TORNION KAUPUNKI TALOUSARVION 2017 JA -SUUNNITELMAN LAADINTAOHJE

Transkriptio

1 TORNION KAUPUNKI TALOUSARVION 2017 JA -SUUNNITELMAN LAADINTAOHJE

2 2 Kh

3 3 1. TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN LAADINTAOHJE 1.1. Yleistä Kuntalaki 110 Talousarvio ja -suunnitelma Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa bruttotai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Edellä 3 momentissa säädettyä alijäämän kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayhtymiin Talousarviovuoden 2017 talousraami Toimielin Päivämäärä Asia Kh kokous Raamin asettaminen ja TA2017 laadintaohje Kh vko Tarkennettu talousarvioraami ja täydennetty TA2017 laadintaohje. Talousarvio 2017 raami annetaan ulkoisille tuloille ja menoille. Ulkoisten tulojen muutosprosentti on vuoden 2017 talousarviossa 1,6 %, palkkojen 0 % ja muiden menojen -2,5 %. Erikoissairaanhoidon muutosprosentti on + 2,6 %. Sisäiset tulot ja menot lasketaan keskitetysti. Sisäiset tulot ja menot perustuvat annettuihin ulkoisiin menoihin, joten niiden muutoksilla ei ole tulosvaikutusta. Vuoden 2017 talousarviossa sisäiset vuokrat tarkistetaan todellisiin kustannuksiin ja käytössä oleviin tiloihin. Palvelualueiden tulee noudattaa Tornion kaupungin taloustyöryhmän tekemiä esityksiä kaupungin talouden ja toiminnan tasapainottamiseksi. Tornion kaupunginvaltuuston on päättänyt Tornion kuntatalouden reunaehdoista. Taloustyöryhmä ohjaa ja sovittaa yhteen talousarvion laadintaa taloudenreunaehtoihin pääsemiseksi 1.3. Aikataulu Talousarvion ja -suunnitelman laadinta- ja käsittelyaikataulu on seuraava: Kaupunginhallitus antaa talousarviovuoden 2017 raamin ja talousarvion

4 laadintaohjeen. Henkilöpalkat RD Budjetoinnissa ovat palvelualueiden talousvastaavien käytössä palkkaliitteen tarkistamista ja talousarvion laatimista varten. Koulujen henkilöpalkat ovat RD Budjetoinnissa elokuun loppuun mennessä Kaupunginjohtaja/ palvelualueiden talousarvioneuvottelut Taloustyöryhmä käsittelee talousarvioesityksiä ennen palvelualueiden1. lautakuntakäsittelyä Myyjähallintokunta toimittaa listat sisäisistä eristä ostavalle hallintokunnalle Keskushallintopalveluiden toimistopalveluveloitukset, tilapalveluiden sisäiset vuokrat ja siivouskustannukset sekä eläkemenoperusteiset erät ja varhemaksut syötettynä keskitetysti lähtien Toiminnallisten tavoitteiden laadinnan ohjausta tarvittaessa, kehitysjohtaja vko Tarkennettu talousarvioraami ja täydennetty TA2017 laadintaohje. elo-syyskuun Kaupunginjohtajan johtoryhmässä keskustelu talousarvion etenemisestä vaihteessa Palvelualueet toimittavat toimielinten hyväksymät talousarvio ja -suunnitelmaehdotukset rahatoimistoon ja virka/toimiesitykset henkilöstötoimistoon. lokakuu Konsernijohdon/konsernijaoston talousarvioneuvottelut tytäryhteisöjen kanssa Talousarvion käsittely taloustyöryhmässä Talouden tasapainottaminen kaupunginhallituksessa marraskuu Tytäryhteisöt toimittavat konsernijaostolle talousarvioesitykset. Investointiosa taloustyöryhmässä Investointiosa kaupunginhallituksessa Talousarvioesitys yhteistyötoimikunnassa. Kaupunginhallituksen esitys vuoden 2017 valtuustolle Kaupunginvaltuusto käsittelee talousarvion ja -suunnitelman Kaupunginhallitus antaa käyttösuunnitelman laadintaohjeen Toimielimet toimittavat käyttösuunnitelmat kaupunginhallitukselle ja toteutumaraportin sisäisen valvonnan järjestämisestä v sekä suunnitelman sisäisen valvonnan järjestämisestä v kaupunginjohtajalle Talousarvion rakenne ja tehtävät sekä valmistelu Talousarvioprosessissa syntyvää materiaalia hyödynnetään sekä raportoinnissa, että toimintakertomuksen laadinnassa. Palvelualueiden tulee hyödyntää talousarvion laadinnassa TANE-raportointia sekä UDP- Report Manageria RD Budjetoinnin rinnalla.

