Liiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot. Kirjanpidollinen. Kunnan liikelaitos. Muu taseyksikkö

Transkriptio

1 215 LIIKELAITOKSET

2 216 Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai kuntayhtymäksi. Myös osuuskunta tai säätiö voi tulla ulkoisessa eriyttämisessä kysymykseen. Sisäinen eriytys jakaantuu kirjanpidollisiin ja laskennallisiin vaihtoehtoihin. Kirjanpidollinen eriytys voidaan tehdä joko kunnan liikelaitoksena tai muuna taseyksikkönä. Laskennallista eriytystä voidaan soveltaa kolmessa erityyppisessä tilanteessa: koko liiketoiminnan, kunnan liiketoiminnan osatoimintojen tai liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttämisenä. Valittava vaihtoehto riippuu liiketoiminnan luonteesta ja eriyttämissäännöksistä. Kunnan liiketoiminnan eriyttämisvaihtoehtoja kuvaa seuraava kaavio: Liiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot Ulkoistaminen Sisäinen eriyttäminen Yhtiö Kirjanpidollinen Laskennallinen Kuntayhtymä Kunnan liikelaitos Liiketoiminta laskennallisena kokonaisuutena Osuuskunta Muu taseyksikkö Liikelaitoksen osatoimintojen laskennallinen eriyttäminen Liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttäminen Kirjanpidollisesta eriyttämisestä kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen. Kirjanpidollinen eriyttäminen edellyttää yleisohjeen mukaan, että liikelaitos laatii soveltuvin osin kirjanpitolain mukaisen tilinpäätöksen, joka sisältää tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman. Kunnan kirjanpidossa liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistetään kunnan muun tilinpäätöksen kanssa kunnan kokonaistilinpäätökseksi. Kirjanpidollisesti eriytetystä liiketoiminnasta käytetään kuntajaoston yleisohjeessa nimitystä kunnan liikelaitos. Kunnan liikelaitoksella on muita toimintayksiköitä itsenäisempi asema kunnan talousarviossa. Erityisesti tämä koskee investointien rahoitusta. Lisäksi kirjanpidollisesti eriytetylle liikelaitokselle usein asetetaan omat hallintoelimet kuten kuntalain 17.3 :n tarkoittama johtokunta ja toimitusjohtaja.

3 217 Liikelaitosten henkilöstömäärät: JYVÄSKYLÄN TILAPALVELU Vakinaiset (koko aikaiset) Vakinaiset (osa-aikaiset) Määräaikaiset Yhteensä Työllistetyt Vanhuuseläkkeelle Arvio muusta poistumasta Muutos : Jyväskylän Konsultit Jyconilta siirtyi 6 henkilöä Tilapalveluun ja 2 henkilöä siirtyi talouspalvelukeskukseen, +4 lisätty 2004 Muutos : Kaksi työntekijää vähenee vuoden 2006 alusta alkaen TYÖTERVEYS Vakinaiset (koko aikaiset) Vakinaiset (osa-aikaiset) Määräaikaiset Yhteensä Työllistetyt Vanhuuseläkkeelle Arvio muusta poistumasta lisätty 11 k-s shp TOTAL Vakinaiset (koko aikaiset) Vakinaiset (osa-aikaiset) Määräaikaiset Yhteensä Työllistetyt Vanhuuseläkkeelle Arvio muusta poistumasta lukuun lisätty +5 vak. jyconista

4 218 ALTEK Vakinaiset (koko aikaiset) Vakinaiset (osa-aikaiset) Määräaikaiset Yhteensä Työllistetyt Vanhuuseläkkeelle Arvio muusta poistumasta 2004 lukuun on lisätty Jyconista tulleet +13 vakinaista htj luvut , itse ilm KYLÄN KATTAUS Vakinaiset (koko aikaiset) Vakinaiset (osa-aikaiset) Määräaikaiset Yhteensä Työllistetyt Vanhuuseläkkeelle Arvio muusta poistumasta KESKI-SUOMEN PELASTUSLAITOS Vakinaiset (koko aikaiset) Vakinaiset (osa-aikaiset) Määräaikaiset Yhteensä Työllistetyt Vanhuuseläkkeelle Arvio muusta poistumasta : 215 henkilöä, 225 palkkaa saavaa esim. vuosilomasijaisuuksien vuoksi -> päällekkäisyyttä

5 219 Kunnan liikelaitos Jyväskylän Tilapalvelu Toiminnan kuvaus: Jyväskylän Tilapalvelu hankkii kaupungin ydinpalvelutuotannolle tarkoituksenmukaiset toimitilat ja niihin käyttäjien tarvitsemat kilpailukykyiset kiinteistö- ja tilapalvelut sekä vastaa kaupungin omistamasta kiinteistö- ja tilaomaisuudesta, sen arvosta, tuottavuudesta ja tehokkaasta käytöstä. Talousarvion ja taloussuunnitelman perustelut: Tulostavoitteena on +/- 0 eli tulot kattavat menot. Sisäisiä vuokria on korotettu kiinteistöjen ylläpitokustannus-indeksin mukaisesti 2,1 %, jolla pyritään kattamaan kustannustason nousu. Sisäiset siivouskustannukset ovat viime vuoden tasolla. Ulkoiset vuokratulot pienenevät noin 16 % valmisteluvaiheessa olevien kiinteistömyyntien johdosta. Kiinteistöjen myyntitavoite on 1,5 milj. euroa ja se perustuu laadittuun realisointiohjelmaan. Käyttömenot nousevat noin 5 % vuoden 2005 ennusteeseen verrattuna, joka johtuu pääosin ulkoisten vuokramenojen kasvusta. Tämän aiheuttaa Kyllön terveysaseman peruskorjauksen aikaisten väistötilojen vuokraaminen sekä Cygnaeuslukion siirtyminen vuokratiloihin. Uimahalli ja Hipposhalli siirtyvät Tilapalvelun omistukseen vuoden 2006 alusta, jotka lisäävät tilaomaisuutta hum² eli 7,5 %. Strategiset tavoitteet: 1. Tilaomaisuuden käyttöä tehostetaan palveluverkkoja tiivistämällä yhteistyössä toimialojen kanssa. 2. Kaupungin omassa toiminnassa tarpeeton tai kannattamaton kiinteistö- ja tilaomaisuus realisoidaan. 3. Kehitetään ja organisoidaan seudullinen tilahallintomalli. Kehittämistavoitteet: 1. Etsitään keinoja toteuttaa investointien rahoitusta julkisen ja yksityisen toimijan kumppanuuden (JYK) avulla. 2. Selvitetään koulujen sisäilmaongelmien syyt ja havainnointikeinot sekä parhaat korjausratkaisut (Tekes/TKK-projekti. 3. Kehitetään toimitilojen käytön tehokkuuden vertailua (VTT-projekti). Toiminnalliset tavoitteet: 1. Kiinteistö- ja tilaomaisuutta realisoidaan valtuustokauden aikana kuudella miljoonalla eurolla, josta vuoden 2006 aikana 1,5 milj. eurolla (vuonna 2004 toteutui 0,146 milj. euroa). 2. Kiinteistö- ja tilaomaisuutta vähennetään valtuustokauden aikana 10 % eli hum², josta vuoden 2006 aikana vähennetään 25 % eli hum² (vuonna 2004 toteutui hum² vähennys). 3. Käyttäjien tyytyväisyys tiloihin ja palveluihin nousee 3,5 pisteeseen (vuonna 2004 toteutui 3,34).

