Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/2013 1

Transkriptio

1 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Aika klo 12:00-15:00 Paikka Nilsiän virastotalo, kokoushuone 1 Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 2 Pöytäkirjan tarkastaminen 4 3 Kokouksen työjärjestys 5 4 Vuoden 2012 tilinpäätös ja toimintakertomus 6 5 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä vuonna Riskienhallintasuunnitelman seuranta vuonna Tarkastuslautakunnan vuoden 2012 arvioinnin 10 työohjelma/investointien toteutuminen 8 Tarkastuslautakunnan vuoden 2012 arvioinnin 11 työohjelma/vesihuoltolaitos 9 Konserniyhteisöjen toiminta vuonna 2012, Nilsiän 12 Teollisuuskylä Oy 10 Konserniyhteisöjen toiminta vuonna 2012, Kiinteistö Oy Nilsiän 13 Vuokratalot 11 Tilintarkastajan väliraportti tarkastusvuoden tarkastuksista 12 Arviointikertomus vuodelta Tarkastuslautakunnan seuraavat kokoukset Muut asiat 17

2 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot Läsnä Tiihonen Pekka puheenjohtaja Stepanoff Juhani jäsen Taskinen Pirjo jäsen Tepponen Vieno Jorma Jonnisen varajäsen Poissa Jonninen Jorma varapuheenjohtaja Huovinen Riitta jäsen Muu Kokkonen Riitta talouspäällikkö :t 4-6, klo 12:30-13:05 Leppänen Tanja maankäytön kehityspäällikkö 7, klo 13:05-13:30 Eskelinen Ari-Pekka vesihuoltomestari 8, klo 13:30-13:50 Rautio Petri toimitusjohtaja :t 9-10, klo 13:50-14:35 Koponen Juha tilintarkastaja Korkalainen Mirja pöytäkirjanpitäjä Allekirjoitukset Pekka Tiihonen Puheenjohtaja Mirja Korkalainen Pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat 1-14 Pöytäkirjan tarkastus Juhani Stepanoff Pirjo Taskinen Pöytäkirja yleisesti nähtävillä Nilsiän virastotalo, Pöytäkirjanpitäjä Mirja Korkalainen

3 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkltk 1 Tarkastuslautakunnan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Esittelijästä päättää lautakunta (Tarkastussääntö 3 ). Lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Tilintarjastajilla ja lautakunnan määräämillä luottamushenkilöillä ja viranhaltijoilla on velvollisuus olla läsnä lautakunnan kokouksessa lautakunnan niin päättäessä. Tarkastuslautakunnan kokous on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Ehdotus: Tarkastuslautakunta toteaa kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden. Päätös: Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

4 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Pöytäkirjan tarkastaminen Tarkltk 2 Pöytäkirja tarkastetaan tarkastuslautakunnan päättämällä tavalla. Ehdotus: Pöytäkirjantarkastajiksi valitaan Riitta Huovinen ja Juhani Stepanoff. Päätös: Valittiin Juhani Stepanoff ja Pirjo Taskinen.

5 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Kokouksen työjärjestys Tarkltk 3 Ehdotus: Tarkastuslautakunta hyväksyy esityslistan kokouksen työjärjestykseksi. Päätös: Hyväksyttiin.

6 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Vuoden 2012 tilinpäätös ja toimintakertomus 2/ /2013 Tarkltk 4 Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Vuoden 2012 alkuperäisen talousarvion ja taloussuunnitelman mukaan vuoden 2012 tilikauden tulos oli 0,394 milj. euroa ylijäämäinen. Vuoden aikana on hyväksytty lisämäärärahoja noin 2,5 milj. euroa, josta lähes 2,2 on Siiliset-yhteistoiminta-alueen lisämäärärahoja. Siiliset-yhteistoiminta-alueen lisämäärärahoista erikoissairaanhoidon osuus on noin 1 milj. euroa. Tilastokeskukselle on toimitettu tilinpäätösarvio vuodelta Tilinpäätösarvion mukaan tilikauden tulos on alijäämäinen 0,738 milj. euroa. Talousarvioon nähden tilinpäätösarviota parantaa huomattavasti maankäyttömaksujen toteutuma, joka ylittää talousarvioon varatun määrärahan noin 1 milj. eurolla. Tilinpäätöksen osalta voidaan todeta lisäksi seuraavaa: - henkilöstökulut alittuvat talousarviosta noin 0,200 milj. euroa - palvelujen ostoista puuttuvat vielä Siiliset-yhteistoiminta-alueen mukaan lukien erikoissairaanhoito, lopulliset kustannustiedot - verotulot ovat toteutuneet lähes talousarvion mukaisesti - valtionosuudet ovat noin euroa alle talousarvion. Toimintakertomustiedot on pyydetty toimittamaan mennessä. Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee talouspäällikön esittelyn alustavasta vuoden 2012 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laadinnasta. Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen esittely on tarkastuslautakunnan huhtikuun kokouksessa. Päätös: Hyväksyttiin. Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen esittely on tarkastuslautakunnan toukokuun kokouksessa. Merkittiin, että talouspäällikkö Riitta Kokkonen oli paikalla asian käsittelyn aikana. Lisätiedot: talouspäällikkö Riitta Kokkonen