5 Käyttötalousosa Käyttötalousosa laaditaan ohjelmassa kustannuspaikka/toimintotasolla paitsi tilapalvelun tulosalueella kustannuspaikka/kohde-tasolla ja se sisältää toimielinkohtaisen tuloslaskelma-muotoisen talousarvion. RD Budjetoinnin osoite on Budjetointiohjelmassa vaiheeseen LTK 2017 syötetään toimielimen talousarvioehdotus. Laadinnassa hyödynnetään aikaisempien vaiheiden TP2015, TA2016, TOT4/2016 sekä Raami 2017 tietoja, joka on vuoden 2017 taloussuunnitelma lisättynä em. muutosprosenteilla. Talousarviovuoden 2016 kesäkuun osavuosikatsauksen toteuma päivitetään ohjelmaan Tane 2016 raportoinnin osoite on Budjetissa toimielimittäin sitova ylätason raami 2017 on jaettu kustannuspaikoille talousarviotyön pohjaksi vuoden 2016 käyttösuunnitelman perusteella. Lautakuntien tulee itse suunnitella ja ohjata raamin jakoa tarpeen mukaan eri tulosalueiden ja kustannuspaikkojen välillä vuoden 2017 talousarviotyössä. Budjetissa raamin 2017 tieto ei siis ole lautakuntatasoa pienemmällä tasolla sitova. Toimintatulot tulee arvioida tavoitteellisesti tulojen lisäämiseksi. Taksojen ja maksujen korotukset tulee ottaa huomioon. Palvelualueiden on esitettävä ulkoisista tuloista perustelut ja tieto siitä, miten palvelualueen kaikki tulot muodostuvat. Sisäistä palvelua tuottavan yksikön (myyjän) on laadittava erittely myymistään palveluista ja niiden kustannuksista ostavalle yksikölle. Tekniset palvelut toimittaa palvelualueille ja rahatoimistoon listat vuoden 2017 vuokrista ja siivouskustannuksista mennessä. Mahdollisista tilamuutoksista palvelualueet neuvottelevat teknisen keskuksen kanssa. Muista sisäisistä eristä myyjä toimittaa mennessä listan ostavalle hallintokunnalle. Sama erittelylista on toimitettava myös rahatoimistoon. Budjetoinnin vaiheeseen LTK 2017 syötetään keskitetysti rahatoimistossa mennessä pohjatiedoksi kaikille yhteiset sisäiset erät: toimistopalvelut, siivous ja vuokrat sekä eläkemenoperusteiset erät. Nämä erät lukitaan ja muutokset tehdään rahatoimiston kautta. Budjetoijat käyvät palvelualueen omien ohjeiden ja aikataulun mukaisesti laatimassa omat esityksensä vaiheeseen LTK Talousarviotyössä kaikkien tulee noudattaa sovittuja aikatauluja myös palvelualueen sisällä. Budjetti voidaan sulkea palvelualueen pyynnöstä toimielinkohtaisesti, kun halutaan, että muutoksia tehdään enää keskitetysti Palkat Henkilöpalkat, tilit 4011, 4013 sekä 4021, eli vakinaisen henkilöstön ja tilapäisten kuukausipalkkojen menoarviot siirretään budjetoinnin lähtötiedoiksi palkkajärjestelmästä.. Kustannuspaikoilla budjetoija ei pääse muuttamaan näitä tilejä suoraan, vaan toimitaan siten, että palvelualueilla talousvastaavat hoitavat keskitetysti tarvittavat muutokset palkkatileille. Budjetoinnin palvelualueen talousvastaavat toimittavat kaikille kustannuspaikoille ao. kustannuspaikan omat tiedot tarkistamista ja mahdollisia muutoksia varten elokuun aikana. Palkkoihin ei ole tulossa yleiskorotuksia vuodelle 2017.

6 6 Eläkkeelle jäävien henkilöiden virkojen/toimien täyttöesitykset tulee harkita ja perustella tapauskohtaisesti. Uusien virkojen / toimien esityksissä, lakkauttamisissa ja nimikemuutoksissa palvelualueet käyttävät liitteenä olevaa Virat ja toimet -lomaketta, johon kirjataan tarkat perustelut. Nämä esitykset toimitetaan taloustoimistoon ja henkilöstötoimistoon. Esimiesten nimikemuutoksissa tulee kiinnittää erityisesti huomiota nimikkeiden selkeyttämiseen vastuualueen laajuuden ja alaisten määrän suhteessa Sitovuustaso Valtuustoon nähden sitovuudessa ei ole muutoksia kuluvasta vuodesta ja se on toimielinkohtaisesti seuraava: Bruttotulot ja bruttomenot Tarkastuslautakunta Keskushallintopalvelut/ kh Sosiaali- ja terveyslautakunta Koulutuslautakunta Teknisten palvelujen lautakunta Nettomenot Kulttuuri- ja nuorisolautakunta Aineen Taidemuseon johtokunta Liikuntalautakunta Perämeren Jätelautakunta Meri-Lapin ympäristölautakunta Meri-Lapin ympäristöterveysjaosto 1.8. Investointiosan laadinta Investointien kohdalla tulee toimielinten harkita erittäin tarkasti esitettävien investointikohteiden aikataulutus ja tarpeellisuus. Laaditaan liitteen 4 mukaisena. Investointiosassa valtuusto hyväksyy määrärahat ja tuloarviot hankeryhmille. Hankeryhmiä ovat esim. kiinteä omaisuus, irtainomaisuus, talonrakennus, julkinen käyttöomaisuus jne. Investointiosassa arvioidaan talousarviovuonna tarvittava määräraha sekä esitetään edellisinä vuosina hankkeeseen käytetty määräraha ja suunnitelmavuosille arvioitu käyttötarve. Investointiosan lomakkeen perustelut -kohdassa esitetään lyhyt perustelu investoinneille; hankeryhmästä luetellaan yksittäiset hankkeet ja niiden kustannusarvio sekä valmistumisajankohta. Investointiosan hankkeen arvo on vähintään euroa Esittämistarkkuus Talousarviovuoden ja suunnitelmavuosien käyttötalousosan meno- ja tuloarviot esitetään 10 euron tarkkuudella yleisiä pyöristyssääntöjä noudattaen. Investointimenoksi esitetään sellainen hanke, jonka yksikköhinta on vähintään euroa. Investointiosassa esittämistarkkuus on euroa Laadinnan ohjaus RD Budjetointiohjelman osalta käyttöohjeita antavat rahatoimistossa Marja-Liisa Nielsen, Matti Lauri ja Tuula Saari ja omalla palvelualueella talousvastaavat. Raamiin liittyviin kysymyksiin vastaavat kaupunginjohtaja, talousjohtaja ja pääkirjanpitäjä.

