TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS TASEKIRJA 2014

2 2

3 3 KUNTAYHTYMÄN TASEKIRJA 2014 SISÄLLYSLUETTELO I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET KUNTAYHTYMÄN HALLINTO KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS TUKIPALVELUT YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS TOISEN ASTEEN KOULUTUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA 2014 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 36 II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA KONSERNITASE TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT POISTOSUUNNITELMA IV. LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN V. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ VI. LUETTELOT JA SELVITYKSET LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT KIRJANPIDON MENETELMÄKUVAUS... 75

4 4 I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT Vuoden 2014 aikana kuntayhtymällä oli järjestämisluvan mukaan ammatillisessa peruskoulutuksessa 1410 koulutuspaikkaa. Koulutuspaikat hyödynnettiin täysimääräisesti, koska käytimme 1417 paikkaa. Opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi rahoituksen myös seitsemälle ylipaikalle, koska koko maassa koulutuspaikkakiintiö alittui. Vuonna 2015 ammatillisen peruskoulutuksen paikkoja on käytettävissä Opetus- ja kulttuuriministeriön päätös koulutuspaikkojen leikkaamisen kohtuullistamisesta laski ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintoja 1,5 % verrattuna vuoden 2013 tasoon. Lisäkoulutuksessa yksikköhintojen leikkaus oli 4,5 % verrattuna vuoteen Rakennepoliittisen ohjelman täytäntöönpano vie edelleen koko toiselta asteelta 260 miljoonaa euroa vuodessa. Säästöpäätökseen liittyy järjestämislupamenettely, jossa kaikki toisen asteen koulutuksen järjestäjät joutuvat hakemaan uutta järjestämislupaa mennessä. Uudet järjestämisluvat astuvat voimaan Onneksi Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on monialainen koulutuksen järjestäjä, jolla on tilat, laitteet, osaava henkilökunta, talous ja toiminnan laatu kunnossa. Em. lähtökohdat ovat opetus-ja kulttuuriministeriön edellytyksiä uuden järjestämisluvan saamiselle. Amiston Askolan toimipisteen peruskorjaushankkeet päättyivät, kun viimeinen kohde, kone- ja metalliosasto, saatiin kuntoon vuoden lopulla. Toinen merkittävä päätös kohdistui sekä Perämiehentien että Pomo-talon kiinteistöihin. Perämiehentien painotekniikan koulutuksesta luovuttiin ja päätöksen jälkeen painokoneet myytiin. Tämä vapautti tilaa, johon siirretään Pomotalosta matkailualan koulutus. Samassa yhteydessä sovittiin, että myös datanomikoulutus jatkaa syksyllä 2015 Perämiehentiellä yhteisissä tiloissa ulkoasun toteuttajien kanssa. Pomo-talon vapautuneisiin tiloihin muuttaa Prakticum, joka siirtää Porvoon koulutusyksikkönsä tiloihimme. Tiloista saatava vuokratulo on tärkeä lisä Amiston tulorahoitukseen. Kolmantena ja tärkeimpänä on tietysti opiskelijoiden tekeminen. Kansainvälinen toiminta on kehittynyt kiitettävästi koko organisaatiossa. Kaikki toimipisteet ovat nyt mukana kansainvälisissä hankkeissa, ja toiminnan taso ylittää sekä lyhyiden että pitkien vaihtojen osalta opetushallituksen tavoitetasot. Perinteisesti vahva kilpailutoiminta oli edelleen korkealla tasolla kuluneen vuoden aikana. Taitaja- ja SakuStar-kilpailuista tuli useampi mitali sekä kunniamaininta. Tarkasteluvuoden suurin haaste oli edelleen Amiston talouden saaminen kestävälle pohjalle. Työ etenee, mutta haasteita riittää jatkossakin. Suurin osa tulorahoituksesta perustuu opiskelijoista saatavaan rahoitukseen, ja nyt peruskoulunsa päättäneet ikäluokat ovat normaaleja pienemmät. Pohjataso saavutetaan 2018, joten opiskelijarekrytointi on entistä tärkeämpää. Amiston markkinointia tehostettiin syksyn aikana, kun toteutettu RoadShow saavutti laajasti alueen yläkoulujen oppilaat. Oppisopimuskeskus esitti keväällä 2014 toimintansa liittämistä osaksi Edupolin hallintoa. Perusteluna oli se, että oppisopimuskeskuksen hoitama HRD-toiminto oltiin yhdistämässä konsernin tukipalveluihin, jolloin pelkkä oppisopimuskeskus olisi liian pieni yksikkö. Lisäksi 80 % oppisopimuskeskuksen ostamasta valmistavasta koulutuksesta toteutettiin Edupolissa. Muutoksen valmistelut toteutettiin toimintavuoden loppuun mennessä.

5 5 Oppisopimustoimintaa tarkasteltaessa peruskoulunsa päättäneiden nuorten oppisopimukset lisääntyivät merkittävästi. On todella ilahduttavaa, että myös nuoret ovat löytäneet oppisopimuskoulutusväylän peruskoulun jälkeen. Sähköinen työssäoppimisen suunnitelma otettiin käyttöön vakinaisesti useille opiskelijoille ja opiskelijaryhmille. Tuetun oppisopimuksen hankkeessa perehdyttiin opiskelijan ja työnantajan tukemiseen opiskelijan oppimisvaikeuksissa. Oppisopimusten purkamiset vähentyivät huomattavasti ohjaus- ja tukitoimintojen tehostuessa. Toimintavuosi 2014 oli Edupolin 40-vuotisjuhlavuosi, joka oli täynnä aktiviteetteja kaikissa toimipisteissä. Pääjuhlaa vietettiin elokuussa Porvoon taidetehtaalla asiakkaiden kanssa. Taloudellisten resurssien tiukkenemiseen on varauduttu 2012 alkaen toimintatapojen uudistamisella. Vuonna 2014 selvisi, että säästöpaineet, eläköityminen, rahoitusjärjestelmän muutokset sekä asiakaslaadun nostaminen edellyttivät Edupolin organisaation uudistamista. Suurempien kokoonpanojen muodostaminen toteutettiin niin, että yksi toimiala poistettiin ja 14 tiimiä yhdistettiin seitsemäksi. Vuoden 2014 aikana onnistuttiin erinomaisesti nuorten aikuisten osaamisohjelman toteuttamisessa, maahanmuuttajien kotouttamiskoulutuksessa sekä valmentavassa että ohjaavassa koulutuksessa. Tekniikan alan koulutuksissa tiivistettiin yhteistyötä erityisesti Kilpilahden yritysten kanssa. Edupoli saikin hoitaakseen koko Neste Oil -yhtiön kunnossapitokoulutuksen. Kaiken ponnistelun tuloksena nostettiin Edupolin tulorahoitus yli 20 M ja saatiin kaikkien aikojen paras tilinpäätös. Tukipalvelut toteuttivat loppusyksystä kuntayhtymän sisäisille asiakkailleen kyselytutkimuksen, jossa selvitettiin tyytyväisyyttä Tukipalveluiden toimintaan. Kyselyn tulokset osoittivat toimintojen ja asiakaspalvelun toimivat pääosin palvelusopimusten ja asiakkaiden toiveiden mukaisesti. Siivoushenkilöstö sai erityistä kiitosta toiminnastaan (keskiarvo 3,57 asteikolla 1-4). Muutkin tiimit saavuttivat selvästi yli 3 keskiarvon asiakaspalvelussaan. Kehitettävää löytyi mm. työtilojen ilmanlaadun ja lämpötilan, hallinnon ohjeistuksen ja tietokoneiden joidenkin toimintojen osalta. Jotkin epäkohdat saadaan poistettua Tukipalveluiden omin toimin, osa yhteistyössä oppilaitosten kanssa. Osa edellyttää määrärahojen varaamista tuleviin talousarvioihin. Hallintohenkilökuntaa työllistivät syksyllä sekä palkkahallinnon että taloushallinnon vuoden 2015 alussa toteutuneet ohjelmavaihdokset. Palkkahallinnon uuden ohjelman käyttöönotto on ollut erittäin haastava johtuen ohjelman keskeneräisyydestä. Vuoden 2015 aikana keskitytään toimintojen normalisointiin ja ohjelmien täysimittaiseen käyttöönottoon. Jäsenkuntien panostukset nuorten ammatilliseen koulutukseen rajoittuivat kuntien puolesta otettujen vanhojen lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Kuntayhtymän tilikauden ylijäämä on euroa, joka on erinomainen saavutus kaikkien leikkausten ja toiminnan tehostamisten saattelemana toimintavuonna. Kustannustehokkuuteen joudutaan jatkossakin kiinnittämään huomiota uusien säästöpäätösten takia.

6 6 Kiitän yhtymähallitusta ja yhtymävaltuustoa tärkeästä työstä ja arvokkaasta tuesta, koko kuntayhtymän henkilökuntaa erinomaisesti toteutetusta vuodesta sekä kaikkia yhteistyökumppaneita hyvästä yhteistyöstä. Markku Kantonen johtava rehtori Huomionosoitukset Ansio- ja kunniamerkit Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on muistanut ansioituneita luottamusja toimihenkilöitään seuraavasti: Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 30 v:n palveluksesta Katri Kokko, palvelusihteeri Tukipalvelut, Perämiehentie 6, Porvoo Britt-Marie Kylmänen, lehtori Perämiehentie 6, Porvoo Ansiomerkit luovutettiin Amiston kevätjuhlassa Suomen Kuntaliiton hopeinen ansiomerkki 20 v:n palveluksesta Camilla Lindberg, kouluttaja Ammattitie 1, Porvoo Ansiomerkki luovutettiin Edupolin 40-vuotisjuhlassa KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET Kuntayhtymä Itä-Uudenmaan suomenkielisen ammattikoulun kuntainliitto perustettiin 11. päivänä kesäkuuta 1958 Porvoon kaupungissa ja sen kotipaikka on ollut alkaen Porvoon kaupunki.

7 7 Uudenmaan lääninhallituksen hyväksymän perussääntömuutoksen yhteydessä muutettiin kuntainliiton nimi Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntainliitoksi ja kunnallislain muutoksen yhteydessä alkaen Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntayhtymäksi. Kuntayhtymän nimi muutettiin uudella perussopimuksella v.1997 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymäksi. Kuntayhtymän tehtävänä on ylläpitää ja kehittää Porvoon ammattiopistoa, Amistoa ja Edupolia Jäsenkuntien omistusosuudet Jäsenkuntien osuus kuntayhtymän omaisuuteen määräytyy kunkin kunnan varaamien osuuksien mukaan: KUNTA OSUUDET OSUUDET Edupoli Loviisa Porvoo Askola Lapinjärvi 7 3 Myrskylä 5 5 Orimattila 1 1 Pornainen 9 9 Pukkila 4 4 Sipoo Yhteensä ============================

8 KUNTAYHTYMÄN HALLINTO Organisaatiokaavio Yhtymävaltuusto Ylintä päätösvaltaa kuntayhtymässä käyttää yhtymävaltuusto. Yhtymävaltuustoon kukin jäsenkunta valitsee yhden edustajan kutakin alkavaa viittätoista (15) osuutta kohti kuitenkin enintään viisi (5) jäsentä ja heille kullekin henkilökohtaisen varajäsenen. Heillä on käytössään äänivalta, joka yhteensä vastaa jäsenkunnan osuuksien määrää siinä toiminnassa, jota äänestys koskee. Jäsenkunnan äänivalta jakaantuu jäsenkunnan saapuvilla olevien edustajien kesken tasan. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä. Jäsenkunnat ovat valinneet kuntayhtymän yhtymävaltuustoon kaudelle seuraavat henkilöt: JÄSEN VARAJÄSEN KUNTA Jouni Vilkki Heli Hämäläinen Askola Asko Pitkänen Erkki Pusula Askola Teri Kainulainen Markku Lautamäki Lapinjärvi Otto Andersson Bo Lindfors Loviisa Jaakko Isotalo, I varapuheenjohtaja Hannu Ikonen Loviisa Pekka Heikkilä Jorma Törnroos Loviisa Mika Lindqvist Marjut Helske Myrskylä Ari Anttila Päivi Koskimaa Orimattila Risto Piirainen Jaakko Nurmi Pornainen Taru Tujunen, puheenjohtaja Juha Kittilä Porvoo Ulf Backman, II varapuheenjohtaja Anders Rosengren Porvoo Malin Häggqvist Catharina von Schoultz Porvoo Juha Jokinen Pekka Otollinen Porvoo