7 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä vuonna / /2013 Tarkltk 5 Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laadinnas ta. Yleisohjeen mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa teh tävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tili kaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Tätä tarkoitusta varten kunnanhallituksen tulee esittää toimintakertomuksessa selonteko sisäisen valvonnan järjestämi sestä. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Lisäksi kaikki ne toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä ja jotka toimivat viranomaisina, vastaavat sisäisen valvonnan toteuttamisesta. Selonteossa voidaan ottaa kantaa mm. seuraaviin asioihin: - säännösten, päätösten ja määräysten noudattaminen - tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus - riskienhallinnan järjestäminen - omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta - sopimustoiminta - arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä. Liitteenä on selonteko Nilsiän kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä vuonna Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi talouspäällikkö Riitta Kokkonen kertomaan sisäisen valvonnan toteutumisesta vuonna Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee talouspäällikkö Riitta Kokkosen selvityksen sisäisen valvonnan toteutumisesta vuonna 2012 ja merkitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi. Merkittiin, että talouspäällikkö Riitta Kokkonen oli paikalla asian käsittelyn aikana. Lisätiedot: talouspäällikkö Riitta Kokkonen Liitteet Liite 1 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä vuonna 2012

8 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Riskienhallintasuunnitelman seuranta vuonna / /2010 Tarkltk 6 Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaan toimintakertomuksessa on arvioitava kunnan ja kuntakonsernin toiminnan laajuuteen ja rakenteeseen nähden tasapuolisesti ja kattavasti merkittävimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä sekä muita toiminnan kehittymiseen vaikuttavia seikkoja. Kunnan toimintaan vaikuttavat yleensä mm. toiminnalliset riskit, rahoitusriskit ja vahinkoriskit. Kaupunginhallitus hyväksyi , :ssä 45, Nilsiän kaupungin riskienhallintasuunnitelman. Riskienhallintasuunnitelmassa merkittäviksi riskeiksi arvioitiin kuusi riskiä: 1. talouden tasapainottamistoimet eivät riitä, ennakoimaton toimintamenojen kasu 2. investointien riittämättömyys palvelujen/elinkeinojen turvaamiseksi 3. talousarviovuoden aikana ennakoimattomia menoja tai investointeja 4. peruspalvelujen siirron (Siiliset) ennakoimaton vaikutus 5. kaupunkikonsernin riskienhallinta ei ole kattavaa ja ennakoivaa 6. ammattitaitoisen ja riittävän työvoiman saatavuus. Riskienhallintasuunnitelman seurannassa on seurattu merkittäviä riskejä. Seuranta on vastuutettu osastopäälliköille ja perusturva johtajalle (Siilinjärven kunta), joiden raporttien pohjalta on laadittu liitteenä oleva riskienhallintasuunnitelman seuranta. Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi talouspäällikkö Riitta Kokkonen kertomaan riskienhallintasuunnitelman seurannasta vuonna Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee talouspäällikkö Riitta Kokkosen selvityksen riskienhallintasuunnitelman seurannasta vuonna 2012 ja merkitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi. _ Merkittiin, että talouspäällikkö Riitta Kokkonen oli paikalla asian käsittelyn aikana. _ Lisätiedot: talouspäällikkö Riitta Kokkonen _ Liitteet Liite 2 Selvitys riskienhallintasuunnitelman seurannasta vuonna 2012

9 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan vuoden 2012 arvioinnin työohjelma/investointien toteutuminen 290/ /2012 Tarkltk 7 Tarkastuslautakunnan työohjelman mukaan painopistealueena vuonna 2012 on mm. investointien toteutuminen. Kokoukseen ja kutsuttu kuultavaksi maankäytön kehityspäällikkö Tanja Lep pä nen ker tomaan investointien toteutumisesta vuonna Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee maankäytön kehityspäällikkö Tanja Lep pä sen selvityksen investointien toteutumisesta vuonna 2012 ja merkitsee sel vityk sen tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi. _ Merkittiin, että maankäytön kehityspäällikkö Tanja Leppänen oli paikalla asian käsittelyn aikana. _ Lisätiedot: maankäytön kehityspäällikkö Tanja Leppänen _ Liitteet Liite 3 Selvitys ympäristöosaston toiminnasta vuonna 2012 Liite 4 Selvitys investointien toteutumisesta vuonna 2012