7 7 TORNION KAUPUNGIN TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN LAATIMISOHJE TA Tornion kaupunkistrategia Kuntastrategiasta on tullut uuden kuntalain (410/2015) 37:n myötä lakisääteinen asiakirja. Kuntalain 110 :n mukaan talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Tornion Kaupunkistrategia hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa Kaupunkistrategia on kaupungin tärkein strategiatason asiakirja (päästrategia), jossa on koottuna yhteen kaupungin kehittämisen päälinjaukset ja painopisteet lähivuosiksi. Kaupunkistrategiassa linjattujen toimenpiteiden avulla kaupungin tavoitteena on edistää asukkaiden hyvinvointia, kehittää kaupungin palveluja ja elinvoimaisuutta vastaamalla toimintaympäristön ajankohtaisiin haasteisiin. Kyseessä on järjestyksessään Tornion neljäs kaupunki-/kuntastrategia (1996, 2004, 2009, 2013). Strategiaa uudistetaan valtuustokausittain ja toteutetaan valtuuston vuosittain hyväksymän talousarvion puitteissa. Strategian toteutumista seurataan kaupungin tilinpäätöksissä vuosittain Kaupunkistrategian toteutus ja seuranta Tornion kaupungin ylin päättävä toimielin eli kaupunginvaltuusto vastaa kaupungin toiminnasta ja taloudesta. Kaupunginvaltuuston tehtävänä on päättää mm. Tornion kaupungin strategisista tavoitteista ja hyväksyä vuosittain niitä toteuttava kaupungin talousarvio. Kaupunginhallituksen tehtävänä on mm. vastata kaupungin hallinnosta, taloudenhoidosta sekä valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta. Kaupunginhallitus ml. henkilöstö- ja konsernijaostot huolehtivat oman toimivaltansa puitteissa siitä, että kaupunkikonsernin päätöksenteko (lautakunnat, tytäryhteisöt) ovat linjassa kaupunginvaltuuston hyväksymien kaupungin strategisten tavoitteiden kanssa. Kuva 1. Tornion kaupungin strategisen ja operatiivisen johtamisen ja toteutuksen periaatteet.