9 9 Leila Nurmilaakso Minna Siltala-Nyman Porvoo Timo Hildén Merja Airismaa Pukkila Matti Kalvia Kasper Nyberg Sipoo Pirkko Buddas Jari Nieminen Sipoo Kokous Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen - Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen merkitseminen tiedoksi - Yhtymävaltuusto hyväksyi Edupolin investointisuunnitelman euroa, josta vähennetään opiskelija- ja henkilöstöruokalan rakentaminen euroa. - Yhtymävaltuusto hyväksyi sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. - Yhtymävaltuusto lisäsi opetusjärjestelyjen joustavuutta päättämällä, ettei lähiopetuksen tuntimäärä 29 tuntia/opintoviikko sido enää operatiivista johtoa. Kokous Kuntayhtymän talousarvion ja taloussuunnitelman hyväksyminen Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan tarkastuslautakuntaan seuraavat henkilöt toimikaudelle : jäsenet Pirkko Buddas, puheenjohtaja Sipoo Timo Hildén, varapuheenjohtaja Pukkila Marjut Helske Myrskylä Terhi Niinikoski Pornainen Jari Rissanen Porvoo varajäsenet Linda Kallas Pukkila Anne-Mari Mäkelä Lapinjärvi Timo Salminen Myrskylä Tuomo Hasu Lapinjärvi Jari Vettenranta Askola Tarkastuslautakunnan tarkoituksena on kuntalain mukaisella arvioinnillaan myötävaikuttaa kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin suunnitelmallisen ja tehokkaan toiminnan sekä huolellisen taloudenhoidon toteutumiseen. Tarkastuslautakunta on kokoontunut toimintavuonna 2014 neljä kertaa. Kokouksissa kirjattiin kaikkiaan 23 päätöstä. Lautakunnan avuksi on ostettu tukipalveluja tilintarkastusyhteisöltä. Tarkastuslautakunta on perehtynyt toimikausisuunnitelmansa ja vuosiohjelmansa mukaisesti kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin hallintoon, talouteen ja eri toimintayksiköiden toimintaan. Tarkastuslautakunta on seurannut kuntayhtymän strategisten tavoitteiden toimeenpanoa ja valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on tehnyt työkokouksissaan havaintoja kuntayhtymän palvelutuotannosta haastattelemalla johtavia viranhaltijoita sekä toimintayksiköiden henkilöstöä.

10 10 Tarkastuslautakunta on vuoden 2014 arviointia varten tutustunut Amiston Loviisan ja Askolan toimipisteisiin ja Edupolin Vantaan toimipisteen toimintoihin. Lisäksi on haastateltu koulutuskuntayhtymän johtavia viranhaltijoita. Toimikauden tilintarkastusyhteisönä toimii JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy. Vastuullisena tilintarkastajana vuonna 2014 on toiminut JHTT Ilpo Malinen asti ja alkaen JHTT Riitta Samola. Avustavina tarkastajina tilikaudella ovat toimineet tarkastajat Antti Kärkkäinen ja Varpu Vilkko. Tilintarkastuksen tarkoituksena on toiminnallaan edistää hallinnon lainmukaisuutta ja sisäisen valvonnan toimivuutta sekä valtionosuusperusteiden, kirjanpidon ja tilinpäätöksen oikeellisuutta. Lakimääräisten tehtävien lisäksi tilintarkastus on tuottanut havaintoja hallinnon ja taloudenhoidon toimintaprosesseista. Tilintarkastaja on raportoinut havainnoistaan tarkastuslautakunnalle Yhtymähallitus Kaudelle yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan yhtymähallitukseen seuraavat henkilöt: jäsenet Hannu Moilanen, puheenjohtaja Porvoo Anne Berg, varapuheenjohtaja Askola Veikko Ekström Loviisa Pekka Heikkilä Loviisa Seija Hämäläinen Askola Antti-Matti Laitala Sipoo Markku Lautamäki Lapinjärvi Bodil Lund Porvoo Raija Tölkkö Porvoo varajäsenet Mirja Suhonen Porvoo Jukka Lehtimäki Pukkila Erika Kähärä Loviisa Saga Simelius-Nieminen Askola Ari Koivisto Lapinjärvi Pentti Sittnikow Sipoo Sari Nurmi Lapinjärvi Mia Heijnsbroek-Wirén Loviisa Juha Suuronen Sipoo Esittelijöinä ovat toimineet rehtori Markku Kantonen (Edupoli), rehtori Pentti Suursalmi (Amisto) sekä johtava rehtori Markku Kantonen ja hallintojohtaja Maija Penttilä kuntayhtymän yhteisissä asioissa. Sihteerinä toimi hallintojohtaja Maija Penttilä. Vuonna 2014 yhtymähallitus kokoontui 10 kertaa.

11 Liikelaitoksen hallinto Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa sen nimeämä johtokunta. Edupolin toiminnassa noudatetaan aikuiskoulutuskeskuksia koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia sääntöjä Edupolin johtokunta Kokouksessaan yhtymähallitus valitsi Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi seuraavat henkilöt: Puheenjohtaja Ulf Backman Porvoo Varapuheenjohtaja Jaakko Isotalo Loviisa Taru Ollila Pukkila Reijo Mokka Porvoo Juha Virkki Pornainen Merja Wilkman Porvoo Hannele Ugur Helsinki Varajäsenet Gunnel Laukas Loviisa Erika Kähärä Loviisa Heikki Majakallio Pukkila Jouni Vilkki Askola Anne Berg Askola Jouko Turpeinen Loviisa Jari Pischow Helsinki Muut kokouksiin osallistujat: Yhtymähallituksen edustaja Opettajakunnan edustaja Veikko Ekström Kirsi-Marja Ollikainen, varsinainen jäsen Kerstin Rikberg, ensimmäinen varajäsen Veera Wejberg, toinen varajäsen Muun henkilökunnan edustaja Tanja Kurki-Suonio, varajäsen Sinikka Väisänen Apulaisrehtori Esittelijät: Laila Erävalo asti Rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava toimien samalla sihteerinä. Toimintavuonna 2014 johtokunta kokoontui 6 kertaa Kuntayhtymän johtoryhmä puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsenet henkilökunnan edustajat Markku Kantonen Pentti Suursalmi Maija Penttilä, sihteeri Britt-Marie Kylmänen Tarja Muurinen Toimintavuonna 2014 kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui 2 kertaa.

12 KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS Lakisääteiset tehtävät Uusia lakisääteisiä tehtäviä kuntayhtymälle ei ole vuoden aikana tullut Merkittävät poikkeamat tilivuoden talousarvioon ja talouden kehitys Koko kuntayhtymän talousarvio oli laadittu euroa alijäämäiseksi. Tilinpäätös osoittaa kuntayhtymän tuloksen olevan euroa ylijäämäinen. Muun kuntayhtymän tulos osoittaa euron alijäämää. Talousarvio oli laadittu euroa alijäämäiseksi. Alijäämä muodostui pääosin siitä, että Amisto ei yltänyt talousarviossa asetettuun peruskoulutuksen opiskelijamäärätavoitteeseen. Edupolin talousarviossa oli varauduttu euron ylijäämään. Lopullinen tulos on ylijäämäinen euroa. Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot olivat euroa, josta myyntituottojen osuus oli euroa. Nousua edellisvuoden toimintatuottoihin on 7,3 prosenttia. Kuntayhtymän henkilöstökulut olivat euroa, mikä on 96,2 prosenttia talousarviossa arvioidusta. Edellisvuonna henkilöstökulut olivat euroa eli laskua edellisvuoteen on 0,3 prosenttia. Henkilöstökulujen osuus ulkoisista toimintatuotoista oli 68,5 prosenttia. Amiston henkilöstökulut olivat euroa, Edupolin euroa ja Konsernipalveluiden euroa. Kuntayhtymän ulkoiset palvelujen ostot olivat euroa. Aineita ja tarvikkeita hankittiin eurolla. Avustukset ja muut toimintakulut olivat euroa. Kuntayhtymän toimintakate oli euroa ylijäämäinen eli toimintatuotot riittivät kattamaan kaikki kuntayhtymän toimintakulut. Rahoituskuluja kuntayhtymälle kertyi euroa. Poistoja kirjattiin yhteensä euroa. Poistot laskettiin valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Toiminta- ja rahoituskulujen jälkeinen vuosikate riitti kattamaan kaikki poistot Tilikauden jälkeen tapahtuneet oleelliset muutokset Liikelaitos Edupoli maksoi tammikuussa 2015 pois Vantaan toimipisteen kiinteistön hankintaan otetun lainan. Näin ollen liikelaitoksen tase ei sisällä lainkaan pitkäaikaista vierasta pääomaa.

13 Tilinpäätöksen vaikutus tulevan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Kuntayhtymän viime vuoden taloudellinen tulos oli hyvä. Järjestämisluvan mukaiset ammatillisen peruskoulutuksen koulutuspaikat saatiin molempien oppilaitosten yhteistyöllä täytettyä ja aikuiskoulutus menestyi mm. työvoimapoliittisen koulutuksen tarjouskilpailuissa. Käyntiin lähtenyt vuosi sisältää kuitenkin monia haasteita, jotta voitaisiin saavuttaa tilinpäätösvuoden kaltainen toimintatuottojen kasvu. Amiston kohdalla taloussuunnitelmavuosien toimintakatetavoitteeseen pyritään kustannustehokkuutta parantavin toiminnallisin ja rakenteellisin ratkaisuin sekä markkinoinnin keinoin. Edupolin jo aiemmin tekemät toimintatapojen uudistukset näkyivät vuoden 2014 tuloksessa ja oletettavaa on, että Edupolin tulos on ylijäämäinen tulevinakin vuosina. Kuntayhtymän kohdalla toimitilojen suuret peruskorjaukset on saatu päätökseen, joten taloussuunnitelmavuosille ei kohdistu merkittäviä investointipaineita. Näin ollen kuntayhtymän velkamäärä pysyy tulevina vuosina viime vuoden tasolla. Tavoitteena olevat ylijäämäiset tilikaudet parantavat muun kuntayhtymän maksuvalmiutta. Liikelaitos Edupolin maksuvalmius pysyy edelleen hyvänä TUKIPALVELUT Tupalaisia kesäretkellä Ainolassa

14 Toiminta Tukipalvelut muodostavat yhdessä Oppisopimuskeskuksen kanssa konsernipalveluiden kokonaisuuden. Tukipalvelut sisältää kuntayhtymähallinnon, kiinteistöhuollon, siivouksen, tietotekniikkapalvelut ja keskitetyt hankintapalvelut, jotka tuotetaan tilaajien kanssa yhteisesti sovittujen palvelusopimusten mukaisesti kuntayhtymän oppilaitoksille ja Oppisopimuskeskukselle. Palvelusopimusten sisällössä ei tapahtunut oleellisia muutoksia edellisvuoteen verrattuna. Tukipalvelut toteutti loppusyksystä kuntayhtymän sisäisille asiakkailleen kyselytutkimuksen, jossa selvitettiin tyytyväisyyttä Tukipalveluiden toimintaan. Kyselyn tulokset osoittivat toimintojen ja asiakaspalvelun toimivat pääosin palvelusopimusten ja asiakkaiden toiveiden mukaisesti. Siivoushenkilöstö sai erityistä kiitosta toiminnastaan (keskiarvo 3,57 asteikolla 1-4). Muutkin tiimit saavuttivat selvästi yli 3 keskiarvon asiakaspalvelussaan. Kehitettävää löytyi mm. työtilojen ilmanlaadun ja lämpötilan, hallinnon ohjeistuksen ja tietokoneiden joidenkin toimintojen osalta. Jotkut epäkohdat saadaan poistettua Tukipalveluiden omin toimin, osa yhteistyössä oppilaitosten kanssa. Osa edellyttää määrärahojen varaamista tuleviin talousarvioihin. Tukipalvelut ylläpitää henkilöstönsä osaamista erilaisten ammatillisten koulutuspäivien ja lyhyt kurssien avulla. Vuoden aikana tietotekniikkatiimin työntekijät osallistuivat ammattienglannin pienryhmäopetukseen suullisen kielitaidon kohentamiseksi. Syyskuussa Tukipalveluiden henkilökunnalle järjestettiin tehokkaaseen ja selkeään kirjalliseen viestintään opastava koulutuspäivä. Samoin nostotekniikkaa ja päätetyöskentelyergonomiaa kerrattiin syyskuussa. EA1 ja työturvallisuuskorttien voimassaolo taattiin liikelaitos Edupolilta ostetulla sisäisellä koulutuksella. Koko henkilökuntaa koskeva työhyvinvointikorttikoulutus käynnistyi lokakuussa. Yhteensä koulutuspäiviä oli 176 kappaletta eli 4,6 päivää jokaista työntekijää kohden. Hallintohenkilökuntaa työllistivät syksyllä sekä palkkahallinnon että taloushallinnon vuoden 2015 alussa toteutetut ohjelmavaihdokset. Palkkahallinnon uuden ohjelman käyttöönotto on ollut erittäin haastava ja on - vuoden 2015 jo alettua - edelleen käynnissä johtuen ohjelman keskeneräisyydestä. Vuoden 2015 aikana keskitytään toimintojen normalisointiin ja ohjelmien täysimittaiseen käyttöönottoon. Vuonna 2014 tietohallinnon keskeisimpiä töitä olivat päätelaiteympäristön kehittäminen, levyjärjestelmien vaihto, konesalien muutos- ja kehitystyöt, kuntayhtymän maanalaisen kuituverkon sijainnin digitointi sekä erilaiset järjestelmä- ja teknologia-arkkitehtuureihin liittyvät työt. Elokuussa käynnistettiin kuntayhtymän palvelinten jatkuvan toiminnan turvaava yö- ja viikonloppupäivystyskokeilu. Päätös päivystyksen jatkumisesta tehdään kesällä Amiston toimipisteissä aloitettiin elokuussa kokeilu, jossa luokkahuoneet siivotaan kolme kertaa viikossa aiemman päivittäisen siivouksen sijaan. Kokeilun vaikutukset ja jatko arvioidaan vuoden 2015 lopussa. Kokeiluun liittyen kunkin toimipisteen siivoojien määrää poikkeuksena Loviisan toimipiste - vähennettiin yhdellä siivoojalla. Ketään ei kuitenkaan irtisanottu, vaan muutoksessa hyödynnettiin eläkepoistumaa ja muodostettiin kahden työntekijän kiertävä siivouspartio, jonka vastuulle annettiin eri toimipisteissä kerran viikossa tehtäviä siivouskohteita.

