TASEKIRJA Liikelaitos Edupolin tilinpäätös

Transkriptio

1 TASEKIRJA 2016 Liikelaitos Edupolin tilinpäätös Tilikausi

2 Liikelaitos Edupoli

3 Liikelaitos Edupoli Sisällys 1 EDUPOLIN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Liikelaitoksen hallinto ja toimintojen organisointi Osaamispalvelujen toteutus Toimintasuunnitelmaosan toteutuminen Tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Talousarvion toteutuminen TOTEUTUMISVERTAILUT TILINPÄÄTÖSLASKELMAT LIIKELAITOKSEN LIITETIEDOT LUETTELOT JA SELVITYKSET JOHTOKUNNAN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 29

4 Liikelaitos Edupoli 4 (30) 1 EDUPOLIN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Rehtorin katsaus Edupolin toimintavuosi 2016 oli säästöpaineista johtuen taas kerran haasteellinen. Opetus- ja kulttuuriministeriön yksikköhintaleikkaukset ja työvoimakoulutuksen nopea supistuminen rasittivat taloutta. Se edellytti toimintatapojen muutoksia tuottavuuden nostamiseksi ja tiukkaa kustannusten hallintaa. Uusi keveämpi organisaatio suunniteltiin jo vuonna 2014 ja se pantiin täytäntöön vuoden 2015 alusta. Organisaatio- ja toimintatapamuutos helpotti Edupolin sopeutumista taloudellisiin haasteisiin. Vuoden 2017 talousarvion valmistelun yhteydessä todettiin valtion talouden tasapainottamisesta johtuvan yli 12 % tulorahoituksen leikkaus kuntayhtymätasolla. Kuntayhtymä halusi turvata nuorten ammatillisen peruskoulutuksen tarjonnan, jolloin koko leikkaus kohdistui täysimääräisesti aikuiskoulutukseen eli Edupoliin. Vuoden 2017 talousarvion tasapainottaminen edellytti yhteistoimintaneuvottelujen käynnistämistä. Yhteistoimintamenettelyn lopputuloksena 31 henkilön työsuhteeseen jouduttiin puuttumaan vaihdellen lomautuksesta irtisanomiseen. Toivottavasti valtiolta ei tule uusia lisäsäästövaatimuksia. Edupoli varautui toimintavuonna edelleen henkilökunnan eläköitymiseen ja tulevan rahoitusjärjestelmän muutoksiin. Eläköitymisessä pyrittiin huolehtimaan kriittisen osaamisen siirtämisestä nuoremmille kollegoille. Eläköityvien henkilöiden tilalle otettiin uusi tehtävänhoitaja vain poikkeustapauksessa. Laadun kehittäminen jatkui määrätietoisesti. Joka toinen vuosi suoritettava Euroopan laatupalkintokriteeristön mukainen itsearviointi tuotti 555 pistettä vuonna 2015, mikä on erinomainen tulos. Euroopan laatupalkintokriteeristön mukaisessa itsearvioinnissa löydettiin toiminnan kehittämiskohteita eli ns. pullonkauloja, joiden poistamiseen keskityttiin toimintavuoden aikana. Se helpotti Edupolin arkitoimintaa ja nosti tuottavuutta. Liikelaitoksen ja sen asiakkaiden toiminnan kehittäminen tapahtuu suuressa määrin projektitoiminnan kautta. Vuonna 2016 projekteja oli kaikkiaan 27 kpl. Hankkeiden koko vaihteli pienistä kehittämishankkeista laajoihin EU-rahoitteisiin hankkeisiin. Suurimmat hankkeet olivat yli 50-vuotiaiden uutta työllistymistä koulutuksen kautta kehittävä Aura ja nuorten työvaltaista opiskelua kehittävä Osaamo sekä matkailun liitännäisaloilla toimiva Triangeli. OKM:n myöntämällä erityisavustuksella toteutetuista NAO- ja AOV-hankkeista tuloutettiin yhteensä n. 1,5 M. Hankesalkku oli vuonna 2016 n. 2,2 M. Kansainvälisessä toiminnassa jatkettiin aktiivista yhteistyötä Bekescsaba Center of Vocational Training oppilaitoksen kanssa sekä Petrovsky Collegen, Grimsby Instituten ja Krasnagorsk State Collegen kanssa. Koulutuksen vienti Venäjälle vaikeutui toimintavuoden aikana johtuen kansainvälisestä tilanteesta, mutta piristyi loppuvuodesta. Edupolin asiantuntijat esiintyivät näkyvästi EFVET:in ja IVETA:n konferensseissa, jotka edustavat sekä eurooppalaista että koko maailman näkökulmia ammatillisessa koulutuksessa. Aikuisopiskelijoiden liikkuvuus ulkomaan työssäoppimisjaksoilla kasvoi neljästä neljääntoista henkilöön. Suosituimmat työssäoppimismaat olivat