8 8 Kaupungin johtavien viranhaltijoiden ja esimiesten tehtävänä on valmistella ja toteuttaa strategiassa määritellyt kaupunkitason tulostavoitteet ja johtaa ne palvelualueille. Esimiehet toiminnallistavat strategian osaksi tulosyksiköiden talousarviosuunnittelua ja seuraavat strategian toteutumista omilla palvelualueillaan. Esimiehet ovat avainasemassa strategian tavoitteiden toteuttamisessa ja strategiaviestinnässä henkilöstön suuntaan. Henkilöstö on keskeisessä asemassa strategian käytännön toimenpiteiden toteuttajana. Tornion kaupungin päästrategia on kaupunkitason yleistavoitteet kokoava kaupunkistrategia. Kaupunkistrategiaa täydentäviä kaupunkitason yleisstrategioita ovat mm. Tornion kaupungin palvelustrategia, elinkeinostrategia sekä maapolitiikan ja yleispiirteisen maankäytön suunnitelmat (maapoliittinen ohjelma, oikeusvaikutteinen yleiskaava) sekä henkilöstöstrategia (kaupungin henkilöstöpolitiikan tavoitteet). Omistajapolitiikka linjaa kaupungin omistajaohjauksen periaatteet. Kaupunkitason tavoitteet ohjaavat koko kaupungin kehittämistä ja ne ovat siten lähtökohtana yksityiskohtaisempia suunnitelmia laadittaessa. Strategiat ja suunnitelmien toimeenpano toteutetaan vuosittain laadittavan kaupungin talousarvion ja sitä tarkentavien palvelualueiden käyttösuunnitelmien avulla (taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden asettaminen, resurssien kohdentaminen) Tornion kaupungin sähköinen hyvinvointikertomus Sähköinen hyvinvointikertomus on lakisääteinen (terveydenhuoltolaki 1326/2010), hyvinvointitiedolla johtamista ja päätöksentekoa tukeva tiimityöväline kunnille. Sitä käytetään osana kunnan strategista toiminnan ja talouden suunnittelua, toteutusta ja arviointia. Sähköinen hyvinvointikertomus on ollut Kuntaliiton hallinnoima keväästä 2013 alkaen. Hyvinvointikertomus pohjautuu väestöryhmittäiseen valtakunnalliseen kunnasta kerättyyn tilastotietoon ja siihen on mahdollisuus lisätä kunnan omia tilastoja. Hyvinvointikertomus sisältää hyvinvoinnin edistämisen suunnitelman sekä hyvinvoinnin edistämisen arvioinnin toteutuneista tavoitteista ja toimenpiteistä edelliseltä vuodelta. Laaja hyvinvointisuunnitelma tehdään valtuustokausittain ja sitä tarkennetaan vuosittaisella hyvinvointisuunnitelmalla. Torniossa hyvinvointikertomustyötä on tehty hyvinvoinnin, terveyden ja turvallisuuden edistämisen johtoryhmässä jo vuodesta 2010 lähtien perehtyen toimintamalliin ja indikaattoreihin. Vertailukaupungeiksi ja -alueiksi on valittu Kemi, Raahe ja Iisalmi sekä koko maa, Lapin maakunta ja Länsi-Pohjan sairaanhoitopiiri. Tornion kaupungin laaja sähköinen hyvinvointikertomus on hyväksytty kaupunginvaltuustossa Samassa yhteydessä on sovittu, että Tornion kaupungin hyvinvoinnin edistämisen painopisteenä on kuluvalla valtuustokaudella lapset ja lapsiperheet. Tornion kaupungin hyvinvointitilinpäätös vuodelta 2015 on sisällytetty osaksi Tornion kaupungin tilinpäätöstä. Tilinpäätös käsiteltiin kaupunginvaltuustossa Palvelualueiden tulee huomioida vuoden 2017 talousarvion laadinnassa sähköinen hyvinvointikertomus /-tilinpäätös ja erityisenä tavoitteena huomioida toimenpiteiden vaikutus lasten ja lapsiperheiden hyvinvointiin. Lisätietoja sähköisestä hyvinvointikertomuksesta: Tornion kaupungin hyvinvointipalvelut / avoterveydenhuollon osastonhoitaja Internet-sivut:

9 Talousarvion 2017 toiminnallisten tavoitteiden laatiminen palvelualueilla Tornion Kaupunkistrategia sisältää kaupungin strategisten linjausten lisäksi mm. kaupungin kärkihankkeet. Palvelualueiden tulee laatia vuoden 2017 talousarviotavoitteet sekä toimenpiteet siten, että ne tukevat kaupunkistrategian toteutumista. Kaupunginvaltuustolle esitettävät palvelualueiden toiminnalliset tavoitteet laaditaan keskeisistä toiminnoista, joilla on olennainen merkitys palvelualueen toiminnassa talousarviovuonna. Tavoitteet määritellään palvelualueilla ja toimielimittäin omista lähtökohdista käsin ottaen huomioon kaupunkitason tavoiteohjauksen. Talousarvion toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vahvistetaan toimielimittäin, mutta palvelualue ohjaa laatimisprosessia. Toiminnalliset tavoitteet kirjataan TargetorPro -ohjelmaan tuloskorteille ja ne esitetään talousarviokirjassa palvelualueittain seuraavilla tasoilla: Palvelualuetason tuloskortit: tarkastusltk., keskushallinto, hyvinvointipalvelut Toimielinkohtaiset tuloskortit: sivistyspalvelut, tekniset palvelut Palvelualueilla tulee olla yksi tai useampia kaikkia toimielimiä koskevia yhteisiä tavoitteita, jotka omalta osaltaan tukevat paitsi palvelualueen yhteneväisiä tavoitteita myös Tornion kaupunkitason tavoitteita erityisesti kaupunki-, palvelu- ja elinkeinostrategioiden osalta. Tavoitteita laadittaessa tulee kiinnittää erityistä huomiota tavoitteiden toteutumisen mittaamiseen. Tavoitteita tulee asettaa vain sellaiselle toiminnalle, jonka toteutumiseen toimialue (palvelualue/lautakunta/tulosalue) voi itse vaikuttaa. Myös palvelualueen perustoiminta tulee jättää tuloskortin tavoitteiden ulkopuolelle ja keskittyä olennaisiin painopisteisiin. Vuoden 2017 talousarviossa palvelualueet esittävät tulosalueittain vähintään 3-5 kpl valtuustoon nähden sitovia mittareita. Mittareiden toteutumista seurataan osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen yhteydessä. Mittareita laadittaessa on talousarvioon esitettävä vastaavat luvut vuosilta TP 2014 (toteutunut), TP 2015 (toteutunut), TA 2016 (tavoitetaso) ja TA 2017 (tavoitetaso). Palvelualueet voivat asettaa myös omia, alemman tason mittareita, joiden toteutumista hallintokunnat seuraavat itse esim. käyttösuunnitelmissaan. Kaikkia palvelualueita koskevat yhteiset, valtuustotason mittarit ovat Nettokustannukset e / asukas kuvaa kustannusten kehitystä asukasta kohden asukaslukuna käytetään TA2017 asukaslukua (tavoite) lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain Nettokustannukset e / htv. (htv. = henkilötyövuosi) kuvaa kustannusten kehitystä henkilötyövuotta kohden lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain henkilöstötoimisto laskee ajankohtaiset htv-tiedot ja toimittaa ne palvelualueille Htv. kehitys kuvaa käytettävissä olevan henkilöstöresurssin määrää ja kehitystä lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain henkilöstötoimisto laskee ajankohtaiset htv-tiedot ja toimittaa ne palvelualueille Kokousten ja pykälien määrä kuvaa kokoustoiminnan laajuutta toimielimittäin lasketaan toimielimittäin ml. esim. henkilöstö- ja konsernijaostot

