Avoimena huomiseen.

Transkriptio

1 VUOSIKERTOMUS 29 Tasekirja Avoimena huomiseen.

2 Tasekirja 29 Kotkan Energia Oy tasekirja Tilinpäätös tilikaudelta Sisältö Hallituksen toimintakertomus, sivut 3 6 Tuloslaskelma, sivu 7 Tase, sivu 8 Rahoituslaskelma, sivu 9 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, sivu 1 Tuloslaskelman liitetiedot, sivu 11 Taseen liitetiedot, sivut Muut liitetiedot, sivut Maakaasun myyntitoiminnan tulos, sivu 19 Maakaasun verkkotoiminnan tulos, sivu 2 Maakaasun myyntitoiminnan tase, sivu 21 Maakaasuverkkotoiminnan tase, sivu 22 Lisätiedot, sivu 23 Tilintarkastuskertomus, sivu 24 Tilinpäätöksen ja toimintakertomusen allekirjoitukset, sivu 25 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista, sivu 26 Kotkan Energia Oy Kotipaikka Kotka Y-tunnus VUOSIKERTOMUS 29 2

3 Tasekirja 29 Toimintakertomus tilikaudelta Kotkan Energia Oy:n liikeideana on hyödyntää edelläkävijänä uusiutuvia energiamuotoja ja jätteitä taloudellisesti kannattavasti yhdistetyssä sähkön- ja lämmöntuotannossa yhteistyössä paikallisen teollisuuden kanssa. Yhtiön osakkeiden lukumäärä on 4 5 kappaletta. Kaikki osakkeet omistaa Kotkan kaupunki. Taloudellinen tilanne Kotkan Energia Oy:n liikevaihto oli tilikaudella 39,3 milj.. Liikevaihto kasvoi edellisvuoteen verrattuna noin 5,3 milj. euroa. Liikevaihdon nousu johtui kaukolämmön myyntimäärän merkittävästä kasvusta ja liiketoiminnan laajenemisesta jätteiden hyötykäyttöpalveluun uuden Hyötyvoimalaitoksen käyttöönoton myötä. Sähkön myynti pieneni selvästi edellisvuoteen verrattuna tuotantomäärän pienennyttyä. Seuraavaan taulukkoon on koottu yhtiön taloudelliset avainluvut. TUNNUSLUKU Liikevaihto (1. ) Liikevoitto (1. ) Tilikauden tulos (1. ) Liikevoittoprosentti (%) 6,9 4, 5,6-4,2 1, Oman pääoman tuottoaste (%) 1,7 3,5 2,3-5,2 4,4 Omavaraisuusaste * (-) 64,2 65,4 51,1 42,4 43,1 Quick ratio 1,4 1,2,6,4,7 * Tunnusluvun laskennassa on huomioitu Kymenlaakson Sähkö Oy:n vastuulle siirtyneet lainat, jotka on vähennetty taseen loppusummasta. Taseen loppusummasta on vähennetty myös liittymismaksut, joihin liittyy takaisinmaksuvelvollisuus. VUOSIKERTOMUS 29 3

