Sisältö. Tilinpäätös

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS 2012 Tasekirja

2 Tilinpäätös Sisältö 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kaupunginjohtajan katsaus Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen kehitys Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon Kaupungin henkilöstö SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISTULOT JA -MENOT KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt Konsernin toiminnan ohjaus Asetetut tavoitteet ja niiden toteutuminen Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMIS- TOIMENPITEET TOTEUTUMISVERTAILUT TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN KESKUSVAALILAUTAKUNTA TARKASTUSLAUTAKUNTA KAUPUNGINHALLITUS SIVISTYSPALVELUIDEN LAUTAKUNTA TEKNISTEN PALVELUIDEN LAUTAKUNTA YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA SISÄISET ERÄT MUKANA... 79

3 Tilinpäätös TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ RAHOITUSLASKELMA TASE TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA SÄILYTYSAJOISTA KÄYTETYT TOSITELAJIT ALLEKIRJOITUKSET... 98

4 Tilinpäätös OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS - kaupunginjohtajan katsaus - kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset - yleinen ja oman alueen kehitys - olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa - vaikutukset vuoden 2013 talousarvioon - kaupungin henkilöstö

5 Tilinpäätös OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kaupunginjohtajan katsaus Kustannuspainetta ja talouden haastetta Kannuksen kaupungin toiminta-ajatuksena on huolehtia asukkaidensa hyvinvoinnista yhdessä toisten kuntien ja muiden palveluntuottajien kanssa. Hyvinvoinnista huolehditaan luomalla laadukkaat ja asukaslähtöiset palvelut, huolehtimalla elinkeinoelämän hyvistä toimintaedellytyksistä sekä edistämällä viihtyisää ja turvallista asuinympäristöä. Koko kulunutta vuotta leimaa talouden voimakas kiristyminen. Helmikuun alussa 2012 selvisi, että Jytan vuoden 2011 kustannukset ylittyvät vielä loppuvuonna arvioidustakin lähes euroa. Tämä tarkoitti lähtökohtaisesti sitä, että vuoden 2012 arvioitu budjetti oli pienempi kuin vuoden 2011 toteutuneet menot. Jytan kustannusten yllätyksen sekä vuodelta 2011 tehdyn lähes euron tappion vuoksi kaupunginhallitus käynnisti pikaisesti talouden tasapainottamisohjelman laadinnan. Kesäkuussa hyväksyttiin oman toiminnan noin euron kustannusten leikkaukset jo hyväksytystä vuoden 2012 budjetista. Jo edellisenä vuonna aloitettua strategian päivitystä jatkettiin ja tehtiin linjauksia tulevalle valtuustokaudelle. Tulevaisuuden kannalta merkittävimmiksi menestystekijöiksi koetaan edelleen vahva kuntatalous, monipuolinen yritystoiminta ja osaaminen, palveluiden ja palvelutuotannon yhteistyö, osaava henkilöstö sekä kaupungin vetovoimaisuus. Talouden tasapainottamisohjelmasta huolimatta vuoden 2012 tilinpäätös painui n. 1 milj. euroa tappiolliseksi. Jytan kustannusten heikko hallittavuus sekä erikoissairaanhoidon edelleen jatkunut, nyt jo maltillisempi kasvu yhdistettynä valtionosuusleikkauksiin edellyttävät tiukan talousohjelman jatkamista myös tulevana vuotena. Huolimatta kuntatalouden yhä jatkuvista haasteista Kannuksessa on pystytty myös kehittämään ja parantamaan palveluita. Kaupungin historian suurin investointi, vapaa-aikakeskuksen peruskorjaus käynnistyi kuluvana vuonna. Tässä yhteydessä esitänkin lämpimät kiitokset kaupungin henkilöstölle ja luottamushenkilöille hyvästä työstä kaupungin hyväksi ja kaupunkilaisten parhaaksi.

6 Tilinpäätös Yrittäjyyttä ja hanketoimintaa Kaupungin elinkeinoelämässä on meneillään positiivinen vire. Huolimatta talouden ennusteista kaupungin työttömyysaste on pysynyt kohtuullisella, keskiarvoltaan 8 %:n tasossa. Vastaavasti koko maan työttömyys oli 9,4 %. Myönteisin kehitys tapahtui Kannuksen väkiluvussa, joka kasvoi 36 henkilöllä vuoden 2012 aikana. Kaupunki on ollut aktiivisesti mukana uusien yrityshankkeiden liikkeelle saamisessa. Myös kaupungin oma kehittämis- ja hanketoiminta on lähtenyt hyvin liikkeelle. Uusina hankkeina käynnistyivät hyvinvointiyrittäjyyttä edistävä Hyvinvointi-Kannus sekä yritysten ympäristötietoisuutta lisäävä Ympäristötietoinen Kannus hankkeet. Vahva Kannus hanke jatkui koko vuoden panostaen erityisesti kasvuhakuisiin yrityksiin. Emme voi ratkaista ongelmia ajattelemalla samalla tavalla kuin silloin, kun loimme ne. - Albert Einstein- Terttu Korte kaupunginjohtaja

