RIIHIMÄEN VESI TILINPÄÄTÖS Riihimäen Vesi. Eteläinen Asemakatu Riihimäki p

Transkriptio

1 RIIHIMÄEN VESI TILINPÄÄTÖS 2016 Riihimäen Vesi Eteläinen Asemakatu Riihimäki p

2 Julkaisija: RIIHIMÄEN KAUPUNKI Riihimäen vesihuoltoliikelaitos Painopaikka: Kaupungin monistamo Kuvat: Riihimäen Vesi

3 SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakatsaus Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Tasetta koskevat liitetiedot Talousarvion toteutuminen Tuloslaskelman toteutuminen Rahoituslaskelman toteutuminen Investointiosan toteutuminen Toiminnalliset tavoitteet Tilinpäätöksen allekirjoitus Luettelo käytetyistä tositelajeista ja numerosarjoista

4 1 RIIHIMÄEN VESIHUOLTOLIIKELAITOS 1. TOIMINTAKATSAUS 2016 Vuonna 2016 Riihimäen vesihuoltoliikelaitoksen toiminta jatkui normaaliin tapaansa. Laitoksen vedenmyynti oli noin 2,3 milj. m³, joka oli hieman enemmän kuin edellisenä vuonna. Jätevesiä käsiteltiin jätevedenpuhdistamolla noin 4,6 milj. m³, joista 0,8 milj. m³ oli Hausjärveltä ja Lopelta. Jätevedenpuhdistamolla käsitelty jätevesimäärä oli hieman pienempi kuin edellisenä vuonna. Tilikauden ylijäämä oli 2,2 milj. euroa, 1,1 milj. euroa arvioitua parempi ja 0,5 milj. euroa edellisvuotta pienempi. Laitoksen käyttötalouden tulot ylittyivät talousarvioon nähden noin 0,2 milj. euroa, tulot olivat edelliseen vuoden tasolla. Liiketoiminnan muut tuotot olivat ennakoitua suurempia. Käyttötalousmenot alittuivat noin 0,5 milj. euroa talousarvioon nähden, menot kasvoivat edelliseen vuoteen nähden noin 14 %. Suurimmat säästöt tulivat asiakaspalvelussa, veden hankinnassa, vesihuoltoverkoston kunnossapidossa ja jäteveden puhdistuksessa. Laitoksen poistot olivat 2,1 milj. euroa ollen 0,3 milj. euroa budjetoitua pienemmät. Liittymismaksutuloja laitokselle tuli 0,4 milj. euroa. Laitoksen nettoinvestoinnit olivat noin 5,2 milj. euroa. Vuonna 2016 talousveden hinta oli 1,70 euroa/m³ (alv 24%). Jätevesimaksu oli 2,29 euroa/m³ (alv 24%). Omakotikiinteistön perusmaksut olivat yhteensä 194,06 euroa (alv 24%) vuodessa. Maksut olivat samat kuin edellisenä vuonna. Strategian mukaisesti vesihuoltoliikelaitos vei eteenpäin vedenhankinnan varmuutta ja turvallisuutta edistäviä hankkeita. Vuosina toteutettu Herajoen vesilaitoksen saneeraus parantaa vedenkäsittelyn toimintavarmuutta ja parantaa Herajoen vesilaitoksen tuottaman veden laatua. Hankkeen kokonaiskustannusarvio on 3,2 milj. euroa. Kustannukset vuonna 2016 olivat 2,4 milj. euroa. Merkittävimmät verkostojen saneerauskohteet olivat aluesaneeraukset Hirsimäessä ja Uramossa, joiden toteuttaminen maksoi 1,7 milj. euroa. Teollisuuskadun viemärisaneeraus maksoi 0,3 milj. euroa. Laitokselle asetetut toiminnalliset tavoitteet toteutuivat pääosin. Varakapasiteetin hankinnasta Hyvinkäältä sovittiin Hausjärven ja Hyvinkään kanssa uusitun vedenhankintasopimuksen yhteydessä. Herajoen vesilaitoksen saneeraus saatiin valmiiksi. Jätevesikaivoja saneerattiin 9 kpl. Riskienhallintaprosessia kehitettiin osallistumalla kaupungin valmiussuunnittelutyöhön ja käynnistettiin oman varautumissuunnitelman päivitys. Riihimäen Veden tuleva kehitys näyttää vakaalta. Näköpiirissä ei ole erityisiä uhkia laitoksen taloudelle tai sen toiminnalle. Vesihuoltoverkon saneerausta jatketaan tulevina vuosina nykyisellä tasolla. Verkoston ja tonttijohtojen uudisrakentaminen tulee edelleen olemaan tavanomaista vähäisempää yleisestä taloudellisesta tilanteesta johtuen. Laitoksen taksat ja maksut pyritään pitämään naapurikuntiin verrattuna kilpailukykyisinä, eikä niissä ole merkittävää korotuspainetta lähivuosina. Vesihuoltoliikelaitoksen johtokunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että tilikauden tulos euroa lisätään vesihuoltoliikelaitoksen taseeseen aikaisempien vuosien ylijäämään.