15 15 Liikelaitos Edupolin toimipisteistä Tukipalveluiden siivoustiimi on vastannut Porvoo Ammattitie 1:n siivouksesta. Tämän toimipisteen osalta siivouksen tehtäväkentässä ei vuonna 2014 tapahtunut muutoksia. Liikelaitos teki kuluneen vuoden aikana päätöksen siirtää muiden toimipisteidensä Helsinki, Kerava, Vantaa siivouksen Tukipalveluille vuoden 2015 alusta alkaen. Syksyn aikana siivouspäällikkö yhteistyössä liikelaitoksen edustajien kanssa valmisteli tulevaa muutosta. Kiinteistöhuolto on hoitanut palvelusopimusten mukaiset kiinteistöhoitotehtävät omana työnään sekä tietyiltä osin hyödyntänyt luotettavien yhteistyökumppaneiden tarjoamia ostopalveluita. Askolan toimipisteen kolmivuotinen peruskorjaus saatiin päätökseen syksyllä Peruskorjauksen kolmas vaihe kohdistui kone- ja metalliosaston tiloihin. Peruskorjauksen päätyttyä kiinteistöhuolto voi jälleen palata normaaliin päiväjärjestykseen myös toimipisteen piha-alueiden siisteyden ja viihtyisyyden ylläpidon osalta. Askolan toimipisteen liikuntasalin ja päärakennuksen ikkunasaneerauksen suunnittelutyö valmistui loppuvuodesta. Liikuntasalin ikkunoiden vaihto tarvittavine kunnostustöineen toteutetaan kesällä Kiinteistöhuolto toteutti tilaajan edustajana ns. Pomo-talon vanhan osan julkisivusaneerauksen ja Edupoli Ammattitien keittiön saneeraus- ja laajennustyön. Maija Penttilä hallintojohtaja 1.6. YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ Yhteistyöryhmä, työsuojelutoiminta ja yhteistoimintamenettely Kuntayhtymän yhteistyöryhmä toimii sekä työsuojelutoimikuntana että työnantajan ja työntekijöiden välisenä toimielimenä henkilöstön työskentelyolosuhteisiin vaikuttavissa sekä yhteistoimintamenettelyyn piiriin kuuluvissa asioissa. Työsuojeluhenkilöstö ja yhteistyöryhmän jäsenet 2014: Työnantajan edustajat: Varsinainen jäsen: Edustaa: Varajäsen: Hannu Moilanen, pj. yhtymähallitus Raija Tölkkö Markku Kantonen konserni Maija Penttilä Pentti Suursalmi, sihteeri työsuojelupäällikkö kuntayhtymä

16 16 Työsuojeluhenkilöstö: Varsinainen jäsen: Olli Papinoja, TSV Kristiina Leinonen, 1.vTSV Katja Forss, 2. vtsv Juha Naumanen, TSV Satu Lagerroos 1. vtsv Pia Talja, 2. vtsv Edustaa: Amisto, kuntayhtymä Amisto, kuntayhtymä Amisto, kuntayhtymä Edupoli Edupoli Edupoli Yhteistyöryhmän muut jäsenet Edustaa: Varajäsen: Mia Niinikoski Jyty ry. Raija Andersson JHL ry. Satu Marjomäki Sari Maunula JUKO ry. Satu Merimaa Jukka Ylipiha, vpj JUKO ry. Tanja Holmberg Pauli Aaltonen JUKO ry. Raine Salminen Kirsi-Marja Ollikainen JUKO ry. Veera Wejberg Kuntayhtymän yhteistyöryhmä kokoontui vuoden 2014 aikana 4 kertaa. Ilmoitusasioina henkilöstön edustajille kerrottiin kuntayhtymässä meneillään olevista suunnitelmista ja muista ajankohtaisista asioista. Keskeisiä asioita olivat mm: - Kuntayhtymän henkilöstöraportti Kuntayhtymän tilinpäätös Työterveyshuollon kustannusten anominen Kelalta - Talous- ja toimintasuunnitelma Vuoden työpaikka Työhyvinvointi Työhyvinvointi organisoitiin uudelleen vuoden 2011 aikana. TYHY-ryhmän muodostivat työsuojelupäällikkö, -valtuutetut, henkilöstön kehittämispäällikkö ja työterveyshuollon edustaja. Uusi toimintamalli otettiin käyttöön 2012 alusta lähtien. Vuoden 2014 aikana seurattiin tyhy-toiminnan toteutumista ja arvioitiin toimintaa mm. työtyytyväisyyskyselyn, tilinpäätös- ja henkilöstöraportin tietojen sekä tyhy-ringeiltä saadun palautteen pohjalta Virkistystiimi Virkistystiimi toteutti talousarviomäärärahojen (6000 ) puitteissa työhyvinvointiin ja virkistykseen liittyvää toimintaa myös vuoden 2014 aikana. Virkistystiimi koostuu Amiston ja Edupolin työsuojeluvaltuutetuista ja henkilöstön edustajista. Jäseninä olivat Olli Papinoja, Irene Niemi, Sari Maunula, Juha Naumanen ja Veera Wejberg. Virkistystiimi kokoontui yhden kerran vuonna Maaliskuussa 2014 tehtiin matka Tallinnaan 50 kuntayhtymäläisen voimin. Matkaan sisältyi monipuolinen cabaree-esitys, jossa oli mm. katsaus eri vuosien euroviisuista sekä myös viiden ruokalajin illallinen.

17 17 Tammi-helmikuussa KY:n henkilöstöllä oli mahdollisuus käydä katsomassa Vanhamoision seurantalolla teatteri Kuumeen esittämää Key for two -farssia. Vapaalippu tarjousta käytti 16 KY:n henkilöä, seuralaiselle lippu maksoi normaalin hinnan 10. Suomi-Ruotsi yleisurheilumaaotteluun varattiin lippuja 10 :n omavastuulla. Tätä tarjousta käytti 11 henkilöä. Kulttuuriseteleitä saatiin 2 kertaa vuoden aikana/henkilö/nippu 50 %:n omavastuulla kuntayhtymän henkilöstön käyttöön. Lippuvihkojen menekki oli 390 kpl. Ne olivat jakelussa ennen hiihtolomaviikkoa ja ennen syyslomaviikkoa. Vuoden 2014 lopuista määrärahoista varattiin lippuja seuraaviin tapahtumiin: - Jenni Vartiaisen konsertti Finlandiatalo, 36 osallistujaa - Vanja-eno, Helsingin kaupungin teatteri sekä Kansallisteatteri, yhteensä 18 osallistujaa - Jääkiekon Karjala-turnaus Suomi-Ruotsi, 11 osallistujaa - Stars Show, Peacock-teatteri, , 3 osallistujaa Pikkujoulua vietettiin Ravintola Iiriksessä. Kerhot Virkistystiimin operoima kerhotoiminta on vilkasta. Kerhoissa pelattiin erilaisia pallopelejä, jumpattiin, harjoiteltiin ohjatusti kuntosalilla ja taivuteltiin Pilateksessa. Virkistysalue Kuntayhtymän henkilöstölle vuokraama mökki Rönnäsissä oli vilkkaassa käytössä erityisesti kesän ja viikonloppujen aikana. Pentti Suursalmi työsuojelupäällikkö 1.7. ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS Oppisopimusten määrä vuoden 2014 laskentapäivien (20.1. ja 20.9.) keskiarvona oli 589 kappaletta. Perustutkintoon opiskeli 280, ammatti- tai erikoisammattitutkintoon 349 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen 22 opiskelijaa. Ammatillisen lisäkoulutuksen kiintiöpaikat (370) saatiin täytettyä. Voimassa olleita oppisopimuksia koko vuoden aikana, virtaama, oli 908 oppisopimusta. Tästä virtaamasta opiskelijan kotipaikkakunnan mukaan parhaiten olivat edustettuna Porvoo (315), Helsinki (86), Loviisa (74), Vantaa (68), Askola (47). Vastaavasti työnantajan sijaintikunnan mukaan eniten

18 18 opiskelijoita oli Porvoo (408), Helsinki (110), Vantaa (89), Sipoo (58), Loviisa (43), Askola (22). Kaikista opiskelijoista 80% suoritti tietopuolisia opintoja Edupolissa. Eniten oppisopimuksia voimassa vuoden 2014 aikana aloittain olivat liiketalous ja kauppa (275), prosessi-, kemian ja materiaalitekniikka (119), sosiaali- ja terveysala (117), muu tekniikka ja liikenne (93), arkkitehtuuri ja rakentaminen (59), kotitalous- ja kuluttajapalvelut (57) puhdistuspalvelut (38) ja majoitus- ja ravitsemusala (37). Naisten osuus opiskelijoistamme oli 59 % ja miesten 41 %. Äidinkieleltään suomenkielisiä oli 73 %, ruotsinkielisiä 17 % ja äidinkieleltään muita 10%. Oppisopimuskeskuksessa toteutettiin kuluneen vuoden aikana kahta erilaista kehittämishanketta. OKM:n myöntämän valtionavustuksen turvin kehitettiin oppisopimuksen työpaikkakouluttajille suunnattua tukea ja koulutusta. Tämä hanke jatkuu 2015 loppuun. Tuetun oppisopimuksen hankkeen kautta perehdyttiin opiskelijan ja työnantajan tukemiseen opiskelijan oppimisvaikeuksissa. Vuonna 2014 peruskoulun päättäneiden nuorten oppisopimuksiin oli työnantajalle tarjolla korotettua koulutuskorvausta, suuruudeltaan 800 euroa/kk. Näitä oppisopimuksia oli voimassa 8 kpl. Nuorten aikuisten osaamisohjelman (NAO) puitteissa tarjottiin lisäkoulutusta vailla toisen asteen tutkintoa oleville nuorille. Sisäisen kehittämistyön teemoja olivat uusien työnantajakontaktien seurannan tehostaminen, opiskeluun hakeutumisvaiheen käytäntöjä ja sähköisen työssä oppimisen suunnitelman asteittainen käyttöönotto. Sähköinen työssä oppimisen suunnitelma (TOS) otettiin käyttöön vakinaisesti hotelli-, ravintola- ja cateringalan perustutkinnon opiskelijoille sekä muutamalle muulle ryhmälle, joissa TOS ja oppilaitoksen näyttösuunnitelma oli mahdollista yhdistää samaan dokumenttiin. Oppisopimus on käytännöllinen tapa hankkia ja ylläpitää ammattitaitoa. Toisen asteen ammatillisessa koulutuksessa on varaa valita, tutkintoja on likemmäs 400.