10 10 Palvelualueen perustiedot esitetään liitteen 1 mukaisella lomakkeella. Lisäksi lomakkeella esitetään palvelualueen tunnusluvut. Toimielinkohtaiset perustiedot, toimintaympäristön muutokset ja toiminnan painopisteet esitetään tämän ohjeen liitteen 2 mukaisella lomakkeella. Lomakkeelle määritetään peruspalvelujen riittävyyteen ja laatuun kohdistuvat olennaiset tunnusluvut tulosalueittain. Jokainen palvelualue laatii oman työjärjestyksensä talousarvion laatimisprosessin läpiviemiseksi talousarvion laatimisohjeessa annetun aikataulun puitteissa. Usean toimielimen palvelualueiden johtoryhmätyöskentely korostuu heti talousarviotyön alkuvaiheessa. Henkilöstölle tulee antaa mahdollisuus vaikuttaa oman toimintansa suunnitteluun. Suunnittelun alkuvaiheessa on suositeltavaa pitää esim. työpaikkakokous, jonka yhteydessä esitellään myös Tornion kaupunkitason tavoitteet palvelualueen toiminnan pohjaksi. Muuta huomioitavaa palvelualueiden tavoitteita laadittaessa: Lautakuntien hyväksymät talousarvio ja -suunnitelmaehdotukseen liittyvät toiminnalliset tavoitteet (tuloskortit + liitteet) tulee toimittaa rahatoimistoon (talousjohtaja Anne Vuorjoki) ja kehittämispalveluihin (toimistosihteeri Arja Sadinmaa) mennessä. Arvot on kaupungin yhteisiä. Palvelualueen toiminta-ajatus ja visio tarkistetaan vain tarvittaessa sekä tehdään mahdolliset korjaukset. Muutokset ja päivitykset kaikkien em. osalta kirjataan TargetorPro -ohjelmaan Palvelualueella mahdollisesti tapahtuneiden henkilöstövaihdosten johdosta TargetorPro -ohjelman käyttöoikeudet tulee tarkistaa ja ilmoittaa välittömästi ohjelman pääkäyttäjille. Lisätietoja toiminnallisten tavoitteiden laatimisesta ja käyttäjätuki: Lisätietoja talousarvion laatimisesta: kehitysjohtaja Sampo Kangastalo talousjohtaja Anne Vuorjoki TargetorPro pääkäyttäjät: verkko palvelusuunnittelija Yrjö Nurkkala toimistosihteeri Arja Sadinmaa Linkit: TargetorPro: (HUOM! Valitse TA 2017 näkymä ja tuloskorttipohjat omalta toimialueeltasi) Tornion Kaupunkistrategia löytyy kokonaisuudessaan Tornion kaupungin internet-sivuilta osoitteesta: Samasta osoitteesta löytyvät myös muut kaupungin strategiatason asiakirjat. Talousarvion laatimisohjeen liitteet: Liite 1: Palvelualueen perustiedot Liite 2: Toimielimen perustiedot Liite 3: Palvelualueen / toimielimen tuloskortit TA 2017 Liite 4: Investointiosa Liite 5: Virka / toimilomake Liite 6: Tuloslaskelma raami 2017 Liite 7: Raami 2017 lautakunnittain

11 11 LIITE 1: Palvelualueen perustiedot KÄYTTÖTALOUSOSA Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma Palvelualueen perustiedot Palvelualue ja vastuuhenkilö Palvelualueen arvot Asiakaslähtöisyys, luovuus, kestävä kehitys ja yhteistyökykyisyys Palvelualueen visio Palvelualueen toiminta-ajatus Palvelualueen toimielimet, tehtävät ja tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Palvelualueen tunnusluvut Tunnusluku TP 2014 TP 2015 TA 2016 TA 2017 Palvelualueen htv:t, kehitys Palvelualueen ulkoiset nettokustannukset e / htv Palvelualueen ulkoiset nettokustannukset e / asukas Palvelualueen toimielinten kokousten ja pykälien lkm L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku (toteutunut ) Esitystapaohje: Toimielin kokoukset / pykälät L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku (toteutunut ) L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku (tavoite ) L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku (tavoite )

