Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy TILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 3i122O16 Kotipaikka: Joensuu Säilytä asti Y-tunnus: Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy TILINPÄÄTÖS Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy

2 Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy Sisällyslueifelo Tilikausi Sivu Toimintakertomus 1-2 Tuloslaskelma 3 4 Liitetiedot 5-7 Kirjanpitokirjat, tositelajit ja säilytystapa 8 Tunnuslukujen 8 Toimintakertomuksen ja tilinpaatoksen allekirjoitukset 9 Tilinpäätösmerkintä - 9 Tase laskentakaavat Tilinpäätäksen laatija: Asta Huuho Siun Oy Siltakatu JOENSUU Talous

3 Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy Y-tunnus: Kotipaikka: Joensuu TOIMINTAKERTOMUS Tiflkaudelta Hallinto Yhtiön hallitukseen kuuluu 7 ja lisäksi yhtiöjäcjestyksen 3 :n mukaan rehtori. Yhtiön toimitusjohtajana ja rehtorina oli Vesa Martikkala. Yhtiökokouksen valitsemina hallituksen ovat toimineet saakka: ja tilintarkastajat jäsentä jäseninä Jäsen varajäsen Tapio Sormunen, hallituksen puheenjohtaja Aimo Issakainen, hallituksen vpj Heinonen Lauri Hyvönen Kaisa Kirjavainen Liisa Porento Jaakko Turunen Sanna Martti Havukainen Jari Kainulainen San Pekka Kolehmainen Eeva Saarelma-Laakkonen Milja Halonen Hugo Perttu Paajanen Yhtiökokouksessa hallitukseen valittiin: Jäsen varajäsen Tapio Sormunen, hallituksen puheenjohtaja Aimo Issakainen, hallituksen vpj Heinonen Tuomas Timonen Kaisa Kirjavainen Liisa Porento Hugo Perttu Sanna Martti Havukainen Jari Kainulainen San Pekka Kolehmainen Eeva Saarelma-Laakkonen Milja Halonen Marko Haakana Paajanen Yhtiön tilintarkastajana on toiminut tilintarkastusyhteisö BDO Oy (nykyisin Finnpartners BDO Oy) tilintarkastajanaan KHT Pasi Tuuva. vastaavana Olennaiset tapahtumat tilikauden aikana ja sen päättymisen jälkeen opetus- Vapaan Liikuntaopisto sai opetusministeniöltä vuodelle valtionosuutta ja kulttuuritoimen lain (631/1998) nojalla sivistystyön lain (632/1998) nojalla saatiin käyttökustannusten valtionosuutta kaupungin saatiin Syksyllä saatiin liikunnan ammattitutkinnon näyttötutkintojen järjestämisoikeus. Tilikauden päättymisen jälkeen ei ole ollut olennaisia tapahtumia. rahoituksesta annetun Joensuun Arvio 11:n avustusta 5:n toden näköisestä tulevasta kehityksestä Vuonna 2017 opiston julkinen rahoitus on alemmalla tasolla kuin kuluneena vuotena. Vuoteen verrattuna ammatillisen lisäkoulutuksen valtionosuus 10,9 %, sivistystyön koulutuksen rahoitus n. 3,5 ¾ ja kaupungin säilyy ennallaan. Joensuun tasoltaan avustus laskee vapaan Suomen edellisen hallituksen kaavailema koulutuksen uudistusreformi ei toteutunut ja meneillään on koulutuksen järjestäjäverkkoa ja rahoituslakia koskevien lakien uudistaminen. Lakiuudistukset ovat olleet lausuntokierroksella keväällä ja lait on tarkoitus voimaan vuoden 2018 alusta alkaen. Tavoitteena lakimuutoksella on koulutuksen järjestäjäverkkoa ja koulutuksen kustannuksia kaikkiaan vuoteen 2018 mennessä. Ammatillisen koulutuksen reformissa on tarkoitus uudistaa ammatillisen koulutuksen rahoitus nykyisestä suoriteperusteiseksi. Keväällä 2017 nämä muutokset tarkentuvat ja ne otetaan käyttöön portaittain vuoteen 2021 harventaa saada vähentää opiskelijamääräperusteisesta enemmän mennessä.

4 2 Y-tunnus: Kotipaikka: Joensuu Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy Toimintaa kuvaavia tunnuslukuja Opisketjjoiden Iukumärä ammatillisessa Iisäkoulutuksessa/ Vapaan sivistystyön kursslpäivien lukumara Majoitusvuorokausien lukumäarä Tuloksen muodostumista kuvaavia tunnus lukuja , ,29 Liikevaihto/ , ,62 Liikevoitto 1,78 % 2,06 % 4,80 % Liikevoitto-% 4,36 % Oman päaoman tuotto-% 28600, ,63 Tilikauden tulos/ Taloudellista asemaa kuvaavia tunnuslukuja Maksuvalmius: Quick ratio 3,85 4,03 Current tatio 3,00 3,19 Vakavaraisuus: Omavaraisuusaste (%) 71,63 % 69,84 % Yhtiön osakkeet Yhtiöflä on 25 osaketta, joiden nimellisarvo on n.1 681,88 euroa. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Selvitys tutkimus- ja kehitystoim innan laajuudesta Yhtiöllä ei ole tutkimus- ja kehitystoimintaa. Henkilöstöä koskevat tiedot Henkilöstö keskimäärin; kokoalkaiset & osa-aikaiset Hallituksen esitys yhtiön voittoa koskeviksi toimenpiteiksi (OYL 8:5.2 ) Tilikaudelta yhtiön tulos osoittaa ,63 euron voittoa, jonka hallitus esittää siitrettäväksi voitto/tappiotilille.