5 Liikelaitos Edupoli 5 (30) Espanja, Malta, Ruotsi ja Irlanti. Ulkomaan työssäoppimisjaksot rahoitetaan kuntayhtymän EU-liikkuvuushankkeesta. Edupoli investoi säästötoimien johdosta maltillisesti oppimisympäristöihin, kalustoon ja toimitiloihin. Merkittävimpiä investointeja olivat aurinkopaneelija infotaulujärjestelmät, Ammattitien ravintolan toimivuuden parantaminen ja Lundinkadun tilojen saneeraus. Investointien kokonaissumma oli yli 0,3 M, joka oli vain kolmasosa edellisvuoden investoinneista. Lisäksi Edupoli teki sijoituksia Edupoli Oy:öön, sen toiminnan laajentuessa sekä kiinteistöosakeyhtiö Edupolikseen. Edupoli investoi merkittävästi myös oman henkilökuntansa osaamiseen. Vuonna 2016 Edupolissa kertyi henkilöstökoulutuspäiviä 3,6 päivää jokaista päätoimista työntekijää kohden. Sisäisessä henkilöstökouluttamisessa keskityttiin vahvistamaan henkilöstön näyttötutkinto-osaamista. Erityisesti henkilökohtaistamiseen liittyvää osaamista vahvistettiin asetusmuutokseen liittyen. Turvallisuusasiat sekä selkosuomen käyttö opetuksessa olivat myös hyvin esillä. Vuonna 2016 jatkettiin hyvien käytäntöjen jakamista eri tiimien välillä sekä esimiesten että assistenttien Hyvät Käytännöt HyKä -ryhmissä. Edupolissa opiskeli toimintavuonna opiskelijaa. Opiskelijoiden keskiikä oli 37 vuotta. Naisopiskelijoiden määrä oli 58 % vuonna 2016, kun se edellisenä vuonna oli 51 %. Opiskelijoiden kansalaisuuksia oli 113. Opiskelijat puhuivat äidinkielenään 87 eri kieltä. Opiskelijoista muun kuin Suomen kansalaisten määrä on noussut vuosittain. Toimintavuonna muun maan kansalaisia oli 31 %. Porvoo oli toiminnallisesti Edupolin suurin toimipiste. Seuraavina olivat Vantaa ja Helsinki. Eniten omistajakuntien opiskelijoita oli Porvoosta, seuraaviksi Loviisasta ja Sipoosta. Edupolissa suoritettiin tutkintoja kappaletta. Suoritettujen tutkintojen määrä kasvoi 10 %, joka on oikean suuntainen kehitys vuonna 2018 voimaan tulevan rahoituslain kannalta. Edupolin toimintavuoden kokonaistuotot olivat 20,48 M, joka oli 1,34 M vähemmän kuin edellisvuonna. Liikelaitoksen tulos oli 816 t, joka ylitti talousarviossa tavoitteeksi asetetun 500 t. Positiiviseen lopputulokseen vaikutti ennen kaikkea Opetus- ja kulttuuriministeriön loppuvuodesta myöntämät 45 ammatillisen peruskoulutuksen lisäopiskelijapaikkaa, joka toi lisärahoitusta yli 400 t. Hyvällä lähiesimiestyöllä saatiin lomapalkkavaraus ja siirtotuntien määrä laskemaan, jolloin varaukset pienenivät. Vuoden 2016 tilinpäätöksestä ei seuraa lisärasitteita henkilöstölle. Edupolin tilinpäätös antaa hyvän lähtökohdan vuoden 2017 suurten valtionosuusleikkausten toteuttamiseen. Kiitän johtokuntaa ja yhtymähallitusta arvokkaasta tuesta, henkilökuntaa tuloksekkaasta työstä ja kaikkia yhteistyökumppaneita antoisasta yhteistyöstä.