12 12 Liite 2: Toimielimen perustiedot Toimielimen perustiedot Toimielin ja puheenjohtaja Toimielimen tehtävä Toimielimen tulosalueet ja vastuuhenkilöt Tulosalue X Tulosalue Y Tulosalue Z Vastuuhenkilö X Vastuuhenkilö Y Vastuuhenkilö Z Toimintaympäristön muutos Tähän kuvataan lyhyesti merkittävimmät toimintaympäristön muutokset sekä niiden vaikutukset talouteen ja toimintoihin. Toiminnan painopistealueet 2017 Tähän kuvataan lyhyesti toiminnan keskeiset painopistealueet Toiminnan painopistealue X Hanke- ja projektitoiminta 2017 Tähän kirjataan olemassa oleva sekä suunniteltu hanke- ja projektitoiminta vuonna 2017 Hankkeen nimi Vastuutaho / Toteutusaika hallinnoija Esim. REILA Lapin amk Oy Tornion kaupungin maksuosuus TA2017 Toimielimen tulosalueiden tunnusluvut Palvelualueella / tulosalueella määritetään peruspalvelujen riittävyyteen ja laatuun kohdistuvat olennaiset tunnusluvut tulosalueittain. Jokaiselle tulosalueella on neljä yhteistä tunnuslukua käsittäen TP2014, TP2015, TA2016 ja TA Lisäksi tulosalueilla tulee määrittää omia tunnuslukuja, jotka kuvaavat toiminnan tehokkuutta, palvelutasoa ja laatua. Tulosalueiden tunnusluvut Tunnusluku TP 2014 TP 2015 TA 2016 TA 2017 Tähän kirjoitetaan tulosalueen XX nimi Tulosalueen htv:t, kehitys Tulosalueen nettokustannukset e / htv Tulosalueen nettokustannukset e / asukas Tulosalueen toimielinten kokousten ja pykälien lkm Oma tunnusluku 1 L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku (toteutunut ) Esitystapaohje: Toimielin kokoukset / pykälät L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku (toteutunut ) L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku (tavoite ) L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku (tavoite )

13 Oma tunnusluku 2 jne. Tähän kirjoitetaan tulosalueen XX nimi 13

14 14 Liite 3: Palvelualueen / toimielimen tuloskortit TA 2016 HUOM! Tornion Kaupunkistrategian viitekehykseen pohjautuvat tuloskortit. Täytetään palvelualueilla vain niiltä osin, kun tavoitteet kohdentuvat palvelualueille TA HYVINVOIVA JA OSALLISTUVA KUNTALAINEN Kaupungin strateginen päämäärä: Hyvinvoivien kuntalaisten ja asiakaslähtöisten kuntapalveluiden Tornio. Kaupungin TA 2017 tavoite TA 2017 toimenpide Mittarit strateginen tavoite Kuntalaisten hyvinvointia edistävät, ja ensisijaisesti ennaltaehkäisevät peruspalvelut koko väestö / työikäiset lapset ja lapsiperheet nuoret ikäihmiset Kuntalaisen hyvinvointia edistävät ja vetovoimaiset kulttuurija vapaa-aikapalvelut Tiivis raja-, seutu- ja alueyhteistyö palveluiden järjestämisessä ja tuottamisessa Monikanavainen ja kattava palveluverkko Kuntalaisten vuorovaikutus- ja osallistumis-mahdollisuu ksien vahvistaminen

15 15

16 16 2. ASUMINEN JA YMPÄRISTÖ Kaupungin strateginen päämäärä: Viihtyisän ja vetovoimaisen asuin- ja elinympäristön Tornio Kaupungin TA 2017 tavoite TA 2017 toimenpide Mittarit strateginen tavoite Turvallinen, terveellinen ja viihtyisä asuinja elinympäristö Onnistunut maankäyttöpolitiikka (maapolitiikka + kaavoitus) Elävä, yhteinen ja esteetön kaupunkikeskusta Kestävät ympäristöja energiaratkaisut 3. ELINKEINOT, OSAAMINEN JA KILPAILUKYKY Kaupungin strateginen päämäärä: Kilpailukykyisen elinkeino- ja osaamisympäristön ja toimivien liikenneyhteyksien Tornio. Kaupungin TA 2017 tavoite TA 2017 toimenpide Mittarit strateginen tavoite Yrittäjämyönteinen elinkeinopolitiikka - kasvun mahdollistavat elinkeinopalvelut Työllisyyden edistäminen Kohtaava koulutus ja osaaminen Tuloksellinen verkostoja ohjelmayhteistyö Logistisen aseman vahvistaminen

17 17 4. RESURSSIT JA JOHTAMINEN Kaupungin strateginen päämäärä: Kestävän kuntatalouden sekä hyvinvoivan ja osaavan henkilöstön Tornio. Kaupungin TA 2017 tavoite TA 2017 toimenpide Mittarit strateginen tavoite Talouden hallinta Kokonaistaloudelliset ja suunnitelmalliset investoinnit Toimiva kuntakonserni ja omistajapolitiikka Kannustava johtaminen ja päätöksenteko Osaava, motivoitunut ja hyvinvoiva henkilöstö

