Hallitus TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Hallitus 17 Valmistelu: talousjohtaja

Transkriptio

1 Hallitus TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2015 Hallitus 17 Valmistelu: talousjohtaja Tilinpäätöksen valmistelu Tilinpäätöksen alustavia lukuja esiteltiin hallitukselle tammikuun kokouk ses sa. Samassa kokouksessa sovittiin, että hallitukselle hel mikuus sa käsiteltäväksi tuotavaan tilinpäätös -käsittelyyn valmistellaan ti lin pää tös siten, että tässä on huomioitu mahdolliset budjetin mu kaisen tulosennusteen mahdollistamat palautukset sekä tehdään valmis te lun yhteydessä 1,5 M :n suuruinen vapaaehtoinen varaus. Budjetti sisältää tulostavoitteena toiminnallisen nolla-tuloksen, jo ka kui ten kin sisältää ylijäämän, jolla katetaan Kiinteistöyhtiö H-Seit si kolle kohdistettavan rahoitusosuuden, noin 0,7 M. Tämä tu los ta voi te mah dol lis ti tilinpäätöksen valmistelun yhteydessä 1,5 M :n suu ruisen vapaaehtoisen varauksen tekemisen sekä 8 M :n suu rui sen kun ta mak su pa lau tuk sen jäsen -ja so pi mus kun nil le, mikä huo mioi tiin jou lu kuun loppulaskun yhteydessä. Tä mä merkitsee noin 8 %:n suuruis ta suoriteperusteisen laskutushinnan alennusta kun nil le. Joulukuun kuntalaskutuksen valmistuttua ja ylijäämätuloutuksen varmis tut tua kunnille lähetettiin laskelma ja tiedote kuntayhtymän ti linpää tös -tilanteesta sekä tiedot erikoissairaanhoidon, ensihoidon sekä kehitysvammahuollon kuntakohtaisista kustannuksista vuodelta Peruspalvelulautakunta käsittelee Jytan tilinpäätöksen ja toi min ta kerto muk sen pidettävässä kokouksessa. Se tullaan liit tä mään kuntayhtymän tilinpäätös- ja toimintakertomusdokumenttiin oma na kokonaisuutenaan. Koko kuntayhtymää koskevat ja kon ser nia koskevat tilinpäätöslaskelmat sisällytetään hallituksen kä sit te le mään kuntayhtymän tilinpäätösasiakirjaan. Kokonaisuus tuodaan val tuuston hyväksyttäväksi toukokuun kokouksessa. Hallituksen en sim mäinen tilinpäätös- ja toimintakertomuskäsittely on ja var sinai nen päätös valtuustoesitykseksi tehdään maaliskuun ko kouk sessa. Tilinpäätösluonnos tullaan käsittelemään kuntayhtymän yh teis toimin ta ryh män kokouksessa Yhteenveto talousvuodesta 2014 Erikoissairaanhoidon talousvuosi 2015 päätyi merkittävästi odotettua pa rem paan tulokseen. Optimistisista odotuksistakin riippumatta ylijää mäi nen tulos ja erityisesti jäsenkuntien ulkopuolisen myynnin kasvu yllättivät myönteisesti. Omalta osaltaan tulosta edellisvuoteen verrat tu na vahvisti se, että potilasvakuutuksen menoissa ja va raus ten