6 Liikelaitos Edupoli 6 (30) 1.2 Liikelaitoksen hallinto ja toimintojen organisointi Liikelaitos Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen nimeämä johtokunta. Toiminnassa noudatetaan sitä koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia muita sääntöjä. Liikelaitos Edupolin johtokuntaan kuuluu seitsemän jäsentä. Yhtymähallitus valitsi kokouksessaan Liikelaitos Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi seuraavat jäsenet: puheenjohtaja Ulf Backman (varajäsen Gunnel Laukas) varapuheenjohtaja Jaakko Isotalo (Erika Kähärä) Taru Ollila (Heikki Majakallio) Reijo Mokka (Jouni Vilkki) Juha Virkki (Anne Berg) Merja Wilkman (Jouko Turpeinen) Hannele Ugur (Jari Pischow) yhtymähallituksen edustaja Veikko Ekström Esittelijöinä toimivat rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava, joka toimi myös johtokunnan sihteerinä. Opettajakuntaa johtokunnassa edusti Aila Kuusio ja varajäsen Veera Wejberg. Muun henkilökunnan edustajana toimi Tanja Kurki-Suonio ja varalla Sinikka Väisänen. Edupolin johtoryhmään ovat kuuluneet seuraavat: Markku Kantonen, pj; Paula Silfvast, varapj; Kimmo Orava, sihteeri; toimialajohtaja: Tarmo Vaalasmaa asti, liiketoimintajohtaja Riitta Laukkanen; asiakkuusjohtaja Mikko Kivekäs sekä oppisopimusjohtaja Hanne Lehtinen. Tekniikan toimialajohtajan eläköidyttyä, luovuimme toimialajaottelusta. Liiketoimintatoimialan johtaja Riitta Laukkanen jatkaa liiketoimintajohtajana vastaten seitsemän eri tiimin liiketoiminnasta. Edupolilla on toimipisteet Porvoossa, Helsingissä, Vantaalla ja Keravalla. Koulutusta järjestetään myös Amiston tiloissa Loviisassa ja Pomo-talossa Porvoossa.

7 Liikelaitos Edupoli 7 (30) 1.3 Osaamispalvelujen toteutus Opiskelijat Liikelaitos Edupolin koulutuksiin osallistui toimintavuotena opiskelijaa. Kun lisäämme Edupoli Oy:n koulutuksiin osallistuneet opiskelijaa, on opiskelijamäärä Tämä on 4 % vähemmän kuin edellisen vuoden opiskelijamäärä. Naisten osuus opiskelijoista kasvoi huomattavasti edelliseen vuoteen verrattuna. Vuonna 2016 opiskelijoista oli naisia 58 % kun vastaava luku edellisenä vuonna oli 51 %. Opiskelijoiden keski-ikä nousi 35,6:sta 37:än vuoteen. Alle 30-vuotiaiden osuus väheni 36 %:sta 29,3 %:in. Eri kielten moninaisuus lisääntyi edelleen toimintavuotena. Opiskelijat puhuivat äidinkielenään 87 eri kieltä kun vastaava luku edellisenä vuonna oli 84. Yleisimmät äidinkielet ilmenevät seuraavasta taulukosta: Äidinkieli suomi 62,4 % 66,4 % venäjä 5,4 % 4,9 % viro 4,3 % 3,6 % arabia 4,0 % 2,1 % ruotsi 3,6 % 4,2 % englanti 1,9 % 1,4 % muut 18,4 % 17,4 % Suomenkielisten opiskelijoiden osuus väheni edelleen. Venäjän, viron, arabian ja englannin kielen osuudet kasvoivat edelleen jonkin verran. Muun kuin Suomen kansalaisten osuus opiskelijoista on kasvanut jatkuvasti. Muun maan kansalaisia oli 20 % vuonna 2014, 26 % vuonna 2015 ja 31 % vuonna Eri kansalaisuuksia oli 113 kun edellisenä vuonna niiden määrä oli 115. Yleisimmät kansalaisuudet ilmenevät seuraavasta taulukosta: Kansalaisuus Suomi 68,8 % 73,9 % Viro 5,1 % 4,4 % Venäjä 3,6 % 3,0 % Irak 1,8 % 1,5 % Thaimaa 1,8 % 1,4 % Somalia 1,1 % 0,8 % Vietnam 1,0 % 1,7 % Muut 10,4 % 13,1 %

8 Liikelaitos Edupoli 8 (30) Opiskelijoiden kotikuntajakaumassa Itä-Uusimaan kuntien osuus kasvoi edelleen jonkin verran: Kotikunta Itä-Uusimaa 24,5 % 24,1 % 21,6 % Pääkaupunkiseutu 53,1 % 56,6 % 55,1 % Muu 22,4 % 19,3 % 23,3 % Kuntayhtymän omistajakuntien opiskelijoiden osuus kehittyi seuraavasti: Kunta Askola 1,2 % 1,3 % Lapinjärvi 0,5 % 0,4 % Loviisa 3,6 % 3,0 % Myrskylä 0,3 % 0,3 % Orimattila 0,3 % 0,2 % Pornainen 0,4 % 0,3 % Porvoo 16,4 % 16,5 % Pukkila 0,2 % 0,2 % Sipoo 1,6 % 1,9 % Yhteensä 24,5 % 24,1 % Toimipisteet Porvoon toimipisteen osuus opiskelijatyöpäivistä oli n. 40 %. Eri toimipisteiden osuudet opiskelijatyöpäivistä ilmenevät seuraavasta taulukosta: Toimipiste 2016 osuus opiskelijatyöpäivistä 2015 osuus opiskelijatyöpäivistä Porvoo 39,6 % 36,0 % Helsinki 27,0 % 27,3 % Vantaa 28,8 % 33,3 % Kerava 4,6 % 3,4 %