5 2 2. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN JÄRJESTÄMISESTÄ VUONNA Kuvaus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisen arviointiprosessista Vuoden 2014 arvioinnin pohjaksi Riihimäen Vedessä on kartoitettu ja arvioitu riskit ja raportoitu siitä kaupungin riskienhallintatyöryhmälle ohjeistuksen mukaisesti. Riihimäen Veden kartoitus on käsitelty vesihuoltoliikelaitoksen johtoryhmässä. Riskiarviointiin ei ole tarvetta tehdä muutoksia Kuvaus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja toimivuudesta toimialalla Vesihuoltoliikelaitoksen johtokunta ohjaa ja valvoo hallintokunnan toimintaa. Johtokunta vastaa hallinnon ja talouden toiminnan sekä sisäisen valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja vesihuoltoliikelaitoksen johtaja johtaa ja kehittää toimintaa, huolehtii hallinnosta sekä talouden ja sisäisen valvonnan järjestämisestä. Laitoksella pidetään johtoryhmän kokouksia noin kahden viikon välein. Niissä käydään läpi talousasiat, käynnissä olevat suunnittelu-, rakentamis- ja takuuasiat sekä ajankohtaiset laki-, tiedotus-, koulutus- ja henkilöstöasiat sekä mahdolliset ongelmatilanteet. Johtokunnalle raportoidaan kolmasosavuosikatsauksissa sekä johdon katsauksissa. Koko henkilökunnan lakisääteiset koulutukset kuten hygieniapassit ovat seurannassa. Tavoitteet käydään läpi henkilökunnan kanssa kehityskeskusteluissa. Tavoitteet toteuttavat vesihuoltolaitoksen ja sitä kautta kaupungin tavoitteita. Laskutuksen ja laskujen maksujen asiatarkistukset ja hyväksymiset toimivat ohjeiden mukaisesti. Hallintokunnassa ei ole todettu omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa menetyksiä, arvon alennuksia eikä ole jouduttu korvausvastuisiin. Omaisuuden hankinta on käytännössä rakennusurakoiden mukana tuomaa infraa, rakennuksia ja laitteita. Hankinnat kilpailutetaan pääosin itse. Pienistä hankinnoista on tehty kilpailutuksen jälkeen hankintapäätös, mutta sopimusta ei ole välttämättä tehty. Sopimukset ovat osittain yhteisiä teknisen toimialan kanssa tai vesihuoltoliikelaitos käyttää teknisen toimialan solmimia sopimuksia. Hallintokunnan tekemät sopimukset koskevat pääasiassa suunnittelua, rakentamista, kunnossapitoa ja ohjelmistoja. Kaikki sopimukset palvelevat toimialan tavoitteita. Suunnittelu- ja urakkasopimuksia seurataan suunnittelu- ja työmaakokouksissa.