6 220 Taloudelliset tavoitteet: TULOSLASKELMA TP 2004 TPE 2005 TA 2006 Muutos (1 000 euroa) euroa % Vuokratulot hallintokunnilta , , , ,0 4,4 % Uimahallin ja Hipposhallin pääomavuokra 2 352, ,0 Siivouskorvaukset hallintokunnilta 3 870, , ,0 3,0 0,1 % Markkinavuokrat 3 319, , ,0-470,0-16,1 % Muut tuotot 470,3 480,0 421,0-59,0-12,3 % Liikevaihto , , , ,0 8,9 % Henkilöstökulut -935, , ,0-35,0 2,9 % Palvelujen ostot , , ,0-349,0 3,4 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,0-70,0 2,4 % Vuokrakulut , , ,0-595,0 16,1 % Muut kulut -889,8-850,0-870,0-20,0 2,4 % (Toimintakulut ilman vuokrakulujen nousua) ,0-474,0 2,5 % Toimintakulut , , , ,0 5,6 % Poistot ja arvonalentumiset , , ,0-940,0 15,1 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 665, , ,0 965,0 11,4 % Muut rahoitustuotot ja -kulut 3,5 4,1 0,0-4,1-100,0 % Korvaus peruspääomasta , , ,0-700,9 8,1 % Yli(ali)jäämä ennen sat.eriä 245,1-260,0 0,0 260,0-100,0 % Satunnaiset tuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Ylijäämä (alijäämä) (sitova) 245,1-260,0 0,0 260,0-100,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 5 975, , , ,0 20,2 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 665, , ,0 965,0 11,4 % Poistot ja arvonalentumiset 5 849, , ,0 940,0 15,1 % Rahoitustuotot ja -kulut , , ,0-705,0 8,1 % Muut tulorahoituksen korjauserät -118,9 0,0 0,0 0,0 0,0 % Investoinnit , , ,0-664,0-5,0 % Käyttöomaisuusinvestoinnit , , ,0 738,0 5,5 % Rahoitusosuudet investointeihin -62,4-44,5 0,0 44,5-100,0 % Käyttöomaisuuden myyntitulot -146,1-53, , ,5 100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta , , , ,0-25,3 % Rahoitustoiminnan kassavirta Oman pääoman muutokset 6 960, , ,0 288,0 4,3 % Muut maksuvalmiuden muutokset 48,4 0,0 0,0 0,0 0,0 % Rahoituksen nettokassavirta 7 008, , ,0 288,0 4,3 % Kassavarojen muutos 431,0-652, , ,0-330,1 %

7 221 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Toimintakulut Poistot ja arvonalentumiset Liikeylijäämä (-alijäämä) Korvaus peruspääomasta Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Peruspääoman lisäys Kassavarojen muutos Tunnusluvut: Tasapainotettu tulosmittaristo (BSC) TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Taloudellinen näkökulma: Tulos-% ,0% Toimintakate-% ,3% Pääoman tuotto-% (tekninen arvo) ,0% Tekninen arvo/jälleenhankinta-arvo, % ,3% Ohj.kunn.pito+peruskorj. (e/hum2/kk) 3,42 3,50 3,52 0,02 0,6% Ulkoa tulevien vuokratuottojen osuus,% 11,70 9,52 8,25-1,27-13,3% Ulk. toimitilavuokrauksen käyttökate, % ,0% Ulk. toimitilavuokrauksen sipo-% 5,72 5,50 5,50 0,00 0,0% Tila- ja kiinteistöpalvelut, e/hum2/vuosi 31,76 31,93 32,25 0,32 1,0% Asiakas- ja vaikuttavuusnäkökulma: Asiakastyytyväisyyskysely (p.1-4) 3,34 3,50 3,50 0,00 0,0% Prosessinäkökulma: Palv.tuotann. käytössä olevat tilat hum2/as 3,75 3,64 3,95 0,3 8,5% Korjausvelka, % (tavoite 75 jälleenhan- 7,1 6,5 7,0 0,5 7,7% kintahinnasta) Ohjelmoidun kunnossapidon toteut.,% ,0% Huoltokirja käytössä, % ,0% Lämpöenergian kulutus (kwh/m3) 43,1 41,8 41,8 0,0 0,0% Vajaakäyttöaste, % 2,85 2,22 3,27 1,05 47,3%

8 222 Tasapainotettu tulosmittaristo (BSC) TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Innovatiivisuuden ja oppimisen näkökulma: Koulutus- ja kehittämispäivät/hlö ,3% Koulutuksen ja kehitt.osuus/hlöstökulut% 2,7 9,0 5,0-4,0-44,4% Työtyytyväisyys, piste 2,88 3,30 3,10-0,20-6,1% VOLYYMITIETOJA TILAT Omat rakennukset (htm2) ,9 % Osakehuoneistot (htm2) ,3 % Ulkoa vuokratut tilat (htm2) ,8 % Sisäiseen käyttöön vuokrattu (htm2) ,3 % Ulkoiseen käyttöön vuokrattu (htm2) ,3 % Vapaat tilat (htm2) ,6 % Väestötilat ,4 % Huoneala (hum2)/asukas 4,62 4,64 4,83 0,19 4,1 % HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä ,2 % TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos Tilaneliöt m2 % Tilapalvelu 807,0 919,0 879,0 72,0 8,9 % Tilavuokrat (1 000 euroa) TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos euroa % Tilapalvelu 42,6 55,0 57,0 14,4 33,8 %