2 määrässä saavutettiin jälleen edellisvuoden piikin jälkeen nor maa li tilanne, mikä satoi suoraan satona kuntayhtymän ta lous laa riin. Tuloslaskelmassa ylijäämäinen tulos noin + 0,7 M kattaa bud je toidun tavoitteen mukaisesti Kiinteistöyhtiö H-Seitsikon ra hoi tus osuuden. Lisäksi ennen tilinpäätöstä on tehty vapaaehtoinen varaus, jol la katetaan vuoden 2016 talousarvioon investointieränä varattu 1,5 M suuruinen määräraha ja investointierä, jolla katetaan uuden or ga nisaa tion rakentamiseen ja uusien toimintamallien kehittämiseen tar vitta vat resurssitarpeet. Hallituksen päätöksen mukaisesti ylijäämästä palautettiin jäsen- ja so pi mus kun nil le jo syksyn 2015 aikana kuntapalautuksen ennakko, jon ka suuruus oli 2,5 M. Tämän palautuksen jälkeen tulos jäi edelleen ylijäämäiseksi vapaaehtoisen varauksenkin jälkeen niin, että se mah dol lis ti ennen tilinpäätöskirjausta uuden 5,5 M :n suuruisen kun ta pa lau tuk sen jäsen- ja sopimuskunnille. Varauksen käsittelystä se kä kuntapalautusten maksatuksen periaatteista ti lin pää tös val miste lun yhteydessä sovittiin hallituksen tammikuun kokouksessa. Kunta pa lau tuk sia tehtiin siten yhteensä 8 M ja ilman vapaaehtoista varaus ta kokonaisylijäämä ennen H-Seitsikon rahoitusosuutta olisi nous sut peräti 9,5 M euron tasolle. Vuoteen 2013 saakka kuntayhtymän ylijäämäisellä tuloksella voitiin kat taa kuntayhtymän lainan lyhennysohjelman mukaiset ly hen nykset. Nyt ylijäämää ei ole voitu kohdentaa erikseen lainan ly hen nys ohjel maan. Tämä menettely pienensi kuntayhtymän tulostavoitetta runsaal la miljoonalla eurolla. Ylijäämäinen tulos syntyi kustannusrakenteen maltillisen kehityksen se kä budjetoitua suuremman jäsenkuntien ulkopuolisen myynnin myö tä. Yhä useampi Keski-Pohjanmaan keskussairaalan potilas tulee jäsenkuntien ulkopuolelta. Palvelumaksupalautus johtaa K-P keskus sai raa lan kuntahinnaston hintojen noin 8 % laskennallisen alennuk seen jäsen- ja sopimuskunnille. Jäsenkuntien maksuosuudet kasvoivat hyvin maltillisesti. Jo vuonna 2012 jäsenkuntien kasvu oli vain + 2,8 % perinteeksi käyneiden 7 8 %:n kasvuvuosien jälkeen. Vuonna 2013 kasvu jäi ns. vanhoissa jä sen kun nis sa +2 %:n tasolle. Vuonna 2014 jäsenkuntien ko ko naislas ku tus (esh+ensihoito) kasvoi enää vain + 0,3 % ja ke hi tys vam mahuol lon kanssa + 0,5 %. Vuonna 2015 erikoissairaanhoidon kus tannus ke hi tys jäsenkunnissa laski edelleen 0,3 % eli 0,3 M. Jä senkun tien erikoissairaanhoidon (sis ensihoito) kustannustaso on näin ol len tilinpäätöstilanteessa 2015 edelleen vuoden 2013 kus tan nus tasos sa. Keski-Pohjanmaan alueen kehitys erikoissairaanhoidon val takun nal li ses sa kustannusvertailussa on edelleen myönteinen. Lopputulos ylittääkin myönteisesti budjetoinnin yhteydessä hy väk sy-