6 Vuoden 2015 selontekoon merkittyjen kehittämisalueiden tämän hetken tilanne Varavesikapasiteetin varmistaminen Sopimus kapasiteettivarauksesta on uusittu Hikiän laitoksen saneerauksen sopimuksen yhteydessä. Herajoen vesilaitoksen saneeraus Saneeraus on valmistunut muilta osin, mutta aktiivihiiliyksikön käyttöönotto on viivästynyt mikrobiologisten ongelmien takia. Jätevedenpuhdistamon riskienhallintasuunnitelman päivitys Valmistui joulukuussa Valmiussuunnitelman päivitys osana kaupungin yleistä valmiussuunnitelman päivitystyötä Osallistuttiin kaupungin valmiussuunnittelutyöhön. Laitoksen oman varautumissuunnitelman valmistuminen siirtyy resurssipulan takia v alkupuolelle Keskeiset sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämisalueet toimialalla vuonna 2016 koskevan tiedon perusteella Vesilinnan yläpohjan korjaus Varautumissuunnitelman päivityksen valmistuminen 2.5. Kannanotto sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuudesta ja riittävyydestä vuonna 2016 Hallintokunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta on ollut asianmukaista ja riittävää v Merkittäviä puutteita sisäisessä valvonnassa ei ole todettu. Valvontajärjestelmä toimii ja hyvän hallintotavan keskeiset elementit ovat tiedossa ja niitä noudatetaan. Kehittämistoimenpiteitä tehdään aktiivisesti osana normaalia toimintaa.

7 4 3. Vesihuoltoliikelaitoksen tuloslaskelma Liikevaihto , ,62 Liiketoiminnan muut tuotot , ,87 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,26 Palvelujen ostot , , , ,89 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,13 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,23 Muut henkilösivukulut , , , ,33 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,18 Liiketoiminnan muut kulut , ,76 Liikeylijäämä (alijäämä) , ,33 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 5 088, ,83 Kunnalle maksetut korkokulut , ,36 Korvaus peruspääomasta , ,32 Muut rahoituskulut -224, ,72 0, ,13 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,20 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,5 7,9 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 6,5 7,9 Voitto, % 28,2 33,9 Vesihuoltoliikelaitoksen johtokunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että tilikauden tulos ,97 euroa lisätään vesihuoltoliikelaitoksen taseeseen aikaisempien vuosien ylijäämään.

8 3.1 Vesi- ja viemärilaitoksen tuloslaskelma Liikevaihto , ,42 Liiketoiminnan muut tuotot , ,87 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,12 Palvelujen ostot , , , ,28 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,35 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,53 Muut henkilösivukulut , , , ,12 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,87 Liiketoiminnan muut kulut , ,76 Liikeylijäämä (alijäämä) , ,26 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 5 088, ,83 Kunnalle maksetut korkokulut , ,36 Korvaus peruspääomasta , ,76 Muut rahoituskulut -224, ,30 0, ,57 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,69 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 7,9 8,5 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 7,9 8,5 Voitto, % 34,6 38,2

9 Hulevesitoiminnan tuloslaskelma Liikevaihto , ,20 Liiketoiminnan muut tuotot 0,00 0,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,14 Palvelujen ostot , , , ,61 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,78 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,70 Muut henkilösivukulut , ,69-79, ,21 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,31 Liiketoiminnan muut kulut ,75-316,00 Liikeylijäämä (alijäämä) , ,93 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 0,00 0,00 Kunnalle maksetut korkokulut 0,00 0,00 Korvaus peruspääomasta , ,56 Muut rahoituskulut 0, ,42 0, ,56 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,49 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % -19,4-9,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -19,4-9,7 Voitto, % ,1-782,3

10 7 4. RAHOITUSLASKELMA RIIHIMÄEN VESIHUOLTOLIIKELAITOS Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) , ,33 Poistot ja arvonalentumiset , ,18 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,38 Investointien rahavirta Investointimenot , ,85 Rahoitusosuudet investointimenoihin , ,78 0, ,85 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,53 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset ,00 Antolainasaamisten lisäys muilta Lainakannan muutokset Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen vähennys , , , ,79 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutokset muilta , ,80 Saamisten muutokset kunnalta , ,50 Korottomien velkojen muutos , , , ,26 Rahoituksen rahavirta , ,53 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, , ,05 Investointien tulorahoitus,% 83,2 108,7 Lainanhoitokate 5,5 3,7 Quick ratio 5,0 4,4 Current ratio 5,0 4,4

11 8 4.1 RAHOITUSLASKELMA RIIHIMÄEN VESI- JA VIEMÄRILAITOSTOIMINTA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) , ,26 Poistot ja arvonalentumiset , ,87 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,56 Investointien rahavirta Investointimenot , ,43 Rahoitusosuudet investointimenoihin , , ,43 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,13 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta ,00 Lainakannan muutokset Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen vähennys , , , ,79 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutokset muilta , ,80 Saamisten muutokset kunnalta , ,79 Korottomien velkojen muutos , , , ,66 Rahoituksen rahavirta , ,13 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, , ,13 Investointien tulorahoitus,% 104,0 127,9 Lainanhoitokate 5,7 3,7 Quick ratio 4,4-6,4 Current ratio 4,4-6,4