7 Tilinpäätös Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleistä Kunta perustettu 1859 Kaupungiksi Asukasluku Kannuksen kaupunki sijaitsee Keski-Pohjanmaan maakunnassa. Lähimmät kaupungit ovat Kokkola ja Ylivieska. Kannuksen naapurikuntia ovat Kalajoki, Kokkola, Toholampi ja Sievi. Lähin merisatama on Kokkolan Ykspihlajassa, jonne matkaa on n. 50 km, ja lähin lentokenttä Kruunupyy, jonne matkaa on n. 63 km. Kannuksen läpi kulkee Pohjanmaan rata ja valtatie 28. Hallinto Kaupunginvaltuusto ylimpänä päättävänä elimenä valitsee kaupunginhallituksen ja lautakunnat sekä talouden ja hallinnon tarkastusta varten tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan. Kaupunginhallitus valitsee toimikunnat. Kaupungin hallintosäännöllä määrätään kaupungin organisaatiosta sekä päätöksenteko- ja kokousmenettelystä. Hallintosäännön ohella kaupungin toimintaa ohjaa mm. kaupunginvaltuuston työjärjestys, konserniohjeet sekä tarkastussääntö. Valtuustopaikat v kunnallisvaaleissa (Vaalit ) Suomen Keskusta r.p. 16 Suomen Sosiaalidemokraattinen puolue r.p. 3 Kansallinen Kokoomus r.p. 4 Perussuomalaiset r.p. 4 Yhteensä 27 Kaupunginvaltuuston kokoonpano ja osallistuminen kokouksiin v Puheenjohtaja puolue osall.kok. Mikkola Silja KESK 5 I varapuheenjohtaja Pelto-Arvo Eero KESK 5 II varapuheenjohtaja Typpö Sakari KOK 5

8 Tilinpäätös Jäsenet Alanko Tuomo KESK 3 Gromoff Kari KESK 5 Hanni Pertti KOK 4 Heikkilä Juha KESK 5 Hernesniemi Lauri PS 2 Huuki Ari SDP 3 Huuki Janne KESK 2 Ilola Hannele KD 4 Isohanni Anna-Maria DP 4 Juusela-Pekkarinen Sirkka KOK 5 Jylli Jaana KESK 1 Koski Erkki KESK 4 Koskinen Tommi KOK 2 Kuusisto Pentti KESK 5 Märsylä Raimo SDP 5 Niemi-Korpi Juha KESK 5 Orjala Jari KESK 3 Perttula Lauri KESK 5 Pollari Risto KOK 5 Ranto Erkki KESK 4 Riippa Jukka PS 4 Syrjälä Asko KESK 4 Tervo Päivi saakka KESK 1 Latvala Hannu 15.6.lukien KESK 2 Vuollet Ritva SDP 4 Varavaltuutetut: Hautala Vesa KESK 2 Joensuu Olli KESK 3 Karppi Sonja KESK 3 Kattilakoski Päivi KESK 2 Rauhala Helena KOK 1 Liedes Irene KOK 1 Heinonen Mirjam SDP 3 Ruusu Tapio SDP 1 Lehtinen Lasse PS 2 Muut osallistujat: Aro Katri, kaupunginhallituksen jäsen 3 Korte Terttu, kaupunginjohtaja 5 Kiianmies Sirpa, hallintosihteeri, pöytäkirjanpitäjä 5 Pesola Anne, kehitysjohtaja 3 Erkkilä Tapio, tekninen johtaja 5 Kivijakola Leena, sivistystoimenjohtaja 5 Kaupunginvaltuusto kokoontui 5 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 59.