10 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan vuoden 2012 arvioinnin työohjelma/vesihuoltolaitos 290/ /2012 Tarkltk 8 Tarkastuslautakunnan työohjelman mukaan painopistealueena vuonna 2012 on mm. vesihuoltolaitos. Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi vesihuoltomestari Ari-Pekka Eskelinen ker tomaan vesihuoltolaitoksen toiminnasta vuonna Liitteenä vesihuoltomestarin laatima selvitys vesihuoltolaitoksen toiminnasta vuonna Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee vesihuoltomestari Ari-Pekka Eskelisen selvityksen vesihuoltolaitoksen toiminnasta vuonna 2012 ja merkitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi. _ Merkittiin, että vesihuoltomestari Ari-Pekka Eskelinen oli paikalla asian käsittelyn aikana. _ Lisätiedot: vesihuoltomestari Ari-Pekka Eskelinen _ Liitteet Liite 5 Selvitys vesihuoltolaitoksen toiminnasta vuonna 2012

11 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Konserniyhteisöjen toiminta vuonna 2012, Nilsiän Teollisuuskylä Oy 290/ /2012 Tarkltk 9 Tarkastuslautakunnan työohjelman mukaan painopistealueena vuonna 2012 on mm. konserniyhteisöjen toiminta. Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi Nilsiän Teollisuuskylä Oy:n toimitusjohtaja Petri Rautio kertomaan teollisuuskylän toiminnasta vuonna 2012 ja tulevien vuosien näkymistä. Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee toimitusjohtaja Petri Raution selvityksen teollisuuskylän toiminnasta vuodelta 2012 ja merkitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi. Merkittiin, että Nilsiän Teollisuuskylä Oy:n toimitusjohtaja Petri Rautio oli paikalla asian käsittelyn aikana. Lisätiedot: toimitusjohtaja Petri Rautio Liitteet Liite 6 Selvitys Nilsiän Teollisuuskylä Oy:n toiminnasta vuonna 2012

12 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Konserniyhteisöjen toiminta vuonna 2012, Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalot 290/ /2012 Tarkltk 10 Tarkastuslautakunnan työohjelman mukaan painopistealueena vuonna 2012 on mm. konserniyhteisöjen toiminta. Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalojen toimitusjohtaja Petri Rautio kertomaan vuokratalojen toiminnasta vuonna Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee toimitusjohtaja Petri Raution selvityksen Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalojen toiminnasta vuonna 2012 ja merkitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi. Merkittiin, että Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalojen toimitusjohtaja Petri Rautio oli paikalla asian käsittelyn aikana. Lisätiedot: toimitusjohtaja Petri Rautio Liitteet Liite 7 Selvitys Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalojen toiminnasta vuonna 2012

13 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastajan väliraportti tarkastusvuoden 2012 tarkastuksista 290/ /2012 Tarkltk 11 Tilintarkastaja Juha Koponen toimittaa kokoukseen mennessä väliraportin tar kas tus vuoden 2012 tarkastuksista. Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastajan väliraportin tarkastusvuoden 2012 tarkastuksista tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi. Lisätiedot: tilintarkastaja Juha Koponen Liitteet Liite 8 Tilintarkastajan raportti

14 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Arviointikertomus vuodelta / /2013 Tarkltk 12 Tarkastuslautakunnan tulee kuntalain 71 :n mukaan antaa arvionsa siitä, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Lautakunta on hankkinut tietoa vuoden 2012 arvioinnin suorittamista varten mm. kuulemalla eri tehtäväalueiden viranhaltijoita ja seuraamalla sovitun työnjaon mukaisesti eri toimielinten päätöksentekoa ja tekemällä muita havaintoja kaupungin toiminnoista. Tilintarkastaja Juha Koponen toimittaa kokoukseen mennessä arviointikertomusluonnoksen vuodelta Tässä kokouksessa käydään periaatteellinen keskustelu arviointikertomuksen sisällöstä ja muodosta sekä lautakunnan jäsenten esille nostamista arviointikertomukseen otettavista asioista. Samalla sovitaan arviointikertomuksen jatkovalmistelusta ja luonnoksen laatimisesta seuraavaan huhtikuun kokoukseen. Ehdotus: Tarkastuslautakunta aloittaa arviointikertomuksen valmistelun ja päättää jatkotyöskentelystä. Päätös: Tarkastuslautakunta keskusteli arviointikertomuksen sisällöstä ja päätti jatkaa arviointikertomuksen valmistelua. Tilintarkastaja laa tii arviointikertomusluonnoksen kokoukseen. Lisätiedot: tilintarkastaja Juha Koponen

15 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan seuraavat kokoukset Tarkltk 13 Ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää seuraavista kokousten ajankohdista. Päätös: Seruraavat kokoukset pidetään: klo klo 12.00

16 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ Tarkastuslautakunta Muut asiat Tarkltk 14 Päätös: Ei ollut. _

17 Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 1/ NILSIÄN KAUPUNKI Tarkastuslautakunta VALITUSOSOITUS MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua ja täytäntöönpanoa: Pykälät: Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät: HValL 3 :n 1 mom./muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät ja valituskieltojen perusteet: OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusviranomainen ja -aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite: Nilsiän tarkastuslautakunta, PL 32, Nilsiä. Pykälät: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäville. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, 7 päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Oikaisuvaatimuksen sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava oikaisuvaatimusviranomaiselle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä.