Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Itella Oyj:n tilinpäätös on laadittu suomalaisen kirjanpitolainsäädännön ja osakeyhtiölain mukaisesti. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilinpäätöksen luvut eivät ole vertailukelpoisia edellisen toimintavuoden lukujen kanssa, koska Itella Oyj luovutti liiketoimintasiirroin kaiken operatiivisen liiketoimintansa tytäryhtiöilleen Itella Posti Oy:lle siirtyi postiliiketoiminta kokonaisuudessaan liikevaihdoltaan noin miljoonaa euroa. Itella Real Estate Oy:lle siirrettiin konsernin koko kiinteistöliiketoiminta liikevaihdoltaan noin 15 miljoonaa euroa ja Itella Logistics Oy:lle kuljetusliiketoiminta liikevaihdoltaan noin 20 miljoonaa euroa. Tuloutusperiaatteet ja liikevaihto Tuotot tavaroiden (ml. postimerkit) myynnistä Postimuseon myymälässä kirjataan, kun tavara on toimitettu asiakkaalle ja tavaroiden omistamiseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle. Merkittävä osa yhtiön tuotoista syntyy lyhytkestoisten palvelusuoritteiden tuottamisesta. Tuotot palveluista kirjataan, kun palvelu on suoritettu sopimuksen mukaisesti. Liikevaihto on laskettu vähentämällä tavaroiden ja palvelujen myynnistä saadusta tuotosta välilliset verot, myönnetyt alennukset ja kurssierot. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muina tuottoina kirjataan omaisuuden myyntivoitot ja muut kuin varsinaiseen suoritemyyntiin liittyvät tuotot kuten tuotot hallintopalveluista. Myös julkiset avustukset, jotka ovat pääosin valtiolta saatuja tuote- ja liiketoiminnan kehitysavustuksia, kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin. Pysyvien vastaavien arvostus Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden tasearvot perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin, vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Käyttöomaisuudesta on tehty suunnitelman mukaiset tasapoistot. Poistot perustuvat arvioituun taloudelliseen käyttöikään ja ne on tehty hyödykkeen käyttöönottohetkestä alkaen. Itella Oyj:ssä käytetyt tavallisimmat pitoajat ovat: Aineettomat oikeudet ja muut pitkävaikutteiset menot 3-5 vuotta Koneet ja kalusto 3-5 vuotta Yhtiön pysyvien vastaavien sijoitukset on arvostettu alkuperäisiin hankintamenoihin. Mikäli sijoituksen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo on pysyvästi hankintamenoa pienempi, erotus on kirjattu arvonalennuksena kuluksi. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluiksi niiden aiheutumishetkellä. Menot, jotka aiheutuvat sisäisesti kehitettävistä merkittävistä uusista tuotteista ja toiminnanohjausjärjestelmistä, aktivoidaan taseeseen aineettomiin hyödykkeisiin silloin, kun tuote on teknisesti toteutettavissa ja on todennäköistä, että syntyneestä hyödykkeestä saadaan taloudellista hyötyä ja kehittämiskulut voidaan mitata luotettavasti. Kerran kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Aineettomasta hyödykkeestä kirjataan poistot siitä lähtien, kun se on otettu käyttöön. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on 3-5 vuotta. Aineettomat hyödykkeet arvostetaan hankintamenoon vähennettynä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Jos edellä mainitut kriteerit eivät täyty, kehittämismeno kirjataan aiheutumishetken kuluksi. Kunnossapito- ja korjausmenot Kunnossapito- ja korjausmenot on kirjattu vuosikuluiksi lukuun ottamatta suuria perusparannusmenoja, jotka on aktivoitu hyödykkeen hankintamenoon. Vuokrahuoneistojen perusparannusmenot on aktivoitu. Ne poistetaan kymmenessä vuodessa tai vuokra-aikana, mikäli se on lyhyempi kuin kymmenen vuotta. Leasing Leasingvuokramaksut kirjataan vuokrakuluiksi eikä hyödykkeitä esitetä käyttöomaisuutena. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on arvostettu hankintahintaan, keskimääräiseen hankintahintaan tai tätä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset sisältävät käteiset varat Postimuseossa, pankkitilit ja muut käteiseen rahaan rinnastettavat varat. Maa- ja vesialueiden arvoista ei ole tehty poistoja.

2 Eläkejärjestelyt Itella Oyj:n lakisääteinen eläketurva on järjestetty Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarisessa. Lisäeläketurva (Posti- ja telelaitosta pitkään palvelleille) on järjestetty OP-Henkivakuutus Oy:ssä. Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin kirjataan konsernin varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat poikkeukselliset ja määrältään huomattavat liiketapahtumat mukaan lukien konserniavustukset. Varaukset Varaukset kirjataan, kun yrityksellä on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Uudelleenjärjestelyistä kirjataan varaus, kun niitä koskeva yksityiskohtainen suunnitelma on hyväksytty ja julkaistu. Tuloverot Tuloverot sisältävät suoriteperusteiset verot sekä verot edellisiltä vuosilta. Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyä verokantaa. Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu euroiksi käyttäen tapahtumapäivän kurssia. Tilinpäätöksessä valuuttamääräiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi tilinpäätöspäivän Euroopan Keskuspankin keskikurssiin. Varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät kurssierot on käsitelty myyntien ja ostojen oikaisuina. Rahoituksesta syntyvät kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin. Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin johdannaissopimuksen solmimispäivän käypään arvoon ja sen jälkeen ne arvostetaan uudelleen käypään arvoon tilinpäätöspäivänä. Voitot ja tappiot, jotka syntyvät käypään arvoon arvostamisesta, käsitellään kirjanpidossa johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä tavalla. Niiden johdannaissopimusten, joihin sovelletaan suojauslaskentaa ja jotka ovat tehokkaita suojausinstrumentteja, arvonmuutosten tulosvaikutukset esitetään yhteneväisesti suojatun erän kanssa. Konserni käsittelee johdannaissopimukset joko taseeseen merkittyjen varojen tai velkojen kiinteäehtoisten sitoumusten suojauksiksi (käyvän arvon suojaus) tai johdannaissopimuksiksi, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisedellytyksiä. Konserni dokumentoi suojauslaskentaa aloittaessaan suojattavan kohteen ja suojausinstrumenttien välisen suhteen sekä konsernin riskien hallinnan tavoitteet ja strategian suojaustoimenpiteiden tekemiseen. Konserni dokumentoi ja arvioi suojausta aloitettaessa ja vähintään jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä, suojaussuhteen tehokkuuden tarkastelemalla suojaavan instrumentin kykyä kumota suojattavan erän käyvän arvon. Käyvän arvon suojauksiksi määritettyjen ehdot täyttävien johdannaisten käyvän arvon muutokset samoin kuin suojattavasta riskistä johtuvat suojattavan omaisuuserän tai velan käyvän arvon muutokset merkitään tuloslaskelmaan. Konsernissa on sovellettu käyvän arvon suojauslaskentaa kiinteäkorkoisen lainan korkoriskiltä suojautumiseen alkaen. Kiinteäkorkoista lainaa suojaavan johdannaissopimuksen käyvän arvon muutokset sekä suojatun kiinteäkorkoisen lainan korkoriskistä johtuvat käyvän arvon muutokset esitetään rahoituserissä. Johdannaisten käyvät arvot määritetään samanlaisten johdannaisten markkina-arvojen tai yleisesti käytössä olevien arvostusmallien perusteella. Valuuttatermiinien käypä arvo on tilinpäätöspäivän markkinanoteeraus ja koronvaihtosopimusten käypä arvo on tulevien korkovirtojen nykyarvo. Rahoitusvälineiden arvostaminen Sijoitukset joukkovelkakirjalainoihin ja yritystodistuksiin on arvostettu käypään arvoon tilinpäätöspäivän markkinahintoihin. Valuuttatermiinien käyvät arvot perustuvat tilinpäätöspäivän termiinihintoihin. Koronvaihtosopimuksen käypä arvo on tulevien korkovirtojen nykyarvo. Muut arvopaperit ovat pääomarahastosijoituksia, jotka arvostetaan rahastonhoitajan ilmoittamaan tilinpäätöshetken tai viimeisimpään saatavilla olevaan markkina-arvoon.

