Kaupunginvaltuusto Talousarvion ja taloussuunnitelman laadintaohjeet vuosille / /2014

Transkriptio

1 Kaupunginvaltuusto Talousarvion ja taloussuunnitelman laadintaohjeet vuosille / /2014 KV 28 Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kun nal le seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Samanaikaisesti valtuus ton on hyväksyttävä vähintään kolmea vuotta koskeva ta lous suun ni telma. Talousarvio on samalla suunnittelukauden ensimmäinen vuosi. Talous suun ni tel man ja talousarvion valmistelusta vastaa kaupunginhallitus. Yleinen taloudellinen tilanne Kansantalouden kehitysnäkymiä varjostavat euroalueen jatkuva fi nans sikrii si ja talouden taantuma. Suomessa taantuma on jatkunut jo useita vuosia. Valtionvarainministeriön arvioiden mukaan talous kääntyy hitaaseen kas vuun vuonna 2014 ja kasvaa lähivuosina runsaan prosentin vuo si vauhdil la. Julkisessa taloudessa on kuluneella hallituskaudella tehty merkittäviä kuntien tulopohjaa leikkaavia päätöksiä. Suuret valtionosuusleikkaukset ja viime marraskuun rakennepaketti ovat osoittaneet, että merkittävä osa jul kisen talouden sopeutustoimista kohdistuu kuntiin. Verorahoitus Kauniaisten valtionosuudet ovat kahden vuoden aikana alentuneet 1,8 miljoo naa euroa, ja pienenevät edelleen toteutettavan val tion osuus uu dis tuksen johdosta noin 1,4 miljoonaa euroa vuosina Hallituksen maaliskuun 2014 kehyspäätöksen mukaan kiin teis tö ve ro tukses sa korotetaan yleisen kiinteistöveroprosentin ala- ja ylärajoja 0,2 % -yksi köl lä vuodesta Lisäksi vakituisen asuinrakennuksen kiin teis tö ve ropro sen tin ala- ja ylärajoja korotetaan 0,05 % -yksiköllä. Näistä toi men pi teistä aiheutuva verotulojen lisäys vähennetään kunnan peruspalvelujen valtion osuu des ta. Kauniaisissa on perinteisesti sovellettu alarajojen veroprosentteja kiin teistö ve ro tuk ses sa. Alarajojen nosto aiheuttaa siksi kiinteistöverotuksen ki risty mis tä noin 0,8 miljoonalla eurolla. Lisätuloja vastaava määrä vä hen netään kaupungin valtionosuuksista. Kaupungin verotulot kasvoivat 3,3 % vuonna 2013 osittain tilitysteknisistä syis tä. Kuluvana vuonna verotulot kasvanevat hitaammin, noin 2 %. Kunnallisverosta kertyvät tulot arvioidaan kasvavan Kauniaisissa ensi vuon na noin 4 % ja noin 3 % vuosina suotuisan väestö- ja tulo ke hi tyk sen johdosta. Käyttötalous