5 Ulkopuoliset palvelut Materiaalit ja palvelut yhteensä Henkilöstökulut ,75 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,14 Varastojen muutos -241, ,80 Ostot tilikauden aikana , ,03 Liiketoiminnan muut tuotot TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,29 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPMTÖSSIIRTOJA JA VEROJA VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä Korkokulut ja muut rah.kulut Muut korko- ja rah.tuotot fsis.kons-tilin korot/0,72 ) LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Liiketoiminnan muut kulut Suunnitelman mukaiset poistot Poistot ja arvonalentumiset yhteensä Poistot ja arvonalentumiset Henkilöstökulut yhteensä Muut henkilösivukulut Eläkekulut Henkilösivukulut Palkat ja palkkiot Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy , , , , , , , , , ,11 2,42 3, , , , , , , , , , , , , , ,

6 Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy 4 TASE Vas t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Vaihto-omaisuus yhteensä Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vastaavaa yhteensä , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,44 191, , , , , , , , , , ,91 TASE Vastattavaa OMA PAAOMA Osakepääoma Edellisten tillkausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VIERAS PAAOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Pitkäaikaineq vieras pääoma yhteensä Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä VIERAS PAAOMA YHTEENSÄ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28 Vastattavaa yhteensä , ,91

7 PAN KKITOSITTEET; PAN KKI -tositelaji/tosnrot: lyhytaikaiset PAPERI/SÄH KARKISTO ALKAVA TASE; ALKUSA-tositelaji/tosnro: 1001 PAPERI/SÄHK.ARKISTO Tositelajit Säilytystapa TASE-ERITTELYT JA LIITETIETOJEN ERITTELYT PAPERI/SÄHK.ARKISTO TASEKIRJA SIDOTTU RESKONTRALU ETTELOT PAPERI/SÄHK.ARKISTO PÄIVÄKIRJA PAPERI/SÄHKOARKISTO PÄÄKIRJA PAPERI/SÄHKOARKISTO Kirjanpitokirjat Säilytystapa Oman pääoman tuotto-% tulos ennen satunnaiseriä - MUISTIOTOSITTEET; MUISTi -tositelaji/tosnrot: Liikevoittoprosentti =, x hikevaihto liikevoitto Tunnuslukujen laskentakaavat PALKKATOSITTEET; PALKAT -tositelaji/tosnrot: KÄTEISKASSA- ja MYYNTILASKUKIRJAUKSET/Hotellinx-järjestelmän OSTOLASKUT; OSTOT -tositelaji > kirjanpitotosnrot: KÄYTTÖOMAISUUS/POISTOT; KOMTOS -toslaji/tosnrot: PAPERI/SÄHKOARKISTO tuottama käteistosite- ja myyntilaskuaineisto siirtotiedostona PAPERI/SÄHK.ARKISTO Rd-kirjanpitoon LASKUT -tositelaji/tosnrot: Oman paaoman tuoton vutteetiset normarvot ovat: Erinomainen yii 20 % Hyvä 15-20% Tyydyttävä 10-15% Välttävä 5-10 % Heikko alle 5% oma paaoma + vahimmistoosuudet verot Erinomainen yli 50 % Hyvä 35-50% Tyydyltavä 25-35% Välttävä Yo Heikko alle 15 % Tunnusluvun vktteelliset obearvot ovat. lyhytaikainen vieras pääoma - Erinomainen yii 1 5 Hyvä 1-1,5 Tyydyttävä 0,5-1 Välttävä 0,3-0,5 Heikko alle 0,3 unnusluvun vheelliset ohjearvol ovat: lyhytaikainen vieras pääoma Erinomainen yli 2,5 Hyvä 2-2,5 Tyydyttävä Välttäva Heikko alle 1 saadut ennakkomaksut Quick ratf 0 lyhytaikaiset saamiset rahat ja pankkisaamiset + rahoitusarvopaperit Omavaraisuusasteen viitteellisel ohjearvot ovat: taseen loppusumma - saadut ennakot Cu rrent ratio= + rahoitusomaisuusarvopaperit vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rahat ja pankkisaamiset Omavaraisuusaste = oma pääoma + vähimmistöosuudet 100 PAPERI/SÄHKOARKISTO PAPERI/SÄHK.ARKISTO PAPERI/SÄHKOARKISTO Kirjanpitokirjat, tositelajit ja säitytystapa Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy 8