4 Tasekirja 29 Tilikauden 29 tulos oli noin 1,85 milj.. Tulos oli 1,9 milj. edellisvuotta parempi. Tuloksen merkittävään parantumiseen vaikuttivat kasvaneet myyntituotot kaukolämmön hyvästä menekistä sekä Hyötyvoimalaitoksen käyttöönotosta johtuen sekä leasingjärjestelyyn liittyneet käyttöomaisuuden myyntituotot. Omasta tuotannosta yli jääneiden päästöoikeuksien myynnistä saatiin merkittävä tuotto. Energian oston kustannukset pienenivät edellisvuoteen verrattuna. Sähkön oston kustannukset pienentyivät Ilona-luontosähkön tuotemerkin myynnin seurauksena. Maakaasua käytettiin merkittävästi edellisvuotta vähemmän sähkön tuotannon pienennyttyä. Korjaus- ja huoltokustannukset kasvoivat voimalaitosten pitkistä huoltoseisokeista johtuen. Myös muut kiinteät kustannukset kasvoivat liiketoiminnan laajennuttua. Yhtiön pitkäaikainen korollinen vieras pääoma oli tilikauden lopussa 31,5 milj. (vuonna 28 35,8 milj. ). Lyhytaikaista korollista vierasta pääomaa oli käytössä tilikauden päättyessä 14,3 milj. (8,2 milj. vuonna 28). Kotkan Energian taseessa lyhytaikaisen vieraan pääoman määrä kasvoi edellisvuodesta johtuen Hyötyvoimalaitoshankkeen loppurahoituksesta. Yhtiön maksuvalmius on parantunut vuoteen 28 verrattuna. Yhtiön taloudellinen tilanne säilyy hyvänä myös vuonna 21. Hyötyvoimalaitoksen käytössä normaalitilanteeseen päästäessä yhtiön operatiivisen toiminnan kannattavuus tulee parantumaan voimalaitoksen korvatessa kalliimpia tuotantoresursseja. Myös taloudellisessa taantumassa ja biopolttoaineiden niukkuuden tilanteessa yhtiön polttoainestrategia on vahvuus. Maakaasun hintapaineet ovat helpottuneet vuonna 29 tapahtuneen öljyn hinnan voimakkaan alentumisen seurauksena. Yhtiölle tulee jäämään käyttöön merkittävä määrä päästöoikeuksia, jotka tullaan joko käyttämään omassa tuotannossa tai realisoimaan pitkällä aikavälillä. Investoinnit Käyttöomaisuusinvestointeja tehtiin tilikaudella yhteensä noin 5,3 milj. euron arvosta. Vuonna 28 investoinnit olivat noin 21,1 milj. ja vuonna 27 23,5 milj.. Vuonna 29 yhtiön merkittävimmät investoinnit olivat päästöoikeuksien hankinta tulevaisuuden tarpeita varten, kaukolämmön jakeluverkoston laajentaminen ja voimalaitosten korjaukset. Liiketoiminta ja riskit Sähkön tuotanto vuonna 29 oli 164 GWh pienentyen selvästi edellisvuodesta sähkömarkkinoiden alhaisen hintatason takia. Kaukolämmön myynti oli merkittävästi edellisvuosia suurempaa säätilaltaan normaalivuodesta johtuen. Höyryn ja maakaasun myynti kasvoi Hyötyvoimalaitoksen käyttöönotosta johtuen 26 GWh:in. Tärkeimmät omassa tuotannossa käytetyt polttoaineet olivat maakaasu, turve sekä bio- ja kierrätyspolttoaineet. Uutena polttoaineena on lajiteltu kotitalousjäte, jota hyödynnetään uudella Hyötyvoimalaitoksella. Uusiutuvien polttoaineiden osuus koko tuotannosta oli 42 %. Uusien kaukolämpöliittymien rakentaminen jatkui vuonna 29 edelleen vilkkaana ja erityisesti ns. avaimet käteen toimitusten kysyntä ylitti kapasiteetin. Tilikauden lopussa yhtiöllä oli kaukolämpöasiakkaina 1.85 (vuonna ) kiinteistöä. Tuotteiden myynnit ja polttoaineiden käyttö (GWh) Sähkön myynti oma tuotanto Sähkön myynti välitysmyynti na. na Kaukolämmön myynti Höyryn ja maakaasun myynti Jätteen hyötykäyttöpalvelun myynti (1 t) Polttoaineiden käyttö* na.= tietoa ei käytettävissä * = sisältää myös jätteiden hyötykäytön VUOSIKERTOMUS 29 4

5 Tasekirja 29 Kotkan Energian merkittävimmät liiketaloudelliset riskit kohdistuvat voimalaitosten ennakoimattomista keskeytyksistä aiheutuviin katemenetyksiin ja huoltokustannuksiin, maakaasun hintakehitykseen, sähkön johdannaismyyntiin ja -ostoon sekä säätilariippuvaiseen kaukolämmön myyntiin. Sähkön myyntiä ja ostoa sekä maakaasun öljyriippuvaista hintariskiä suojataan hallituksen määrittämän riskipolitiikan mukaisesti johdannaisten avulla. Investointien myötä kasvaneeseen korkoriskiin on varauduttu korkojohdannaisten avulla. Uusi päästökauppakausi alkoi vuoden 28 alusta ja se kestää vuoden 212 loppuun. Päästöoikeudet ja päästökauppa ovat merkittävä osa yhtiön tuotannon suunnittelua ja optimointia. Yhtiön kaikille tuotantoresursseille on myönnetty päästöluvat. Valtioneuvosto myönsi Kotkan Energialle kuluvalle päästökauppakaudelle päästöoikeuksia yhteensä tonnia. Kotkan Energialle päästökauppakaudelle myönnettyjen päästöoikeuksien määrä ylittää tämän hetkisen ennusteen mukaan omaan tuotantoon tarvittavien päästöoikeuksien määrän. Tilikaudella 29 omaan tuotantoon käytettiin päästöoikeuksista noin 17 tonnia. Päästöoikeuksia myytiin 1 tonnia vuonna 29 ja hankittiin 65 tonnia. Kaikki hankitut päästöoikeudet siirrettiin taseeseen myöhempää käyttöä varten. Henkilöstö Seuraavaan taulukkoon on koottu tärkeimmät henkilöstöön liittyvät avainluvut. Henkilöstöön liittyvät avainluvut Henkilöstön määrä keskimäärin * (hlö) Palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma (1 ) Sairaspoissaolot (%) 2,5 2,3 4,2 1,9 1,5 Vakituisen henkilöstön keski-ikä (v.) Yhtiön koko henkilöstö on kannustepalkkiojärjestelmän piirissä. Kannustepalkkiojärjestelmään sisältyy sekä taloudellisia että toiminnallisia mittareita. VUOSIKERTOMUS 29 5

