Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Tarkastuslautakunta. Aika klo 17:30-18:15. kaupunginhallituksen kokoushuone.

Transkriptio

1 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Tarkastuslautakunta Aika klo 17:30-18:15 Paikka kaupunginhallituksen kokoushuone Käsitellyt asiat 21 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 22 Pöytäkirjan tarkastaminen 4 23 Vuoden 2016 arviointikertomus 5 24 Vuoden 2016 tilinpäätös / tasekirja 2016 / tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilivelvollisille vuodelta Muut asiat 11

2 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Tarkastuslautakunta Aika klo 17:30-18:15 Paikka kaupunginhallituksen kokoushuone Päätöksentekijät Takaluoma Riku puheenjohtaja Yli-Karhu Esko varapuheenjohtaja Leikkola Päivi jäsen Rintaniemi Tapio jäsen Poissa Kuntsi Marjanne jäsen Muut osallistujat Ylikangas Tuula sihteeri Allekirjoitukset Riku Takaluoma puheenjohtaja Tuula Ylikangas sihteeri Käsitellyt asiat :t Pöytäkirjan tarkastus hallintokeskus Esko Yli-Karhu Tapio Rintaniemi Pöytäkirja yleisesti nähtävänä Todistaa Toni Leppänen hallintojohtaja

3 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkla 21 Tarkastuslautakunnan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Esittelijästä päättää lautakunta. (Tarkastussääntö 3 ) Tarkastuslautakunnan kokous on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Päätös: Tarkastuslautakunnan kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi

4 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Tarkastuslautakunta Pöytäkirjan tarkastaminen Tarkla 22 Hallintosäännön mukaan pöytäkirjan kirjoittaa puheenjohtajan johdolla pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirjan allekirjoittaa puheenjohtaja ja varmentaa pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirja tarkastetaan lautakunnan päättämällä tavalla. Tarkastuslautakunta on päättänyt, että pöytäkirjan tarkastajiksi valitaan vuorollaan kaksi tarkastuslautakunnan jäsentä. Pöytäkirjan tarkastusvuorossa ovat tarkastuslautakun nan jäsenet Esko Yli-Karhu ja Marjanne Kuntsi. Esitys: Tarkastuslautakunta päättää, että pöytäkirjan tarkastetaan hallintokeskuksessa Pöytäkirjan tarkastajiksi valitaan tarkatuslautakunnan jäsenet Esko Yli-Karhu ja Marjanne Kuntsi. Päätös: Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Esko Yli-Karhu ja Tapio Rintaniemi

5 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Vuoden 2016 arviointikertomus 4/02.02/2017 Tarkla Kuntalain mukaan tarkastuslautakunnan on valmiteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Tarkastuslautakunnan suorittaman arvioinnin tulokset raportoidaan valtuustolle osoitetussa arviointikertomuksessa. Puheenjohtaja Tarkastuslautakunta aloittaa vuoden 2016 arviointikertomuksen valmistelun. Päätös tarkastuslautakunta jatkoi vuoden 2016 arviointikertomuksen valmistelua. Tarkla 23 Puheenjohtaja Tarkastuslautakunta esittää vuoden 2016 arviointikertomuksen valtuuston käsiteltäväksi. Päätös hyväksyttiin.

6 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Vuoden 2016 tilinpäätös / tasekirja 2016 / tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilivelvollisille vuodelta /02.02/2017 Kh Valmistelija: Talousjohtaja Tuula Kuisti, puh , Kuntalain 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun nanhal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raa van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava ti lin pää tös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava ti lin pää tös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Val tuus ton on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, ra hoi tus las kel ma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion to teu tu mis ver tai lu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kun nan hal li tuk sen jäsenet ja kunnanjohtaja. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Tuloslaskelma ja tilikauden tulos Vuonna 2016 käyttötalous toteutui kokonaisuutena alle alkuperäisen ta lous ar vion huolimatta siitä, että sivistyslautakunnan talousarvioon teh tiin nettona 1,5 milj. talousarviomuutos. Käyttötalouden me no ke hitys oli maltillista. Toimintamenot olivat 90,4 milj., kasvua vain 0,1 % verrattuna tilinpäätökseen Henkilöstömenot olivat 41,2 milj., lähes samalla tasolla kuin vuonna Palvelujen ostoihin käy tet tiin 35,7 milj. (36,6 milj. ), josta erikoissairaanhoidon osuus oli kokonaisuutena 18,2 milj. (18,7 milj. ). Ostot E-P:n sai raan hoi to pii riltä olivat 0,5 milj., 2,6 % edellisvuotta pienemmät; sai raan hoi to pii rin jäsenkuntien palvelujen ostot keskimäärin olivat 1,8 % edel lis vuo den ostoja pienemmät. Käyttötalouden toimintakate eli toimintojen nettomenot olivat 77,0 milj. (76,9 milj. ), lähes vuoden 2015 tasolla. Vuonna 2015 kasvu oli huomattavan suuri; toimintakate kasvoi 2,3 milj., 3,1 % vuo des ta Verotuloja tilitettiin yhteensä 48,3 milj. (48,4 milj. ). Kun nal lis ve roa

7 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta tilitettiin 43,2 milj. (43,15 milj. ), yhteisöveroa 2,2 milj. (2,5 milj. ) ja kiinteistöveroa 2,85 milj. (2,76 milj. ). Verotuloilla ra hoi tet tiin 102,4 milj. euron kokonaismenoista 46,5 %. Valtionosuudet olivat yhteensä 36,8 milj. (33,6 milj. ). Val tion osuudet kasvoivat edellisvuodesta 3,2 milj., 9,5 %. Val tion osuuk sien kasvu johtuu mm. valtion ja kuntien välisen kustannustenjaon tar kis tukses ta sekä veromenetysten kompensaatiosta val tion osuuk sien kautta. Veroperustemuutosten kompansaation osuus val tion osuuk sien tilitysmäärästä on yhteensä 3,9 milj. vuosilta Valtionosuusleikkausta puolestaan sisältyy kaikkiaan vuo si ta sol la saman verran eli n. 3,9 milj.. Vuoden 2016 aikana toimintakatteen toteutuma kokonaisuutena noudat te li lähes edellisen vuoden tasoa, minkä perusteella ta lous ar vion toimintakatteen arvioitiin kokonaisuutena riittävän. Maltillisen me no kehi tyk sen perusteella vuosikatteen ennustettiin lo ka-mar ras kuus sa asettuvan noin 7 milj. euron tasolle. Tilinpäätöksen mukainen vuosikate oli ilman myyntivoittoja/-tappioita 7,27 milj. ja ne mukaan lukien vuosikatteeksi muodostui 7,87 milj. (4,97 milj. ). Vuosikate oli asukasta kohti 540 (341 ). Poistot oli vat 5 milj. (4,6 milj. ), joten tilikauden tulos muodostui 2,9 milj. yli jäämäi sek si, edellisenä vuonna tulos oli 0,4 milj. ylijäämäinen. Vuo si ka te kattoi poistoista 158 % (108 %). Investoinnit Toteutuneet kokonaisinvestoinnit olivat 6,7 milj. (7,7 milj. ). In vestoin tien rahoitusosuudet olivat (0,5 milj. ) ja pysyvien vas taavien myyntitulot 1 milj. (0,5 milj. ), josta myyntivoitoksi kirjattiin 0,6 milj. (0,2 milj. ). Nettoinvestoinnit olivat 5,7 milj. (6,7 milj. ). Maa-alueita ostettiin/vaihdettiin 0,9 milj. eurolla (1 milj. ) ja myy tiin/ vaih det tiin 0,6 milj. eurolla (0,4 milj. ). Rakennusinvestointeihin käy tettiin 2 milj. (2,2 milj. ) ja tulot olivat 0,2 milj. (0,2 milj. ). Kiin tei siin rakenteisiin ja laitteisiin investoitiin nettona 3,2 milj. (3,2 milj. ). Koneisiin ja laitteisiin käytettiin 0,6 milj. (0,7 milj. ). Rahoitus Rahoituslaskelmassa tulorahoitus eli vuosikate korjattuna oi kai su eril lä eli käyttöomaisuuden myyntituloilla oli 7,3 milj. (4,8 milj. ) ja net to inves toin nit olivat 5,7 milj. (6,7 milj. ). Investointien tu lo ra hoi tus prosent ti oli 117 %, edellisvuonna 69,5 %.