9 Tilinpäätös Kaupunginhallituksen kokoonpano ja osallistuminen kokouksiin v Puheenjohtaja puolue osall.kok. Syrjälä Asko KESK 16 Tokola Osmo, varajäsen I varapuheenjohtaja Perttula Lauri KESK 16 Latvala Hannu, varajäsen II varapuheenjohtaja Hanni Pertti KOK 8 Juusela-Pekkarinen Sirkka, varajäsen 6 Jäsenet Aro Katri KESK 15 Pöllä Leena, varajäsen Ilola Hannele KD 5 Pollari Risto, varajäsen 9 Jylli Jaana KESK 0 Nisula Piia, varajäsen 13 Märsylä Raimo SDP 13 Puranen Matti, varajäsen 2 Orjala Jari KESK 5 Koski Erkki, varajäsen 9 Tervo Päivi saakka KESK 8 Kortetmaa Suvi, varajäsen saakka, jäsen lukien 7 Karppi Sonja, varajäsen lukien Muut osallistujat: Mikkola Silja, k.valt.pj. KESK 16 Pelto-Arvo Eero, k.valt. I vpj. KESK 16 Typpö Sakari, k.valt. II vpj. KOK 8 Korte Terttu, kaupunginjohtaja, esittelijä 16 Kiianmies Sirpa, hallintosihteeri, pöytäkirjanpitäjä 16 Kaupunginhallitus kokoontui 16 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 181.

10 Tilinpäätös Lautakunnat v Kaupunginvaltuuston vaalilautakunta Varsinaiset jäsenet Tervo Päivi, pj saakka Erkki Koski, pj lukien Isohanni Anna-Maria, vpj. Pollari Risto, jäsen Henk.koht.varajäsenet Kuusisto Pentti Vuollet Ritva Hanni Pertti Keskusvaalilautakunta Varsinaiset jäsenet Yli-Korpela Juha, pj. Lehvonen Hannele, vpj. Riippa Jukka, jäsen Vuollet Ritva, jäsen Erkkilä Ruut, jäsen Varajäsenet 1. Sylander Seppo 2. Aitta Anu 3. Heinonen Mirjam 4. Orava Sirkka 5. Uusitalo Hannu 6. Niemonen Väinö 7. Hanni Markku 8. Hanhineva Jaana 9. Roiko-Jokela Jaana Sivistyspalveluiden lautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Niemi-Korpi Juha, pj. Vetoniemi Jani Gromoff Kari, vpj. Huhtala Ahto Karppi Sonja, jäsen Ypyä Sirkka-Liisa Särkioja Anne, jäsen Ylikangas Eija Pihlajakangas, Päivi, jäsen Lehtinen Leila Hautamäki Paavo, jäsen Keskitalo Esko Puranen Matti, jäsen Märsylä Raimo Pajala Outi, jäsen Hanni Pertti Typpö Sakari, jäsen Laakkonen Virpi K.hall.edustaja Orjala Jari, varaedustaja Ilola Hannele Tarkastuslautakunta Varsinaiset jäsenet Kuusisto Pentti, pj. Heikkilä Juha, vpj. Syrjälä Anu, jäsen Isohanni Anna-Maria, jäsen Niemonen Reijo, jäsen Henk.koht.varajäsenet Kungas Seppo Ylikoski Esa Keski-Sämpi Ulla Ruusu Tapio Rauhala Helena saakka. Orava Sirkka lukien

11 Tilinpäätös Teknisten palveluiden lautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Ranto Erkki, pj. Keski-Sämpi Ulla Alanko Tuomo, vpj. Eskola Tapani Huuki Janne, jäsen Karvonen Jussi Kattilakoski Päivi, jäsen Hanni Markku Rekilä Sirpa, jäsen Kokkonen Nina 3.2. lukien Lehtinen Lasse, jäsen Hernesniemi Lauri Tuomaala Raija, jäsen Heinonen Mirjam Juusela-Pekkarinen Sirkka, jäsen Norppa Raija 2.2. saakka Ilola Hannele 3.2. lukien Pollari Risto, jäsen Koskinen Tommi K.hall.edustaja: Perttula Lauri, varaedustaja Märsylä Raimo Kuntayhtymien, yhteislautakuntien, seutukunnan ja valtion toimielinten kannuslaiset edustajat v Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä Valtuusto Varsinaiset jäsenet Mikkola Silja Mäkitalo Tarja Isohanni Anna-Maria Koskinen Tommi Henk.koht.varajäsenet Toikkanen Pekka Latvala Hannu Vuollet Ritva Pollari Risto Hallitus Varsinaiset jäsenet Sirkka Juusela Pekkarinen Leila Lehtinen Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä Valtuusto Varsinaiset jäsenet Perttula Lauri Jylli Jaana Henk.koht.varajäsenet Ranto Erkki Syrjälä Anu Hallitus Varsinainen jäsen Olli Joensuu Peruspalvelulautakunta Varsinaiset jäsenet Asko Syrjälä Hannele Ilola Henk.koht.varajäsenet Silja Mikkola Risto Pollari