6 Tasekirja 29 Ympäristöasiat Yhtiölle on määritetty ympäristö- ja laatupolitiikat, jotka ohjaavat toimintaa ympäristö- ja laatuasioissa. Toimintapolitiikat katselmoidaan kerran vuodessa ja tarvittaessa niitä päivitetään. Yhtiön toimintajärjestelmä on sertifioitu laatu- ja ympäristöjärjestelmien osalta. Ympäristösertifikaatti ISO 141:24 on saatu kesällä 26. Laatujärjestelmä sertifioitiin jo vuonna 21. Toimintajärjestelmän laajentaminen myös työterveys- ja työturvallisuusasioihin on yhtiössä suunnitteilla. Energia-alan toimialajärjestö on tehnyt uuden puitesopimuksen energiatehokkuustoiminnasta vuosille Yhtiö liittyi vuoden 27 lopulla kaukolämpöalan ja energian tuotantotoimintojen energiatehokkuussopimuksiin. Sopimuksilla yhtiö sitoutuu asettamaan tavoitteet omakäyttöenergian vähentämiseksi ja antamaan kaukolämpöasiakkailleen energiankäyttöön liittyvää neuvontaa. Vuonna 29 sekä kaukolämpöliiketoiminnassa että tuotannossa on tehty energiatehokkuusselvitykset sekä laadittu energiatehokkuussuunnitelmat. Huosiossuon ympäristölupahakemus turvetuotantoa varten on edelleen käsittelyssä Itä-Suomen ympäristölupavirastossa. Röjsjön suolla laadittiin ympäristövaikutusten arviointi turvetuotannon aloittamisesta sekä runsaasti erilaisia luontoselvityksiä. Hyötyvoimalaitoksella on tehty savukaasupäästöjen vertailumittauksia ja selvitetty apukattiloiden melua. Hovinsaaren voimalaitoksella on toimittu normaalisti. Voimalaitostuhkaa on vanhennettu Heinsuon polttoainekentällä ja sitä on tarkkailtu suunnitelman mukaisesti. Tuhkaa on käytetty polttoainekentän pohjarakenteissa. Vuoden 29 aikana yhtiö on noudattanut ympäristölupiensa määräyksiä lupaviranomaisen kanssa sovitulla tavalla. Ympäristölupaehtojen mukainen raportointi toiminnan ympäristövaikutuksista laaditaan viranomaisille kalenterivuosittain helmikuun loppuun mennessä. Tiedot merkittävistä ympäristövaikutuksista esitetään erillisessä ympäristöraportissa osana vuosikertomusta. Tutkimus- ja kehitystoiminta Tutkimus- ja kehittämishankkeista merkittävimmät olivat turvetuotantohankkeiden ympäristövaikutusten arviointiin liittyneet luontoselvitykset ja yhdyskuntalietteen hyötykäyttötutkimukset. Tutkimus- ja kehittämistoimintaan käytetyt kustannukset olivat tilikaudella 29 noin 94. (v. 28 noin 92. ). Kehitysnäkymät Kaukolämpöliiketoiminnassa toiminnan painopisteenä on kustannustehokkuuden parantaminen. Liittymien rakentamisen ennakoidaan jatkuvan vilkkaana myös vuonna 21. Tuotantoliiketoiminta keskittyy uusiutuvien polttoaineiden hyödyntämiseen ja Hyötyvoimalaitoksen toiminnan tehostamisinvestointien toteuttamiseen. Omien soiden käyttöönottoa valmistellaan ja Röjsjön turvetuotannon ympäristövaikutusten arviointia jatketaan. Rankin merituulipuiston valmistelua jatketaan käynnistämällä esisuunnittelu. Kotkan Energia seuraa aktiivisesti toimialansa muutoksia ja liiketoimintamahdollisuuksia erityisesti päästövapaissa tuotantomuodoissa. Yhtiö selvittää myös jatkuvasti mahdollisuuksia kasvattaa tuulivoimatuotantoa. Kotkan kaupunki on käynnistänyt EkoKotka -hankkeen, jossa myös Kotkan Energia on mukana uusiutuvien energialähteiden käyttäjänä ja selvittäen mm. maakaasukäyttöisten autojen ja maakaasun tankkausaseman hankintaa. Hallituksen esitys voitonjaosta yhtiökokoukselle Kotkan Energia Oy:n voitto tilikaudelta oli ,52. Voitonjakokelpoiset varat ovat yhteensä ,21. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa jaetaan VUOSIKERTOMUS 29 6