19 TOISEN ASTEEN KOULUTUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO Johdanto Porvoon ammattiopiston, Amiston, vuosi 2014 noudatti perinteistä kaavaa, joskin muutoksilla höystettynä. Toiminta kehittyi kaikilla rintamilla, mutta taloudellisesti vuoden tulos oli korkeintaan tyydyttävä. Opiskelijakohtaista valtionosuutta leikattiin 1,5 % osana valtion säästökampanjaa. Amiston kohdalla leikkaus tarkoittaa valtionosuuden pienentymistä noin euroa. Leikkauksen vaikutus on Amiston kohdalla erityisen merkittävä, koska Amiston talous pohjautuu lähes 90%:sti valtiolta saatavaan opiskelijakohtaiseen yksikköhintarahoitukseen. Omalla toiminnalla, käytännössä maksullisella palvelutoiminnalla, kyseisen menetyksen korvaaminen on mahdotonta, koska opiskelijoiden työssäoppimisjaksot erityisesti teknisillä aloilla ovat laajentuneet. Amiston opiskelijavalinta alitti sille asetetut tavoitteet johtuen normaalia pienemmästä peruskoulun päättäneestä ikäluokasta. Vähäisten ensisijaisten hakijoiden vuoksi kaksi ryhmää jäi käynnistymättä, Loviisan autoalan ja Porvoon Perämiehentien painoviestinnän, painotekniikan koulutusohjelmat. Tämän lisäksi kokonaisopiskelijamäärään vaikuttaa vielä aikaisemmin tehty päätös rajoittaa opiskelijoiden sisäänottoa viidellä ryhmällä. Opiskelijamäärä jäi talousarviossa olleesta tavoitteesta yli 100 opiskelijan verran. Rahassa tämä merkitsee miljoonan euron pudotusta. Talouden hoidon kannalta nykyinen järjestelmä on hankala, koska lopullinen rahoitus selviää vasta syyskuun laskentapäivänä (20.9.) oppilaitoksessa olevan opiskelijamäärän mukaisena. Kevään yhteisvalinta suoritettiin Opetushallituksen käyttöönottamalla uudella yhteisvalintaohjelmistolla. Ohjelman käyttö aiheutti melkoista hämminkiä koko Suomen ammatillisen koulutuksen kentällä. Hakuohjeiden yhteydessä korostetiin peruskoulunsa päättäneiden ensisijaista valintaa, minkä vuoksi moni jo aiemmin peruskoulunsa päättänyt jätti haun tekemättä. Täydennys- ja lisähaun osalta ohjeistus oli myös melko sekava, eikä Amiston toiminta tässä yhteydessä toteutunut täysin toivotulla tavalla. Kokonaisuudessaan tällä oli osaltaan negatiivinen vaikutus koko opiskelijavalintaprosessiin. Laatu on ollut näkyvästi mukana koko tarkasteluvuoden ajan Amiston toiminnassa. Keväällä oppilaitos osallistui Opetushallituksen laatupalkintokilpailuun. Menestystä ei tullut vielä, kokemusta kuitenkin runsaasti. Toinen laatuun liittyvä seikka onnistui sitä vastoin 100 %:sti. Aikaisempien vuosien aikana saatujen laatusertifikaattien mukainen toiminta auditoitiin vuoden lopulla, ja Amiston toiminta todettiin edelleen laadukkaaksi ja sertifikaattien arvoiseksi. Laatutyössä Amisto oli aktiivinen partneri Keski-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän hallinnoimassa Laatuhankkeessa (LARK laatu ammatillisen koulutuksen arkeen). Vuoden 2014 keväällä ja uudelleen vuoden lopulla koko kuntayhtymä suoritti Opetushallituksen laatukriteereiden mukaisen itsearvioinnin.

20 20 Amisto Road Show Amisto kehitti edelleen toimintaansa, panostaen erityisesti opiskelijoiden ohjaus- ja tukitoimintojen sekä toimintaprosessien kehittämiseen. Oppilaitoksen strategiatyö jatkui osana koko Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän strategian laadintaprosessia. Uudistunut strategiaprosessi helpotti Amiston osalta 3-5 vuoden visiotavoitteiden ja strategisten valintojen tekemistä. Toiminnan ja osaamisen kehittäminen jatkui erilaisten kehittämisprojektien kautta. Keskeisiä asioita olivat edelleen opiskelijoiden ohjauksen tehostaminen ja erityisopetuksen kehittäminen. Kokoavana tekijänä oli jo edellisen vuoden alussa käynnistynyt YHDESSÄ-hanke, jonka koordinaattori oli Hämeen ammattikorkeakoulu. Toisena kumppanina oli Laurea-ammattikorkeakoulu. Hanke jaettiin useaan osaan, joissa keskityttiin opetussuunnitelmatyöhön pilottiryhmien avulla, ryhmänohjaukseen, erityisopetukseen ja tulevaisuuden haasteisiin. Hanke päättyi keväällä 2014, ja sen jälkeen valmistauduttiin uusien tutkinnon perusteiden käyttöönottoon valmistelemalla uusia opetussuunnitelmia yhteisillä suunnittelupäivillä. Edellisen lisäksi osaamista on kehitetty Amiston ja kuntayhtymän omien projektien ja koulutusten avulla. Kokonaisuutena Porvoon ammattiopiston toimintavuotta 2014 voidaan pitää taloudellista tulosta lukuun ottamatta kohtuullisen hyvänä. Toiminnat ovat edelleen kehittyneet. Tästä on osoituksena useita seikkoja, joista sekä ulkoiset tahot että oma henkilöstö ovat havainneet oppilaitoksen toiminnan kehittyneen myönteisesti Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa (TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN) Opiskelijamäärä Amiston opiskelijamäärä laski kevään yhteisvalinnan ja aikaisemmin tehtyjen rajoitusten vuoksi. Laskusta huolimatta kaikkien toimipisteiden opiskelijamäärä on kuitenkin melko hyvällä tasolla.

21 21 Opiskelijamäärä ei ole laskenut syksyn aikana yhtä paljon kuin aikaisempina vuosina eli opiskelijoiden tuki- ja ohjaustoimet ovat purreet positiivisessa mielessä. Ammattistartti-ryhmä on ollut usean keskeyttämistä tai eroamista harkinneen opiskelijan apuna. Siirto ryhmään on saanut opinnot jatkumaan. Vuoden 2014 syyslukukauden alussa Amisto perusti oman ammattistarttiryhmän myös Loviisan toimipisteeseen. II-asteen opiskelijat (rah.lain keskiarvo vv ja TA2015) Vuosi Rahoituslain muk. keskiarvo Muutos-% vrt. ed.vuoteen ,1-3,2 % ,5-8,1 % ,5-2,0 % TA ,0 2,6 % II-asteen opiskelijat toimipisteittäin 2014 Kuva 2: Opiskelijamäärä toimipisteittäin ja valmentava koulutus Talouden ja toiminnan seuranta Toiminta Amiston toiminta noudatti vuoden 2014 osalta edellisten vuosien mallia. Askolan toimipisteessä rakennusten peruskorjaustoimet päättyivät kone- ja metalliosaston mittavaan peruskorjaukseen, joka valmistui vuoden loppupuolella. Pomo-talon vanha osa sai ulkoseinään uuden pinnoitteen ja Loviisan toimipisteen ikkunoita uusittiin kesän aikana.

22 22 Kiinan yhteistyösopimuksen allekirjoitustilaisuus Hanketoiminta jatkui edelleen vilkkaana, Amisto oli aktiivisesti mukana kehittämässä omaa osaamistaan osana laajoissa koulutuksen järjestäjien verkostoissa. Oppilaitoksella oli myös merkittäviä OPH:n rahoittamina omia kehittämishankkeita. Kehittämisen kohteina omissa hankkeissa olivat opiskelijoiden syrjäytymisen estäminen ja valmistumisen varmistaminen, läpäisyn tehostaminen erilaisten tukitoimien avulla. Kansainväliseen toimintaan liittyvät erilaiset projektit lisääntyivät kiitettävästi kaikkien toimipisteiden osalta. Erityisen maininnan ansaitsee opiskelijoiden liikkuvuushankkeiden tavoitteiden ylittyminen Opetushallituksen tavoitetasoon verrattuna. Kansainvälinen toiminta sai uutta väriä, kun Amisto solmi kesän aikana yhteistyösopimuksen kiinalaisen ammatillisen oppilaitoksen kanssa. Yhteistyö käynnistyi vilkkaana ja saimme syksyllä vieraiksemme kiinalaisia opiskelijoita sekä opettajia. Vastavierailu tapahtuu vuoden 2015 maaliskuussa. Porvoon ammattiopisto on ollut aktiivisesti mukana kilpailutoiminnassa. Vuosi 2014 oli Taitaja-menestyksen osalta hyvä. Lahden Taitaja-kilpailuista oli tuomisina kaksi kulta- ja yksi hopeamitalia. Kilpailutoiminta oli menestyksekästä myös taiteen ja kulttuurin puolella. SakuStars-kulttuurikilpailuista Vaasasta tuomisina oli kolme mitalia sekä useita kunniamainintoja. Taitaja kisajoukkue Talous Amiston taloudellisen toiminnan perusteen muodostaa opiskelijoista saatava yksilökohtainen valtionosuus. Opiskelijamäärät on esitetty kuvissa 1 ja 2. Valtion osuus saatiin lopullisesti 936 opiskelijasta painotetun keskiarvon mukaan. Alitusta talousarvioon nähden oli yli 100 opiskelijaa. Oma maksullinen palvelutoiminta ylitti talousarvion eurolla. Omalla toiminnalla palkkakustannuksia karsittiin lähes euroa. Kuten aikaisemmin mainitsin, tulorahoitus jäi runsaasti talousarvioluvuista johtuen opiskelijamäärästä, omalla toimilla saimme kirittyä noin miljoonan euron vajausta kiinni

23 23 lähes euroa. Näitä toimia tehostamalla talous tervehtyy, mutta valitettavan hitain askelin. Kaikesta edellä mainitusta johtuen voi todeta, että taloudellisesti vuosi 2014 oli korkeintaan tyydyttävä Toimipisteet Askola Askolan toimipisteen kohdalla kaikki rakentamiseen liittyvä koulutus on ollut hakijoiden kiinnostuksen kohteena myös kuluneen vuoden aikana. Kiinnostus kahden tutkinnon suoritusmahdollisuuteen ei ole enää niin korkeaa tasoa kuin aikaisemmin Askolan toimipisteessä. Askolan markkinointia on tehty yhdessä Askolan kunnan lukion kanssa Askola-Instituutin nimellä. Yhteiset ponnistelut ovat johtaneet siihen, että Askolan campuksen opiskelijamäärä on melko korkea ja mikä tärkeintä, se on pysynyt lähes samalla tasolla koko lukuvuoden ajan. Askolan usean vuoden ajan kestänyt peruskorjausurakka saatiin päätökseen vuoden 2014 lopulla. PMT Porvoon Perämiehentien toimipisteen opiskelijamäärä on pysynyt tasaisena. Vetovoimansa ovat säilyttäneet auto- ja kuljetusala. Aikaisemmista vuosista poiketen vetovoimaisin perustutkinto oli prosessiteollisuuden perustutkinto. Graafisen alan koulutus oli suurien haasteiden edessä. Alan työvoimatarve on vähentynyt vuosi vuodelta ja tästä johtuen nuorten hakeutuminen alalle on vähäistä. Nyt niin vähäistä, että painotekniikan koulutusohjelma ei käynnistynyt. Tästä johtuen syksyllä päätettiin luopua koko painotekniikan koulutuksesta lopullisesti ja vapauttaa tilaa muille koulutuksille. Painokoneet myytiin syksyn aikana ja tiloja muutetaan matkailualan koulutukselle sopivaan muotoon. Matkailualan ja datanomien opiskelijat siirtyvät Pomosta Perämiehentien yksikköön syyslukukauden alussa Kahden tutkinnon suoritusmahdollisuus ei ole edelleenkään kiinnostanut opiskelijoita Perämiehentien toimipisteessä. Kahta tutkintoa opiskelevien määrä on ollut valitettavan pieni. Molempien Porvoon toimipisteiden kahden tutkinnon suorittajat ovat Porvoon Linnankosken lukion aikuislinjan opiskelijoita. Tietopalvelukeskus on toiminut kiitettävästi ja sen käyttäjämäärät ovat olleet korkeita koko vuoden ajan. POMO Porvoon Aleksanterinkadun toimipisteen, POMO-talon, opiskelijamäärät ovat pysyneet hyvällä tasolla. Ravintola-ala kiinnostaa edelleen ja kosmetologikoulutukseen hakeneiden opiskelijoiden määrä oli erittäin suuri. Kahden tutkinnon suorittajia on 10 % koko opiskelijamäärästä. Amiston omien toimijoiden osalta myös Edupoli käytti vaihtelevasti POMOtalon tiloja omaan toimintaansa vuoden 2014 aikana.