12 9 4.2 RAHOITUSLASKELMA RIIHIMÄEN HULEVESITOIMINTA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) , ,93 Poistot ja arvonalentumiset , ,31 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,18 Investointien rahavirta Investointimenot , ,42 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0, ,50 0, ,42 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,60 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Kunnalta saatujen pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutokset muilta ,65 Saamisten muutokset kunnalta , ,71 Korottomien velkojen muutos , , , ,60 Rahoituksen rahavirta , ,60 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, , ,60 Investointien tulorahoitus,% -38,2-23,0 Lainanhoitokate 0,0 0,0 Quick ratio 0,2 0,3 Current ratio 0,2 0,3

13 10 5. TASE RIIHIMÄEN VESIHUOLTOLIIKELAITOS VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,28 Rakennukset , ,23 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,95 Koneet ja kalusto , ,04 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,97 Sijoitukset Palautuskelpoiset liittymismaksut , ,21 Pysyvät vastaavat , ,18 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,00 Muut saamiset kunnalta , ,81 Siirtosaamiset 218,38 70, , ,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,18 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,53 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,20 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , ,93 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat kunnalta , ,03 Liittymismaksut ja muut velat , , , ,50 Lyhytaikainen Lainat kunnalta , ,79 Ostovelat , ,83 Muut velat , ,92 Siirtovelat , , , ,75 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,18 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuus, % 67,4 64,8 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 190,6 199,5 Kertynyt ylijäämä (alijäämä),

14 TASE RIIHIMÄEN VESI- JA VIEMÄRILAITOSTOIMINTA VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,28 Rakennukset , ,23 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,93 Koneet ja kalusto , ,04 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,95 Sijoitukset Palautuskelpoiset liittymismaksut , ,21 Pysyvät vastaavat , ,16 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,00 Muut saamiset kunnalta , ,87 Siirtosaamiset 218,38 70, , ,06 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,22 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,10 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,10 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , ,89 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat kunnalta , ,03 Liittymismaksut ja muut velat , , , ,50 Lyhytaikainen Lainat kunnalta , ,79 Ostovelat , ,83 Muut velat , ,00 Siirtovelat , , , ,17 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,22 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuus, % 72,1 67,2 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 142,6 164,2 Kertynyt ylijäämä (alijäämä),

15 TASE RIIHIMÄEN HULEVESITOIMINTA VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,02 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,02 Sijoitukset Palautuskelpoiset liittymismaksut 0,00 0,00 Pysyvät vastaavat , ,02 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset kunnalta , ,94 Siirtosaamiset , ,94 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,96 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,43 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,10 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , ,04 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat kunnalta Liittymismaksut ja muut velat 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lainat kunnalta Ostovelat 1 789,81 Muut velat , ,92 Siirtovelat , ,92 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,96 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuus, % 35,7 47,5 Suhteellinen velkaantuneisuus, % , ,0 Kertynyt ylijäämä (alijäämä),