12 Tilinpäätös Korpelan Voima kuntayhtymä Yhtymäkokous Varsinaiset jäsenet Gromoff Kari Saukko Auli Koskinen Tommi Henk.koht.varajäsenet Alanko Tuomo Tervo Päivi saakka Aro Katri lukien Hanni Pertti Hallitus Varsinainen jäsen Mikkola Silja Keski-Pohjanmaan liitto Maakuntavaltuusto Varsinaiset jäsenet Typpö Sakari Märsylä Raimo Hallitus Varsinainen jäsen Syrjälä Asko Henk.koht.varajäsenet Hanni Pertti Huuki Ari Henk.koht.varajäsen Orjala Jari Keski-Pohjanmaan ja Pietarsaaren alueen pelastuslautakunta Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Mäkitalo Tarja Orjala Jari Kokkolan kaupunki /ympäristöterveyslautakunta Varsinainen jäsen Pajala Outi Ylivieskan kaupunki / jätelautakunta Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Ranto Erkki Rekilä Sirpa Lestijärven kunta / maaseutulautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Mikkola Silja Rekilä Sirpa Hanni Pertti Pollari Risto Kokkolan seutukuntavaltuusto Varsinaiset jäsenet Mikkola Silja Syrjälä Asko Märsylä Raimo Typpö Sakari Orjala Jari Henk.koht.varajäsenet Pelto-Arvo Eero Perttula Lauri Puranen Matti Hanni Pertti Tervo Päivi saakka Aro Katri lukien

13 Tilinpäätös Hallitus Varsinainen jäsen Korte Terttu Kiinteistötoimitusten uskotut miehet 1. Koutonen Mervi 2. Jussila Anja 3. Rekilä Sirpa 4. Isohanni Pekka 5. Suikkola Mauri 6. Hanhineva Jukka 7. Nybacka Seija 8. Hernesniemi Piia 9. Hollanti Mikko 10. Eskola Irma A. 11. Kungas Seppo 12. Roiko-Jokela Antti 13. Ainali Päivi 14. Porkola Simo Käräjäoikeuden lautamiehet Koski Irja Latvala Hannu Poliisin neuvottelukunta Latvala Hannu, jäsen Hanni Markku, varajäsen

14 Tilinpäätös KANNUKSEN KAUPUNGIN PALVELUORGANISAATIO Hallinto-osasto OSASTOPÄÄLLIKKÖ Kaupunginjohtaja Kaupunginjohtaja Sivistyspalveluiden osasto OSASTOPÄÄLLIKKÖ Sivistystoimenjohtaja Teknisten palveluiden osasto OSASTOPÄÄLLIKKÖ Tekninen johtaja Hallintopalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Jukka Luttinen Elinkeinopalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Terttu Korte Tilaajapalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Terttu Korte Varhaiskasvatus-palvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Helinä Hirvi saakka Ulla Herronen 1.8. lukien Esiopetuspalvelut ESIMIES Helinä Hirvi 31.7.saakka Ulla Herronen 1.8. lukien Opetuspalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Leena Kivijakola Perusopetuspalvelut ESIMIES Matti Taskila Timo Viitala Leena Kivijakola Vapaa-ajan palvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Leena Kivijakola Kirjastopalvelut ESIMIES Eeva-Liisa Kullberg saakka Mikko Paajala 6.2. lukien Tilapalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Tapio Erkkilä Ruoka- ja puhdistuspalvelut ESIMIES Sirpa Maliniemi Mirja-Liisa Laitinen saakka Yhdyskuntapalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Matti Salmela Viranomaispalvelut VASTUUHENKILÖ / ESIMIES Tapio Erkkilä Timo Himanka Päivähoito-palvelut ESIMIES Helinä Hirvi saakka Ulla Herronen 1.8. lukien Sanna Forslund 9.9.saakka Johanna Keskisalo lukien Lukiopalvelut ESIMIES Leevi Norrena Muut vapaaajan palvelut ESIMIES Leena Kivijakola Kiinteistöpalvelut ESIMIES Tapio Erkkilä Kannuksen kaupunki Luottamushenkilöorganisaatio Kaupunginvaltuusto (27 valtuutettua) Kaupunginhallitus (9 jäsentä) Tarkastuslautakunta (5 jäsentä) Keskusvaalilautakunta (5 jäsentä) Sivistyspalveluiden lautakunta (9 jäsentä) Teknisten palveluiden lautakunta (9 jäsentä)

15 Tilinpäätös Yleinen ja oman alueen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Suomen Kuntaliiton Kuntatalous - julkaisussa (3/2012) esitettiin seuraavia yleistä talouskehitystä kuvaavia muuttujia. Muutos % Tuotanto 1,0 2,7 3,3 Palkkasumma 3,1 4,5 2,3 Ansiotaso 3,5 2,7 2,6 Inflaatio 2,6 3,4 1,2 Työttömyysaste 7,6 7,8 8,4 Verot/BKT 43,2 43,3 42,4 Julkiset menot/bkt 55,0 54,8 55,8 Julkinen velka/bkt 53,0 49,1 48,6 Euribor 3 kk 0,6 1,4 0,8 10 vuoden korko 1,8 3,0 3,0 Oman talousalueen kehitys Asukasluku Kannus Keski- Pohjanmaa Ikäjakauma x) 0-6 -vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat yli 85 -vuotiaat Työttömyysaste Kannus 9,3 8,3 8,1 9,0 Keski- 9,1 8,7 8,7 9,5 Pohjanmaa Koko maa 10,7 9,7 10,3 9,8 x) tietoja ei vielä saatavilla

16 Tilinpäätös Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Vuoden 2012 tilinpäätös osoittaa ,25 euron alijäämää. Alijäämä kasvoi edellisestä vuodesta ,10 euroa. Myös vuosikate painui miinukselle ,01 euroa. Vuotta aikaisemmin vuosikate oli miinuksella ,94 euroa. Taloustilanteen heikentyminen alijäämäiseksi realisoitui vasta helmikuussa 2012, jolloin saatiin tieto sekä erikoissairaanhoidon että sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämisestä vastaavan Jytan isoista, yhteensä n euron, lisämaksuista vuodelle Siihen saakka oli ennakoitu vuoden 2011 tilinpäätöksen päätyvän nollatulokseen tai hieman ylijäämäiseksi. Tästä johtuen myös vuodelle 2012 laadittu talousarvio osoittautui heti alkuvuodesta riittämättömäksi niin erikoissairaanhoidon kuin Jytan määrärahojen osalta. Kulujen kasvun rahoittamiseen ei myöskään oltu voitu varautua esim. tuloveroprosentin nostolla, koska vuoden 2012 veroprosenteista oli päätös tehty jo marraskuussa 2011, jolloin heikentynyt taloustilanne ei vielä ollut tiedossa. Jo alkuvuonna 2012 oli siis selvää, että vuodesta 2012 on myös tulossa alijäämäinen. Kaupunginvaltuusto hyväksyi talouden tasapainottamisohjelman, jonka sisältämien toimenpiteiden tavoitteena on saada kaupungin taloustilanne takaisin tasapainoon vuoteen 2015 mennessä. Talouden tasapainottamisohjelman tavoitteena vuodelle 2012 oli, että alijäämä jäisi samalle tasolle kuin vuonna 2011, eli n euroon. Tähän arvioitiin päästävän siten, että kaupungin oman toiminnan, eli sivistystoimen, teknisen toimen ja yleishallinnon, menoista karsitaan euroa ja Jytan ja erikoissairaanhoidon menoille asetetaan raami, jonka mukaan ne saavat kasvaa vain yhteensä euroa vuoden 2012 tasosta. Tasapainottamisohjelman tavoite ei valitettavasti toteutunut, koska Jytan ja erikoissairaanhoidon menot kasvoivat euroa eli euroa tasapainottamisohjelmassa asetettua tavoitetta enemmän. Kaupungin oma toiminta ylsi asetettuun säästötavoitteeseen reippaasti. Talouden tasapainottamisohjelmaa ja sen toimenpiteitä on esitelty tarkemmin kohdassa 1.7. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet sivulla 35. Vuodelle 2012 laadittiin talousarvio, joka osoitti euron ylijäämää. Kaupunginvaltuusto hyväksyi marraskuussa Jytan peruspalvelulautakunnan esityksestä Jytan menoihin euron lisämäärärahan. Valitettavasti lisämääräraha ei vieläkään riittä-

17 Tilinpäätös nyt, koska Jytan menot kohosivat niin paljon ennakoitua korkeammiksi.kaupunginvaltuustolle joudutaan viemään jälkikäteen kesäkuun kokoukseen esitys n euron ylitysoikeuden myöntämisestä Jytan maksuosuuteen. Kaupunginvaltuusto hyväksyi lisäksi joulukuussa euron lisämäärärahan erikoissairaanhoitoon. Erikoissairaanhoidon lopulliset kustannukset alittivat n eurolla lisämäärärahalla korjatun talousarvion. Jytan ja erikoissairaanhoidon kustannuskehityksestä on kerrottu tarkemmin kohdassa käyttötalouden toteutuminen, tilaajapalvelut sivulla Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon Kaupungin henkilöstö Talouden tasapainottamisohjelman tavoitteena vuodelle 2013 oli tuloveroprosentin korottaminen 19,50 %:sta 20,50 %:iin. Tuloveroprosentin korottamisesta tehtiin päätös marraskuussa 2012 ja sen vaikutus taloustilanteeseen nähdään vuoden 2013 aikana. Vuoden 2013 talousarviossa on ennakoitu verotulojen kasvavan euroa vuoden 2012 tilinpäätöstasosta, josta n euroa on tuloveroprosentin korotuksen vaikutusta. Vuoden 2013 talousarvio laadittiin 0 euroa ylijäämäiseksi. Erikoissairaanhoidon kuluihin varattiin määrärahaa euroa, mikä on euroa vuoden 2012 toteutuneita kuluja vähemmän. Jytan kuluihin varattiin euroa, mikä on euroa vuoden 2012 toteutuneita kuluja vähemmän. Jytan kanssa solmittavassa palvelusopimuksessa tullaan sopimaan ratkaisuista, joiden avulla vuoden 2013 kustannukset tulevat jäämään talousarviossa varatulle tasolle eli euroon. Talouden tasapainottamisohjelma tullaan päivittämään mahdollisimman pian, jotta se paremmin vastaisi muuttuneita olosuhteita ja sisältäisi realistiset tavoitteet ja toimenpiteet taloustilanteen korjaamiseksi. Kaupungin henkilöstö Vakinaiset Määräaikaiset Yhteensä Henkilöstön määrä lasketaan vuosittain tilanteen mukaan. Henkilöstömäärään lasketaan koko- ja osa-aikaiset viranhaltijat ja

18 Tilinpäätös työntekijät, palkkatuella palkatut sekä harjoittelijat ja oppisopimuksella työskentelevät henkilöt. Kannuksen kaupungin palveluksessa oli yhteensä 267 henkilöä. Edellisvuodesta määrä väheni 7 henkilöllä. Henkilöstömäärään vaikuttaa myös tilastointiajankohdan tilanne, mm. kansalaisopiston opettajia oli tilastointihetkellä enemmän kuin edellisenä vuonna. Kaupungin palveluksesta jäi eläkkeelle kuusi työntekijää, 10 työntekijää lähti ja uusia vakituisia palkattiin yhdeksän. Henkilöstöä koskevat tarkemmat tiedot ilmenevät erikseen laadittavasta henkilöstöraportista.

19 Tilinpäätös SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJES- TÄMISESTÄ Sisäisen valvonnan määritelmä, rakenne ja ohjeistus Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan sitä osaa johtamisesta, jolla riskejä tunnistetaan, ennaltaehkäistään ja hallitaan. Se on jatkuvaa toiminnan ja talouden tarkkailua, raportointia ja mahdollisia erillisiä sisäisiä tarkastuksia. Sisäisellä valvonnalla pyritään toiminnan tuloksellisuuden ylläpitämiseen ja parantamiseen, varojen huolelliseen ja taloudelliseen hoitoon, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen sekä henkilöstö- ja materiaaliresurssien oikea-aikaiseen käyttöön. Sisäinen valvonta koostuu hyvästä hallintotavasta, sisäisestä tarkkailusta, sisäisestä tarkastuksesta ja seurannasta. Sisäinen valvonta on osa operatiivista johtamista ja siitä vastaavat kaupungin johto ja tilivelvolliset. Jokainen kaupungin työntekijä on myös velvollinen ilmoittamaan havaitsemistaan epäkohdista esimiehelleen. Kaupungin sisäistä valvontaa ohjaa kaupunginhallituksen vahvistama sisäisen valvonnan ohje. Sisäisen valvonnan ohjeeseen on koottu valvonnan ohjeistukseen, suorittamiseen ja raportointiin liittyvät asiat. Vuonna 2012 ei ole tehty erillisiä sisäisen valvonnan tarkastuksia. Hallinnon järjestämiseksi valtuusto on hyväksynyt hallintosäännön, jossa määritellään eri toimielinten toimivalta ja tehtävät. Viranhaltijoiden ratkaisuvalta on määritelty erillisillä delegointipäätöksillä. Kaupunginhallitus on lisäksi antanut muita keskeisiä ohjeita, mm. konserniohje, laskutus- ja perintäohje, hankintaohje, tietoturvaohjeisto ja henkilöstöasioiden ohjeet. Kaupungin puolesta tehtävät sopimukset hyväksyy kaupunginhallitus, lautakunta tai näiden alainen viranhaltija toimivaltansa puitteissa. Talouden ja toiminnan suunnittelu ja seuranta Toiminnan ja talouden seurantaa varten valtuusto on hyväksynyt talousarvion ja sen sitovuuden eri toimielimille ja viranhaltijoille. Talousarviossa on asetettu myös toimielin- ja vastuualuetasoiset toiminnalliset tavoitteet. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu osavuosikatsauksissa sekä tilinpäätöksessä. Osavuosikatsauksia on laadittu kaksi, joista ensimmäinen oli ajalta ja toinen ajalta Tilinpäätös käsitellään kaupunginhallituksessa maaliskuun loppuun mennessä ja kaupunginvaltuustossa kesäkuussa. Omistajaohjausta on toteutettu asettamalla talousarviossa tavoitteet myös kaupunkikonserniin kuuluville yhtiöille. Tavoitteiden to-