8 Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy UITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätös on laadittu valtioneuvoston lukujen noudattaen. pienyrityssäännöstöä asetuksen pien- ja mikroyrityksen tilinpäätöksistä esitettävistä tiedoista säädettyjen 2 ja 3 Arvostus- ja jaksotusperiaafteet ja -menetelmät arvostusperiaatteet Yhtiön ja ei ositetä erillisiä liitetietoja. näistä -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät ovat PMA 3:1 2 ja 3 mukaiset, jonka vuoksi KONSERNIIN KUULUVAA YHTEISÖÄ KOSKEVAT LUTETIEDOT Itä-Suomen Liiikuntaopisto Oy kuuluu kaupunkikonserniin, jonka kotipaikka on Konsernitilinpäätös on Siun Talous Oy, Siltakatu 18, saatavissa: TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Joensuun Joensuu. Joensuu. Liikevaihdon jakautuminen toimialoittain Majoitus ja majoittujien ruokapalvelut , lieronta- ja näyttötutkintojen asiantuntijapalvelut , ,89 Ammatillinen lyhytkurssitoiminta , ,97 Ohjatut liikuntapalvelut , ,94 Urheiluakatemia & ja valm.toim, tuotemyynti , ,41 välinevuokraus, toimistopalvelut ,68 13 Valtionosuus; ammatillinen lisäkoulutus , ,00 Valtionosuus; lyhytkurssit Tila-ja lisäkoulutus-ja testaus Osaamiskeskus-hankerahoitus sis. Testiasemalaitteiston hankerahoituksen) (v.14 ENPI-hankerahoitus ,77 Yhteensä , , ,29 Liiketoiminnan muut tuotot: Jns kaup.avustus Korkotuoftojen ja -kulujen yhteismäärä Korkotuotot, konserni Korkotuotot, muut Korkokulut, rahalaitoslainat Korkokulut, muut Kurssierot ja muut rahoituskulut Yhteensä 0,72 2,42 3,21 2, ,80-9,02-34, , ,99 3, ,64-1, , ,18

9 Aineettomat hyödykkeet Lisäykset Tilikauden poisto , , , ,09 Menojäännäs ennen poistoa ,39 Aineettomat hyödykkeet , , ,47 Pysyvien vastaavien liitetiedot TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT UITETIEDOT 6 Muut Vuokraennakot Sosiaalikutujaksotukset Siirtosaamisten olennaiset erät ,76 Lainasaamiset, Jns kaupunki Siirtosaamiset, Jns kaupunki Myyntisaamiset, Jns kaup ja ]ns Vesi Myyntisaamiset, muut konserniyhteisöt , , , , , , ,00 464, , , ,36 Lyhytaikaiset Saamisten erittely omistusyhteys-ja saman konsernin yrityksille Aineelliset hyödykkeet , ,93 Vähennykset Ennakkomaksut ja keskener.hank Lisäykset ,47 Ennakkomaksutja keskener.hank ,47 Menojaannös ennen poistaa Tilikauden poisto Koneet ja kalusto Koneet ja kalusto Lisäykset 26219, , , , , , , Tilikauden poisto Rakennukset Rakennukset , , , , , , , Aineelliset hyödykkeet

10 7 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Oman pääoman tase-eräkohtainen muutosten erittely Oma pääoma Osakepääoma , ,98 Osakepääoma , ,98 Edellisten tilikausien voitto ,44 Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto/tappio , ,81 Oma pääoma yhteensä , ,63 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista (OYL 13:5) Edellisten tilikausien voitto/tappio Tilikauden voitto/tappio Voitonjakokelpoiset varat yhteensä , , , ,65 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Velat raboituslaitoksille Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot; opisk. kevätkauden koulutusmaksut OKH-avustus/Siun Liike; seur.vuoden jaksotus , , , ,50 Velkojen erittely omistusyhteys- ja saman konsernin yrityksille Lyhytaikaiset Ostovelat, Ins kaupunki ja Ins Vesi 3 057,54 Ostovelat, muut konserniyhteisöt Yhteensä 3 613,44 Siirtovelkojen olennaiset erät Lomapalkat Muut VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVA LIITETIETO Joensuun kaupungin omavelkainen takaus Kuntarahoitus Oyj/laina nro: 13023/ , , , , , , , Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Leasingvastuut yhteensä: 6 169, , , , ,49 Muut taloudelliset vastuut, joita ei ole merkitty taseeseen Alv-vastuu Yhtiö on velvollinen tarkistamaan vuonna 2009 valmistuneesta kiinteistöinvestoinnista tekemiään arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön verollinen käyttö vähenee tarkistuskauden aikana. Viimeinen tarkistusvuosi on 2078; vastuun enimmäismäärä: 2219, ,73

11 Joensuu TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TIUNPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET KHT Pasi Tuuva Finnpartners BDO Oy, tilintarkastusyhteisö Joensuussa Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Liisa Porento Tuomas Timonen Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Hu6Perttu Kaisa Kirjavainen i2 Hallituksen varapj, hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Aimo Issakainen Sanna Heinonen Halli ksen puheenjohtaja Toimitusjohtaja-rehtori Tapio Sormunen Vesa Martikkala Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy Y-tunnus: Kotipaikka: Joensuu 9