18 18 Liite 5: UUSI VIRKA/TOIMI Palvelualue: Tulosalue: Tulosyksikkö: Perustamisajankohta: Uuden viran nimike: Uuden toimen nimike: Perustelut perustamiselle: Uuden tehtävän kuvaus: Uuden tehtävän pätevyysvaatimukset: Kulut VES/TES -kohta Palkkaus-e sitys Vuosikustannu s Sosiaalikulu t Kokonais-kusta nnukset perustamis-vuo nna Talousarviotili Muut kulut (työskentelytilat, atk-laitteet ja -ohjelmistot, oman auton käyttöoikeus, suojavaatetus): Päätökset Lauta-/johtokunta puolletaan ei puolleta Yhteistyötoimikunta puolletaan ei puolleta Kaupunginhallitus puolletaan ei puolleta Kaupunginvaltuusto hyväksytty hylätty

19 19 NIMIKEMUUTOS Palvelualue: Tulosalue: Tulosyksikkö: Muutosajankohta: virka/toimi viraksi/toimeksi Perustelut muutokselle: Päätökset Lauta-/johtokunta puolletaan ei puolleta Yhteistyötoimikunta puolletaan ei puolleta Kaupunginhallitus puolletaan ei puolleta Kaupunginvaltuusto hyväksytty hylätty VIRAN/TOIMEN LAKKAUTTAMINEN Palvelualue: Tulosalue: Tulosyksikkö: Lakkauttamisajankohta: Lakkautettava virka: Lakkautettava toimi: Perustelut lakkauttamiselle sekä tehtävien uudelleen järjestämiselle: Päätökset Lauta-/johtokunta puolletaan ei puolleta Yhteistyötoimikunta puolletaan ei puolleta Kaupunginhallitus puolletaan ei puolleta Kaupunginvaltuusto hyväksytty hylätty

20 20 TULOSLASKELMA Talousarvioesitys 2017 TP TA TOT TS2016 RAAMI 2017 Muutos e Muutos e Muutos.% Muutos.% /2016 kv TP15/Raami17 TA16/Raami17 raami 17/ raami17/ ulk ulk ulk ulk ulk ulk ulk TA16 ulk TP15 ulk Toimintatulot ,6-2,1 Myyntituotot ,5 2,8 Maksutuotot ,5 0,8 Tuet ja avustukset ,4-11,1 Muut toimintatuotot ,8-7,1 Toimintamenot ,5-2,5 Palkat ja palkkiot ,5-1,3 Henkilösivukulut ,6-1,9 Erikoissairaanhoito ,6-1,5 Palvelujen ostot ,9-4,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0 Ostot tilikauden aikana ,0 2,3 Avustukset ,0-9,9 Muut toimintakulut ,1-1,8 Toimintakate ,2-2,5 Verotulot yhteensä ,0 2,0 Kunnallisvero ,3 1,3 Kiinteistövero ,8 23,5 Yhteisövero ,1-14,8 Valtionosuudet yht ,2 2,7 Peruspalvelujen valtionos ,7 1,6 VO:n verotulojen tasaus ,8-6,6 Opetus- ja kulttuurit.vo ,7-55,1 VO:n järj. muut.tasaus /lisäosat ,0 0,0 Rahoitustulot ja -menot ,0 47,8 Korkotulot konserniyhtiöiltä ,0 0,1 Korkot.kons. pääomalaina ,0 0,0 Korkotulot ,0 14,0 Muut rahoitustulot ,0 24,2 Korkomenot ,0 24,3 Muut rahoitusmenot ,0-12,7 Vuosikate ,8 319,6 Poistot käyttöom. ja pitkävaikutteisista menoista ,0 3,4 Tilikauden tulos ,7-140,1 Varausten lis.-/vähennys Rahastojen lis.-/vähennys + Tilikauden yli- alijäämä ,7-140,5

21 21 Talousarvioesitys 2017 Muutokset/ulkoiset Työll.palkat keskush.ssa TP ULK TA ULK RAAMI ULK Muutos e Mu -% M -% TARKASTUSTOIMI TP TP 15 /Raami 17 ulk PALKAT ,23 67,47 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,01 109,92 PALVELUJEN OSTOT ,62 59,27 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,57 357,72 MUUT MENOT Menot YHT * ,89 65,09 Netto ,89 65,09 Ta15/ RA17 ulk Tp15/ Ra17 ulk KESKUSHALLINTOPALVELUT Yhteensä TULOT ulk ,22-5,44 PALKAT ,48-1,91 TYÖLLISYYSPALKAT ,83-25,68 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,60-3,07 PALVELUJEN OSTOT ,37 2,09 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,71-0,01 AVUSTUKSET ,75 59,64 MUUT MENOT ,44 4,54 Menot YHT * ,19-0,20 Netto ,01 2,42 HYVINVOINTIPALVELUT yhteensä TULOT ulk ,02-2,03 PALKAT ,06-0,44 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,60-0,18 ERIKOISSAIRAANHOITO ,59-3,22 PALVELUJEN OSTOT ,11-5,86 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,35 3,89 AVUSTUKSET ,47-18,87 MUUT MENOT ,79-4,58 Ulk.Menot YHT * ,71-4,33 Netto ,79-4,62 SIVISTYSPALVELUT KOULUTUSLAUTAKUNTA TULOT ulk ,47-4,10 PALKAT ,93-1,64 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,58-2,69 PALVELUJEN OSTOT ,62 2,09 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,62 1,56 AVUSTUKSET ,47 18,83 MUUT MENOT ,35-46,58 Ulk.Menot YHT * ,35-0,49 netto ,72-0,18