9 223 Kunnan liikelaitos Jyväskylän Seudun Työterveys Toiminnan kuvaus: Jyväskylän Seudun Työterveys tuottaa työterveyspalveluja sopimusten piirissä oleville ja työterveyshuoltoon ilmoittautuville Jyväskylän kaupungissa toimiville yrityksille, yhteisöille ja yrittäjille. Työterveyshuollon toiminnan tavoite on työpaikkojen, työyhteisöjen ja työssäkäyvän väestön terveyden edistäminen ja työhön liittyvien terveyden haittojen ehkäiseminen. Jyväskylän Seudun Työterveyden palvelujen piirissä on yli henkilöasiakasta ja yli 830 yritysasiakasta. Kokonaisvaltaisen työterveyshuollon palvelut on järjestetty noin henkilöasiakkaalle ja 320 yritykselle. Asiakasmäärä kasvoi vuoden 2005 alusta lähtien, kun Keski-Suomen sairaanhoitopiiri tuli Jyväskylän Seudun työterveyden asiakkaaksi. Talousarvion ja taloussuunnitelman perustelut: Talousarvion tavoitteena on 0 tulos. Tulot muodostuvat työterveyshuoltopalveluiden myynnistä. Hinnoitteluun ei vuodelle 2006 tehdä muutoksia, mutta palveluvalikoimaan rakennetaan asiakkaiden tarpeisiin vastaten uusia tuotteita, joita tarjotaan sopimusten piirissä oleville yrityksille. Liikevaihtotavoitteen saavuttamiseksi työterveyshuoltoyksikön palveluja tuottaville ammattiryhmille asetettuja liikevaihtotavoitteita tarkistetaan ja niiden toteutumista seurataan kuukausittain tiimeissä. Menojen kasvussa keskeisimpänä muutoksena näkyy atk-laitteiden ja tilavuokrien kasvu, joka liittyy vuoden vaihteen toiminnan muutokseen. Strategiset tavoitteet: Jyväskylän Seudun Työterveyden tavoitteena on kehittyä seudullisesti toimivaksi työterveyshuoltopalveluja tuottavaksi liikelaitokseksi, jonka toiminnassa painopistealueena on yhteiskunnallisten palvelujen työterveyshuolto. Toiminta keskittyy työterveyshuollon asiantuntijapalvelujen asiakaslähtöiseen kehittämiseen ja tarjontaan, sen perustana ovat pitkät asiakassuhteet ja niiden tuoma asiantuntemus. Keskeinen toiminnan haaste on pientyöpaikkojen työterveyshuollon toimintamallin kehittäminen. Kehittämistavoitteet: 1. Asiakkaiden näkökulmasta keskeisimmät kehittämistavoitteet ovat asiakasvastaanottotoiminnan kehittäminen ja yritysasiakkaan palveluprosessin kehittäminen. Asiakasvastaanottotoimintaa kehitetään siten, että toiminnallinen tavoite saavutetaan ja että asiakas ohjautuu juuri sille asiantuntijalle, jonka palveluista hän saa parhaan avun. Toiminnan näkökulmasta tavoitteena on toimintaprosessien yhtenäistäminen ja toiminnan suuntaaminen niihin toimenpiteisiin, jotka parhaiten tukevat työntekijöiden työkykyä ja työhyvinvointia ja jotka lähtevät asiakasyrityksen tarpeista. Tämä edellyttää yritys-työskentelyssä konsultatiivisen työotteen sekä palvelujen asiakaslähtöisen markkinoinnin kehittämistä. Painopiste on ryhmämuotoisten palvelutuotteiden kehittämisessä. 2. Toinen keskeinen tavoite on henkilöstöresurssien analysointi ja käytön optimointi. Sen perustana on organisaation kasvu ja toiminnan laajentuminen sekä odotettavissa olevat työeläkeiän täyttymiseen liittyvät henkilöstömuutokset. Henkilöstösuunnittelussa nämä muutokset ja tulevat toiminnan tarpeet otetaan huomioon ja huolehditaan toiminnan kannalta järkevästä ja tasapuolisesta työnjaosta sekä henkilöstön osaamisen hyödyntämisestä. 3. Talouden näkökulmasta keskeinen kehittämistavoite on talouden tasapainon saavuttaminen. Sen lähtökohtana on, että henkilöstö sitoutuu ammattiryhmittäin asetettuihin tulostavoitteisiin. 4. Yritysasiakkaan palveluprosessin kehittämisessä tavoitteena on yritysasiakkaan tyytyväisyys palveluiden saatavuuteen, määrään ja laatuun ja sitä seurataan tekemällä kustannusvertailua euroa/työtekijä/vuosi.

10 224 Toiminnalliset tavoitteet 1. Kiireellistä apua tarvitseva asiakas saa ajan samalle päivälle ja ei kiireellistä apua tarvitseva saa ajan kahden viikon kuluessa. 2. Ammattiryhmittäin asetettujen henkilökohtaisten tulostavoitteiden toteutuminen 100 %. 3. Yritysasiakkaiden palvelun arvioinnissa asiakastyytyväisyyden tulostavoite 3,50. Taloudelliset tavoitteet: TULOSLASKELMA TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos (1 000 euroa) euroa % Liikevaihto 2 087, , ,7-26,2-0,9 % Liiketoiminnan muut tuotot 2,6 2,1 3,6 1,5 71,4 % Materiaalit ja palvelut -399,1-708,5-624,8 83,7-11,8 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -67,8-119,8-118,5 1,3-1,1 % Palvelujen ostot -331,3-588,7-506,3 82,4-14,0 % Henkilöstökulut , , ,6-92,2 4,5 % Vuokrakulut -145,6-172,1-208,5-36,4 21,2 % Liiketoiminnan muut kulut -4,6-10,0-5,4 4,6-46,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 53,2 65,0 0,0-65,0-100,0 % Muut rahoitustuotot 3,5 0,0 0,0 0,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen sat.eriä 56,7 65,0 0,0-65,0-100,0 % Ylijäämä (alijäämä) (sitova) 56,7 65,0 0,0-65,0-100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 56,7 65,0 0,0-65,0-100,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 53,2 65,0 0,0-65,0-100,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 3,5 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 56,7 65,0 0,0-65,0-100,0 % Rahoitustoiminnan kassavirta Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen vähennys -79,9 0,0 0,0 0,0 0,0 % Lainakannan muutokset -79,9 0,0 0,0 0,0 0,0 % Muut maksuvalmiuden muutokset 83,7 0,0 0,0 0,0 0,0 % Rahoitustoiminnan nettokassavirta 3,8 0,0 0,0 0,0 0,0 % Kassavarojen muutos 60,5 65,0 0,0-65,0-100,0 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Toimintakulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Kassavarojen muutos

11 225 Tunnusluvut: TP2004 TA 2005 TA 2006 Muutos % Vaikuttavuusnäkökulma: Asiakaskäyntien lukumäärä ,8% Terveydenhoitajien terveydenhoitokäynnit ,8% Lääkäreiden terveydenhoitokäynnit ,9% Terveydenhoitajien sairaanhoitokäynnit ,5% Lääkäreiden sairaanhoitokäynnit ,8% Psykologien asiakaskäynnit ,8% Fysioterapeuttien asiakaskäynnit ,9% Työpaikkatoimintojen lukumäärä ,6% Henkilöstö: Henkilöstömäärän kehitys TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos Tilaneliöt m2 % Jyväskylän Seudun Työterveys 1 473, , ,0 0,0 0,0 % Tilavuokrat (1 000 euroa) TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos euroa % Jyväskylän Seudun Työterveys 118,5 151,8 118,5 0,0 0,0 %