24 24 Pomo-talon tiloissa toimii edelleen muutama Porvoo International Collegen opiskelijaryhmä. Yksi luokkatila on ollut vuokrattuna lukuvuoden ajan Linnankosken lukiolle. Vuoden 2014 lopulla allekirjoitettiin vuokrasopimus Prakticumin kanssa, joka siirtää Porvoossa tapahtuvan opetuksensa Pomo-taloon kesällä Loviisa Loviisassa opiskelijamäärä oli edelleen hyvällä tasolla. Lähihoitajakoulutus on saavuttanut hyvän aseman. Turva-alan koulutusten vetovoima on säilynyt ja autoalalla tilanne Loviisassa on haastava. Valitettavasti aloittavaa autoalan ryhmää ei voitu käynnistää opiskelijapulan vuoksi. Edupolin tarjoama aikuiskoulutus on säilynyt laaja-alaisena ja lisännyt merkittävästi Loviisan toimipisteen tilojen käyttöä. Joskus vapaista tiloista on ollut jopa puutetta Opiskelijat ja opetus Amiston päätehtävä koulutuskuntayhtymässä on vastata ensisijaisesti nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Strategiaprosessissa tärkeimmäksi asiakkaaksi on määritelty opiskelija. Opiskelijan oppiminen ja opintojen etenemisen varmistaminen ovat keskeisellä sijalla. Opiskelijoiden koko oppimisprosessin edelleen kehittämiseen on kiinnitetty erityistä huomiota. Oppimisstudioiden käyttö on entisestään tehostunut ja antanut tukea lisäohjausta tarvitseville opiskelijoille. Oppimisstudiot ovat käytössä kaikissa toimipisteissä. Hyvin menestyville opiskelijoille on mahdollista laajentaa omaa osaamistaan lukio-opinnoilla tai kahden jopa kolmen tutkinnon suorittamisella. Valinnaisten opintojen tarjottimelta on mahdollista valita myös ammattikorkeakouluopintoihin tähtäävää valmennusta. Kilpailutoimintaan osallistuminen antaa hyvät mahdollisuudet kehittää omaa ammatillista osaamista. Aktiivisuus on pysynyt korkealla tasolla tässäkin toiminnassa. Merkittävänä toiminnan lisänä on tarkasteluvuoden aikana tapahtunut aktivoituminen erilaisessa opiskelijoille suunnatussa harrastustoiminnassa. Osin harrastustoiminnan ansioksi voi laskea hyvin onnistuneen Amisto Roadshow -markkinointikampanjan, joka toteutettiin osana Amiston markkinointia syksyn aikana. Amiston rekka kiersi kattavasti kaikki alueen yläkoulut, kiersipä pienempi auto myös Kymenlaakson alueella markkinoimassa lähinnä Loviisan toimipistettä. Opetus- ja työskentelytiloihin sekä siellä olevaan laitteistoon on pyritty panostamaan taloudellisten resurssien mukaan. Tilat alkavat olla pitkälle peruskorjattuja ja laitekantakin hyvällä tasolla, Askolan toimipisteen peruskorjaus valmistui vuoden 2014 aikana. Amiston kansainvälinen toiminta jatkui vilkkaana. Oppilaitoksen kansainvälisyysstrategiaa ja toimintamallia kehitettiin kv-työryhmässä. Amiston opiskelijat ja henkilökunta tekivät useita työssäoppimis- ja tutustumisvierailuja eri puolille Eurooppaa yleensä osana jonkin kansainvälisen projektin ohjelmaa.

25 25 Opintomatkalaisia Sveitsissä Vuonna 2012 aloitettu koulutusyhteistyö venäläisen Moskovan alueen ammatillisen oppilaitoksen kanssa sai jatkoa. Koulutimme 19 uutta opiskelijaa ja kahta opettajaa tieto- ja tietoliikennetekniikan alalla kolmen viikon ajan Porvoon Perämiehentien toimipisteessä. Koulutus perustui tekemäämme yhteistyösopimukseen ja kustannukset maksoi venäläinen osapuoli Strategiset valinnat Oppiminen ja kasvu Oppimisen osalta voi tarkastelun kohdistaa joko henkilöstöön tai opiskelijoihin. Henkilöstön osaamisen tulee olla sillä tasolla, että voimme olla varmoja opiskelijoiden oppimisen korkeasta laadusta. Amiston henkilöstö on osallistunut erityisopetukseen, ryhmäyttämiseen ja nykyaikaiseen oppimisympäristöön liittyvään koulutukseen. Tärkeää on myös pedagogisesti pätevien opettajien määrän lisääminen. Amisto on tukenut tätä tavoitetta perustamalla yhdessä oppisopimuskeskuksen ja Edupolin kanssa tekniikan erityisammattitutkinnon suorittamiseen liittyvän koulutusryhmän. Ko. koulutus antaa uuden asetuksen mukaan pätevyyden hakeutua opettajalta vaadittaviin pedagogisiin opintoihin. Oppilaitos tuki myös muuta opettajien omaehtoista koulutusta. Oppimiseen liittyy verkko-opetuksen kehittäminen. Omaa henkilökuntaa on koulutettu sosiaalisen median ja pilvipalvelujen käytössä sekä pyritty aktivoimaan kaikkia ottamaan sitä aktiiviseen käyttöön. Tavoite on saada osa opetuksesta verkkopohjaiseksi. Tämä takaa opiskelijoille mahdollisuuden etätyöskentelyyn esimerkiksi opettajien koulutuspäivien aikana. Verkko-oppimisen käyttö on lisääntynyt merkittävästi vuoden aikana. Kasvu on terminä hieman hankalampi, mutta edellä mainituilla keinoilla pyrimme turvaamaan opiskelijoillemme ympäristön, jossa he voivat kasvaa kohti alansa ammattimaista työnsä osaajaa. Harrastustoiminta, turvalliset työtavat ym. ovat tärkeitä tekijöitä tässäkin yhteydessä. Liikuntaan ja ammattiin oppimiseen liittyvä tutkimustyö on osaltaan auttanut nuoria omassa ammatillisessa kasvussaan. Myös kansainväliseen vaihtoon ja KV-työssäoppimiseen osallistuminen ovat tärkeitä tekijöitä ja antavat nuorille mahdollisuuksia kokeilla siipiään uusissa ympäristöissä. Kokemukset näistä toimista ovat olleet pääsääntöisesti positiivisia. Tiimien ja henkilökohtaisen osaamisen kartoittamiseksi kaikki tiimit laativat kehityskarttoja strategian pohjalta. Näin saimme tiedon osaamistasoista ja mahdollisista tulevista koulutustarpeista.

26 26 Toimintatavat, prosessit Toimintatavat ja erityisesti prosessien kuvaus oli suurena haasteena pitkään. Systemaattinen laatutyö johti laatusertifikaatteihin ISO9001, ISO14001 ja OHSAS Syksyllä suoritettiin uudelleen auditointi, jonka tuloksena tilanne säilyi muuttumattomana; ulkoisessa auditoinnissa ei saatu yhtään laatupoikkeamaa, muutama kehitysehdotus toiminnan edelleen kehittämiseksi. Asiakkuus Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien työelämäjaksot, opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä palaute antavat meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja on saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet työelämäjaksoille hyvin. Hanketoiminnan kautta Amisto on ollut erittäin aktiivinen kumppani alueen teollisuusyritysten kanssa. Olemme yhdessä selvittäneet toimintamalleja, joiden avulla voisimme auttaa alueen vientiteollisuusyrityksiä.

27 Taloudelliset tavoitteet Ta 2014 Toteutuma Tp 2013 Alitus-/ +ylitys Muutos- % vrt. TA 1. Käyttötulot Valtionosuustulot ,1 % Tuet ja avustukset ,8 % Maksullinen palvelutoiminta ,0 % Muut toimintatuotot ,6 % ,5 % 2. Käyttömenot Henkilöstömenot ,4 % Palvelut ja tarvikkeet ,0 % Vuokrat ,0 % Muut menot ,1 % ,4 % 3. Toimintakate ,7 % Rahoitustuotot ,3 % Rahoituskulut ,4 % 4. Vuosikate ,9 % 5. Poistot ,3 % 6. Yli/Alijäämä ,0 % 4. Opiskelijamäärä ,1 % 5. Yks.hinta/opiskelija/valtio ,3 % Amisto Tuntiresurssi *) ,6 % 7. Projektit (tulot) ,8 % *)sis. Lähiopetuksen, to-tunnit, sijais-, tuki-, erityis-, porrastusperusteiset tunnit Valtionosuus saatiin 936 (2013; 955) opiskelijasta. Porrastuskerroin erityisopiskelijoista on 1,47, logistiikan opiskelijoista 1,35 ja yhdistelmäajoneuvo-opiskelijoista 1,70. HOJKS:n määrä oli vuonna (2013; 117), lisärahoitus Käyttötuloista valtionosuus on 86,5 % (2013; 86,8 %). Käyttömenoista henkilöstömenojen osuus on 61,1 % (2013; 63,1 %) Kohta muut menot sisältyvät konsernipalvelujen menot (kiinteistö-, tietohallinto- ja konsernin hallintomenot). Vuokramenoihin kirjautuu Keskinäinen kiinteistö Oy Loviisan Amiston vastikemaksut.

28 Projektitoiminta Porvoon ammattiopiston projektitoiminta on ollut runsasta jo usean vuoden ajan. Toiminnan laajuuden taustalla on ollut sekä oppilaitoksen oma aktiivisuus että yhteiskunnan tarjoamat mahdollisuudet tämän tyyppiseen toimintaan. Projektitoiminta ei ole mikään itseisarvo vaan toiminnan avulla on koko ajan pyritty kehittämään oppilaitoksen toimintaa ja henkilöstön osaamista. Ulkopuolinen rahoitus on antanut lisää taloudellisia resursseja asioiden hoitamiseksi. Vuoden 2014 aikana projektitoiminta oli edelleen korkealla tasolla ja Amisto on mukana useassa eri oppilaitosten muodostamassa verkostossa. Amisto sai myös merkittävästi kehittämisrahaa kahteen suureen oppilaitoksen omaan kehittämishankkeeseen. Tärkeimpinä projekteina ovat olleet läpäisyn tehostaminen, vientiteollisuuden koulutuksen kehittäminen ja kansainväliset liikkuvuushankkeet niin opiskelijoille kuin henkilöstöllekin Tulevaisuus Kokonaisuutena Amiston tulevaisuus näyttää hyvältä. Oppilaitos sijaitsee väestökasvualueella, jolloin rekrytoitavien opiskelijoiden määrä on jatkossakin korkealla tasolla. Haasteina on pitää koulutuksen laatu korkeana, opetustilat ja -laitteet kilpailukykyisinä ja huolehtia henkilöstön osaamisen kehittämisestä. Tässä suhteessa Amiston tilanne on hyvä: Perämiehentien toimipiste on peruskorjattu, ja Askolan peruskorjaus valmistui syksyllä. Loviisan toimipisteen ja Pomo-talon tilanteet ovat niin ikään hyvässä kunnossa. Tulevaisuuteen liittyy sekä haasteita että uhkia. Taloudellinen tilanne erityisesti kuntasektorilla on vielä pitkään huolestuttava. Tämä ei voi olla vaikuttamatta Amistonkin tilanteeseen. Miten se vaikuttaa, jää nähtäväksi. Amiston suurimpana haasteena on saada talous ylijäämäiseksi. Haaste on kova, koska opetus- ja kulttuuriministeriö leikkaa jatkossakin rahoitusta. Vuoden 2017 alusta käyttöön otettava uusi rahoitusmalli tarjoaa kuitenkin uusia mahdollisuuksia, koska mallissa rahoitus ei perustu enää opiskelijamäärään vaan suoritettujen tutkintojen ja osatutkintojen määrään. Kuten tilinpäätöstiedot osoittavat, omaa toimintaa tehostamalla voimme toki itse vaikuttaa myös taloudellisen tilanteen parantamiseen, tilojen käyttöä on edelleen tehostettava ja mietittävä uusia opetusmetodeja. Tavoite on tarjota jatkossakin alueen nuorille tasokasta ammatillista koulutusta omalla alueella. Tilanteeseen vaikuttaa myös koko kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupa. Mikä on tilanne Amiston ja koko kuntayhtymän kohdalla, jää nähtäväksi. Järjestämisluvan hakemisesta käydään vilkasta keskustelua ja erilaisia malleja esitellään julkisuudessa aktiivisesti. Lopullinen tilanne ratkeaa vasta vuoden 2016 keväällä. Keskusteluun liittyy edelleen myös 2. asteen campus-hanke. Campusta on suunniteltu Perämiehentie alueelle, ja suunnitelman realisoituminen löytyy varmasti vuoden 2015 tasekirjasta.

29 29 Näköpiirissä olevista uhkista ja haasteista huolimatta oppilaitos on valmiina vastaanottamaan runsaan opiskelijajoukon ja tarjoamaan heille korkeatasoista ammatillista peruskoulutusta tulevaisuudessakin. Pentti Suursalmi rehtori

30 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA 2014 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT PROJEKTIN NIMI/TIEDOT VASTUUHENKILÖ Projektiaika AMISTO Taitaja 2014 Merja Jämsen ArTop työpaikkaohjaajien koulutus ja työssäoppimisen P. Suursalmi/ kokeilu- ja kehittämishanke M. Parviainen Developing the VET in the hairdressing field to meet market needs/braid P Suursalmi/ Vierimaa Learning and Teaching Strategies to face technological P Suursalmi/ changes in graphic and premedia industry/lts-tc-gpi-parteship/lts- GPI/LINK S Ulmanen Turvallisuusala/L4S Ville Vierimaa/ Kim Lindroos SOPRO-Solar Car projekti P Suursalmi/ V Vierimaa Amissäätöö (Työllistymisen ja työmarkkinoilla pysymisen edistäminen sekä Merja Jämsén syrjäytymisen ehkäiseminen)/2610/esr/omnia LARK Laatua ammatillisen koulutuksen arkeen Amisto on osatoteuttaja LARK3/LARK4 Pentti Suursalmi/ Kaija Tuiskula YHDESSÄ hanke Kaija Tuiskula/ Pentti Suursalmi YTY Yksilöllisten opintopolkujen tukeminen yhteistyössä/ Anja Leino Tehokkaasti duuniin ammatillisen koulutuksen läpäisyn tehostaminen Marja Jokinen-Laine/ Anja Leino MITTA- opiskelijoiden liikkuvuus projekti Ville Vierimaa/ Pentti Suursalmi HAIR Englannin oppimateriaalin kehittäminen hiusalalle Mirka Hypén/ Pentti Suursalmi Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/topnet II Mika Eskola TutKiva oppiminen verkossa Teemu Kuisma/ Merja Jämsén Opiskelukyky opiskelijan oikeus Sari Maunula/Anja Leino VITEK Vientiteollisuuden alojen koulutuksen kehittäminen Kaija Tuiskula Mitta Pro- Henkilöstön liikkuvuusprojekti. Ville Vierimaa/ Pentti Suursalmi Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/topnet III Mika Eskola Työssä oppimispainotteisen ammatillisen koulutuksen kehittäminen/takk Pekka Pulkkinen/ Anja Leino LINK 2 Ville Vierimaa/ Pentti Suursalmi OPSO Korotettu koulutuskorvaus Petri Simander Tuetun opson kehittäminen Pekka Pulkkinen 2014 OIVA 3- Oivall.oppil.arkeen Leena Peltola Työpaikkakouluttaja Pekka Pulkkinen EDUPOLI Kansalliset projektit: ESR ja EAKR rahoitteiset hankkeet: ESR / Haavi2-nuorten syrjäytymisen ehkäisy Anne Nordlund ESR / Mobiilisti- jatkohanke: mobiilioppimisen kehittämishanke, Edupoli on Minna Perokorpi-Sulin 2014 osatoteuttaja ESR / Luova Itä-Uusimaa Sinikka Pollari

31 31 ESR / Kokemus esiin 50+ Taina Paananen ESR/ Tartu tilaisuuteen Hannele Pesola 2014 Rahoittajina Ely-keskus ja OPH: OPH / KOTOVERKKO 1 - Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien Sirkku Salonen verkosto, Edupoli on partneri OPH/ KOTOVERKKO 2 - Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien Sirkku Salonen verkosto, Edupoli on partneri OPH / Osaajat työssä mestari-kisällimalli Taina Paananen OPH / Prosessit ja virtuaalioppiminen kotityöpalveluyrityksessä Eija Lenkkeri OPH/ HeKu-henkilökohtaistaminen kuvina, Edupoli on partneri Sirkku Salonen OPH / Vaihtoaskel omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen Jaana Ekfors ELY-K / Vaihtoaskel 2 omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen, Jaana Ekfors Edupoli on partneri ELY-K/ Maahanmuuttajataustaisten yrittäjien ravintola-alan liiketoiminnallinen osaaminen Eija Lenkkeri Omarahoitteinen Edupolin verkkopedagogiikka, VEPE Tiina Kuusisto Kansainväliset projektit: EU Leonardo Mobility / LAMP 3 - liikkuvuushanke Sirpa Muhos CIMO Grundtvig / On the job learning best practise in health care and social Minna Perokorpi-Sulin services CIMO Erasmus/ Mitta Pro, Amisto hallinnoi Raija Vuorenmaa CIMO Grundtvig / People over 50 on the labour market Taina Paananen SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kuntayhtymän organisaatiorakenne on määritelty hallintosäännössä sekä talous- ja toimintasuunnitelmassa. Organisaatiorakenteen pohjalta on kaikille viran- ja toimenhaltijoille määritelty tehtävät, vastuut ja valtuudet. Kunkin esimiehen tehtäviin kuuluu toimenkuvien tarvittava tarkistaminen. Kuntayhtymän organisaatiorakenne johtamisjärjestelmineen on asianmukainen ja kuntayhtymän toimintaa palveleva. Tehtävät, vastuut ja velvollisuudet on mahdollisimman selkeästi määritelty ja tilivelvollisuus toteutuu. Vuoden 2014 aikana yhdestä viranhaltijan tekemästä päätöksestä jätettiin yhtymähallitukselle oikaisuvaatimus. Asiasta ei ole valitettu eteenpäin. Kuntayhtymällä ei ole tiedossa lakien, säännösten eikä hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista olisi kuntayhtymälle seurannut merkittäviä oikeusseuraamuksia. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luetettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan.

32 32 Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. Primus- ja Studenta-tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Yhtymähallitus saa kuukausittain yleisraportin kuntayhtymän toiminnasta ja taloudesta. Tarvittaessa yhtymähallitukselle annetaan tarkempia yksittäistä toimintaa koskevia selvityksiä. Yhtymävaltuusto arvioi kuntayhtymän toimintaa ja taloutta tilinpäätöskokouksessaan. Laskujen asiatarkastamisessa ja hyväksymisessä on käytössä toimiva sähköinen laskujen käsittelyjärjestelmä. Laskujen asiatarkastajat ja hyväksyjät on määritelty yhtymähallituksen päätöksellä. Kuntayhtymän rahavarojen käytön valvonta tapahtuu yhtymähallituksen vahvistamien pankkitilien käyttöoikeuksien kautta. Talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävissä ns. vaarallisten työyhdistelmien muodostumista on pyritty välttämään. Riskikohtien tiedostaminen mahdollistaa tarkemman valvonnan. Kuntayhtymän oppilaitoksista Edupoli saavutti taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteensa hyvin. Sen sijaan Amisto jäi kauas taloudellisesta tavoitteestaan. Amiston toiminnalliset tavoitteet toteutuivat taloutta paremmin. Konsernipalvelut toteuttivat toimintaansa tavoitteiden mukaisesti. Riskienhallinnan järjestäminen Kuntayhtymän riskienhallinta perustuu pitkälti toimintaympäristön jatkuvaan analysointiin ja seurantaan. Kuntayhtymällä on OHSAS sertifikaatti, jossa on kuvattu riskienhallintaprosessin toimintatavat. Kuntayhtymän tulosalueilla toteutetaan säännöllisin väliajoin kullakin osastolla riskienkartoitus. Em. kartoituksen lisäksi työsuojeluorganisaatio tekee erillisen riskienkartoittamisen työterveyshuollon kanssa silloin kun osastolla työolosuhteet ovat muuttuneet olennaisesti esim. uuden merkittävän laitehankinnan tai uusien työtilojen vuoksi. Osaavan henkilökunnan saatavuus on edelleen yksi kuntayhtymän toiminnan kannalta varteenotettavimpia riskejä. Kuntayhtymän henkilökunta ikääntyy ja henkilökunnan eläköitymisen myötä on riskinä osaamisen ja asiantuntemuksen merkittävä menettäminen. Tähän kuntayhtymässä on varauduttu ottamalla käyttöön Sympa HR -ohjelma, jonka avulla henkilökunnan osaaminen on kartoitettu ja jonka avulla ohjataan henkilökunnan osaamisen systemaattista kehittämistä. Kuntayhtymän rahoitusriskejä hallitaan ennakoimalla kuntayhtymän rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Kuntayhtymän omaisuusriskejä pienennetään asianmukaisella vakuuttamisella. Vakuutusten kattavuus tarkistetaan vuosittain. Mikäli vakuutusturvassa havaitaan toteutumavuoden aikana pienempiä muutostarpeita, tehdään ne välittömästi. Tietoriskejä pyritään hallitsemaan suojaamalla tietojärjestelmät salasanoin ja käyttäjätunnuskohtaisin käyttöoikeuksin. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Eri sovellusten tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Matkapuhelimet suojataan PIN-koodin lisäksi erillisellä suojakoodilla, joka estää puhelimen luvattoman käytön.

33 33 Kuntayhtymän riskikartoitus on riittävän kattavaa kohtuullisen varmuuden saamiseksi olennaisimmista riskeistä. Riskikartoitusten pohjalta on tehty korjaavia toimenpiteitä ja tarkennettu toimintaohjeita. Kuntayhtymän vakuutusturva kattaa erilaiset vahinkotilanteet. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden rekisteröintiä ja valvontaa varten kuntayhtymällä on käytössään Kasperi-ohjelma, joka sisältää sekä poistojen alaisen käyttöomaisuuden että käyttötalouden varoilla hankitun irtaimiston. Rekisteri kattaa kaiken käyttöomaisuuden. Irtaimistoluettelointi on osittain kesken. Kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen kuntoa seurataan aktiivisesti kuntokartoitusten ja muiden selvitysten avulla. Kuntayhtymä on viime vuosina osoittanut sekä liikelaitoksen että muun kuntayhtymän talousarvioiden investointiosissa huomattavia summia kiinteistöjen peruskorjauksiin, jotta sekä kiinteistöjen käyttö- että varallisuusarvo voidaan säilyttää. Pääosassa kuntayhtymän kiinteistöjä on kamera- ja kulunvalvonta, joita lisätään kulloinkin toteutettavien peruskorjausten myötä. Omaisuuden hankinnoissa keskeistä on hankintalainsäädännön noudattaminen. Hankintalain ja -asetuksen lisäksi kuntayhtymän hankintoja ohjaa yhtymähallituksen hyväksymät kuntayhtymän yleiset hankintaohjeet. Yhteishankinnoissa, joissa saavutetaan suuria volyymejä, tehdään puitesopimuksia joko kilpailuttamalla itse tai hyödyntämällä KL Kuntahankinnat Oy:n kilpailutuksia. Vuonna 2014 kuntayhtymän päätöksiä ei ollut markkinaoikeuden käsittelyssä. Tilikauden aikana ei ole todettu omaisuuden hankinnoissa, luovutuksessa tai käyttöarvossa menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen. Sopimustoiminta Kuntayhtymän hallintosäännössä mainituilla tulosalueilla on erillisiä luetteloita voimassa olevista sopimuksista. Sopimusehtojen ja sopimusten vanhentumisaikojen seuranta on tulosalueiden johtavien viran- ja toimenhaltijoiden vastuulla. Kuntayhtymässä on viime vuosina tietoisesti panostettu kirjallisten sopimusten laadintaan ja sopimusehtojen asianmukaisuuteen ja yksiselitteisyyteen. Kuluneen vuoden aikana ei ole tullut esille sopimusten osalta sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joita ei sopimusta tehtäessä olisi ennakoitu. Sopimusten noudattamisessa ja seurannassa ei ole ilmennyt merkittäviä puutteita. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kuntayhtymällä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Kuntayhtymän koko huomioon ottaen sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa.

34 SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kuntayhtymän konserniin kuuluvat Kiinteistöosakeyhtiö Loviisan Amisto, Kiinteistöosakeyhtiö Edupolis, Edupoli Oy ja Oy Porvoon opiskelija-asunnot Studiebostader i Borgå Ab. Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa Kuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi tarkennetun konserniohjeistuksen ja lisäsi ohjeistukseen konserniyhteisöjä koskevia tavoitteita. Ohjeistusta päivitettiin myös vuoden aikana tapahtuvan tavoitteiden valvonnan osalta. Tarkistettu ohjeistus on riittävä varmistamaan konserniyhteisöjen tehokkaan johtamisen, tarkoituksenmukaisen päätöksenteon, riskien ennalta ehkäisemisen ja hallinnan sekä ajantasaisen raportoinnin. Konserniohjeistuksen mukaisesti yhtymähallitus johtaa ja ohjaa konsernia sekä valvoo omalta osaltaan yhtymävaltuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Konsernin viranhaltijajohdon muodostaa kuntayhtymän johtava rehtori. Hänen tehtävänään on seurata aktiivisesti konsernin osien toimintaa ja arvioida kehittämistarpeita. Ohjeiden anto kuntayhtymän edustajille tytäryhteisöissä Yhtymähallitus nimeää tytäryhteisöjen yhtiökokousedustajat ja hallitusten kuntayhtymää edustavat jäsenet. Yhtymähallitus ohjeisti tarpeen mukaan ao. henkilöitä kuluneen vuoden aikana. Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Tytäryhteisöjen tilikausi vastaa kuntayhtymän tilikautta. Tytäryhteisö raportoi yhtymähallitukselle toiminnastaan ja taloudestaan tilinpäätösraporttien kautta. Tytäryhteisöjen hallitukset saavat tuloslaskelma- ja maksuvalmiusraportit pääasiassa neljännesvuosittain. Tilinpäätösasiakirjat sisältävät kattavamman kuvauksen tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Yhtymähallituksen edustajat seurasivat toteutumavuoden aikana näiden raporttien avulla tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista asemaa. Myös kuntayhtymän johtava rehtori osallistui tytäryhteisöjen hallitusten kokouksiin tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Nykyinen raportointijärjestelmä on todettu toimivaksi ja riittäväksi. Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus Konserniohjeen mukaisesti tavoitteena on hyödyntää kuntayhtymän tukipalveluiden hankinta- ja volyymietuudet sekä erityisosaaminen. Tytäryhteisöissä oli käytössä samat taloushallinnon järjestelmät kuin kuntayhtymän tukipalveluilla. Tytäryhteisöjen talous- ja henkilöstöhallinnon hoiti kuntayhtymän Tukipalvelut. Tytäryhteisöjen omaisuus oli vakuutettu kuntayhtymän kilpailuttamassa ja käyttämässä vakuutusyhtiössä. Tukipalvelut peri tytäryhteisöille antamistaan palveluista korvauksen käytetyn työajan mukaan. Taloushallinnon järjestelmien käytöstä ei peritty erillistä maksua.

35 35 Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Tytäryhteisöjen olennaiset omaisuusriskit on kartoitettu ja niiltä on suojauduttu kattavalla vakuuttamisella. Vakuutusturva kilpailutettiin vuoden 2010 aikana. Rahoitusriskejä hallittiin ennakoimalla tytäryhteisöjen rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Tietoriskejä hallittiin kuntayhtymän riskienhallinnan kautta. Tytäryhteisöjen henkilöstöriskit ovat vähäiset johtuen tytäryhteisöjen toiminnan luonteesta. Tytäryhteisöjen riskienkartoitus ja riskienhallinta on nykyisellään riittävää.

36 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS TILIKAUDEN TULOS KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 12 7 Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot / toimintakulut, % 107,3 101,4 Vuosikate / poistot, % 123,5 21,3

37 TOIMINNAN RAHOITUS KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos -3 0 Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus % 53,5 15,4 Pääomamenojen tulorahoitus % 40,2 12,6 Lainanhoitokate 1,6 0,7 Kassan riittävyys päivinä 31 13

38 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 6 11 Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 0 0 Enn.maksut ja keskeneräiset hank Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut saamiset (liitt.maksut) Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ

39 39 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 8 11 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste% 53,0 56,9 Suhteellinen velkaantuneisuus % 51,7 45,4 Lainakanta ,6 m 8,7 m

40 KUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA MENOT VUONNA 2014 Tulot Menot Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Korkotuotot 12 Korkokulut 78 Muut rahoitustuotot 17 Muut rahoituskulut 10 Tulorah.korj.erät -Pysyvien vast.hyöd.luovutusvoitot -139 Investoinnit Investoinnit Pysyvien vast.hyöd.luovutustulot 427 Investointimenot Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Pitkäaik.lainojen lisäys Pitkäaik.lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen lisäys 805 Lyhytaik.lainojen vähennys 0 Oman pääoman lisäys 318 Oman pääoman vähennys 0 Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - kokonaismenot = 508 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = YHTYMÄHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYKSI Liikelaitoksen tulos osoittaa ylijäämää ,58 Muun kuntayhtymän tulos osoittaa alijäämää ,73 Kuntayhtymän tulos yhteensä osoittaa ylijäämää ,85 Liikelaitoksen tilikauden ylijäämä ,58 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna Muun kuntayhtymän tilikauden alijäämä ,73 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2015.

41 KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 1 1 Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot 0 5 Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä KONSERNITULOKSEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 108,0 102,3 Vuosikate/Poistot, % 118,2 28,7

42 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutusvoitot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 59,5 22,4 Lainanhoitokate 1,5 0,9 Kassan riittävyys päivinä 38 18

43 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 6 11 Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 0 0 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ

44 44 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAA- 1 1 EHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 8 11 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaik. korollinen vieras pääoma Pitkäaik. koroton vieras pääoma 0 0 Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma Lyhytaik. koroton vieras pääoma VASTATTAVAA YHTEENSÄ KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 46,3 49,6 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 58,2 52,5 Kertynyt alijäämä milj. 6,6 milj. 7,0 milj. Konsernin lainakanta milj. 12,770 milj. 10,983 milj.

45 45 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän käyttämät tunnusluvut Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100*Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Investointien tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Maksuvalmius Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta = Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)

46 46 II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2.1 KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN (ilman liikelaitosta) TALOUSARVIO-OSAKOHTAINEN TOTEUTUMISVERTAILU 2014 (Sisäisin erin) TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTYMÄVALTUUSTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTYMÄHALLITUS Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate KONSERNIPALVELUT (tukipalvelut) Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate OPPISOPIMUSTOIMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate AMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate KAIKKI YHTEENSÄ Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate

47 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2014 verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta) Talousarvio Toteutuma Poikkeama (TOT-TA) Toimintatulot Myyntitulot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Muut toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos Rahastojen lisäys (-)/vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Sisältää sisäiset erät. Poikkeama-sarakkeen etumerkit osoittavat rahakertymän vaikutuksen talousarvioon verrattuna. Plus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan enemmän ja kustannuspuolella on rahaa käytetty vähemmän kuin talousarvioon on varattu. Miinus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan vähemmän ja kustannuspuolella enemmän kuin talousarvioon on varattu.

48 KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2014 (ilman liikelaitosta) Kaikki luvut ovat alv 0% Alkuper. Ta- Muutettu Toteutuma Poikkeama Talousarvio muutos ta HANKE 71: Kiint. peruskorjaus pienhankkeet kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 0 HANKE 83: Askolan peruskorj. (sähkö-lvi-met-rak.) kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 0 HANKE 84: Amisto PMT 6 uudisrakennus kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 0 HANKE 81: Tukipalveluiden atk-hankinnat kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 0 HANKE 3 Amisto muut kalustohankinna kuntayhtymän osuus Kuntien osuus Kuntapro osakkeiden hankinta Kuntien osuus 0 HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) kuntayhtymän osuus Kuntien maksuosuus hankkeista 0 Kuntien lainaosuus hankkeista 0

49 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN 2014 verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta) Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset talousarvio (TA - tot.) Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen muutos Oman pääoman muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Tässä laskelmassa on esitetty vain toteuma verrattuna talousarvioon, varsinainen rahoituslaskelma on esitetty toimintakertomusosiossa ja tilinpäätöslaskelmissa.

50 50 III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU Toimintatuotot Myyntituotot , ,59 Maksutuotot , ,50 Muut tuet ja avustukset , ,28 Muut toimintatuotot , , , ,84 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,54 Henkilösivukulut Eläkkeet , ,85 Muut henkilösivukulut , , , ,22 Palvelujen ostot , ,98 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,31 Avustukset (mm.opintosos.kustannukset) , ,13 Muut toimintakulut , , , ,23 Toimintakate , ,61 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , ,88 Muut rahoitustuotot , ,62 Korkokulut , ,67 Muut rahoituskulut , , , ,34 Vuosikate , ,27 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot , ,94 Tilikauden tulos , ,67 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä , ,67

51 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU Toiminnan rahavirta Vuosikate , ,27 Tulorahoituksen korjauserät , , , ,79 Investointien rahavirta Investointimenot , ,66 Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot , , , ,37 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,58 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys , ,00 Pitkäaik. lainojen vähennys , ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos , , , ,24 Oman pääoman muutos , ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos ,17-203,23 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Saamisten muutos , ,07 Korottomien velkojen muutos , , , ,83 Rahoituksen rahavirta , ,07 Rahavarojen muutos , ,49 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,49 Rahavarat , , , ,49

52 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 937, ,96 Muut pitkävaikutteiset menot , ,34 Aineettomat hyödykkeet yhteensä , ,30 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,62 Rakennukset , ,25 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,25 Koneet ja kalusto , ,49 Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 Enn.maksut ja keskeneräiset hank , ,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä , ,61 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet , ,68 Muut saamiset (liitt.maksut) , ,23 Sijoitukset yhteensä , ,91 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,82 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,20 Muut saamiset , ,00 Siirtosaamiset , ,08 Lyhytaikaiset saamiset yht , ,28 Rahat ja pankkisaamiset , ,49 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,77 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,59

53 53 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,88 Muut omat rahastot , ,46 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,26 Tilikauden yli-/alijäämä , ,67 Oma pääoma yhteensä , ,41 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 8 099, ,28 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta , ,00 Pitkäaikainen yhteensä , ,00 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta , ,88 Saadut ennakot Ostovelat , ,03 Muut lyhytaikaiset velat , ,30 Siirtovelat , ,69 Lyhytaik. vieras pääoma , ,90 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,90 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,59

54 KONSERNITULOSLASKELMA Toimintatuotot , ,89 Toimintakulut , ,71 Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 412, ,14 Toimintakate , ,32 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , ,02 Muut rahoitustuotot , ,04 Korkokulut , ,10 Muut rahoituskulut , ,32 Vuosikate , ,96 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,61 Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos , ,65 Tilinpäätössiirrot 0, ,36 Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,29

55 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate , ,96 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät , , , ,82 Investointien rahavirta Investointimenot , ,83 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutustulot , , , ,54 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,72 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys , ,16 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , ,54 Lyhytaikaisten lainojen muutos , , , ,86 Oman pääoman muutokset , ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut ,17-203,23 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Saamisten muutos , ,32 Korottomien velkojen muutos , , , ,93 Rahoituksen rahavirta , ,79 Rahavarojen muutos , ,07 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,81 Rahavarat , , , ,07

56 KONSERNITASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,13 Aineettomat hyödykkeet , ,30 Aineettomat oikeudet 5 937, ,96 Muut pitkävaikutteiset menot , ,34 Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet , ,21 Maa- ja vesialueet , ,12 Rakennukset , ,81 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,25 Koneet ja kalusto , ,52 Muut aineelliset hyödykkeet , ,51 Ennakkomaksut ja keskeneräiset , ,00 hankinnat Sijoitukset , ,62 Tytäryhteisöosuudet Osakkuusyhteisöosuudet , ,67 Muut osakkeet ja osuudet , ,72 Muut saamiset , ,23 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,80 Saamiset , ,99 Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset , ,99 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset , ,81 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,93

57 57 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,30 Peruspääoma , ,88 Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot , ,19 Ed. tilikausien yli-/alijäämä , ,48 Tilikauden yli-/alijäämä , ,29 VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAA- 780,00 780,00 EHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 8 099, ,28 VIERAS PÄÄOMA , ,35 Pitkäaik. korollinen vieras pääoma , ,16 Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma , ,54 Lyhytaik. koroton vieras pääoma , ,65 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,93

58 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET 2014 Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Alle euron hankinnat kirjataan käyttötalouteen. Konsernitaseen yhdistelyssä on Oy Porvoon opiskelija-asuntojen poistot oikaistu kuntayhtymän suunnitelmapoistoja vastaaviksi. Sijoitukset Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt (4). Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Negatiivista vähemmistöosuutta ei ole oikaistu. Suunnitelmapoistojen oikaisu Tytäryhteisön Porvoon opiskelija-asunnot Oy:n poistot on oikaistu kuntayhtymän suunnitelman mukaisia poistoja vastaaviksi. Oikaisu on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisön Askolan Kaukolämpö Oy on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen.