9 Liikelaitos Edupoli 9 (30) Tutkinnot 63 % opiskelijoistamme opiskeli tavoitteenaan tutkinnon tai tutkinnon osan suorittaminen. Joka viides opiskelija oli kotoutumis- tai suomen kielen koulutuksessa. Osaamistarve 2016 Tutkintoon / tutkinnon osaan valmistava 63 % Kotoutumiskoulutus ja suomen kieli 20 % Ammatillisen osaamisen lisääminen 10 % Työelämävalmiuksien parantaminen 7 % Suoritettujen tutkintojen määrä kasvoi edellisestä vuodesta 10 %. Eniten suoritettiin liiketalouden perustutkintoa (197 kpl), johtamisen erikoisammattitutkintoa (111 kpl), ja sosiaali- ja terveysalan perustutkintoa (84 kpl). Tutkinto Perustutkinnot Ammattitutkinnot Erikoisammattitutkinnot Yhteensä Muita olennaisia tietoja Jatkoimme kansainvälistä ja valtakunnallista mielenkiintoa saavuttaneen työvaltaisen koulutusmallin kehittämistä kansainvälisen EU-projektin puitteissa. Opiskelijoiden kansainvälinen liikkuvuus on kasvanut selvästi vuoden 2016 aikana. Kun vuonna 2015 ulkomaan työssäoppimisjaksoja oli neljä, viime vuonna niitä oli jo 14. Ulkomaan työssäoppimisjaksot rahoitetaan kuntayhtymän EU-liikkuvuushankkeesta. Suosituimpia ulkomaisen harjoittelun kohdemaita olivat Espanja, Malta, Ruotsi ja Irlanti. Vastavuoroisuuden periaatteen mukaisesti vastaanotimme työssäoppijoita unkarilaisesta partnerikoulustamme ja kouluttajavierailuja mm. Espanjasta, Hollannista ja Unkarista. Olemme onnistuneet pitämään keskeyttämisprosentit ohjaus- ja tukipalveluiden avulla edelleen kohtuullisella tasolla: Opiskelija Tutkintotavoitteinen koulutus 13,3 11,1 18,1 Ei-tutkintotavoitteinen koulutus 8,5 8,2 8,8 Yhteensä 9,6 8,6 11,8

10 Liikelaitos Edupoli 10 (30) 1.4 Toimintasuunnitelmaosan toteutuminen Asiakaslähtöisten oppimisympäristöjen ja toimintamallien kehittämistä jatkettiin edelleen. Työvaltaisia opetusmenetelmiä on toteutettu uusilla koulutusaloilla ja kaikille koulutusaloille yhteisiä opintokokonaisuuksia kehitettiin vuoden 2016 aikana. Yhä useammat koulutusalat ja tutkinnot toimivat opintotarjottimella, joka mahdollistaa opintojen joustavan aloituksen ja henkilökohtaiset opintopolut. Verkko-oppiminen ja koulutusten digitalisaatio etenee uuden verkko-oppimisympäristön myötä, jonka hankinnasta tehtiin kuntayhtymätasoinen päätös vuonna Uusi alusta mahdollistaa entistä monipuolisemmat pedagogiset menetelmät, joita päästiin testaamaan muutamassa pilottiryhmässä loppuvuodesta. Ammatillisessa työvoimakoulutuksessa haasteet jatkuivat, sekä liikevaihtoettä tulostavoitteesta jäätiin. Sen sijaan maahanmuuttajien kotoutumiskoulutuksessa jatkoimme merkittävänä toimijana kiristyneestä kilpailusta huolimatta. Kotoutumiskoulutuksen ja ammatillisen koulutuksen integrointi jatkui edelleen vuonna Myös oppisopimuskoulutus jäi hieman liikevaihto- ja tulostavoitteestaan. Toimintaan vaikuttivat yhä haasteellisemmaksi käynyt kilpailutilanne, perustutkintojen kysynnän väheneminen ja lisäkoulutuksen rahoituksen vähäisyys. Edupolilla ns. avainasiakkaiden määrä 130 kpl pysyi samalla tasolla kuin edellisenä vuonna, mutta niiden kautta syntynyt liikevaihto oli pienessä laskussa. Kumppanuussopimusten määrä 15 (16) pysyi suunnilleen edellisen vuoden tasolla. 1.5 Tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Edupolissa noudatetaan Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän ohjeita sisäisestä valvonnasta. Näistä menetelmistä on kirjoitettu kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Liikelaitos Edupolin johtosäännössä ja toimivaltuusluettelossa määritellään, kuinka toimivaltaa on delegoitu virkamiehille ja toimenhaltijoille. Jokainen viran- ja toimenhaltija, jolle on delegoitu päätösvaltaa, tekee päätökset juoksevasti numeroituun päätösluetteloon. Johtavat viranhaltijat seuraavat osana johtamistehtäväänsä alemmille tasoille delegoitujen toimivaltuuksien noudattamista. Yhtymähallitus ja Liikelaitos Edupolin johtokunta seuraavat kokouksissaan johtavien viranhaltijoiden päätöksiä ja halutessaan käyttävät otto-oikeuttaan. Edupolin johtavat viranhaltijat raportoivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä johtokunnalle. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. taloushallin-