12 226 Kunnan liikelaitos Total Kiinteistöpalvelu Toiminta-ajatus: Liikelaitos keskittyy kiinteistöjen käytönaikaisten elinkaariprosessien mukaisiin ja käyttäjäasiakkaiden tarvitsemiin palveluihin. Tavoitteena on tuottaa peruspalveluja tukevia laadultaan ja kustannustasoltaan kilpailukykyisiä kokonaispalveluja. Total Kiinteistöpalvelu tuottaa palveluja pääasiallisesti kaupungille ja sen yhteisöille sekä lisäksi seudullisia palveluita. Total Kiinteistöpalvelu huolehtii asiakkaiden työympäristön toimivuudesta ja osaltamme mahdollistamme peruspalveluiden pitkäjänteisen sujumisen kaikissa olosuhteissa. Visio 2007: Total Kiinteistöpalvelu on alueellisesti merkittävä kiinteistöjen elinkaari- ja käyttäjäpalveluiden tuottaja. Toiminnassa korostuu asiakasläheinen, verkottumiseen ja yrittäjyyteen kannustava toimintakulttuuri. Strategiset tavoitteet: Liiketoimintastrategian mukaisen liiketoimintamallin valmistelu / käyttöönotto. Kehittämistavoitteet: 1. Siirrytään uudistettuun sisäiseen organisointimalliin. 2. Otetaan käyttöön sisäinen yrittäjyys ja käynnistetään lähiesimiestoiminta. 3. Selvitetään tilaajan ja tuottajien kanssa kiinteistöjen ulkoaluetöiden hoitoprosessin uudistuksella saatavat kustannussäästöt ja otetaan sovitut uudistukset käyttöön. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Kaupungin sisäiset sopimushinnat pidetään vuoden 2005 tasolla ja sopimushintojen muutos on vähintään 2 prosenttia alan yleistä kehitystä alhaisempi. Tavoitetta mitataan vertaamalla sisäisten sopimushintojen muutosta yleiseen kustannusindeksiin. 2. Asiakastyytyväisyyttä seurataan kyselyllä. Tavoitearvo vuodelle 2006 on 3,80 (v oli 3,99). 3. Henkilöstön tehokkuutta mitataan liikevaihdon määrällä henkilötyövuotta kohti (ei sisälly rakentaminen ja logistiikka). Tavoitearvo vuodelle 2006 on e/htv (v oli e/htv). Taloudelliset tavoitteet: 1. Toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja yksikkö rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa. 2. Liikelaitos kattaa vuonna 2003 syntyneestä alijäämästä vuoden 2005 tilinpäätöksessä jäljelle jäävän osuuden.

13 227 TULOSLASKELMA TP 2004 TPE 2005 TA 2006 Muutos (1 000 euroa) euroa % Liikevaihto , , ,0 0,0 0,0 % Muut tuet ja avustukset 134,2 70,0 40,0-30,0-42,9 % Materiaalit ja palvelut , , ,0 268,0-5,1 % Henkilöstökulut , , ,0-108,0 1,3 % Poistot ja arvonalentumiset -2,5-2,5-3,0-0,5 20,0 % Liiketoiminnan muut kulut -479,3-403,0-417,0-14,0 3,5 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 110,1 224,5 340,0 115,5 51,4 % Muut rahoitustuotot ja -kulut 13,9 0,0 0,0 0,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen sat.eriä 124,0 224,5 340,0 115,5 51,4 % Ylijäämä (alijäämä) (sitova) 124,0 224,5 340,0 115,5 51,4 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 126,6 227,0 343,0 116,0 51,1 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 110,2 224,5 340,0 115,5 51,4 % Poistot ja arvonalentumiset 2,5 2,5 3,0 0,5 20,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 13,9 0,0 0,0 0,0 0,0 % Investoinnit 0,0 0,0 50,0 50,0 0,0 % Käyttöomaisuusinvestoinnit 0,0 0,0 50,0 50,0 100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 126,6 227,0 293,0 66,0 29,1 % Rahoitustoiminnan kassavirta Lainakannan muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Muut maksuvalmiuden muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Rahoitustoiminnan nettokassavirta 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Kassavarojen muutos 126,6 227,0 293,0 66,0 29,1 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Toimintakulut Poistot ja arvonalentumiset Liikeylijäämä (-alijäämä) Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Kassavarojen muutos

14 228 TUNNUSLUVUT (Balanced Scorecard) TP 2004 TPE 2005 TA 2006 Muutos Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 3,41 3,00 3,00 0,0 0,0 % Käydyt kehityskeskustelut, % ,0 11,1 % Resurssit ja talous Tavoitetulos, poikkeama (1.000 e -100, ,0 0,0 % Tavoitetulos, poikkeama % -0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 % Liikevaihto / hlö (1.000 e) 49,5 46,9 49,7 2,8 6,0 % Puhtauspalvelut 26,7 29,3 31,1 1,8 6,1 % Rakentaminen 107,8 97,9 110,8 12,9 13,2 % Logistiikkapalvelut 98,0 96,7 100,1 3,4 3,5 % Ylläpitopalvelut 46,6 46,7 51,3 4,6 9,9 % Suunnittelu - 55,8 56,0 0,2 0,4 % % Henk.kust / kokonaiskust. % 56,3 56,6 58,7 2,1 3,7 % Puhtauspalvelut 81,9 86,0 84,4-1,6-1,9 % Rakentaminen 31,9 31,1 31,9 0,8 2,6 % Logistiikkapalvelut 25,8 31,6 31,8 0,2 0,6 % Ylläpitopalvelut 66,2 65,5 63,6-1,9-2,9 % Suunnittelu - 72,6 70,2-2,4-3,3 % Asiakas Asiakaskyselyt Puhtauspalvelut 4,03 3,80 Kiinteistönhoito 3,95 3,80 Keskusvarasto 3,80 Prosessit ja rakenteet Kustannustason muutos- % (lähtötaso v pist.) Yleinen siivoustyön kustannusinde 112,30 117,60 120,00 2,40 2,0 % Siivouksen hinnan muutos (Tilapal 101,89 105,45 105,45 0,00 0,0 % Yleinen kiinteistönhoidon kustannu 113,50 119,90 124,00 4,10 3,4 % Kiinteistönhoidon hinnan muutos ( 101,89 106,57 106,57 0,00 0,0 % Yleinen pakettiautojen kustannusin 112,80 118,30 123,00 4,70 4,0 % Sisäisen postipalvelun hinnan muu 112,80 111,27 111,27 0,00 0,0 %

15 229 TP 2004 TPE 2005 TA 2006 Muutos VOLYYMITIEDOT Liikevaihto (1.000 e) , , ,0 200,0 1,5 % Puhtauspalvelut 3 840, , ,0 120,0 3,0 % Rakentamispalvelut 4 510, , ,0-40,0-0,8 % Logistiikkapalvelut 1 460, , ,0 20,0 1,4 % Ylläpitopalvelut 3 210, , ,0 90,0 2,7 % Suunnittelu 0,0 180,0 190,0 10,0 5,6 % Konsernin yhtiöiden ja ulkoisen tuotannon %-osuus 8,8 9,5 11,0 1,50 15,8 % Toiminnan laajuustiedot Puhtauspalvelut, siivous m ,0 0,1 % Kiinteistönhoito, kiinteistöjen lkm ,0 0,0 % Vahtimestaripalvelut, toimipisteide ,0-5,9 % Postikeskus, jakelupisteiden lkm ,0 0,0 % VOIMAVARAT Henkilöstö Henkilötyövuodet 288,8 285,0 275,6-9,4-3,3 % Vakinainen 235,0 237,0 235,5-1,5-0,6 % Määräaikainen 53,8 48,0 40,1-7,9-16,5 % Henkilömäärä, vakinainen ,0-1,6 % Puhtauspalvelut ,0-1,7 % Rakentaminen ,0 0,0 % Logistiikkapalvelut ,0 0,0 % Ylläpitopalvelut ,0-1,6 % Suunnittelu ,0 0,0 % Hallinto ,0-12,5 % Osa-aikaeläkkeellä, henk ,0 0,0 % TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos Tilaneliöt m2 % Total Kiinteistöpalvelu 2 804, , ,0 272,0 12,4 % Tilavuokrat (1 000 euroa) TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos euroa % Total Kiinteistöpalvelu 232,0 235,2 174,1-4,3-2,4 %