7 Tasekirja 29 Tuloslaskelma Liite LIIKEVAIHTO Valmistus omaan käyttöön 1) Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut 2) 3) 4) 5) LIIKEVOITTO /- TAPPIO Rahoitustuotot ja -kulut 6) VOITTO /- TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Tuloverot 7) TILIKAUDEN VOITTO/-TAPPIO VUOSIKERTOMUS 29 7

8 Tasekirja 29 Tase Liite VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 8) Aineelliset hyödykkeet 9) Sijoitukset 1) PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 11) Pitkäaikaiset saamiset 12) Lyhytaikaiset saamiset 13) Rahoitusarvopaperit 14) Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma Ylikurssirahasto Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ PAKOLLISET VARAUKSET VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ VUOSIKERTOMUS 29 8

9 Tasekirja 29 Rahoituslaskelma LIIKETOIMINTA Tulos ennen satunnaisia eriä Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua Rahoitustuotot ja -kulut Muut oikaisut Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutos: Lyhytaikaisten korottomien liikesaatavien lisäys (-) / vähennys (+) Vaihto-omaisuuden lisäys (-) / vähennys (+) Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (-) Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista Saadut osingot liiketoiminnasta Saadut korot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Saadut veronpalautukset LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA INVESTOINNIT Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit muihin sijoituksiin INVESTOINTIEN RAHAVIRTA RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Lyhytaikaisten lainojen nostot Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut Lainasaamisten takaisinmaksut Liittymismaksujen lisäys Maksetut osingot ja muu voitonjako RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot RAHAVAROJEN MUUTOS, LISÄYS (+) / VÄHENNYS (-) Rahavarat 1.1. Rahavarat VUOSIKERTOMUS 29 9

10 Tasekirja 29 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Kotkan Energia Oy on Kotkan kaupunkikonsernin tytäryhtiö, jonka kotipaikka on Kotka. Tilinpäätöksen jäljennökset ovat saatavissa Kotkan Energia Oy:n toimitalolta Kotkantie 2, 481 Kotka. PYSYVIEN VASTAAVIEN ARVOSTUS Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Hankintamenoon on luettu hankinnasta ja valmistuksesta aiheutuneet muuttuvat menot sekä rakennusaikaisen rahoituksen kulut. Pysyvien vastaavien sijoitukset ja aineettomien hyödykkeiden päästöoikeudet on arvostettu hankintamenoon. Saadut avustukset on kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu pysyvien vastaavien hyödykkeiden taloudellisen käyttöiän mukaisina tasapoistoina alkuperäisestä hankintamenosta. Suunnitelman mukaiset poistoajat Aineettomat hyödykkeet Päästöoikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Koneet, laitteet, verkostot ja kalusto Luonnonvarat Muut aineelliset hyödykkeet käytön mukaan 5 vuotta 5 3 vuotta 4 3 vuotta käytön mukaan 1 3 vuotta Kotkan Energia Oy:n poistosuunnitelman poistoajat poikkeavat Kotkan kaupungin poistosuunnitelmasta seuraavasti: Käyttöomaisuuskohde Kotka Energia Kotkan kaupunki Rakennusten perusparannukset ja korjaukset tasapoisto 5-3 v. tasapoisto 5-2 v. Tuotannolliset koneet ja laitteet tasapoisto 4-3 v. ei sisälly suunnitelmaan Kaukolämpö- ja kaasuverkostot tasapoisto 1-3 v. ei sisälly suunnitelmaan Koneet ja kalusto tasapoisto 5-12 v. tasapoisto 3-15 v. Tiepohjat ja asfaltointi tasapoisto 1-2 v. menojäännöspoisto 1 % Muut aineelliset hyödykkeet tasapoisto 1-3 v. ei sisälly suunnitelmaan VAIHTO-OMAISUUDEN ARVOSTUS Vaihto-omaisuus arvostetaan fifo-periaatteen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. RAHOITUSOMAISUUSARVOPAPERIT Rahoitusomaisuusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. LASKENNALLISET VEROT Laskennallinen verosaaminen on laskettu verotuksen ja tilinpäätöksen välisille väliaikaisille eroille käyttäen tilinpäätöshetkellä vahvistettua seuraavien vuosien verokantaa. ELÄKKEET Yhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Eläkemaksut ja tilikauteen kohdistuvat kulut perustuvat eläkevakuutusyhtiön tekemiin laskelmiin. Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna. Tuotannollisista ja taloudellisista syistä irtisanottujen työntekijöiden työttömyyseläkkeiden omavastuuosuuksista aiheutuva vastainen meno on huomioitu pakollisena eläkevarauksena. VALUUTTAMÄÄRÄISET ERÄT Ulkomaan rahan määräiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. JOHDANNAISET Sähköjohdannaisten sähkön myyntiä ja ostoa suojaavat sopimukset esitetään liikevaihdossa. Korkojohdannaisten korkokuluja suojaavat sopimukset esitetään rahoituskuluissa. PÄÄSTÖOIKEUDET Myöhempää käyttöä varten hankitut päästöoikeudet esitetään taseen aineettomissa oikeuksissa hankintahinnan mukaisesti. LISÄTIEDOT Tilinpäätös sisältää maakaasumarkkinalain mukaiset eriytetyt laskelmat. VUOSIKERTOMUS 29 1