20 Tilinpäätös teumista tarkastellaan tilinpäätöksessä. Kaupungin konserniohje on soveltuvin osin voimassa myös konserniin kuuluvissa yhtiöissä. Henkilöstö Talous Riskienhallinta Henkilöstön kanssa on käyty kehityskeskustelut, joissa on määritelty henkilön tulosalueet ja tavoitteet. Tehtävänkuvaukset on pidetty ajan tasalla. Henkilöstöraportti laaditaan vuosittain. Toimielimet ovat vuosittain nimenneet ne viranhaltijat, jotka toimivat laskujen hyväksyjinä. Hallintokuntien laskujen tarkastamisesta ja hyväksymisestä vastaavat henkilöt laittavat laskuihin vastaanotto- ja hyväksymismerkinnät ennen niiden maksamista. Vastaanottaja ja hyväksyjä eivät saa olla sama henkilö. Myös tulot eli laskutus hyväksytään samoin periaattein kuin menot. Hyväksyjä varmistaa hyväksymismerkinnällään tulo- ja kirjausperusteen oikeellisuuden. Kaupungin maksuliikenne hoidetaan pankkitilien kautta. Kaupunginhallitus nimeää henkilöt, joilla on kaupungin pankkitilien käyttöoikeus. Konekielisesti pankkiin lähetettyjen maksatus- ja palkka-aineistojen maksulistat allekirjoittaa henkilö, jolla on pankkitilien käyttöoikeus. Erilaisten omaisuusrekisterien ajantasaiset luettelot on laadittu vuosittain osana tilinpäätöstä. Riskejä ovat mm. vahinkoriskit, toiminnalliset riskit sekä rahoitusriskit. Vahinkojen varalta kaupungin henkilöstö, omaisuus ja toiminta on vakuutettu riittävässä laajuudessa. Sijaisuusjärjestelyjen puutteet ja organisaation ohuus aiheuttavat merkittävän toiminnallisen riskin etenkin tilanteissa, joissa erityisosaamista vaativien tehtävien hoitaminen keskeytyy esim. ao. työntekijän äkillisesti sairastuessa. Myös ammattitaitoisen henkilökunnan saatavuus voi muodostua tulevaisuudessa ongelmalliseksi ja aiheuttaa toiminnallisen riskin. Tietojärjestelmien toimivuus- ja tietoturvallisuusriskit ovat toiminnallisia riskejä, joita pyritään pienentämään varmistamalla tarvittava atk-osaaminen omassa organisaatiossa. Rahoitusriski muodostuu kaupungin euribor -korkoihin sidotun lainakannan korkoriskistä. Merkittävin laina on suojattu koronvaihtosopimuksella.

21 Tilinpäätös TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tilikauden tuloksen muodostuminen TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT (ilman sisäisiä eriä, ) Toimintatuotot , , ,18 Toimintakulut , , ,08 Toimintakate , , ,90 Verotulot , , ,40 Valtionosuudet , , ,00 Rahoitustuotot- ja kulut Korkotuotot , , ,65 Muut rahoitustuotot , , ,89 Korkokulut , , ,41 Muut rahoituskulut 6 240, , ,19 Vuosikate , , ,44 Poistot ja arvonalentumiset , , ,90 Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00 Tilikauden tulos , , ,54 Poistoeron muutos , , ,96 Varausten muutos 0, ,00 0,00 Rahastojen muutos , , ,96 Tilkauden ylijäämä/alijäämä , , ,46 Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/toimintakulut % 9,45 % 9,02 % 8,77 % Tunnusluku osoittaa paljonko toimintakuluista katetaan toimintatuloilla. Vuosikate/poistot % -48 % -16 % 157,92 % Tunnusluku osoittaa paljonko vuosikatteen osuus on poistoista. Tunnusluvun ollessa vähintään 100 % katsotaan tulorahoituksen olevan riittävä. Vuosikate /asukas -64,98-18,83 189,60 Tavoitearvo 435,22 514,78 330,13 Kuntakohtainen tavoitearvo lasketaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Asukasmäärä