8 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Lainaa otettiin 5 milj. ja lyhennettiin 5,2 milj.. Lainamäärä pieneni edel lis vuo des ta 0,2 milj. ollen vuoden lopussa 45,9 milj. eli asukasta kohti (46,1 milj., /asukas). Tilastokeskuksen tam mikuus sa 2017 keräämien tilinpäätösarvioiden mukaan kun ta ta lou den keskimääräinen lainamäärä vuoden 2016 lopussa oli /asu kas ja Etelä-Pohjanmaalla /asukas. Suhteellinen velkaantuneisuus-tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista (toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet) tar vit tai siin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi tunnusluvun ar vo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan ta kai sinmak sus ta tulorahoituksella. Kriisikuntakriteeri täyttyy, kun tun nus lu ku on suurempi kuin 50 %. Tunnusluvun arvo oli ti lin pää tök ses sä 65,0 % (66,3 %). Tunnusluku toiminnan ja investointien ra ha vir ran kertymä 5 vuodelta ei saisi muodostua pysyvästi ne ga tii vi sek si; tunnusluvun arvo oli -23,5 milj. (-30,1 milj. ). Taseen edellisten tilikausien ja tilikauden kertynyt ylijäämä oli vuo den lopussa yhteensä 14,8 milj. (11,9 milj. ), asukasta koh ti (816 ). Seuraavaan taulukkoon on koottu talouden tunnuslukuja Lapuan osal ta vuodelta 2016 ja vertailu vuodelta 2015 Etelä-Pohjanmaan, asukkaan kuntien sekä koko maan ti lin pää tös tie toi hin. Tunnuslukuja Lapua Lapua Etelä Koko maa Pohjanmaa asukas ta Tuloslaskelma Toimintatuotot/toimintakulut, % 14,4 14,5 19,7 20,6 21,0 Vuosikate/poistot, % 157,6 108, Vuosikate, /asukas Rahoituslaskelma ja tase Investointien tulorahoitus, % 117,1 69, Lainat, /asukas Kassan riittävyys, päivää Omavaraisuusaste, % 41,2 39,9 47,0 50,4 60,2 Suhteellinen velkaantuneisuus 65,0 66,3 57,9 52,6 54,8 Kertynyt yli/-alijäämä, /asukas Konsernilainat, /asukas Tilinpäätösaineisto Tilinpäätösaineisto annetaan tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tar kas-

9 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta tus lau ta kun nan arvioitavaksi. Tarkastuslautakunnan ar vioin ti ker to mus esitetään valtuustolle erillisenä asiakirjana ja ti lin tar kas tus ker to mus tilinpäätöksen hyväksymistä koskevan ehdotuksen liitteenä. Tasekirja 2016, Erillinen liite, Ei liitetä pöytäkirjaan Vs. kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus päättää 1. allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen ja jättää sen ti lin tarkas ta jan tarkastettavaksi. 2. esittää, että tilikauden ylijäämä ,81 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille. 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. 4. oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätökseen tek nis luontei sia korjauksia ja tarkistuksia, liitetietojen täydennyksiä sekä muu tok sia konsernitilinpäätöksen tietoihin. Päätös: Kokouksessa läsnä talousjohtaja Tuula Kuisti kello , joka alusti vuoden 2016 tilinpäätöksestä. Kaupunginhallitus kävi asiasta keskustelun. Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen. Lisätietoja: Hallintojohtaja Toni Leppänen, puh , ja talousjohtaja Tuula Kuisti, puh , Tarkla 24 Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on toukokuun loppuun mennessä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajan on kuntalain 125 :n mukaan annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenille ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle myöntää vastuuvapaus. Tilintarkastaja on saattanut päätökseen vuoden 2016

10 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta tarkastuksen ja jättänyt päivätyn tilintarkastuskertomuksen. Puheenjohtaja Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, että - vuoden 2016 tilinpäätös hyväksytään - tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 2016 Päätös hyväksyttiin.

11 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Tarkastuslautakunta Muut asiat Tarkla 25 Muita asioita ei ollut

12 Lapuan kaupunki Pöytäkirja 5/ (12) Tarkastuslautakunta Oikaisuvaatimusohjeet Kokouspäivämäärä Pykälä MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska perusteet päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Pykälät Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät HallintolainkäyttöL 5 :n/muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Pykälät ja valituskieltojen perusteet OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaati- Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. musviranomai- Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite, sähköposti, telefax nen ja -ai ka Lapuan tarkastuslautakunta Valtuustontie LAPUA sähköposti: kirjaamo@lapua.fi telefax: Pykälät Oikaisuvaatimuskirjelmän sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimusaikaa laskettaessa tiedoksisaantipäivää ei oteta lukuun. Ks. jäljempänä Liitetään pöytäkirjaan