11 Liikelaitos Edupoli 11 (30) Riskienhallinnan järjestäminen non ja opiskelijahallinnon tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Tavoitteiden toteutumisesta ja mahdollisista poikkeamista tiedotetaan johtokunnalle. Edupolilla on laatu-, ympäristö- ja työterveys- ja turvallisuusjohtamisjärjestelmät ISO9001, ISO14001 ja OHSAS Toimintamme perustuu jatkuvaan parantamiseen, jonka lähtökohtana ovat säännölliset riskien kartoitukset ja näiden perusteella rakennettu toimiva johtamisjärjestelmä. Sisäiset auditoinnit ovat osa toimintajärjestelmäämme. Toimintaamme auditoidaan myös ulkopuolisen palveluntarjoajan toimesta. Vuonna 2016 toteutettiin toimintajärjestelmämme mukaisesti sisäisiä auditointeja ja riskikartoituksia eri toimipisteissämme. Havaitut puutteet on korjattu ja kehittämiskohteet viety toimintasuunnitelmiin. Arvio sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan järjestämisestä Edupolilla eikä kuntayhtymällä ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa. 1.6 Talousarvion toteutuminen Kokonaistuotot laskivat 20,48 miljoonaan edellisvuoden 21,82 miljoonasta. Tuotot jäivät myös vajaan 0,2 miljoonaa euroa talousarviosta. Liikelaitos onnistui kustannusten hallinnassa hyvin ja lähes kaikki kustannuserät alittivat talousarviossa arvioidut kustannukset. Tulostavoitteenamme oli euroa. Edupolin tilikauden tulos oli euroa. Tulosta voidaan pitää erinomaisena saavutuksena!

12 Liikelaitos Edupoli 12 (30) Rahoitus- ja investointiosa Liikelaitos Edupolin omavaraisuus nousi 75,3 %:iin. Liikelaitoksella ei ole lainkaan pitkäaikaista velkaa. Kassatilanne on hyvä. Vahva tase antaa hyvät lähtökohdat selviytyä tulevista leikkauksista ja ammatillisen koulutuksen reformista. Hyvä tulos ja kassatilanne mahdollistivat investointeja, jotka parantavat Edupolin toimintakykyä pitkälle tulevaisuuteen. Tilat ja kalusto ovat hyvässä kunnossa. Edupolilla on noin 400 m 2 liiketila Porvoon ydinkeskustassa. Tiloihin tulee muuttamaan oppisopimuskeskus sekä asiakaspalvelupiste maaliskuussa Ydinkeskustassa sijaitseva palvelupiste parantaa merkittävästi Edupolin ja koko kuntayhtymän palvelukykyä ja näkyvyyttä Itä-Uudellamaalla. Investoinneista noin euroa kohdistui näiden tilojen saneeraukseen. Muita investointeja olivat kolmen toimipisteen infopisteiden ilmeen uudistaminen, Porvoon ruokalan linjaston ja ilmeen uudistaminen, infotaulujärjestelmän uudistaminen sekä aurinkosähköjärjestelmän hankinta Porvoon toimipisteeseen. Edellä kerrottujen investointien lisäksi, päätti liikelaitoksen johtokunta tehdä euron sijoituksen Kiinteistö Oy Edupolikseen sekä euron sijoituksen Edupoli Oy:öön. Nyt Kiinteistö Oy Edupolis on kuntonsa ja taloutensa puolesta hyvässä kunnossa, eikä merkittävää korjaustarvetta ole lähivuosina näköpiirissä. Sijoitus Edupoli Oy:öön vahvistaa yhtiön kassavaroja, mikä on välttämätöntä kilpaillun työvoimakoulutuksen siirtyessä Edupoli Oy:n hoidettavaksi vuoden 2017 alusta.