3 1. Liikevaihto Maantieteellinen jakauma Suomi 50, ,9 Skandinavia 2,7 36,0 Baltia ja Venäjä 1,0 3,7 Muut maat 1,1 26,0 Yhteensä 55, ,6 Toimialoittainen jakauma Informaatio 33,8 Logistiikka 13,9 Viestinvälitys 1 117,9 Muut 55,7 8,9 Yhteensä 55, ,6 2. Liiketoiminnan muut tuotot Käyttöomaisuuden myyntivoitot 0,1 0,9 Vuokratuotot 0,1 13,7 Muut liiketoiminnan tuotot 7,5 6,6 Yhteensä 7,7 21,1 4. Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 23,4 522,5 Eläkekulut 3,6 92,4 Muut henkilösivukulut 3,6 40,5 Yhteensä 30,6 655,4 Johdon palkat ja palkkiot Toimitusjohtaja 0,5 0,5 Johtoryhmän jäsenet 1,7 1,1 Hallituksen jäsenet 0,3 0,3 Hallintoneuvoston jäsenet 0,1 0,1 Yhteensä 2,6 2,0 Henkilökunnan lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana Toimihenkilöt Työntekijät Yhteensä Johdon eläkesitoumukset Emoyhtiön toimitusjohtajan eläkeiäksi on sovittu 60 vuotta. 3. Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana 0,3 11,7 Varaston muutos -0,2 0,2 Ulkopuoliset palvelut 0,1 196,6 Yhteensä 0,2 208,4 5. Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Kehittämismenoista 0,1 0,6 Aineettomista oikeuksista 2,3 5,3 Liikearvosta - 0,8 Muista pitkävaikutteisista menoista - 0,1 Rakennuksista ja rakennelmista - 10,8 Koneista ja kalustosta 3,4 17,7 Muista aineellisista hyödykkeistä - 0,2 Yhteensä 5,8 35,5

4 6. Liiketoiminnan muut kulut Vuokrat 4,5 65,6 Käyttöomaisuuden myyntitappiot 2,0 0,3 Henkilöstökulut 0,8 14,1 Matkakulut 1,1 5,8 Markkinointikulut 1,7 8,6 Edustuskulut 0,3 0,7 Tilojen ylläpitokulut 0,1 23,6 Turvallisuuskulut 0,0 1,1 Toimisto- ja hallintokulut 5,9 26,0 IT-kulut 35,7 60,0 Muut liiketoiminnan kulut 1,4 45,6 Yhteensä 53,6 251,4 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille 1,7 0,9 Kurssitappiot 16,5 13,4 Muut korkokulut muille 13,4 12,2 Muut rahoituskulut muille 4,0 1,3 Yhteensä 35,6 27,8 Arvonalentumiset Arvonalentumiset osakkeista/saamisista konserniyrityksissä 67,0 22,5 Arvonalentumiset osakkeista osakkuusyrityksissä - 2,8 Arvonalentumiset muista osakkeista - 2,9 Yhteensä 67,0 28,2 7. Tilintarkastajien palkkiot Tilintarkastuspalkkiot 0,1 0,2 Palkkiot veroneuvonnasta 0,0 0,1 Muut palkkiot 0,0 0,1 Yhteensä 0,1 0,4 8. Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot Saman konsernin yrityksiltä - 0,1 Yhteensä - 0,1 Korkotuotot pitkäaikaisista sijoituksista Saman konsernin yrityksiltä - 0,4 Yhteensä - 0,4 Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 12,8 14,4 Kurssivoitot 14,7 21,9 Muut korkotuotot muilta 6,1 6,4 Muut rahoitustuotot muilta 2,9 2,6 Yhteensä 36,5 45,3 Rahoitustuotot yhteensä 36,5 45,8 Arvonalentumiset tytäryhtiöosakkeista ja -lainasaamisista johtuvat tytäryhtiöiden heikentyneestä tulontuottamiskyvystä. Rahoituskulut yhteensä 102,6 56,0 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -66,1-10,2 Rahoitustuottoihin ja -kuluihin sisältyy kurssivoittoa ja -tappiota (netto) -1,7 8,5 9. Satunnaiset erät Saadut konserniavustukset 64,6 21,5 Annetut konserniavustukset -6,0-2,7 Yhteensä 58,6 18,8 10. Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos 12,7 Yhteensä 12,7 11. Tuloverot Tuloverot satunnaisista eristä 15,2 4,9 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -6,1 11,4 Tuloverot edellisiltä tilikausilta 0,1 0,0 Laskennallisen verosaatavan muutos 0,1-2,6 Yhteensä 9,3 13,7

5 12. Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Hankintameno ,1 4,1 Hankintameno ,1 4,1 Kertyneet poistot ,0 3,4 Tilikauden poisto 0,1 0,6 Kertyneet poistot ,1 4,0 Kirjanpitoarvo ,0 0,1 Aineettomat oikeudet Hankintameno ,3 48,3 Lisäykset 2,1 3,4 Vähennykset -2,1-2,4 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -23,6 - Hankintameno ,7 49,3 Kertyneet poistot ,0 31,1 Vähennysten kertyneet poistot -2,1-2,4 Liiketoimintasiirtojen kertyneet poistot -14,0 - Tilikauden poisto 2,3 5,3 Kertyneet poistot ,2 34,0 Kirjanpitoarvo ,5 15,3 Liikearvo Hankintameno ,6 8,6 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -8,6 - Hankintameno ,0 8,6 Kertyneet poistot ,6 5,8 Liiketoimintasiirtojen kertyneet poistot -6,6 - Tilikauden poisto - 0,8 Kertyneet poistot ,0 6,6 Kirjanpitoarvo ,0 2,0 Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno ,4 1,4 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -1,4 - Hankintameno ,0 1,4 Kertyneet poistot ,1 0,9 Liiketoimintasiirtojen kertyneet poistot -1,1 - Tilikauden poisto - 0,1 Kertyneet poistot ,0 1,1 Kirjanpitoarvo ,0 0,4 Ennakkomaksut Hankintameno ,9 1,1 Lisäykset 1,0 1,9 Vähennykset - -0,1 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -2,9 - Hankintameno ,0 2,9 Kirjanpitoarvo ,0 2,9 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 6,5 20,7 13. Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Hankintameno ,0 40,1 Lisäykset - 0,3 Vähennykset - -0,4 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -39,1 - Hankintameno ,9 40,0 Kirjanpitoarvo ,9 40,0 Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno ,1 272,5 Lisäykset - 20,9 Vähennykset - -0,3 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -293,1 - Hankintameno ,0 293,1 Kertyneet poistot ,9 107,3 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot - -0,1 Liiketoimintasiirtojen kertyneet poistot -117,9 - Tilikauden poisto - 10,8 Kertyneet poistot ,0 117,9 Kirjanpitoarvo ,0 175,2

6 Koneet ja kalusto Hankintameno ,2 178,2 Lisäykset 2,8 63,6 Vähennykset -2,4-14,6 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -206,6 - Hankintameno ,0 227,2 Kertyneet poistot ,4 123,2 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot -2,4-14,6 Liiketoimintasiirtojen kertyneet poistot -111,0 - Tilikauden poisto 3,4 17,7 Kertyneet poistot ,4 126,4 Kirjanpitoarvo ,6 100,8 14. Sijoitukset Osakkeet: Konserniyritykset Hankintameno ,5 538,0 Lisäykset 369,8 26,4 Vähennykset -2,3 - Vähennykset liiketoimintasiirroissa -1,8 - Siirrot erien välillä - 0,1 Hankintameno ,1 564,4 Kertyneet arvonalentumiset ,0 130,5 Liiketoimintasiirtojen arvonalentumiset -1,1 - Arvonalentumiset 62,3 22,5 Arvonalennusten peruutukset -0,1 - Kirjanpitoarvo ,1 411,4 Tuotannon koneiden ja laitteiden tasearvo ,6 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno ,7 4,4 Lisäykset - 0,4 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -3,6 - Hankintameno ,2 4,7 Kertyneet poistot ,3 2,0 Liiketoimintasiirtojen kertyneet poistot -2,2 - Tilikauden poisto - 0,2 Kertyneet poistot ,1 2,3 Kirjanpitoarvo ,1 2,5 Keskeneräiset hankinnat Hankintameno ,8 50,1 Lisäykset - 9,0 Vähennykset - -45,4 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -13,8 - Hankintameno ,0 13,8 Kirjanpitoarvo ,0 13,8 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 6,6 332,2 Osakkuusyritykset Hankintameno ,4 17,7 Vähennykset -1,8-2,2 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -13,0 - Siirrot erien välillä - -0,1 Hankintameno ,6 15,4 Pääomaosuusoikaisut ,3 1,3 Kertyneet arvonalentumiset ,5 4,9 Liiketoimintasiirtojen arvonalentumiset -7,8 - Arvonalentumistet - 2,8 Arvonalennusten peruutukset -0,8-0,3 Kirjanpitoarvo ,4 6,6 Muut osakkeet Hankintameno ,1 15,4 Lisäykset 5,0 0,0 Vähennykset -0,3-1,3 Vähennykset liiketoimintasiirroissa -12,1 - Hankintameno ,7 14,1 Kertyneet arvonalentumiset ,1 3,7 Liiketoimintasiirtojen arvonalentumiset -5,3 - Arvonalentumiset - 2,9 Arvonalennusten peruutukset -0,2-0,5 Kirjanpitoarvo ,0 8,0

7 Saamiset: Konserniyritykset Pääomalainasaamiset Hankintameno ,4 107,6 Lisäykset 20,5 21,2 Vähennykset -53,8-1,4 Hankintameno ,1 127,4 Kertyneet arvonalentumiset ,9 51,9 Arvonalentumiset 0,9 - Kirjanpitoarvo ,3 75,5 Osakkuusyritykset Pääomalainasaamiset Hankintameno ,1 Vähennykset -0,1 Hankintameno ,0 Kirjanpitoarvo ,0 Sijoitukset yhteensä 763,8 501,5 15. Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet/tavarat 0,2 3,2 Ennakkomaksut 0,0 0,1 Yhteensä 0,2 3,3 16. Pitkäaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Lainasaamiset 192,5 227,5 Yhteensä 192,5 227,5 Saamiset muilta Lainasaamiset 0,9 0,9 Laskennallinen verosaaminen 0,8 8,5 Muut siirtosaamiset 4,8 1,9 Yhteensä 6,4 11,3 17. Lyhytaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 3,6 10,2 Lainasaamiset 23,8 18,7 Korkosaamiset 18,1 11,0 Muut saamiset 0,6 0,4 Siirtosaamiset 65,1 21,5 Yhteensä 111,2 61,9 Saamiset muilta Myyntisaamiset - 114,2 Muut saamiset 2,8 0,5 Siirtosaamiset 8,0 39,8 Yhteensä 10,8 154,5 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 121,9 216,4 Siirtosaamisten olennaiset erät Korkosaamiset 2,0 1,5 Verosaamiset 2,9 1,7 Saamiset muilta postihallinnoilta - 27,9 Muut siirtosaamiset 3,1 8,8 Yhteensä 8,0 39,8 18. Rahoitusvälineryhmittäinen käypä arvo ja käyvän arvon muutos Sijoitukset joukkovelkakirjalainoihin 48,2 47,6 tuloslaskelmaan merkityt arvonmuutokset 0,0 0,6 Sijoitukset yritystodistuksiin 83,3 31,4 tuloslaskelmaan merkityt arvonmuutokset 0,0 0,0 Valuuttajohdannaiset 1,3-2,0 tuloslaskelmaan merkityt arvonmuutokset 3,3-1,3 Korkojohdannaiset 4,8 1,9 tuloslaskelmaan merkityt arvonmuutokset 2,9 1,9 Muut arvopaperit 1,5 2,2 käyvän arvon rahastoon merkityt arvonmuutokset 0,1 0,0 laskennallinen vero edellisestä 0,0 0,0 0,1 0,0 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 198,9 238,8

8 19. Oma pääoma Osakepääoma ,0 70,0 Osakepääoma ,0 70,0 Käyvän arvon rahasto ja muut rahastot Käyvän arvon rahasto ,0 0,0 Voitto/tappio käypään arvoon arvostamisesta, muut rahoitusarvopaperit 0,1 0,0 Käyvän arvon rahasto ,1 0,0 Sidottu oma pääoma yhteensä 70,1 70,0 Vapaa oma pääoma Muut rahastot ,7 142,7 Muut rahastot ,7 142,7 Voitto edellisiltä tilikausilta ,2 516,1 Osingonjako -4,4 - Negatiivinen poistoero liiketoimintasiirroista -1,1 - Voitto edellisiltä tilikausilta ,7 516,1 Tilikauden voitto/tappio ,5 27,1 Vapaa oma pääoma yhteensä 636,9 685,9 Oma pääoma yhteensä 707,0 755,9 22. Laskennalliset verovelat ja -saamiset Laskennalliset verosaamiset Pakollisista varauksista 0,2 4,1 Arvonalentumisista 0,2 4,2 Jaksotuseroista 0,3 0,3 Yhteensä 0,8 8,5 Laskennalliset verovelat Käypään arvoon arvostuksista 0,0 0,0 Yhteensä 0,0 0,0 Laskennallinen verovelka tilinpäätössiirroista on esitetty vain konsernin taseessa. 9,3 23. Pitkäaikainen vieras pääoma Joukkovelkakirjalainat 251,7 149,4 Eläkelainat 37,5 62,5 Laskennallinen verovelka 0,0 0,0 Muut pitkäaikaiset velat 0,0 0,2 Yhteensä 289,3 212,1 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua: Joukkovelkakirjalainat 99,4 149,4 Yhteensä 99,4 149,4 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista Muut rahastot 142,7 142,7 Voitto edellisiltä tilikausilta 537,7 516,1 Tilikauden voitto/tappio ,5 27,1 Yhteensä 636,9 685,9 20. Tilinpäätössiirtojen kertymä Kertynyt poistoero 35,7 24. Lyhytaikainen vieras pääoma Velat saman konsernin yrityksille Saadut ennakot - 0,0 Ostovelat - 6,6 Korkovelat 1,1 0,3 Muut velat 180,6 70,6 Siirtovelat 7,7 3,1 Yhteensä 189,3 80,6 21. Pakolliset varaukset Eläkevaraukset 0,3 0,4 Uudelleenjärjestelyvaraukset 0,7 15,3 Yhteensä 1,0 15,7

9 Velat muille Eläkelainat 25,0 25,0 Saadut ennakot - 18,0 Ostovelat 6,8 33,1 Muut velat 2,7 72,2 Siirtovelat 9,9 149,2 Yhteensä 44,5 297,5 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 233,8 378,0 Muiden velkojen olennaiset erät Yritystodistukset - 19,0 Palkat sosiaalikuluineen 1,0 21,2 Alv-velka - 29,1 Muut velat 0,7 3,0 Yhteensä 1,7 72,2 Siirtovelkojen olennaiset erät Palkat sosiaalikuluineen 6,7 123,7 Velat muille postihallinnoille - 13,8 Korkovelat 2,3 2,2 Muut siirtovelat 1,0 9,4 Yhteensä 9,9 149,2 Korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen 289,2 211,9 Lyhytaikainen 74,3 85,3 Yhteensä 363,5 297,1 25. Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vastuut Muut omasta puolesta annetut vakuudet Pankkitakaukset - 1,5 Yhteensä - 1,5 Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet Takaukset 35,2 35,0 Yhteensä 35,2 35,0 Ulkopuolisista leasingsopimuksista maksamatta olevat määrät Erääntyy seuraavana vuonna 0,6 25,2 Myöhemmin maksettavat 0,7 44,6 Yhteensä 1,3 69,7 Vuokrasopimusvastuut (jäljellä olevat) 0,1 48,9 Muut vastuut Taloudelliset vastuut Itella on vuonna 2010 saanut yhteensä 86,5 miljoonan euron vaateet sopimusasiakkailtaan näiden maksamien arvonlisäverojen palauttamisesta. Itellan sopimusasiakkaat perustavat vaateensa EYtuomioistuimen tuomioon julkisen postilaitoksen palveluiden arvonlisäverovapaudesta. Itella on noudattanut Suomen verolainsäädäntöä, joka edellä mainitun tuomion perusteella ei kuitenkaan kaikilta osin ole ollut yhdenmukainen EY:n verosääntelyn kanssa ennen arvonlisäverolain muutosta Itella pitää asiakkaiden vaatimuksia kokonaisuudessaan perusteettomina. Epäselvän tilanteen vuoksi Itella haki vuonna 2009 arvonlisäveron palautusta vuodelta 2006, minkä summan yhtiö olisi palauttanut sopimusasiakkailleen. Veroviranomainen ei kuitenkaan hyväksynyt Itellan palautushakemusta. Lisäksi Itella haki ennakkoratkaisua verottajalta vuodelle 2010 ja 2011 koskien postipalvelujen mahdollista arvonlisäverottomuutta. Saatujen ennakkoratkaisujen mukaan sopimuspalveluita ei kuitenkaan voida myydä arvonlisäverottomasti. Asiassa nostettiin kanne Helsingin käräjäoikeudessa noin 56 miljoonan euron korvausvaatimusten osalta. Käräjäoikeus hylkäsi heinäkuussa

10 2011 annetulla päätöksellä kanteet perusteettomina. Kantajat ovat valittaneet asiasta hovioikeuteen. Itella Oyj:n hallitus (kokouksessaan ) on hyväksynyt sitoumuksen, jonka mukaan Itella Oyj Itella Pankki Oy:n koko osakekannan omistajana sitoutuu pitämään yhtiön oman pääoman vähintään 10 miljoonan euron tasolla tai, jos toiminnan volyymikasvusta johtuen oman pääoman vaateet ovat tätä korkeammat, vähintään lain edellyttämällä tasolla. Yhtiöllä on ympäristövastuu maa-alueen puhdistamisesta arviolta 18,6 miljoonaa euroa, joka realisoituu vaiheittain noin vuoden kuluessa vuonna 2010 vahvistetun asemakaavan mukaisesti. Johdannaissopimukset Valuuttatermiinit Käypä arvo 1,3-2,0 Kohde-etuuden arvo 126,8 105,4 Koronvaihtosopimukset Käypä arvo 4,8 1,9 Kohde-etuuden arvo 70,0 70,0 Johdannaissopimuksia on käytetty valuutta- ja korkoriskin suojaamiseen ja ne on arvostettu saatavilla oleviin tilinpäätöspäivän markkinahintoihin. Valuuttatermiineillä suojataan tytäryhtiöiden rahoitukseen liittyviä valuuttamääräisiä saamisia ja velkoja. Yhtiö suojaa tytäryhtiöiden rahoituksesta aiheutuvan transaktioposition pääsääntöisesti kokonaan. Koronvaihtosopimuksella on vaihdettu osa yhtiön kiinteäkorkoisesta pitkäaikaisesta lainasta vaihtuvakorkoiseksi.