59 POISTOSUUNNITELMA YH 83/ YV 21/ Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 vuotta tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 4 vuotta tasapoisto Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 vuotta tasapoisto Muut 4 " tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Oppilaitosrakennukset 40 vuotta tasapoisto Asuinrakennukset 30 " tasapoisto Talousrakennukset, normaalit 20 " tasapoisto Talousrakennukset, kevyet 15 " tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot 8 vuotta tasapoisto Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 " tasapoisto Muut putki- ja kaapeliverkot 15 " tasapoisto Muut maa- ja vesirakenteet 15 " tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet 10 vuotta tasapoisto Liikennevälineet, raskaat 10 " tasapoisto Liikennevälineet, muut 5 " tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet 8 " tasapoisto Atk-laitteet 4 " tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 8 " tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa

60 60 IV. LIITETIEDOT 4.1. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TOIMINTATUOTOT (ulkoinen tuloslaskelma) Konserni IUKKY Toimielinkohtaisesti Konsernipalvelut (Tukipalv.) Konsernipalvelut (Oppisop.) Ammattiopisto Edupoli Konserniyhtiöt Yhteensä Tulolajeittain Yksikköhintarahoitus (VOS) Muut myyntituotot Maksutuotot EU-tuet Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot LASKELMA POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA Vuosi Investoinnit Poistot Ero Ero % % % % % % % Keskimäärin 5 vuoden aikana % Tarkasteluvuosina on suurimmat investoinnit kohdistuneet rakennuksiin, joiden pitkä poistoaika aiheuttaa lyhyen aikavälin laskelmassa suuren eron poistojen ja investointien vastaavuuteen. Luvut otettu talous- ja toimintasuunnitelmasta ja niihin lisätty Edupolin osuus PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT Konserni IUKKY Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä

61 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2014 Aineettomat Muut pitkävaikut- Yhteensä oikeudet teiset menot Poistamaton han- Ky kintameno 1.1. Edupoli Yhteensä Lisäykset tili- Ky kauden aikana Edupoli Yhteensä Vähennykset tili- Ky 0 kauden aikana Edupoli 0 0 Yhteensä Tilikauden poisto Ky Edupoli Yhteensä Siirrot erien välillä Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky Yhteensä Edupoli Poistamaton hankintameno

62 AINEELLISET HYÖDYKKEET SIJOITUKSET Poistamaton han- Ky kintameno 1.1. Edupoli Yhteensä Lisäykset tili- Ky kauden aikana Edupoli Yhteensä Vähennykset tili- Ky kauden aikana Edupoli 0 Yhteensä Tilikauden poisto Ky Edupoli Yhteensä Siirrot Ky 0 erien välillä Edupoli Yhteensä Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky Yhteensä Edupoli Poistamaton hankintameno Olennaiset lisäpoistot PMT painokoneen myynti ja siitä syntynyt lisäpoisto SIJOITUKSET Maa- Rakennuk- Kiinteät Koneet Muut Ennakko- Yhteensä ja vesialueet set rakenteet ja kalusto aineelliset maksut ja ja laitteet hyödykkeet kesk.er.h. Osakkeet ja osuudet Muut laina- ja muut saamiset Osakkeet Osakkeet Muut Yhteensä Saamiset Saamiset Yhteensä konserniyhtiöt omistusyht. Yhteisöt osakkeet ja osuudet konserniyhteisöt muut yhteisöt Hankintameno 1.1. Ky Edupoli Yhteensä Lisäykset + Ky Edupoli Yhteensä Vähennykset - Ky Edupoli Yhteensä Siirrot erien välillä Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky Yhteensä Edupoli Hankintameno

63 OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT TYTÄRYHTEISÖT PORVOON OPISKELIJA-ASUNNOT OY POAS Oy Kuntayhtymä Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 62% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden tappio KIINTEISTÖ OY EDUPOLIS KOY EDUPOLIS Kuntayhtymä Kotipaikka: Vantaa Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto EDUPOLI OY EDUPOLI OY Kuntayhtymä Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto KESKINÄINEN KIINTEISTÖ OY LOVIISAN AMISTO KOY L A Kuntayhtymä Kotipaikka Loviisa Kuntayhtymän omistusosuus 100 % Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden tappio OSAKKUUSYHTEISÖT 2014 ASKOLAN KAUKOLÄMPÖ OY Kaukolämpö Oy Kuntayhtymä Kotipaikka: Askola Kuntayhtymän omistusosuus 1/3 Oma pääoma Vieras pääoma Voitto SAAMISET TYTÄRYHTEISÖILTÄ Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhytaikainen aikainen aikainen aikainen Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Yhteensä Saamiset osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset 0 0 Yhteensä 0 0 Vieras pääoma yhteensä SIIRTOSAAMISIIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni IUKKY Lyhytaikaiset siirtosaamiset Ennakkomaksut Muut tuet ja avustukset EU-tuet ja avustukset Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä

64 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT OMAN PÄÄOMAN ERITTELY Konserni IUKKY PERUSPÄÄOMA Peruspääoma MUUT OMAT RAHASTOT Aol, sijoitusrahaston pääoma Lisäys Rahaston pääoma Pomo, sijoitusrahaston pääoma Lisäys Rahaston pääoma Edupoli, sijoitusrahaston pääoma Lisäys Edupoli, sijoitusrahaston pääoma Ky, käyttörahaston pääoma Lisäys Rahaston pääoma Aol, kehitysrahaston pääoma Lisäys Rahaston pääoma Pomo, kiinteistö- ja kehittämisrahaston pääoma Lisäys Rahaston pääoma Rakennusrahaston pääoma Lisäys Rakennusrahaston pääoma MUUT OMAT RAHASTOT YHTEENSÄ Edell.tilikauden alijäämä Tilikauden ylijäämä OMA PÄÄOMA

65 ERITTELY PERUSPÄÄOMAN JA SIJOITUSRAHASTON JAKAUTUMISESTA Osuus/ Peruspääoma Osuus/ Peruspääoma Peruspääoma %-os. Jäsenkunta Ky Ky Edupoli Edupoli Yhteensä Loviisa , , ,64 15,35 % Porvoo , , ,55 61,39 % Artjärvi , , ,75 0,34 % Askola , , ,44 7,50 % Lapinjärvi , , ,35 2,12 % Myrskylä , , ,74 1,71 % Pornainen , , ,73 3,07 % Pukkila , , ,99 1,36 % Sipoo , , ,70 7,16 % Yhteensä , , , % SIJOITUSRAHASTOT Osuus Arvo Lisäykset Ky Arvo yhteensä Omistusosuus Jäsenkunta (kunnilta perityt) % Loviisa , , ,49 15,5 % Porvoo , , ,25 61,7 % Orimattila (Artjärvi) , , ,80 0,3 % Askola , , ,79 7,3 % Lapinjärvi , , ,88 2,1 % Myrskylä , , ,44 1,7 % Pornainen , , ,10 3,0 % Pukkila , , ,57 1,3 % Sipoo , , ,52 7,1 % Yhteensä , , ,84 100,0 % JÄSENKUNTIEN %-OSUUDET Jäsenkunta Osuus Kuntien osuus peruspo:sta+sij.rahastosta Ky/Edupoli % Loviisa 45/ ,13 15,4 % 15,41 Porvoo 180/ ,80 61,5 % 61,52 Orimattila (Artjärvi) 1/ ,55 0,3 % 0,34 Askola 22/ ,23 7,4 % 7,41 Lapinjärvi 7/ ,23 2,1 % 2,10 Myrskylä 5/ ,18 1,7 % 1,68 Pornainen 5/ ,83 3,0 % 3,03 Pukkila 9/ ,56 1,3 % 1,35 Sipoo 4/ ,22 7,2 % 7,16 Yhteensä 294/ ,72 100,0 % 100,00

66 PITKÄAIKAISET VELAT jälkeen erääntyvät Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Pitkäaikaiset velat yhteensä VIERAS PÄÄOMA Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhytaikainen aikainen aikainen aikainen Velat tytäryhteisöille Ostovelat Yhteensä Velat osakkuusyhteisöille Ostovelat Yhteensä Vieras pääoma yhteensä SIIRTOVELKOIHIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni IUKKY Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset OPH:n erityisavustusten tuloennakot Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä

67 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Konserni IUKKY Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä Velat joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin Konserni IUKKY Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Vakuudeksi annetut kiinnitykset Vastuusitoumukset Konserni IUKKY Takaukset muiden puolesta Askolan kaukolämpö Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Kuntayhtymän osuus 1/ Muut taloudelliset vastuut Konserni IUKKY Amiston opiskelijoiden vakuusmaksut HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT Henkilöstön lukumäärä Opetustoimi Toimihenkilöt Kiinteistöt Muut palvelut Luottamustoimet Yhteensä Tilintarkastajan palkkiot BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastajan lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät Muut palkkiot Palkkiot yhteensä

68 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN RAHOITUSLASKELMA Muu Liikelaitos Koko kuntayht. kuntayhtymä eliminoitu Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos ulkoiset Saamisten muutos ky Korottomien velkojen muutos ulkoiset Korottomien velkojen muutos ky Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Muutos

69 TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Sisäisin erin Muu ky Liikelaitos TOIMINTATUOTOT Myyntituotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset Maksutuotot Liikelaitoksen liikevaihto Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. muut tuotot Toimintatuotto yhteensä TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Palv.ostot Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana Varast. lis (+) tai väh(-) Avustukset Muut toimintakulut ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Muut toimintakulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset rahoitustuoto Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot TILIKAUDEN TULOS

70 70 TULOSLASKELMA Sisäiset erät eliminoitu Muu ky Liikelaitos Kuntayhtymä yht. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintauotot yhteensä TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana Varast. lis (+) tai väh(-) Avustukset Muut toimintakulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalenn. Suunn.mukaiset poistot TILIKAUDEN TULOS

71 71 V. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

72 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 72

73 73 VI. LUETTELOT JA SELVITYKSET 6.1. LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA 2014 Säilytys PMT 6 1. Tasekirja Sidottuna kirjana 2. Päiväkirja Sähköisessä arkistossa 3. Pääkirja " 4. Talousarvion toteutumisvertailu Paperi 5. Tase-erittely Paperi 6. Käyttöomaisuuskirjanpito Kasperi 7. Irtaimistokirjanpito Kasperi 8. Palkkakirjanpito Paperi + sähköisenä 9. Varastokirjanpito "

74 KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT 2014 Tositelaji Nimi 1 Pankkitositteet PMT Palkkatositteet Amisto PMT 6 4 Kassatositteet Info Pmt6 PMT 6 5 Pankkitositteet Edupoli PMT 6 6 Kassatositteet Edupoli Ammattitie 7 Palkkatositteet Edupoli PMT 6 8 Kassatositteet Pomo-talo Pomo-talo 10 Muistiotos. Amisto,Opso,kons. PMT 6 11 Laskennalliset KP Amisto PMT 6 12 Laskennalliset SL Amisto PMT 6 15 Muistiot Ky:n ja liikelait.väl PMT 6 18 Automaattikirj.SL Edupoli PMT 6 19 Automaattikirj. KP Edupoli PMT 6 20 OR-maksut Amisto PMT 6 21 Ostolaskut Pmt6, käsin syöt. PMT 6 26 Ostolaskut Amisto / sähköinen PMT 6 30 OR-maksut Edupoli PMT 6 31 Ostolaskut Edupoli PMT 6 32 Ostolaskut Edupoli / sähköinen PMT 6 40 MR-suoritukset Edupoli PMT 6 41 Myyntilaskut Edupoli PMT 6 42 Verkkolaskut Edupoli PMT 6 49 Sopimuslaskut Edupoli PMT 6 50 MR-suoritukset Amisto PMT 6 51 Myyntilaskut PMT6 PMT 6 55 Verkkolaskut Amisto PMT 6 59 Sopimuslaskut Amisto PMT 6 61 Kassamaksutositteet Pmt6 PMT 6 62 Kassamaksutositteet Edupoli PMT 6 70 Käyttöomaisuus Edupoli PMT 6 80 Korkolaskut Amisto PMT 6 82 Jaksotustositteet Edupoli PMT 6 90 Vyörytykset SL Amisto PMT 6

75 6.3. KIRJANPIDON MENETELMÄKUVAUS 75

76 76