13 Liikelaitos Edupoli 13 (30) LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Liikevaihto Muut tuotot Toimintatuotot Toimintakulut Poistot Liikeylijäämä/alijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0 0 Muut rahoitustuotot 2 3 Korkokulut 0 0 Korvaus peruspääomasta -2-2 Muut rahoituskulut -2-2 Liikeylijäämä/alijäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä/-alijäämä Sijoitetun pääoman tuotto, % 7,7 10,8 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 7,7 11,0 Voitto, % 4,6 5,7

14 Liikelaitos Edupoli 14 (30) LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut -2-1 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointimenot yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus % 118,6 159,6 Lainanhoitokate 0,0 3,2 Kassan riittävyys päivinä Quick ratio 1,5 1,3 Current ratio 1,5 1,3

15 Liikelaitos Edupoli 15 (30) LIIKELAITOKSEN TASE JA SEN TUNNUSLUVUT V A S T A A V A A V A S T A T T A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Muut pitkävaikutteiset menot Edellisten tilikausien yli/alijäämä Aineettomat hyödykkeet Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet VIERAS PÄÄOMA Koneet ja kalusto Pitkäaikainen Ennakkomaksut ja kesk.er.h Lyhytaikainen Aineelliset hyödykkeet Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Sijoitukset Siirtovelat Osakkeet ja osuudet Lyhytaikainen vieras pääoma Sijoitukset VASTATTAVAA YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset kuntayhtymältä Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yht Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ Taseen tunnusluvut: Omavaraisuusaste % 75,2 68,1 2. Suhteellinen velkaantuneisuus % 17,7 22,0 3. Lainakanta Kertynyt ylijäämä

16 Liikelaitos Edupoli 16 (30) LIIKELAITOKSEN KOKONAISTULOT JA -MENOT VUONNA 2016 Tulot Menot Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Korkotuotot 0 Korkokulut 0 Muut rahoitustuotot 2 Muut rahoituskulut 4 Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien Tulorahoituksen korjauserät hyödykkeiden luovutusvoitot -298 Investoinnit Investoinnit Pysyvien vastaavien Investointimenot hyödykkeiden luovutustulot 416 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys 1159 Oman pääoman lisäys Oman pääoman vähennys Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - Kokonaismenot = -853 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = -853 Liikelaitoksen tuloksen käsittely Tilikauden tulos osoittaa ylijäämää ,02 (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) Johtokunnan ehdotus tilikauden ylijäämän käsittelyksi: Tilikauden ylijäämä ehdotetaan siirrettäväksi edellisten tilikausien yli/alijäämätilille.

17 Liikelaitos Edupoli 17 (30) 2 TOTEUTUMISVERTAILUT LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU Alkuperäinen Toteutuma Poikkeama talousarvio 2016 Liikevaihto Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Tuotot yhteensä Aineet ja tarvikkeet Palvelut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Kulut yhteensä Liikeylijäämä/-alijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Liikeyli/alijäämä Ylijäämä/alijäämä enn. var. Tilikauden ylijäämä/alijäämä

18 Liikelaitos Edupoli 18 (30) LIIKELAITOKSEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 2016 Johtokunnan hyväksymään investointisuunnitelmaan verrattuna Kohde Toimitilojen ja kiinteistöjen pienkorjaukset Hankittava laite tai kokonaisuus Porvoon toimipisteen tilankäytön tehostaminen, Ammattitien kiinteistön tekniikan uusimista, energiatehokkuutta parantavia investointeja, lukitusten uusiminen. Alkuper. Talousarvio Toteutuma Poikkeama Investoinnit oppimisympäristöihin Tarpeen mukaan hankittava käyttöomaisuus. Kalusto, ajoneuvot, muu käyttöomaisuus. Muut kalustohankinnat Muut Sijoitukset tytäryhtiöihin Yhteensä

19 Liikelaitos Edupoli 19 (30) LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION RAHOITUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Alkuperäinen Toteutuma Poikkeama talousarvio Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Varsinaisen toiminnan ja inv.nettokassavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kuntayhtymältä Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta (ei kunta) Korottomien velkojen muutos Rahoitustoiminnan nettokassavirta Kassavarojen muutos