16 13 6. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 6.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Yleistä Vesihuoltolain (119/2001) mukaan kunnallisen vesihuoltolaitoksen kirjanpito tulee eriyttää kunnan kirjanpidossa ja laitoksen on laadittava tilikausittain erillinen tilinpäätös. Riihimäen kaupunginvaltuusto päätti vesi- ja viemärilaitoksen muodostamisesta kunnalliseksi liikelaitokseksi alkaen. Vesihuoltolaitoksen aloittava tase hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa Vesihuoltoliikelaitoksen tilinpäätös sisältää ulkoisina ostoina ja myynteinä vesihuoltoliikelaitoksen ja kaupungin väliset liiketapahtumat. Vesihuoltoliikelaitoksen ja kaupungin välisiä veloituksia ovat mm. asiantuntijapalveluiden sekä rakentamispalveluiden ostot. Asiantuntijapalveluiden veloituksen perusteena on käytetty henkilöiden tekemiä todellisia työtunteja ja tuntipalkkaa sosiaalikuluineen. Riihimäen kaupungin ja vesihuoltoliikelaitoksen taloushallinnon järjestelmien sekä tietohallinto-, talous- ja henkilöstöhallinnon kustannusten jakoperusteena on käytetty talousarvion investointi- ja toimintamenojen suhdetta sekä henkilöstömäärän tai henkilöstömenojen suhdetta. Rakentamispalveluiden veloitukset ovat perustuneet kaupungin toteutuneisiin rakentamiskustannuksiin. Sisäistä katetta veloituksiin ei ole lisätty. Vesihuoltolain sekä maankäyttö- ja rakennuslain muutokset tulivat voimaan Vesihuoltolain mukaan kunnan tulee eriyttää vesihuolto ja huleveden viemäröinti muista toiminnoista. Vesihuolto ja huleveden viemäröinti tulee eriyttää myös toisistaan. Vesihuollolle ja huleveden viemäröinnille on tilikausittain laadittava tase, tuloslaskelma ja rahoituslaskelma sekä esitettävä niiden liitteenä olevat tiedot. Vesi- ja viemärilaitoksen ja hulevesitoiminnan pysyvät vastaavat on laskennallisesti eriytetty. Siirtovelkojen liitetietoja ei ole eriytetty hulevesitoiminnan osalta vähäisen merkityksen vuoksi. Muut saamiset kunnalta ja oma pääoma on jaettu vesi- ja viemärilaitokselle ja hulevesitoiminnalle suhteella 89,16 % ja 10,84 %, joka on saatu vesi- ja viemärilaitostoiminnan ja hulevesitoiminnan omaisuuksien tasearvoista liikelaitosta perustettaessa Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus 2015 on oikaistu rakennusten jäännösarvosta ,55 palautuskelpoisiin liittymismaksuihin jätevedenpuhdistamon maakaasun liittymismaksu. Lomapalkkavarauksessa 2016 on otettu huomioon kilpailukykysopimuksen aiheuttama lomarahan -30% leikkaus.

17 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Toimintatuotot tehtävittäin Vesilaitos Liikevaihto , ,88 Liiketoiminnan muut tulot , , , ,42 Viemärilaitos Liikevaihto , ,54 Liiketoiminnan muut tulot , , , ,87 Hulevesitoiminta Liikevaihto , ,20 Liiketoiminnan muut tulot , ,20 Yhteensä , , Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Käyttöomaisuuden poistojen määrittämisessä on käytetty kaupunginhallituksen hyväksymää poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöajan mukaan. Poistoajat ja niitä vastaavat poistomenetelmät ovat seuraavat: AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Kehittämismenot Tasapoisto 2 vuotta Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5 vuotta Liikearvo Tasapoisto 2 vuotta Muut pitkäaikaiset menot - atk-ohjelmistot Tasapoisto 3 vuotta - muut Tasapoisto 3 vuotta AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet Ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 30 vuotta VHL:n rakennukset ja vesitorni Tasapoisto 30 vuotta Talousrakennukset Tasapoisto 10 vuotta - saunat, varastot ja huoltorakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Muut maa- ja vesirakenteet Tasapoisto 15 vuotta Vedenjakeluverkosto Tasapoisto 40 vuotta Viemäriverkko Tasapoisto 40 vuotta Hulevesiverkko Tasapoisto 40 vuotta Sähkö-, vesi-, yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet Tasapoisto 10 vuotta Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Tasapoisto 15 vuotta Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Tasapoisto 10 vuotta Koneet ja kalusto Rautaiset alukset Tasapoisto 15 vuotta Puiset alukset ja muut uivat työkoneet Tasapoisto 8 vuotta Muut kuljetusvälineet Tasapoisto 4 vuotta

18 15 Muut liikkuvat työkoneet Tasapoisto 5 vuotta Muut raskaat koneet Tasapoisto 10 vuotta Muut kevyet koneet Tasapoisto 5 vuotta Atk-laitteet Tasapoisto 3 vuotta Muut laitteet ja kalusteet Tasapoisto 3 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Käytön mukainen Arvo- ja taide-esineet Ei poistoa Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Ei poistoa PYSYVIEN VASTAAVIEN SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Ei poistoa