22 Tilinpäätös Toiminnan rahoitus RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT (1 000 ) TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Toiminnan rahavirta Vuosikate , , ,44 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät , , ,18 Toiminnan rahavirta yhteensä , , ,26 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit , , ,56 Rahoitusosuudet investointeihin , , ,94 Käyttöomaisuuden myyntitulot , , ,00 Investointien rahavirta yhteensä , , ,62 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA , , ,36 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset ,30 Antolainasaamisten lisäykset ,00 Antolainauksen muutokset yhteensä ,30 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys , , ,78 Lyhytaikaisten lainojen muutos , , ,90 Lainakannan muutokset yhteensä , , ,88 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset , , ,62 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 16,56 305,95 Saamisten muutos , , ,52 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muut , , ,28 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä , , ,43 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA , , ,01 RAHAVAROJEN MUUTOS , , ,37 Kassavarat , , ,29 Kassavarat , , ,66 RAHAVAROJEN MUUTOS , , ,37

23 Tilinpäätös Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus % 0,00 % 0,00 % 69,07 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon investoinneista on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus % 0,00 % 0,00 % 42,79 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon investoinneista ja lainanlyhennyksistä on rahoitettu tulorahoituksella Lainanhoitokate -0,47-0,19 1,17 Tunnusluku osoittaa riittääkö tulorahoitus lainojen lyhennysten ja korkojen maksuun. Tulorahoitus on riittävä mikäli tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kassan riittävyys pv 4,3 2,3 1,8 Tunnusluku osoittaa monenko päivän maksut voidaan kattaa rahavaroilla

24 Tilinpäätös RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA , ,67 Aineettomat oikeudet , ,87 LIITTYMISMAKSURAHASTO Muut pitkävaikutteiset menot , ,34 ARVONKOROTUSRAHASTO Ennakkomaksut MUUT OMAT RAHASTOT , ,86 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET , ,21 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,00 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,15 AINEELLISET HYÖDYKKEET OMA PÄÄOMA , ,38 Maa- ja vesialueet , ,67 Rakennukset , ,62 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,29 Poistoero , ,83 Koneet ja kalusto , ,73 Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00 Muut aineelliset hyödykkeet POISTOERO JA VAPAAEHTOISET , ,83 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,39 PAKOLLISET VARAUKSET AINEELLISET HYÖDYKKEET , ,70 Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkeet ja osuudet , ,40 Joukkovelkakirjalainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut lainasaamiset , ,58 Valtion toimeksiannot 7 543, ,07 Muut saamiset , ,69 Lahjoitusrahastojen pääomat , ,96 SIJOITUKSET , ,67 Muut toimeksiantojen pääomat , ,43 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , ,46 PYSYVÄT VASTAAVAT , ,58 VIERAS PÄÄOMA TOIMEKSIANTOJEN VARAT Pitkäaikainen Valtion toimeksiannot 7 543, ,07 Joukkovelkakirjalainat Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , ,29 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,10 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , ,36 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Lainat muilta luotonantajilta VAIHTUVAT VASTAAVAT Saadut ennakot VAIHTO-OMAISUUS Ostovelat Aineet ja tarvikkeet 6 508, ,08 Muut velat VAIHTO-OMAISUUS 6 508, ,08 Siirtovelat Pitkäaikainen yhteensä , ,10 SAAMISET Lyhytaikainen PITKÄAIKAISET SAAMISET Joukkovelkakirjalainat , ,00 Myyntisaamiset 0, ,00 Lainasaamiset 0,00 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,78 LYHYTAIKAISET SAAMISET Lainat julkisyhteisöiltä 0, ,00 Myyntisaamiset , ,70 Lainat muilta luotonantajilta Lainasaamiset ,00 0,00 Saadut ennakot , ,00 Muut saamiset , ,16 Ostovelat , ,14 Siirtosaamiset , ,67 Muut velat , ,36 SAAMISET , ,53 Siirtovelat , ,00 Lyhytaikainen yhteensä , ,28 RAHAT JA PANKKISAAMISET , ,50 VIERAS PÄÄOMA , ,38 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,11 VASTAAVAA , ,05 VASTATTAVAA , ,05