3 tyn tavoitteen jäsenkuntien korkeintaan +2,2 %:n kus tan nus kas vusta. Nyt jäätiin selvästi alle sallitun kasvuraamin. Ripaus onnea, onnistuneita asiantuntijarekrytointeja, sairaalan remont ti oh jel man eteneminen lähelle maalia, erityisesti kasvava po tilas vir ta jäsenkuntien ulkopuolelta ja paljon yhteisvastuullista pien ten arjen menopurojen tilkitsemistä; siitä on erikoissairaanhoidon hy vä taloustulos 2015 tehty. Onneksemme niin voimme sanoa jo nel jännen kerran peräkkäisinä vuosina. Strateginen tavoite sairaalan avohoitoistumisen suuntaan jatkui edelleen. Kasvu tapahtuu avohoitokäyntien kautta ja hoitopäivien kus tannuk sel la. Taloudellinen tulos ei kuitenkaan syntynyt en si si jas sa volyymin kasvun myötä vaan tuotantokustannusten maltillisen kasvun kautta. Tilivuotta kuvaa keskussairaalan oman toiminnan re surssien vahvistuminen ostopalveluiden kustannuksella. Myös tältä osin toiminnassa saavutettiin budjettitavoitteen mukainen kehitys. Pii rin ulkopuolisen hoidon vähentämisellä on saavutettu merkittävä lä hes miljoonan euron suuruinen säästö. Ostopalveluiden käytön vä hen tymi nen on jatkunut jo vuodesta Yhä useammat ja vaa ti vam mat hoidot on voitu toteuttaa sairaalan omana työnä. Keskussairaalan oman toiminnan myynti lisääntyi. Eniten pro sen tuaa li ses ti kasvoi myynti Pietarsaaren seudulle. Merkittävimmän kasvun toi synnytystoiminnan palveluiden myynnin lisääntyminen, mutta kas vu laajeni koskemaan myös muita erikoisaloja. Potilaiden tie Pietar saa ren ja Kokkolan välillä on laajentunut. Toinen merkittävä jä senkun tien ulkopuolisen myynnin kasvu syntyi psykiatrian päi vys tys toimin nan keskittymisestä Keski-Pohjanmaan keskussairaalaan, jo ka johti potilasvirtoihin erityisesti Kalajokilaakson alueelta, mutta sa malla kasvatti keskipohjalaisten hoitovuorokausien määrää Vi sa las sa. Myynti kasvoi, mutta samalla kasvoivat myös psykiatrian os to pal ve lut eli piirin ulkopuolisen hoidon kustannukset. Tuloslaskelmassa ennen tp-maksupalautuksia keskussairaalan oman toiminnan suoriteperusteisesti laskutetut tuotot kasvoivat edellis vuo des ta somatiikassa + 8,8 % (6,6 M ) ja psykiatriassa +7 % (+ 1 M %). Palautusten jälkeen keskimääräinen kasvu jäi tasolle +3,2 % eli + 2,8 M. Tuolloin tuotot sisältävät 8 M :n suuruisen kun ta palau tuk sen tuoman vähennyksen. Jäsenkuntien kokonaiskustannusta osin helpotti lisäksi piirin ulkopuolisen hoidon kustannusten lasku erityi ses ti somatiikassa. Tuloslaskelmasta suoraan tehtävien vertailutietojen saaminen on haas ta vaa. Menorakenne muuttui merkittävästi edellisvuodesta, kun psy kiat rias sa vahvistettiin omaa tuotanto-organisaatiota mer kit tä väs ti myynnin kasvaessa, vahvistettiin mm lastenyksikön resursseja se kä laajennettiin teknisten ja logistiikkapalveluiden tuo tan to-or ga ni saa tio-