19 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavaa koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat Riihimäen Vesihuoltoliikelaitos Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset Kiinteät Koneet ja Enn.maksut Aineelliset rakenteet kalusto kesk.er.hank. yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , , ,97 Lisäykset tilikauden aikana , , , ,78 Rahoitusosuudet tilikaudella , , ,00 Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä 666,23-666,23 Tilikauden poisto , , , ,80 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno , , , , , ,95 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo , , , , , ,95 Sijoitukset Palautuskelpoiset liittymismaksut Poistamaton hankintameno ,21 Lisäykset tilikauden aikana ,00 Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Poistamaton hankintameno ,21 Kirjanpitoarvo ,21 Pysyvät vastaavat Riihimäen Vesi- ja viemärilaitostoiminta Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset Kiinteät Koneet ja Enn.maksut Aineelliset rakenteet kalusto kesk.er.hank. yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , , ,95 Lisäykset tilikauden aikana , , , ,28 Rahoitusosuudet tilikaudella , , ,00 Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä 666,23-666,23 Tilikauden poisto , , , ,39 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno , , , , , ,84 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo , , , , , ,84 Sijoitukset Palautuskelpoiset liittymismaksut Poistamaton hankintameno ,21 Lisäykset tilikauden aikana ,00 Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Poistamaton hankintameno ,21 Kirjanpitoarvo ,21 Pysyvät vastaavat Riihimäen hulevesitoiminta Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset Kiinteät Koneet ja Enn.maksut Aineelliset rakenteet kalusto kesk.er.hank. yhteensä Poistamaton hankintameno , ,02 Lisäykset tilikauden aikana , ,50 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Tilikauden poisto , ,41 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno ,00 0, ,11 0,00 0, ,11 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo ,00 0, ,11 0,00 0, ,11

20 Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot Oma pääoma Vesihuoltoliikelaitos Peruspääoma , ,53 Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Peruspääoma , ,53 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,20 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,20 Oma pääoma yhteensä , ,93 Oma pääoma Vesi- ja viemärilaitos Peruspääoma , ,10 Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Peruspääoma , ,10 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,10 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,69 Oma pääoma yhteensä , ,89 Oma pääoma Hulevesitoiminta Peruspääoma , ,43 Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Peruspääoma , ,43 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,10 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,49 Oma pääoma yhteensä , ,04 Erittely siirtoveloista Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät: Lomapalkkajaksotus , ,27 Kuel työnantaja , ,36 Kuel työntekijä 5 882, ,22 Kvtel omavastuu 834,36 Yhteensä , ,21

21 RIIHIMÄEN VESIHUOLTOLIIKELAITOS 18 TULOSLASKELMA Tp 2015 Ta 2016 Ta 2016 Tp 2016 Tot % Ero vrt Ero vrt Muutos-% +muutos Ta 2016 Ta 2016+muutos vrt Tp 2015 Liikevaihto , ,6 Liiketoiminnan muut tuotot , ,8 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,2 Palvelujen ostot , ,9 Henkilöstökulut , ,2 Palkat ja palkkiot , ,6 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,1 Muut henkilösivukulut , ,3 Poistot ja arvonalentumiset , ,4 Suunnitelman mukaiset poistot , ,2 Liiketoiminnan muut kulut , ,9 LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) , ,6 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot ,9 Kunnalle maksetut korkokulut , ,6 Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta , Muut rahoituskulut , ,8 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,3 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN VARAUKSIA ,3 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) , ,3 RAHOITUSLASKELMA Tp 2015 Ta 2016 Ta 2016 Tp 2016 Tot % Ero vrt Ero vrt Muutos-% +muutos Ta 2016 Ta 2016+muutos vrt Tp 2015 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) , ,6 Poistot ja arvonalentumiset , ,2 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,2 Investointien rahavirta Investointimenot , ,1 Rahoitusosuudet investointimenoihin #JAKO/0! Pysyvien vastaavien luovutustulot #JAKO/0! , ,6 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA , ,8 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle , ,0 Muut maksuvalmiuden muutokset , ,0 Saamisten muutos kunnalta ,2 Saamisten muutos muilta ,2 Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta , , ,7 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA , ,8 RAHAVAROJEN MUUTOS #JAKO/0!