11 Tasekirja 29 Tuloslaskelman liitetiedot ) LIIKEVAIHTO Jakauma toimialoittain Sähkö Kaukolämpö ja höyry Jätteen hyödyntämispalvelu Muu toiminta Maantieteellinen jakauma Kotimaa 2) MATERIAALIT JA PALVELUT Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana Varaston muutos Ulkopuoliset palvelut 3) HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut JOHDON PALKAT JA PALKKIOT Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan palkat Hallituksen palkat ja palkkiot HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN Toimihenkilöt Työntekijät Yhteensä ) POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomista hyödykkeistä Liittymismaksuista Rakennuksista ja rakennelmista Koneista ja kalustosta Muista aineellisista hyödykkeistä 5) TILINTARKASTAJIEN PALKKIOT Tilintarkastus 6) RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Osinkotuotot Muilta Korkotuotot ja muut rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä Muilta Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille Muille Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 7) TULOVEROT Tuloverot varsinaisesta toiminnasta VUOSIKERTOMUS 29 11

12 Tasekirja 29 Taseen liitetiedot PYSYVIEN VASTAAVIEN ERITTELY 8) Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet Siirrot tase-erien välillä Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poistot Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno Tilikauden poistot Aineettomat hyödykkeet yhteensä Siirrot tase-erien välillä Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poistot ) Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Liittymismaksut, palautuskelvottomat Siirrot tase-erien välillä Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poistot Rakennukset ja rakennelmat Siirrot tase-erien välillä Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Vännysten kertyneet poistot Tilikauden poistot VUOSIKERTOMUS 29 12

13 Tasekirja 29 Taseen liitetiedot Kaukolämpöverkosto Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Vännysten kertyneet poistot Tilikauden poistot Maakaasuverkosto Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poistot Biokaasuverkosto Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poistot Tuotannolliset koneet ja laitteet Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Vännysten kertyneet poistot Tilikauden poistot Muut koneet ja kalusto Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poistot Muut aineelliset hyödykkeet Vähennykset Siirrot tase-erien välillä Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poistot VUOSIKERTOMUS 29 13

14 Tasekirja 29 Taseen liitetiedot Aineelliset hyödykkeet yhteensä Vähennykset Siirrot tase-erien välillä Hankintameno Kertyneet poistot 1.1. Vännysten kertyneet poistot Tilikauden poistot Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineellisten ja aineettomien keskeneräiset hankinnat Vähennykset Siirrot tase-erien välillä ) Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset Sijoitukset yhteensä 11) VAIHTO-OMAISUUS Polttoöljyvarasto Biopolttoainevarasto 12) PITKÄAIKAISET SAAMISET Laskennalliset verosaamiset VUOSIKERTOMUS 29 14