20 Liikelaitos Edupoli 20 (30) 3 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,32 Liiketoiminnan muut tuotot , ,39 Muut tuet ja avustukset , ,91 Tuotot yhteensä , ,62 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,10 Palvelujen ostot , , , ,66 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,22 Henkilösivukulut Eläkkeet , ,63 Muut henkilösivukulut , , , ,07 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot , ,14 Liiketoiminnan muut kulut , ,70 Liikeylijäämä/-alijäämä , ,05 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 57,01 116,83 Muut rahoitustuotot 1 773, ,26 Muille maksetut korkokulut -2,46-88,08 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut , , , ,40 Ylijäämä/alijäämä enn. sat.er , ,65 Ylijäämä/alijäämä enn. var , ,65 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,65

21 Liikelaitos Edupoli 21 (30) LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointimenot yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

22 Liikelaitos Edupoli 22 (30) LIIKELAITOKSEN TASE V A S T A A V A A V A S T A T T A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma , ,39 Muut pitkävaikutteiset menot , ,68 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,17 Aineettomat hyödykkeet , ,68 Tilikauden yli-/alijäämä , ,65 Oma pääoma yhteensä , ,21 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset , ,47 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,08 VIERAS PÄÄOMA Koneet ja kalusto , ,14 Pitkäaikainen Ennakkomaksut ja kesk.er.h , ,08 Lyhytaikainen Aineelliset hyödykkeet , ,77 Ostovelat , ,35 Sijoitukset Muut lyhytaikaiset velat , ,68 Osakkeet ja osuudet , ,60 Siirtovelat , ,82 Sijoitukset , ,60 Lyhytaikainen vieras pääoma , ,85 VAIHTUVAT VASTAAVAT VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,06 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,00 Saamiset kuntayhtymältä , ,66 Muut saamiset , ,00 Siirtosaamiset , ,31 Lyhytaikaiset saamiset yht , ,97 Rahat ja pankkisaamiset , ,04 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,06

23 Liikelaitos Edupoli 23 (30) 4 LIIKELAITOKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostusperiaatteet ja-menetelmät Tuloslaskelman liitetiedot Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Poistot on laskettu yhtymävaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaan. Toimintatuotot (8) Liikevaihto ,79 Yksikköhintarahoitus (VOS) ,00 Tv-poliittinen koulutus ,02 Oppisopimuskoulutus ,63 Muu koulutuksen myynti ,50 Muut tuotot ,97 Maksutuotot ,67 Liiketoiminnan muut tuotot ,24 Vuokratuotot ,51 Laskutetut kustannusten korvaukset ,79 Käyttöomaisuuden luovutustulot ,26 Muut tuotot (työterv.huol.korv., perintäpalkkioita, yms.) ,68 Tuet ja avustukset (OPH, ELY-keskus mm.) ,22 Tuotot yhteensä ,25 Satunnaiset tuotot ja kulut (11) (ei raportoitavaa) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista (12) Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 v tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 4 v tasapoisto Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 v tasapoisto Muut 4 v tasapoisto Herttoniemen toimipist. perusparannusmenot - tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset Oppilaitosrakennukset 30 v tasapoisto Asuinrakennukset 30 v tasapoisto Talorakennukset, normaalit 20 v tasapoisto Talorakennukset, kevyet - tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot 8 v tasapoisto Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 v tasapoisto Muut putki- ja kaapeliverkot 15 v tasapoisto Muut maa- ja vesirakenteet 15 v tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet 8 v tasapoisto Liikennevälineet, raskaat 10 v tasapoisto Liikennevälineet, muut 5 v tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet 8 v tasapoisto Atk-laitteet 4 v tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 4 v tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa Poistosuunnitelma on muutettu yhtymävaltuuston päätöksellä (YV 10 ) Poistoaikoja sovelletaan alkaen

24 Liikelaitos Edupoli 24 (30) Laskelma poistojen ja investointien vastaavuudesta (13) Vuosi Investoinnit Poistot Ero Ero % % % % % % % Keskimäärin 5 vuoden aikana % Talousarviovuonna 2016 investoinnit ylittävät poistojen määrän tilapäisesti, johtuen varautumisesta vähenevään rahoitukseen. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot (15) Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä

25 Liikelaitos Edupoli 25 (30) Taseen liitetiedot Vastaavaa Pysyvät vastaavat (21) Tili Omaisuusryhmä Alkusaldo Lisäykset Vähen- Poistot Siirrot erien Saldo nykset välillä Muut pitkävaikutteiset menot , , , , Koulurakennus , , , , E-talon laajennus , , , Maa- ja vesirakenteet , , , Johtoverkostot ja niiden laitteet , , , Kuljetusvälineet , , , Koneet , , , , Muu irtaimisto , , , , Atk-laitteet , , , Keskeneräiset hankinnat 3 555, , ,82 Kaikki yhteensä , ,97 0, , ,01 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet , , , ,86 Pysyvät vastaavat yhteensä , , , , ,87

26 Liikelaitos Edupoli 26 (30) Osakkeet ja osuudet (22) Asunto- ja kiinteistöosakkeet Hank.päivä Kohde Kpl H-hinta Porvoon opiskelija-asunnot , As Oy Peiponmetsä , As Oy Tornipolku , As Oy Tuulantupa , Kiint. Oy Edupolis (Supra) ,51 Kiint. Oy Edupolis ,00 Kiint. Oy Edupolis , Kiint. Oy Porvoon Piispankatu , Kiint. Oy Porvoon Piispankatu 19, autop ,00 Yhteensä ,43 Muut osakkeet Hank.päivä Kohde/omistusosuus Kpl H-hinta Posintra Oy 2,30 % , Muovialan kehittämiskeskus Oy 6,62 % , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) ,00 Edupoli Oy ,00 Yhteensä ,55 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät (26) ,98 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Myyntilaskujen jaksotus ,14 ESR-hankkeiden tuet ja avustukset ,53 OKM-hankkeiden tuet ja avustukset 4 848,00 Muut tulojäämät 1 662,01

27 Liikelaitos Edupoli 27 (30) Taseen vastattavan liitetiedot Vastattavaa Oma pääoma (28) Peruspääoma , ,39 Ed. tilikausien ylijäämä , ,17 Tilikauden yli/alijäämä , ,65 Omapääoma yhteensä , ,21 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät (37) Maksamattomat palkat 12/16 (2571) , ,04 Lomapalkka- ja -rahavelka (2581) , ,63 OPH:n erityisavustusten ennakot (2592) , ,63 Vastuut Leasing-vastuut arvonlisäveroineen (44) step it, atk-laitteita kopiokoneita, videotykkejä , , , ,69 Vastuista erääntyy maksettavaksi seuraavana tilikautena , ,03 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Vuosi 2016 Vuosi 2015 Henkilöstön lukumäärä tehtäväaluettain (48) Opetustoimi Toimihenkilöt Kiinteistöt 0 0 Muut palvelut 8 7 Luottamustoimet Henkilöstöraportti laaditaan erikseen.

28 Liikelaitos Edupoli 28 (30) 5 LUETTELOT JA SELVITYKSET Muut tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat ja luettelot: 1. Luettelo käytetyistä tilikirjoista annetaan tässä selvityksessä seuraavasti: Tasekirja 2016, nidotaan Kumulatiivinen päiväkirja, kirjanpito-ohjelman sähköisenä tiedostona ja varmuuskopiona Kumulatiivinen pääkirja, kirjanpito-ohjelman sähköisenä tiedostona ja varmuuskopiona Tuloslaskelma ja tase liitetietoineen nidotaan tasekirjaan Tilinpäätöksen liitetiedot nidotaan tasekirjaan Käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma Kasperi Kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätös yhdistetään kuntayhtymän muuhun tilinpäätökseen siitä annettujen ohjeiden mukaisesti. 2. Luettelo käytetyistä tositelajeista Tositelaji Nimi 5 Pankkitositteet 6 Kassatositteet 7 Palkkakirjanpidontositteet (automaattikaato kirjanpitoon palkkalaskennasta) 8 Kassatositteet kassapankki 10 Muistiotositteet 14 Automaattikirjaukset 20 Ostoreskontramaksut 32 Ostolaskut Workflow 50 Myyntireskontrasuoritukset 11, 21, 31 Myyntilaskut 59 Maksukorttitapahtumat kassapankki 70 Käyttöomaisuuskirjanpito 82 Jaksotustositteet

29 Liikelaitos Edupoli 29 (30) 6 JOHTOKUNNAN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ JOHTOKUNNAN ALLEKIRJOITUKSET Tilikausi Olemme tänään allekirjoituksellamme hyväksyneet Edupolin tilinpäätöksen ja päättäneet esittää sen edelleen yhtymähallitukselle hyväksyttäväksi. Porvoossa TILINTARKASTUSMERKINTÄ Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Porvoossa Ilpo Malinen, JHTT vastuullinen tilintarkastaja BDO Audiator OY JHTT-yhteisö

30 Liikelaitos Edupoli