22 RIIHIMÄEN KAUPUNKI 19 Toimielin: Vesihuoltoliikelaitos Ta Toteutuma ASUNTOALUEIDEN RAKENTAMINEN JA TÄYDENNYS Peltosaari I Joosepinkuja Pienet täydennysrakennuskohteet ELINKEINOALUEIDEN RAKENTAMINEN Herajoen läntinen teollalue/siirtolinja Kormun linja-meijerintie Herajoen läntinen teollalue Meijerintie Yritystie Herajoki eteläinen I, Arolampi I ja II PUTKISTOSANEERAUS JA TÄYDENNYS Hirsimäen alueen saneeraus Länsitie-Karilantie-Uramontie Virtausmittauskaivojen rakentaminen Edellisen vuoden saneerausten viimeistelyt Katusaneerausten kaivokorjaukset Kontiontien hulevesiviemäri Teollisuuskatu Mesikatu - Räiskylänkatu Mattilantien kiertoliittymän hulevesiviemäröinti Muut kaupungin kohteet Johtokarttamittaukset Verkostoinvestoinnit yhteensä Tuotot LAITOSINVESTOINNIT Jätevedenpuhdistamon saneeraus Jätevedenpuhdistamon saneeraus, tuhka Jätevedenpuhdistamon mädättämön saneeraus Jätevedenpuhdistamon koneistosaneeraukset Herajoen vesilaitoksen saneeraus Vedenhankinnan koneistosaneeraukset Pumppaamosaneeraus Lopen ja Hausjärven maksuosuus jätevedenpuhdistamoon INVESTOINNIT YHTEENSÄ

23 20 Vesihuoltoliikelaitos Toiminnan kuvaus Toiminta-alueillaan laitos huolehtii kustannustehokkaasti talousveden tuotannosta ja jakelusta sekä asianmukaisesta viemäröinnistä. Laitos osallistuu kaupungin vesihuollon yleiseen kehittämissuunnitteluun, kehittämissuunnitelmien laadintaan ja alueelliseen vesihuollon yhteistyöhön. Toiminnalliset tavoitteet 2016 Kehittämiskohteet Toimivat palvelut Toiminnalliset tavoitteet 2016 Arviointimenetelmät / Mittari Toteutuminen Riittävästi laadukasta talousvettä Tehokas jätevesien käsittely Varakapasiteetin hankinta Hyvinkäältä Herajoen saneeratun laitoksen käyttöönotto Vesijohtoverkoston hallinnan kehittäminen Jätevesiviemärikaivojen tehostettu saneeraus Toimintakertomus / yhteenveto Toimintakertomus / yhteenveto Asennetaan uusia virtausmittauskaivoja verkostoon 2 kpl Kaivoja saneerataan 10 kpl Sopimus kapasiteettivarauksesta uusittiin Hikiän laitoksen saneerauksen yhteydessä Saneeraus valmistui ja laitos käyttöönotettiin aktiivihiilisuodatusta lukuun ottamatta, jonka käyttöönotto on viivästynyt mikrobiologisten ongelmien takia Ei toteutunut Saneerattiin 9 kpl Riskien ja jatkuvuuden hallinnan hyvä taso Riskienhallintaprosessin kehittäminen Toimintakertomus / yhteenveto Varautumissuunnitelman päivitys työn alla

24

25 22 LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILINPÄÄTÖSKIRJOISTA JA TOSITESARJOISTA Varsinaiset kirjanpitokirjat Tilinpäätös Päiväkirja Pääkirja Apukirjat Pankin tiliotteet Myyntireskontra Ostoreskontra Palkkakirjanpito sidottu sähköinen sähköinen atk-tuloste, sähköinen atk-tuloste, sähköinen atk-tuloste, sähköinen atk-tuloste, sähköinen Käytetyt tositelajit ja numerosarjat Tositelaji Alkunro_ Loppunro 1 Alkusaldot Talousarvio Muistio, ulk.rd Muistio, ulk. Rondo Muistio,ulk.tilinpää Irtaimisto Käyttöomaisuus KOM-muistiot Varasto Palkat MR Laskulaji Manuaalisuoritukset Viitesuoritukset Hyv.laskujen kuittau Tileistä poisto Ostolaskut Ostomaksut Kirjanpitoaineiston säilytys Kirjanpitoaineisto säilytetään kirjanpitolain 2 luvun 10 :n mukaisesti. Tositeaineisto sisältää Eu-projekteihin liittyviä tositteita, joten käytännössä tositteet säilytetään vähintään vuoteen 2029 asti. Kirjanpitoaineisto säilytetään pääosin sähköisessä muodossa.

26