15 Tasekirja 29 Taseen liitetiedot ) LYHYTAIKAISET SAAMISET Myyntisaamiset Lainasaamiset Saamiset samaan kuntakonserniin kuuluvilta yrityksiltä Myyntisaamiset Muut saamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Pienvoimalatuki Maakaasun valmisteveropalautus 29 Verojaksotus Muut siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä ) RAHOITUSARVOPAPERIT Rahoitusarvopaperit sisältävä rahastoja ja indeksilainoja. Jälleenhankintahinta Erotus 15) OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1.1. Osakepääoma Ylikurssirahasto 1.1. Ylikurssirahasto Sidottu pääoma yhteensä Edellisten tilikausien voitto 1.1. Osingonjako Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto / -tappio Vapaa oma pääoma yhteensä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VOITONJAKOKELPOISET VARAT Voitto edellisiltä tilikausilta Tilikauden voitto/tappio Voitonjakokelpoiset varat yhteensä VUOSIKERTOMUS 29 15

16 Tasekirja 29 Taseen liitetiedot ) PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 17) PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Lainat rahoituslaitoksilta Velat kuntakonserniin kuuluville yrityksille Liittymismaksut Muut pitkäaikaiset velat Liittymismaksut Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä Velat, jotka erääntyvät maksettavaksi viiden vuoden tai sitä pidemmän ajan kuluttua Lainat rahoituslaitoksilta ) LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Lainat rahoituslaitoksilta Ostovelat Velat kuntakonserniin kuuluville yrityksille Ostovelat Konsernitilin saldo Muut velat Siirtovelat Jaksotetut henkilöstökulut Jaksotetut korkokulut Verojaksotus Muut siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä VUOSIKERTOMUS 29 16

17 Tasekirja 29 Muut liitetiedot ANNETUT VAKUUDET, VASTUUSITOUMUKSET JA MUUT VASTUUT 1) Annetut vakuudet Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöön Lainat * Luotollisen shekkitilin limiitti Annetut kiinnitykset Velat, joiden vakuudeksi annettu yrityskiinnityksiä Lainat * Yrityskiinnitykset * Kyseessä on sama laina Velat, joiden vakuudeksi on annettu sijoitustalletustodistus Laina Sijoitustalletustodistuksen arvo Muut annetut vakuudet Pantatut talletukset 2) Muut omat vastuut Leasingvastuut, ALV Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Hyötyvoimalaitoksen koneiden ja laitteiden leasingsopimukseen liittyen maksettujen ostolaskujen summa oli ,88. Summa lisätään leasingsopimuksen pääomaan vuonna 21. Takaisinostositoumukset Kotkan Energia Oy:llä on velvollisuus osoittaa ostaja leasing-sopimuksilla vuokratuille kohteille. Hovinsaaren voimalaitos: kattilalaitos - takaisinostositoumuksen määrä vuonna 215 turbiini - takaisinostositoumuksen määrä 2.6. vuonna 216 voimalaitoskoneet ja laitteet - takaisinostositoumuksen määrä 4.5. vuonna 219 Hyötyvoimalaitos: päälaitteet - takaisinostositoumuksen määrä 11.. vuonna 219 muut koneet ja laitteet - takaisinostositoumuksen määrä 1.2. vuonna 226 Toimitusjohtajalla on oikeus jäädä eläkkeelle täytettyään 6 vuotta. Kiinteistöjen arvonlisäveron palautusvastuu on ) Liittymissopimukset Yhtiölle ovat siirtyneet toiminnan aloittamisajankohdan liittymiä vastaavat kaukolämpöliittymissopimukset oikeuksineen ja velvoitteineen. Näihin taseen ulkopuolisiin eriin sisältyy takaisinmaksuvelvollisuus, jonka toteutuminen on epätodennäköistä. 4) Sähköjohdannaiset Yhtiö käy sähkön myynnin ja oston suojaamiseksi kauppaa sähköjohdannaisilla hyväksytyn riskipolitiikan mukaisesti. Johdannaiskauppaa käydään Nordpoolin vakioiduilla tuotteilla. Sopimukset arvostetaan tilinpäätöshetken markkina-arvoon. Suojaamistarkoituksessa tehtyjen sopimusten tulos kirjataan suojauksen kohteesta realisoituvia tuottoja ja kuluja vastaan seuraavilla tilikausilla. Myynnin suojaussalkku on otettu käyttöön keväällä 29. VUOSIKERTOMUS 29 17

18 Tasekirja 29 Muut liitetiedot ANNETUT VAKUUDET, VASTUUSITOUMUKSET JA MUUT VASTUUT Tuotantosalkku Myyntisopimukset Kahdenväliset Määrä MWh Käypä arvo Tulouttamatta Futuurit Ostosopimukset Kahdenväliset Määrä MWh Käypä arvo Tulouttamatta Määrä MWh Käypä arvo Tulouttamatta Futuurit Myyntisalkku Ostosopimukset Futuurit 5) Päästöoikeussopimukset Määrä MWh Käypä arvo Tulouttamatta Määrä MWh Käypä arvo Tulouttamatta Yhtiö käyttää päästöoikeuksia omaan tuotantoonsa. Oikeudet, joita ei tarvita omaa tuotantoa varten, voidaan myydä määritettyjen toimintaperiaatteiden mukaisesti. Päästöoikeuksien ostot ja myynnit kirjataan suoriteperusteisesti. Tulevien vuosien myynnit ja ostot on laskettu sopimushintojen ja -määrien perusteella. Myönnetyt oikeudet kaudelle t Vastikkeetta myönnetyt oikeudet tilikaudelle t Käyttö omaan tuotantoon tilikaudella t Päästöoikeuksien myynti tilikaudella t Päästöoikeuksien osto käyttöön tilikaudella t Päästöoikeuksien osto taseeseen tilikaudella t Tilikauden oikeuksia jäljellä t Vuosille myydyt oikeudet t Vuosille myytyjen oikeuksien käypä arvo Vuosille ostetut oikeudet t Vuosille ostettujen oikeuksien käypä arvo * todentaminen kesken 6) Korkojohdannaiset * Yhtiö suojaa rahoituskulujaan hyväksytyn riskipolitiikan mukaisesti korkojohdannaisilla. Sopimukset arvostetaan tilinpäätöshetken markkina-arvoon. Suojaamistarkoituksessa tehtyjen sopimusten tulos kirjataan suojauksen kohteesta realisoituvia kuluja vastaan seuraavilla tilikausilla. Koronvaihtosopimukset Käypä arvo Tulouttamatta Kynnykselliset koronvaihtosopimukset Käypä arvo Tulouttamatta Payer swaptiot Käypä arvo Tulouttamatta VUOSIKERTOMUS 29 18

19 Tasekirja 29 Maakaasun myyntitoiminnan tulos Liikevaihto Sisäinen myynti Muu myynti Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Maakaasun sisäiset ostot Muut ostot Henkilöstökulut Palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut Muut liiketoiminnan kulut LIIKEVOITTO Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muut korko- ja rahoituskulut VOITTO ENNEN VEROJA Tuloverot TILIKAUDEN VOITTO VUOSIKERTOMUS 29 19

20 Tasekirja 29 Maakaasun verkkotoiminnan tulos Liikevaihto Sisäinen myynti Ulkoinen myynti Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Maakaasun sisäiset ostot Muut ostot Henkilöstökulut Palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Maakaasuverkon hyödykkeistä Muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut Muut liiketoiminnan kulut LIIKEVOITTO Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muut korko- ja rahoituskulut VOITTO ENNEN VEROJA Tuloverot TILIKAUDEN VOITTO VUOSIKERTOMUS 29 2

21 Tasekirja 29 Maakaasun myyntitoiminnan tase VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Muut sijoitukset Pysyvät vastaavat yhteensä Vaihtuvat vastaavat Pitkäaikaiset saamiset Saamiset muilta Lyhytaikaiset saamiset Saamiset muilta Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset Vaihtuvat vastaavat yhteensä VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Oma pääoma Edellisten tilikausien tulos Tilikauden voitto Oma pääoma yhteensä Pakolliset varaukset Eläkevaraukset Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma Vieras pääoma yhteensä VASTATTAVAA YHTEENSÄ VUOSIKERTOMUS 29 21

22 Tasekirja 29 Maakaasuverkkotoiminnan tase VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maakaasuverkon aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Muut sijoitukset PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ Vaihtuvat vastaavat Pitkäaikaiset saamiset Saamiset muilta Lyhytaikaiset saamiset Saamiset muilta Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma Ylikurssirahasto Edellisten tilikausien tulos Tilikauden voitto Oma pääoma yhteensä Pakolliset varaukset Eläkevaraukset Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Palautettavat liittymismaksut Lyhytaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma Vieras pääoma yhteensä VASTATTAVAA YHTEENSÄ VUOSIKERTOMUS 29 22

23 Tasekirja 29 Lisätiedot 1. LIIKETOIMINNOITTAIN JAON PÄÄPERIAATE Jako perustuu aiheuttamisperiaatteeseen ja toteutetaan kustannuslaskennan avulla suoraan liiketoiminnoille. Liiketoimintojen taseiden keskinäiset saamiset ja velat sisältyvät muihin lyhytaikaisiin saamisiin ja muihin lyhytaikaisiin velkoihin. Yrityspalvelut -liiketoiminnan eli hallinnon, taloushallinnon, henkilöstö- ja tietohallinnon sekä asiakaspalvelun ja laskutuksen yhteiset kustannukset jaetaan muille liiketoiminnoille ensisijaisesti aiheuttamisperiaatteen mukaisesti ja jos tätä periaatetta ei voida käyttää, niin seuraavasti: Tuloslaskelmaerien jako Tilikauden verot Edellisten tilikausien verot Muut tuloslaskelmaerät Tase-erien jako Oma pääoma Tilikauden tulos Osingonjako Muut taseen erät Maakaasun myynti- ja verkkoliiketoimintojen verot lasketaan kyseisen vuoden verokannan avulla liiketoiminnon tilikauden tuloksesta. Loput verot jaetaan tilikauden tuloksen suhteessa muille voittoa tuottaneille liiketoiminnoille. Liikevaihdon suhteessa kaukolämpö-, tuotanto- sekä maakaasun myynti- ja verkkoliiketoiminnoille. Jaettu liiketoimintajärjestelyjen jälkeen vuonna 23 käyttöomaisuuden suhteessa liiketoiminnoille. Liiketoimintojen tulosten mukaisesti. Vähennetty positiivisen tuloksen tehneiden liiketoimintojen vapaasta omasta pääomasta tulosten suhteessa. Liikevaihdon suhteessa kaukolämpö-, tuotanto- sekä maakaasun myynti- ja verkkoliiketoiminnoille. 2. POISTOT Kuluvat aineelliset hyödykkeet on arvostettu suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn hankintamenoon, ja osakkeet ja osuudet hankintamenoon. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu pysyvien vastaavien hyödykkeiden taloudellisen käyttöiän mukaisina tasapoistoina alkuperäisestä hankintamenosta. Suunnitelman mukaiset poistoajat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Koneet, laitteet, verkostot ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 5 vuotta 5 3 vuotta 4 3 vuotta 1 3 vuotta 3. MAAKAASULIIKETOIMINTOJEN ERIYTETTYJEN TILINPÄÄTÖSTEN LISÄTIEDOT Maakaasuliiketoimintojen eriytettyjen tilinpäätösten lisätiedot on esitetty Asetus maakaasuliiketoimintojen eriyttämisestä /222 mukaisesti. Maakaasuverkkotoiminnan käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit: Maakaasuverkon aineelliset hyödykkeet Nettoinvestoinnit yhteensä Maakaasuverkkotoimintaan sijoitetun pääoman tuottoprosentti: Sijoitetun pääoman tuottoprosentti 8,9 16,4 VUOSIKERTOMUS 29 23

24 Tasekirja 29 VUOSIKERTOMUS 29 24

25 Tasekirja 29 Tilinpäätöksen ja toimintakertomusen allekirjoitukset Tilintarkastusmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Kotkassa 24. päivänä maaliskuuta 21 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy VUOSIKERTOMUS 29 25

26 Tasekirja 29 Luettelo tilikautena käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista sekä niiden säilytystavoista KIRJANPITOKIRJAT Pääkirja Päiväkirja Tasekirja Tase-erittely Palkkakortisto Käyttöomaisuuskirjanpito Maakaasumarkkinalain mukaiset laskelmat atk-tulosteina atk-tulosteina erikseen sidottuna erikseen sidottuna kortistona ja atk-tulosteina atk-tulosteina erillisinä TOSITELAJIT Kassatositteet Palkkatositteet kk-palkat Muut palkkatositteet Matkalaskut Ostotositteet Ostoreskontran maksutositteet Myyntitositteet Tiliotetositteet Muistiotositteet Laskennalliset tositteet Vyörytettävät tositteet paperitositteina paperitositteina paperitositteina sähköisessä muodossa sähköisessä muodossa paperitositteina sähköisessä muodossa sähköisessä muodossa sähköisessä muodossa paperitositteina paperitositteina VUOSIKERTOMUS 29 26

27 Tasekirja 29 Energiaa on meissä ja kaikkialla. On meidän päätettävissä miten tuotamme ja käytämme sitä. Katsomalla tulevaisuuteen olemme - avoimena huomiseen. VUOSIKERTOMUS 29 27