16 230 Kunnan liikelaitos Altek Aluetekniikka Toiminta-ajatus: Altek Aluetekniikka tuottaa Jyväskylän kaupungin liiketoimintatoimialaan kuuluvana liikelaitoksena yhdyskuntatekniikan ja viheralueiden rakentamis- ja ylläpitopalveluita, korjaamo-, kuljetus- ja teräsrakennepalveluita, maa- ja kiviainespalveluita sekä maastomittauspalveluita. Lisäksi Altek vastaa Jyväskylän kaupungin autokeskuksen toiminnasta. Strategiset tavoitteet: 1. Altek Aluetekniikan menestyminen liikelaitoksena 2. konserniyhteistyön lisääminen 3. seudullisen verkostoyhteistyön lisääminen Kehittämistavoitteet: 1. Hoito- ja kunnossapitosopimusten täyttäminen sovittuun laatutasoon toimenpideajat laatutaso 2. Kustannustehokkuuden lisääminen työkuntatoiminnan piirissä olevien määrän lisääminen oman kone- ja kuljetuskaluston käyttöasteen nostaminen Toiminnalliset tavoitteet: 1. Rakentamisen työohjelman toteuttaminen 100 % Rakentamisen työohjelmasta seurataan noin 30 nimetyn yli euron hankkeen toteutumista (kyseiset hankkeet käsittävät noin 95 % rakentamisen liikevaihdosta). 2. Liikevaihtotavoite euroa/henkilötyövuosi. Investointien perustelut: Altek Aluetekniikan toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja liikelaitos rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa toiminnasta saatavilla tuloilla. Taloudelliset tavoitteet: Investointi- ja poistosuunnitelman mukaisesti hankitaan kone- ja kuljetuskalustoa sekä muuta toiminnassa tarvittavia laitteita. Tavoitteena on toimintaan soveltuva kalusto, jolla alennetaan käyttö-, korjauskustannuksia sekä nostetaan työn tuottavuutta ja kaluston käyttöastetta. TULOSLASKELMA TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos (1 000 euroa) euroa % Liikevaihto , , ,6 676,1 4,6 % Materiaalit ja palvelut , , ,4 101,8-1,6 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,5 68,3-3,0 % Palvelujen ostot , , ,9 33,5-0,8 % Henkilöstökulut , , ,3-541,7 7,8 % Poistot ja arvonalentumiset -424,8-524,2-534,0-9,8 1,9 % Liiketoiminnan muut kulut -963,6-997,5-983,9 13,6-1,4 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -696,5 60,0 300,0 240,0 400,0 % Rahoitustuotot ja -kulut -21,3-60,0-60,0 0,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen sat.eriä -717,8 0,0 240,0 240,0 Ylijäämä (alijäämä) (sitova) -717,8 0,0 240,0 240,0

17 231 RAHOITUSLASKELMA TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos (1 000 euroa) euroa % Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -345,0 524,2 774,0 249,8 47,7 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -696,5 60,0 300,0 240,0 400,0 % Poistot ja arvonalentumiset 424,8 524,2 534,0 9,8 1,9 % Rahoitustuotot ja -kulut -21,3-60,0-60,0 0,0 0,0 % Muut tulorahoituksen korjauserät -52,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Investoinnit 675,2 458,2 440,0-18,2-4,0 % Käyttöomaisuusinvestoinnit 789,3 458,2 440,0-18,2-4,0 % Käyttöomaisuuden myyntitulot -114,1 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta ,2 66,0 334,0 268,0 406,1 % Rahoitustoiminnan kassavirta Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen lisäys 700,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Lainakannan muutokset 700,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Muut maksuvalmiuden muutokset 97,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Rahoitustoiminnan nettokassavirta 797,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Kassavarojen muutos -223,2 66,0 334,0 268,0 406,1 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Toimintakulut Poistot ja arvonalentumiset Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen vähennys Lainakannan muutokset Rahoitustoiminnan nettokassavirta Kassavarojen muutos

18 232 Tunnusluvut: TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos Vaikuttavuus % Asiakaskyselyt Rakentamispalvelut 4,12 4,15 4,18 0,03 0,7 % Tukipalvelut ei mitattu 4,00 4,00 0,00 0,0 % Resurssit ja talous Liikevaihto / hlö (1 000 euroa) 85,5 79,4 80,9 1,5 1,9 % Henk.kust / kokonaiskust. % 46,2 46,9 51,6 4,7 10,0 % Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 3,76 5,00 5,00 0,0 0,0 % Aloitteet kpl/vuosi ,0 % Prosessit ja rakenteet Laatuvirhekust. euroa/vuosi ,0 16,7 % Auditoinnit kpl/vuosi ,0 % Oman kaluston käyttöaste % ,6 % VOLYYMITIEDOT Liikevaihto (1 000 e) , , ,0 669,5 4,5 % - Talous ja hallinto 20,9 27,5 27,4-0,1-0,4 % - Rakentamispalvelut 7 262, , ,7 264,7 3,8 % - Alueiden hoito 5 309, , ,0 456,0 9,1 % - Maa- ja kiviainestoimi 1 709, , ,6 0,0 0,0 % - Varikkotoiminta 427,7 379,5 379,5 0,0 0,0 % - Autokeskus 413,0 463,4 435,0-28,4-6,1 % - Maastomittaus 0,0 464,5 441,8-22,7-4,9 % Henkilömäärä, vak ,0-5,3 % - Rakentamispalvelut ,0 0,0 % - Alueiden hoito ,0-5,8 % - Maa- ja kiviainestoimi ,0-33,3 % - Varikkotoiminta ,0-9,2 % - Autokeskus ,0 0,0 % - Hallinto ,0 0,0 % - Maastomittaus ,0 0,0 % Osa-aikaeläkkeellä, henk ,0 % Toimi- ja tuotantotilat, m ,4 % Tuotantosopimukset Alueiden hoitosopimus /vuosi ,2 % Kiinteistönhoito/pihat /vuosi ,0 %

19 233 ALTEK ALUETEKNIIKKA TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos Tilaneliöt m2 % Altek Aluetekniikka 5 584, , ,6 766,6 13,7 % Tilavuokrat (1 000 euroa) TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos euroa % Altek Aluetekniikka 400,8 449,8 413,5 12,7 3,2 % 1. TALOUS JA HALLINTO Talous ja hallinto sisältää Aluetekniikan yleishallinnon, henkilöstöhallinnon, talousseurannan ja raportoinnin, kirjanpidon, laskutuksen sekä asiakirjapalvelut ja muut toimistopalvelut. Palvelun nykytila: Palvelut tuotetaan yksikössä, paitsi kuukausipalkkalaskenta sekä sähköisten ostolaskujen skannaus ja kirjanpitosiirrot jotka ostetaan talouspalvelukeskuksesta sekä ITC-tukipalvelut, jotka ostetaan kaupungin tietohallintoyksiköltä. Palvelusopimus talous- ja hankintapalvelukeskuksen kanssa on allekirjoitettu vuoden 2005 keväällä. Toimintaympäristön muutokset: Toimintaympäristössä ei ole tapahtunut mainittavia muutoksia. Talouspalvelukeskuksen veloitukset on huomioitu hallinnon menoihin. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Talous ja hallinto 20,8 727,7 27,5 596,7 27,4 656,0 YHTEENSÄ 20,8 727,7 27,5 596,7 27,4 656,0 TUNNUSLUVUT: TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Hallintokustannukset kokonaiskustannuksista, % 4,7 4,3 4,5 0,2 4,7 % Henkilötyövuodet ,0 % Toimitilat, m ,0 % 2. ALUEIDEN HOITO Altek aluetekniikka tuottaa yleisten alueiden ja kiinteistöjen ulkoalueiden hoitoon ja kunnossapitoon kuuluvat palvelut tilaajien kanssa tehtyjen sopimuksien mukaiseen laatutasoon. Palvelun nykytila: Alueidenhoidon liikevaihto vuonna 2006 on noin 5,4 milj. euroa. Hoitohenkilöiden määrä vaihtelee hoitokausittain. Talvikautena vahvuus on keskimäärin 63 työntekijää, joista 15 on tilapäisessä työsuhteessa. Lisäksi keskimäärin 22 kuljettajaa tukipalveluissa ja noin 10 yksityistä aurausyksikköä osallistuu aurauslähtöihin.