2 Kaupungin tuottamien hyvinvointipalvelujen volyymimuutokset riippuvat ensi si jai ses ti väestön muutoksista eri ikäryhmissä. Kaupungin asukasluku kehit tyy suotuisasti. Ennusteen mukaan suurin kasvu on ikääntyneiden ryhmis sä, mikä voi nostaa terveys- ja vanhuspalvelujen kysyntää. Pienten luku mää rien vuoksi ikäryhmien toteutuneet muutokset voi poiketa mer kit täväs ti ennusteesta. Kaupungin toimintamenot kasvoivat vuoden 2013 tilinpäätöksen mukaan 4 %. Kasvu ylittää maan keskiarvon, joka ennakkotietojen mukaan oli 2,6 %. Kaupungin vuoden 2014 talousarviossa toimintamenot kasvavat edel leen 2,6 % viime vuoden tilinpäätökseen verrattuna. Kuntasektorin yleisen kustannustason oletetaan nousevan 1,1 % vuonna 2014 ja 1,2 % vuonna Kansantalouden hidas kasvu sekä julkisen talouden yleiset ta sa pai not tamis toi met luovat kunnissa yleensä ja myös Kauniaisissa tarvetta tehostaa toi min taa ja nostaa palvelutuotannon tuottavuutta. Pääkaupunkiseudun kau pun geis sa ja kuntayhtymissä asetetut tavoitteet tuottavuuden nousulle on 1-2 % /vuosi. Valtakunnallisessa peruspalveluohjelmassa esitetyn arvion mukaan kun tasek to rin henkilöstön lukumäärä pysyy vakiona vuoden 2011 tasolla vuoteen Kuntien tehtävien laajentuessa tämä merkitsee toiminnan tehos ta mis ta. Kauniaisissa on vuosina 2012 ja 2013 perustettu 15 uutta vakans sia. Vuoden 2013 lopussa vakanssien lukumäärä oli 689. Villa Bredan laajennuksen valmistuttua tarvitaan sen palvelutoiminnan yl läpi tä mi sek si arviolta jopa 50 uutta vakanssia. Tämän merkittävän hen ki löstö li säyk sen kustannukset voidaan vain osittain kattaa vähentyneillä os topal ve luil la ja korotetuilla palvelumaksuilla. Kaunisten kaupunki tuottaa laadukkaat palvelut asukkailleen, mikä myös nä kyy keskimääräistä korkeampina kustannuksina. Kaupungin tulee asettaa omalle toiminnalleen samat tuottavuustavoitteet kuin naapurikunnat, jot ta kustannuserot näihin nähden eivät kasvaisi. Käyttömenojen hil lit se minen nostaa myös suunnittelukauden raskaiden investointien oman tu lo rahoi tuk sen osuutta. Helsingin ja uudenmaan sairaanhoitopiirille maksettavat eri kois sai raan hoidon menot ovat viime vuosina ylittäneet kuntayhtymän talousarvion laa dinta vai hees sa ilmoitetut ennakkoarviot. Mahdollisen alibudjetoinnin vält tä misek si talousarvioon otetaan edellisien vuo sien toteutumaan perusteella arvioi tu määräraha. Toimialat laativat talousarvion valmistelun yhteydessä hen ki lös tö mi toi tuksen kehitystä koskeva määrällinen arvio suunnitelmakaudella (3 v.) Suunnitelmien tulee sisältää työyksikkökohtainen arvio henkilöstön vaih tuvuu des ta ml. eläköityminen sekä henkilöstön määrästä ja osaamista suhtees sa toimintaan ja palvelutuotannon tavoitteisiin. Hen ki lös tö suun nit te lussa huomioidaan toiminnalle mahdollisesti la ki sää tei sen mitoituksen lisäksi val ta kun nal li set suositukset ja seudullinen vertailu. Eri ammattiryhmien vä li-

3 siin työnjakoihin tulee myös kiinnittää huomiota. Sa mal la toimintaa tar kastel laan tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden sekä su ku puo li vai ku tus ten nä kökul mas ta. Lomapalkkavelan muutoksesta aiheutuneet menot, joita aikaisemmin on kir jat tu keskitetysti kaupunginhallituksen määrärahoista, kirjataan to del li sen toteutuman mukaan tulosalueille vuodesta Muutos otetaan huo mi oon vuoden 2015 raameissa ja tarvittaessa syksyllä kuluvan vuoden ta lous arvion muutoksena. Ikäryhmittäinen väestöennuste ja ulkoinen tuloslaskelma suun nit te lu kaudel le on oheismateriaalina. Investoinnit Taloussuunnitelman yhteydessä laaditaan investointiohjelma vuosille Kaupungin oma tulorahoitus investointeihin (vuosikate kor jaus erineen) on 4-5 miljoonaa euroa/vuosi. Viime vuosille budjetoidut tonttimaan myyn ti voi tot eivät ole toteutuneet. Vuosien ta lous suun ni telmaan merkitty Koivuhovin alueen myynti voi siirtyä myöhempään ajan kohtaan. Kaupungin säännönmukaiset vuosittaiset investointitarpeet, sisältäen raken nus ten ylläpitokorjaukset, liikenneväylien ja yleisten alueiden muu tostyöt sekä koneiden, kaluston ja IT-järjestelmien uusiminen ovat noin 3 milj. eu roa/vuo si. Vuonna 2013 hyväksytyssä investointiohjelmassa on säännönmukaisten in ves toin ti me no jen lisäksi muita hankkeita yhteensä 33 milj. euroa vuosille Näistä Villa Bredan laajennus muodostaa puolet, 16 milj. euroa. Kaupungin tavanomainen tulorahoitus ei riitä investointiohjelman toteut ta mi seen viiden vuoden aikana, oman tulorahoituksen lisäksi tarvitaan noin 12 milj. euroa lainaa tai poikkeuksellisia omaisuuden myyntituloja. Rakennusinvestoinneista tulee olla hyväksytty tarveselvitys ennen hankkeen sisällyttämistä investointiohjelmaan (Rakennusinvestointihankkeiden to teu tus oh je, KV ). Näihin perusteisiin nojaten KH on vahvistanut seuraavat vuoden 2015 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman valmistelua oh jaavat linjaukset: 1. Kaupunki soveltaa kiinteistöverotuksessa veroprosenttien alarajoja. Ra jo jen muutosten johdosta yleinen kiinteistöveroprosentti nousee 0,6 pro sen tis ta 0,8 prosenttiin ja vakituisen asuinrakennuksen kiin teis tö vero pro sent ti nousee 0,32 prosentista 0,37 prosenttiin. Alarajojen nos tosta kertyvät lisätulot peritään valtionosuuksien vähennyksenä valtiolle. Kunnallisverosta kertyvät verotulot perustuvat lähtökohtaisesti ny kyiseen 16,5 % verokantaan. 2. Kaupungin käyttömenot sopeutetaan veronkorotusten välttämiseksi ja pal ve lu tuo tan non tuottavuutta nostetaan.

4 Käyttötalouden osalta on laadittu toimialakohtaiset raamit joiden lasken ta pe rus tei na on käytetty vuoden 2013 toteutunut tilinpäätös. Noin 1,5 miljoonan euron tasapainottamistarve on jaettu toimialoille niiden omien ulkoisten menojen suhteessa. Lisäksi raameissa on huomioitu vuo sien 2014 ja 2015 arvioidut kuntien kustannustason muutokset ja toi mi ala koh tai set volyymimuutokset. Sosiaali- ja terveystoimen osalta esi te tään raami ilman erikoissairaanhoidon menoja. Eri kois sai raan hoidon menot on arvioitu edellisten vuosien toteutuman perusteella. 3. Kaupungin toimintoja tulee lähivuosina järjestää siten, että kaupungin hen ki lös tön kokonaislukumäärä ei kasva. Kaupunki perustaa kokonaan uu sia vakansseja seuraavan kerran kun Villa Bredan laajennus on valmis tu nut. 4. Kaupungin investoinnit toteutetaan voimassa olevan in ves toin ti oh jelman mukaan. Suunnittelukaudella ei voi toteuttaa uusia hankkeita muu toin kuin siirtämällä jo hyväksyttyjä hankkeita vuodelle 2019 tai suun nit te lu kau den ulkopuolelle. Talousarvion yhteydessä valtuusto hyväksyy myös kaupungin ke hit tä misstra te gian, joka kuluvalle valtuustokaudelle perustuu valtuuston stra te giase mi naa ris sa esille nostettuihin valtuustokauden päätöksenteon kannalta tär kei siin painopistealueisiin ja näitä toteuttaviin usein myös poik ki hal lin nolli siin toimenpiteisiin. Toimialat työstävät ja tarkentavat talousarviovuoden ta voit tei taan em. pohjalta. KH: KV merkitsee tiedoksi vuoden 2015 talousarvion ja vuosien ta lous suun ni tel man laadintaohjeet.

5 Päätös: Merkittiin tiedoksi.