4 ta. Kaikki nämä lisäresursoinnit lisäsivät myyntituottojen ker ty mää. Kokonaisuutena henkilöstömenot kasvoivat +6,4 % eli +4 M. Samaan aikaan ostopalveluissa saavuttiin 2,6 M säästö, mikä to sin pääosin selittyy noin 2,3 M pienemmällä po ti las va kuu tus mak su kirjauk sel la. Tuloslaskelmassa ulkoisten menojen kasvu oli +1,7 % eli +2 M. Toiminnallisesti ja samalla euromääräisesti suurin kasvu tapahtui psy kiat rias sa, jossa tiivistynyt yhteistyö Visalan sairaalan kanssa johti toimintojen eriyttämiseen ja psykiatrian päivystyksen ja akuut ti hoidon keskittämiseen Keski-Pohjanmaan keskussairaalaan. Toi min nan muutos edellytti lisähenkilöstön palkkaamista ja toisaalta pii rin ulkopuolisen hoidon ostopalveluiden tarvetta. Lisäresursointi voi tiin kuitenkin kattaa palveluiden myynnillä jäsenkuntien ulkopuolelle. Myös lastenyksikön toimintaa vahvistettiin li sä hen ki lös tö re sur soin nilla, mutta myös tässä yksikössä hoitojen kotouttamisen ja ulos myynnin kasvun kautta lisäresursointi voitiin kattaa kustannustehokkaasti. Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja pe rus pal ve lu kun ta yh tymäl lä on erityispiirteenään laaja palvelualue myös oman jä sen kunta-alu een sa ulkopuolella. Kalajokiseudun ja Kallion sekä muiden sopi mus kun tien potilaiden lisäksi yhä useampi keskussairaalan potilas tu lee Pietarsaaren seudulta. Ehdottomasti suurin euromääräinen tuot to jen kasvu syntyi jäsenkuntien ulkopuolisen myynnin kasvusta. Eri kois sai raan hoi don myyntituloista jäsenkuntien ul ko puo lel ta tulee jo 19 % kuntamaksutuotoista. Tuotetuista hoi to päi vis tä lähes nel jännes myydään jäsenkuntien ulkopuolelle. Jäsenkuntien ul ko puo li nen myyn ti on kasvanut +2,5 % edellisvuodesta, miltä osin bud jet ti ta voi te to teu tui suunniteltuna kasvuna; tosin kasvun suuruus yl lät ti po si tii vises ti. Talousarviovuoden aikana ei tehty lisätalousarviota. Inhorealistisena teh ty budjetti toteutui suunnitellut mukaisesti bruttomenojen osalta. Käyt tö ta lous me no jen kokonaismääräraha oli To teuma tilinpäätöksessä on (toteumaprosentti 99,3 %). Investointimäärärahasta 9,9 M käyttö toteutui 7,5 M (to teu ma prosent ti brutto 76 % brutto). TULOSLASKELMA Suunnitelma Toteutunut Tot Toteutunut Muutos % % TOIMINTATUOTOT Myyntituotot , ,5 Maksutuotot , ,1 Tuet ja avustukset , ,1 Muut toimintatuotot , ,5 Yhteensä , ,1 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut , ,4

5 Asiakaspalv ostot piirin ulkop , ,1 Muut palvelujen ostot , ,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,4 Muut kulut , ,3 Yhteensä , ,7 KÄYTTÖKATE , ,7 RAHOITUSTUOTOT JA -KU- LUT Rahoitustuotot , ,9 Rahoituskulut , ,3 Yhteensä , ,8 VUOSIKATE , ,4 POISTOT , ,1 TILIKAUDEN TULOS ,2 Varausten lisäys Rahastojen lisäys Rahastojen vähennys Satunnaiset tuotot ja kulut 0 0 VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS TILIKAUDEN TULOS ,1 Tässä kokouksessa hallitus merkitsee tiedoksi tilinpäätös- ja toi minta ker to mus luon nok sen sekä ohjeistaa tarvittaessa valmistelijoita sen jat ko val mis te lus sa. Toimintakertomus täsmentyy seuraavaan kokous kä sit te lyyn mennessä. Samalla se täydennetään Pe rus pal ve lulii ke lai tos Jytan hyväksymällä toimintakertomuksella. Tilinpäätöksen jat ko val mis te lus sa tullaa li säk si huo mioi maan tilintarkastajien esit tämät mahdolliset muu tos vaa ti muk set. Tilinpäätös- ja toimintakertomusluonnos, joka on kokousedustajilla käy tet tä vis sä oheismateriaalina, esitellään kokouksessa. Oheismateriaali: Tilinpäätös ja toimintakertomus luonnos Toimitusjohtajan esitys: Hallitus päättää merkitä tiedoksi erikoissairaanhoidon tilinpäätöksen ja ti lin pää tös kerto muksen valmistelutilanteen sekä näitä koskevan asia kir ja luon nok sen se kä oh jeis taa tar vit taessa ti lin pää tök sen laa dinnan jat ko val miste lus sa. Tilinpäätös ja tilinpäätöskertomus tuodaan hallituksen päätettä väk si pidettävässä kokouksessa. Päätös: Esitys hyväksyttiin yksimielisesti.

6