20 234 Kesäkautena vahvuus on keskimäärin 81 työntekijää, joista tilapäisessä työsuhteessa on 10 työtekijää ja 28 opiskelijaa. Tukipalvelun kuljettajia ja yksityistä kone- ja kuljetuskalustoa työllistetään satunnaisesti. Toimintaympäristön muutokset: Säynätsalon ja Keljonkankaan kaupunginosien hoitotyöt siirtyivät Katu- ja puisto-osaston kilpailuttamina lokakuun 2003 alusta urakoitsijoiden hoidettaviksi, samoin kuin keskustan kevyen liikenteen väylien ja P-alueiden talvihoitotyöt lumenajoineen. Sopimukset ovat 3-vuotisia. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Talvihoito 2 699, , , ,0 Kesähoito 1 287,0 744, ,0 700,0 Muut hoitotyöt 1 014,0 729, ,0 684,0 YHTEENSÄ 5 309, , , , , ,7 TUNNUSLUVUT: TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Liik.alueiden auraus euroa/m2 0,25 0,25 0,00 0,0 % Liik.al. liukkauden torjunta e/m2 0,18 0,18 0,00 0,0 % Koneellinen puhtaanapito, e/m2 0,10 0,11 0,01 10,0 % Puistojen kesähoito euroa/m2 0,85 0,85 0,00 0,0 % Liikevaihto euroa/henkilö ,3 % Henkilötyövuodet ,9 % Toimitilat, m ,1 % 3. MAA- JA KIVIAINESTOIMINTA Maa- ja kiviainestoiminta vastaa kaupungin maa- ja kiviainesmateriaalien tuotannosta, hankinnoista, toimituksista, myynnistä myöskin yksityisille ja ylijäämämassojen kierrätyksestä sekä lumen- ja maankaatopaikkojen ylläpidosta. Lisäksi ylläpitää ja hankkii maa- ja kiviainestoiminnassa tarvittavat ympäristöluvat ja muut tarvittavat luvat. Palvelun nykytila: Maa - ja kiviainestuotanto kattaa lähes kokonaan oman rakentamisen ja hoidon käytön tarpeet. Kiviainesmateriaaleja myydään kaupungin muille yksiköille ja hallintokunnille sekä yksityisille. Murskaus- ja seulontatyöt tehdään yksikköhintaurakoina pyydettyjen tarjouspyyntöjen ja annettujen tarjousten perusteella alan yrittäjien kanssa. Kuormauksissa käytetään omaa pyöräkuormauskalustoa. Toimintaympäristön muutokset: Maa-ainesten ympäristölupien uusiminen on menossa ja niiden uusimista jatketaan edelleen lähivuosien aikana nykyisten lupa-aikojen umpeutuessa. Oman kuljetuskaluston käyttöä on tehostettu ja pyritään sitä kautta siirtymään entistä enemmän kiviainesten paikalle toimituksiin.

21 235 PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Maa- ja kiviaines 1 709,0 980, ,6 788, ,6 715,8 YHTEENSÄ 1 709,0 980, ,6 788, ,6 715,8 TUNNUSLUVUT: TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Hiekan ja soran myynti tn ,4 % Murskeiden myynti ,6 % Mullan myynti m ,9 % Henkilötyövuodet ,0 % Toimitilat, m ,0 % Hiekan ja soran myynti pienenee, koska jakavan soran käyttö vähenee ja vastaavasti murskeiden käyttö ja määrä kasvaa. 4. KUNNALLISTEKNIIKAN RAKENTAMINEN Toteuttaa kaupungin kunnallisteknisiä rakennushankkeita palvelun järjestäjän kanssa sovitulla tavalla. Palvelun nykytila: Kunnallistekniikan rakentamistoiminnan kokonaistuloista vuonna 2004 saatiin katu- ja puistoosastolta noin 67 %, vesilaitokselta 28 % ja muilta tilaajilta 5 %. Rakentamistoiminnassa vakinaisten määrä on 48 henkilöä, kesäkautena lisäksi noin 20 henkilöä tilapäisessä työsuhteessa. Toimintaympäristön muutokset: Kuokkalan ja Keljonkadun toimitiloista on luovuttu, ja korvaavat tilat sijaitsevat Salmirannassa ja Savelassa. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Yhdyskuntaraken , , , , , ,5 taminen YHTEENSÄ 7 262, , , , , ,5 TUNNUSLUVUT: TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Rakennettu katua m ,1 % Vesihuolto (viem+vj m) ,0 % Rakennettu viheralueita ha 5,2 3,0 4,0 1,0 33,3 % Henkilötyövuodet ,9 % Toimitilat, m ,6 %

22 VARIKKOTOIMINTA Tuottaa liikelaitoksen kuljetus- ja konevälityspalvelut, korjaamopalvelut, varikon varastopalvelut sekä raskaan kaluston hallinnan. Palvelun nykytila: Oman ja yksityisen kuljetuskaluston välitys keskitetysti oman yksikön projektikohteisiin, joissa ensisijaisesti käytetään omaa kuljetuskalustoa. Oman kone ja kuljetuskaluston huolto- ja korjaustoiminta sekä teräsrakennetyöt. Autokeskuksen omistuksessa olevien henkilö- ja pakettiautojen huolto- ja korjaustoiminta. Muiden hallintokuntien ja laitosten kone- ja kuljetuskaluston huolto- ja korjaustoimintaa. Huolto - ja korjaamotoiminnan varastopalvelut. Oman raskaan kone- ja kuljetuskaluston hallinta, investoinnit ja poistot. Ylläpidetään yksityisestä kone ja kuljetuskalustosta omaa toimintaa varten aika- ja yksikköhintaperusteista taksarekisteriä. Nykyiset hinnat ja kalustoluettelot ovat voimassa vuoden 2005 loppuun. Toimintaympäristön muutokset: Kaluston investointi - ja poistosuunnitelmaa tarkennetaan niin, että hankittava kalusto on toimintaan parhaiten soveltuvaa ja joiden tuottavuus ja käyttöaste on korkea. Vastaavasti poistetaan vanhaa kalustoa, joiden käyttöaste on ollut alhainen ja ylläpitokustannukset korkeat. Toimitilat pienenevät ja niiden käyttö tehostuu, kun maastomittaustoimi siirtyy varikon tiloihin. JE Urakointi Oy:n kanssa tehty kaluston huolto- ja korjaussopimus on parantanut korjaamon työllisyyttä. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Varikko 427, ,2 379, ,3 379, ,6 YHTEENSÄ 427, ,2 379, ,3 379, ,6 INVESTOINNIT PALVELUUN (1 000 euroa) TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Investointimenot 789,4 454,0 440,0-14,0-3,1 % Yllä esitetyt käyttöomaisuusinvestoinnit ovat koko yksikön käyttöön tulevien auto- kone- ja muun kaluston hankintoja. Jako: Varikkotoiminta, Alueidenhoito,Kunnallistekniikan rakentaminen 343,0 Autokeskus 62,0 Maastomittaus 35,0

23 237 TUNNUSLUVUT: TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Oman kaluston käyttösuhde-% Toimintatunnit korjaamo ,9 % Toimintatulot euroa/kuljettaja ,9 % Henkilötyövuodet ,7 % Toimitilat, m ,8 % Toimitiloista on vähennetty maastomittauksen käyttöön tulevat 166 m2. 6. AUTOKESKUS Kaupungin käytössä olevien henkilö- ja pakettiautojen hankinnasta ja hallinnoinnista vastaa AL- TEK Autokeskus. Autokeskus välittää käyttäjille omistamiaan, leasing- ja autopalvelusopimuksella hankkimiaan henkilö- ja pakettiautoja. Autokeskus on tehnyt käyttäjähallintokuntien kanssa autokohtaiset vuokrasopimukset. Sopimuksen kuukausihinta sisältää polttoainetta lukuun ottamatta kaikki ajoneuvon normaalikäytöstä aiheutuvat kulut. Autokeskuksen piiriin ei kuulu pelastuslaitos eikä osakeyhtiöt. Palvelun nykytila: Palvelu on käynnistetty alkaen. Ensimmäisenä toimintavuonna käytännöt ovat vakiintuneet. Palvelu sisältää paketti- ja henkilöautojen hankinnat, huollot, korjauksen ja ajoneuvoihin kohdistuvat hallinnolliset palvelut. Autokeskuksen hallinnassa on omistus-, huoltoleasing-, rahoitusleasing- ja autopalvelusopimuksella hankittuja ajoneuvoja. Toimintaympäristön muutokset: Huolto- ja rahoitusleasingeistä luovutaan pääosin sopimusten päättyessä vuosien 2006 ja 2007 aikana. Vanhasta omistuskalustosta siirrytään osittain autopalvelusopimuksella hankittuihin ajoneuvoihin. Autokeskuksen omistamien ajoneuvojen huolto- ja korjauslaskutuksessa on siirrytty toteutumaperusteiseen asiakaskohtaiseen laskutukseen. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Autokeskus 413,0 326,7 463,4 335,8 435,0 290,6 YHTEENSÄ 413,0 326,7 463,4 335,8 435,0 290,6 INVESTOINNIT PALVELUUN (1 000 euroa) TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Investointimenot 789,4 454,0 440,0-14,0-3,1 % Vuonna 2005 Autokeskus investoi ajoneuvokalustoon euroa. Vuonna 2006 vastaava summa on euroa. Autokeskuksen investoinnit sisältyvät aiemmin esitettyyn varikon investointisummaan.

24 238 TUNNUSLUVUT: Tunnusluvut Tilanne Tilanne Muutos Ennuste / mittarit tarkasteluaikana kpl kpl kpl kpl Omistusajoneuvot Huoltoleasing Rahoitusleasing Autopalvelu Yhteensä MAASTOMITTAUS Palvelun nykytila: Tuottaa Altekin maastomittaus-, kartoitus-, laadunvalvonta- ja pohjatutkimuspalvelut. Palvelun nykytila: Maastomittaus sisältäen 13 työntekijää kalustoineen siirtyi vuoden 2005 alusta Jyconista Altekiin. Pajatie 2:n toimitiloja laajennettiin toiseen kerrokseen, johon sijoitettiin mm. työnjohtajat. Maastomittauksen toiminta pysyi siirtymisen jälkeen entisellään. Tuottaa Altekin tarvitsemat palvelut (yli kolmannes laskutuksesta) kuten rakentamisen mittaukset ja laadunvalvonta sekä maa- ja kiviaineksen näytteenotto, pohjaveden tarkkailu sekä ottopaikkojen mittaukset. Tuottaa kaupungin muille hallinnollisille yksiköille (Kapu, Jyve, Toto, Tipa) niiden tarvitsemat suunnittelua, kaavoitusta ja rakentamista tukevat mittaus- ja pohjatutkimuspalvelut (vajaa kaksi kolmannesta laskutuksesta). Kesäkaudella 13 vakituisen lisäksi Maastomittauksen palveluksessa on 2 määräaikaista työntekijää ja kaksi opiskelijaa. Ajoneuvojen ja kaluston osalta Maastomittaus tukeutuu Autokeskuksen ja Varikon palveluihin. Toimintaympäristön muutokset: Mittauskaluston uudistusta jatketaan vuoden 2005 tauon jälkeen yhdellä robottitakymetrilla. Myös mittaus- sekä laboratorio- ohjelmistoja kehitetään sekä henkilöstöä koulutetaan uuden laitteiston käyttämiseen laadittuja yksikköhintoja tarkistetaan, kustannusten ja projektien seurantaa tehostetaan. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Maastomittaus 0,0 0,0 464,5 578,8 441,8 588,8 YHTEENSÄ 0,0 0,0 464,5 578,8 441,8 588,8 INVESTOINNIT PALVELUUN (1 000 euroa) TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Investointimenot 0,0 35,0 35,0 0,0 0,0 % Yllä esitetyt käyttöomaisuusinvestoinnit kohdistuu mittauskaluston uusimiseen (1 mittalaite) Vuoden 2005 investointia ei toteuteta.

25 239 TUNNUSLUVUT: TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Laskutettavuus-% 49,1 Toimintatulot euroa/vak.työntekijä 35,7 34,0-1,7-4,8 % Henkilötyövuodet ,0 % Toimitilat, m ,5 %

26 240 Kunnan liikelaitos Kylän Kattaus Toiminta-ajatus: Kilpailukykyistä ruokapalvelua asiakkaiden tarpeisiin. Strategiset tavoitteet: Kylän Kattauksen kilpailukyvyn varmistaminen toimimalla asiakaslähtöisesti ja tehokkaasti seudulliset yhteistyömahdollisuudet hyödyntäen. Kehittämistavoitteet: 1. Ruokapalvelun yhteissuunnittelun mahdollistuminen seudullisesti. 2. Sisäisen laskennan kehittäminen. 3. Vertailujärjestelmän tarkentaminen. 4. Työkyvyn ja työssä jaksamisen edistäminen siten, että sairaus poissaolojen määrä vähenee kolmella prosentilla. 5. Henkilöstön osaamisen ja ammattitaidon päivittäminen. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Kylän Kattauksen tavoitteena on toimia asiakaslähtöisesti ottaen huomioon eri asiakasryhmien tarpeet. Asiakastyytyväisyyttä mitataan vuosittain kaikille asiakasryhmille ja organisaatioasiakkaille suunnatuilla asiakaskyselyillä. Tavoitetta mitataan asiakaspalautteella. Tavoitearvot määritellään tulosaluekohtaisesti. Vuoden 2004 asiakaspalautteen keskiarvo oli 2,3 asteikolla 1 3. Vuodelle 2006 asetetut tavoitteet: päivähoito ja kouluruokailu 2,4; vanhusten ruokapalvelussa alle 7 % ja sairaalaruokailussa alle 3 % tyytymättömiä (asteikko: tyytymätön, tyytyväinen, erittäin tyytyväinen). 2. Toiminnan tehostaminen. Tavoitetta mitataan liikevaihdon määrällä henkilötyövuotta kohti. Vuoden 2004 toteutuma euroa/htv. Tavoite vuodelle 2006: euroa/htv. Taloudelliset tavoitteet: Kylän Kattauksen toiminta on kustannustehokasta ja kattaa tuloillaan sekä menonsa että kehittämiskulunsa. TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos Tilaneliöt m2 % Johto ja hallinto 192,0 208,0 208,0 16,0 8,3 % Palvelutuotanto 6 213, , ,0-294,9-4,7 % Kylän kattaus yhteensä 6 405, , ,0-278,9-4,4 % Tilavuokrat (1 000 euroa) TP 2004 TA 2005 TA 2006 Muutos euroa % Johto ja hallinto , , , ,0 12,8 % Palvelutuotanto , , , ,0 2,6 % Kylän kattaus yhteensä , , , ,0 2,9 %

27 241 TULOSLASKELMA TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos (1 000 euroa) euroa % Liikevaihto 9 873, , ,4-635,6-6,5 % Materiaalit ja palvelut , , ,4 11,6-0,3 % Henkilöstökulut , , ,0 456,0-8,4 % Liiketoiminnan muut kulut -855,0-990,0-852,0 138,0-13,9 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 243,0 30,0 0,0-30,0-100,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 12,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen sat.eriä 255,0 30,0 0,0-30,0-100,0 % Ylijäämä (alijäämä) (sitova) 255,0 30,0 0,0-30,0-100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 255,0 30,0 0,0-30,0-100,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 243,0 30,0 0,0-30,0-100,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 12,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 255,0 30,0 0,0-30,0-100,0 % Rahoitustoiminnan kassavirta Muut maksuvalmiuden muutokset 50,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Rahoitustoiminnan nettokassavirta 50,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Kassavarojen muutos 305,0 30,0 0,0-30,0-100,0 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Toimintakulut Poistot ja arvonalentumiset Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Rahoitustoiminnan nettokassavirta Kassavarojen muutos

28 Tunnusluvut: 242 TP 2004 TA/M 2005 TA 2006 Muutos % Talous Liikevaihto/henkilötyövuosi, euroa ,2 % Asiakas Asiakastyytyväisyys Päiväkotiruokailu 2,4 Kouluruokailu 2,4 Vanhusruokailu < 7 % Sairaalaruokailu < 3 % Toiminta Aterioita/vuosi kpl Päiväkotiruokailu ,4 % Kouluruokailu ,6 % Vanhusruokailu ,3 % Sairaalaruokailu ,7 % Vuoden 2006 luvut aterioita, aikaisemmat suoritteita. Toimipisteitä: Päiväkotiruokailu ,5 % Kouluruokailu ,7 % Vanhusruokailu ,5 % Sairaalaruokailu ,0 % Keskuskeittiöt ,0 % Henkilöstö Koulutus/tuntia/henkilö 4,93 15,00 20,00 5,00 33,3 % Työtyytyväisyys 3,7 3,8 3,9 0,1 2,6 % Sairauslomapäivät/henkilö 22,0 23,0 22,3-0,7-3,0 % Voimavarat: Henkilötyövuodet 174,8 176,4 172,8-3,6-2,0 % Toimitilat, m , , ,1-313,8-4,9 % Liikevaihto (1 000 euroa) ,5 % Päiväkotiruokailu ,8 % Kouluruokailu ,7 % Vanhusruokailu ,1 % Sairaalaruokailu ,5 % Muu ruokapalvelu ,6 %

29 243 Kunnan liikelaitos Keski-Suomen pelastuslaitos Toiminta-ajatus: Keski-Suomen pelastuslaitos tuottaa alueen ihmisille ja yrityksille korkeatasoiset pelastustoimen palvelut onnettomuuksien ehkäisemiseksi ja antaa nopeaa ja tuloksellista apua onnettomuustilanteissa kaikissa olosuhteissa. Visio 2008: Turvallinen Keski-Suomi, onnettomuusriskinsä hallitseva maakunta. Strategiset tavoitteet: 1. Keski-Suomen pelastuslaitoksen palvelut ovat kehittyneet vuonna 2006 pelastustoimen organisaation sisällä ja tärkeimpien yhteistyötahojen välillä kiinteäksi toimintamuodoksi. 2. Keski-Suomen pelastuslaitos kykenee vuonna 2006 saavuttamaan ja osoittamaan kuntien pelastustoimien yhteen liittämisestä aikaansaatavat toiminnalliset ja taloudelliset hyödyt sekä asiakkaille että sopijakunnille. 3. Pelastustoimen perustehtävä on onnettomuuksien ehkäisy. Keskittämällä hallinnolliset tehtävät, taloudenhoito, hankinnat ja erityisosaaminen vapautuu henkilöstöä toimialan perustehtävän hoitamiseen palotarkastuksiin, valistukseen, neuvontaan ja turvallisuussuunnitteluun. 4. Onnettomuuksien määrä laskee, palokuolemat vähenevät ja palovahinkojen korvausmäärät pienenevät. 5. Asiakasta lähellä oleva palvelujärjestelmä kattaa koko maakunnan riskialueiden edellyttämällä tavalla ja riittävän ammattitaitoisesti. Ympäristöonnettomuuksien torjunta ja kulttuurihistoriallisten arvojen suojaaminen ovat tärkeitä osia pelastustoimesta. 6. Keski-Suomen pelastuslaitoksen ja alueen kuntien yhteistyö varautumisen ja väestönsuojelun osalta kehittyy toimivaksi järjestelmäksi palvelutasopäätöksen voimassa oloaikana. Kehittämistavoitteet: 1. Pelastuslaitokselle kohdennetut sairaankuljetustehtävät suoritetaan A,B ja C kiireellisyysluokkien puitteissa. Vuoden 2005 perusteella määritetään paikkakuntakohtainen tavoitetaso potilaan tavoittamisviiveelle eri kiireellisyysluokissa Tavoite Toteutuma A-riski (viime min.) B-riski (viive min.) C-riski (viime min.) 2. Pelastuslaitoksen suorittamien ensivastetehtävien määrä on vuosittain noussut. Määrään sisältyy huomattavasti tehtäviä, joita ei läheskään kaikkia voida pitää ensivastetehtävinä. Tavoitteena on kehittää ensivastetehtävissä toimivien henkilöiden osaamista ja vaikuttaa alentavasti tehtävien määrään. Lisäksi ensivastetoiminnasta aiheutuvat menot pyritään kohdistamaan tapahtumakunnan terveystoimen menoiksi Tavoite Toteutuma 13 41