22 22 Talousarvioesitys 2017 Muutokset/ulkoiset Työll.palkat keskush.ssa TP ULK TA ULK RAAMI ULK Muutos e Mu -% M -% TP TP 15 /Raami 17 ulk Ta15/ RA17 ulk Tp15/ Ra17 ulk SIVISTYSPALVELUT KULTTUURI- JA NUORISOLAUTAKUNTA Kulttuuri ja nuorisotoimi TULOT ulk ,25-11,21 PALKAT ,52-0,45 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,71-6,78 PALVELUJEN OSTOT ,02-0,68 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,17 0,67 AVUSTUKSET ,50-2,52 MUUT MENOT ,24-15,56 Ulk.Menot YHT * ,43-2,11 netto ,31-0,26 SIVISTYSPALVELUT TAIDEMUSEON JOHTOKUNTA Aineen taidemuseo TULOT ulk ,06-38,86 PALKAT ,42-6,66 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,49-5,25 PALVELUJEN OSTOT ,23-7,10 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,84-53,53 AVUSTUKSET ,00 0,00 MUUT MENOT ,33-58,66 Ulk.Menot YHT * ,46-12,10 netto ,99 4,27 SIVISTYSPALVELUT YHTEENSÄ TULOT ulk ,36-6,25 PALKAT ,68-1,62 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,39-2,97 PALVELUJEN OSTOT ,83 1,88 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,17 0,32 AVUSTUKSET ,47 18,40 MUUT MENOT ,27-35,35 Ulk.Menot YHT * ,19-0,69 netto ,66-0,16 TEKNISET PALVELUT TEKNISTEN PALVELUJEN LAUTAKUNTA YHT. TULOT ulk ,75-1,65 PALKAT ,96 1,78 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,55-1,45 PALVELUJEN OSTOT ,15-0,21 PALO- JA PELASTUSTOIMI ,51-2,51 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,17-0,04 AVUSTUKSET ,93 41,62 MUUT MENOT ,04 3,89 Ulk.Menot YHT * ,77 0,16 Netto ,49 0,71

23 23 Talousarvioesitys 2017 Muutokset/ulkoiset Työll.palkat keskush.ssa TP ULK TA ULK RAAMI ULK Muutos e Mu -% M -% TP TP 15 /Raami 17 ulk Ta15/ RA17 ulk Tp15/ Ra17 ulk LIIKUNTALAUTAKUNTA Liikuntatoimi TULOT ulk ,00-4,31 PALKAT ,90 4,58 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,78-0,36 PALVELUJEN OSTOT ,53-16,00 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,88 50,50 AVUSTUKSET ,94 0,41 MUUT MENOT ,92 139,44 Ulk.Menot YHT * ,17 6,09 Netto ,85 13,12 TEKNISET PALVELUT Yhteislautakunnat Jätelautakunta TULOT ulk ,19 51,43 PALKAT ,03 1,24 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,43 4,74 PALVELUJEN OSTOT ,33 168,64 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,56 MUUT MENOT ,00 120,78 Ulk.Menot YHT * ,18 43,61 Netto TEKNISET PALVELUT YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Ympäristötoimi TULOT ulk ,29 12,57 PALKAT ,87 3,12 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,79-8,61 PALVELUJEN OSTOT ,26 10,45 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,67 219,82 AVUSTUKSET ,95-8,59 MUUT MENOT ,37 8,69 Ulk.Menot YHT * ,17 4,81 Netto ,09-15,29 TEKNISET PALVELUT TEKNISET PALVELUT YHTEENSÄ TULOT ulk ,51 2,22 PALKAT ,50 2,29 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,01-2,53 PALVELUJEN OSTOT ,19-0,45 PALO- JA PELASTUSTOIMI ,51-2,51 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,54 2,64 AVUSTUKSET ,94 9,43 MUUT MENOT ,05 11,46 Ulk.Menot YHT * ,98 1,13 Netto ,33 0,67

24 24 Talousarvioesitys 2017 Muutokset/ulkoiset Työll.palkat keskush.ssa TP ULK TA ULK RAAMI ULK Muutos e Mu -% M -% TP TP 15 /Raami 17 ulk Ta15/ RA17 ulk Tp15/ Ra17 ulk Yhteensä TULOT ulk ,60-2,09 PALKAT ,52-1,25 MUUT HENKILÖSTÖMENOT ,61-1,86 PALVELUJEN OSTOT ,08-2,81 ERIKOISSAIRAANHOITO ,59-3,22 PALO- JA PELASTUSTOIMI ,51-2,51 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT ,00 2,35 AVUSTUKSET ,02-9,91 MUUT MENOT ,06-1,82 Ulk.Menot YHT * ,53-2,48 Netto ,18-2,54