HEINOLAN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2010 TALOUSSUUNNITELMA

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "HEINOLAN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2010 TALOUSSUUNNITELMA 2010 2013"

Transkriptio

1 HEINOLAN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2010 TALOUSSUUNNITELMA kaupunginvaltuusto

2 2 HEINOLAN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2010 JA TALOUSSUUNNITELMA SISÄLLYSLUETTELO 1 Strateginen suunnitelma ja 3 tasapainotetut tuloskortit (BSC) 2 Talousarvio ja taloussuunnitelma 2.1 Yleisperustelut Tuloslaskelma ja rahoituslaskelma Täytäntöönpano-ohjeet Talouden tasapainottaminen Lakkautettavat ja perustettavat vakanssit Yhteisöille asetetut konsernitavoitteet 25 Käyttötalousosa Konsernihallinto 26 Sosiaali- ja terveystoimi 33 Sivistystoimi 47 Tekninen toimi 60 Tuloslaskelmaosa 72 Investointiosa 74 Rahoitusosa 79 Liitteet Tase Tilivelvolliset 2010 Käyttötalous- ja tuloslaskelmaosan määrärahojen ja tuloarvioiden tilierittelyt

3 3 HEINOLAN KAUPUNKI ARVOT JA STRATEGINEN SUUNNITELMA Tämä strategia vastaa muuttuvan ympäristön Heinolan kaupungille asettamiin haasteisiin ja etsii keskeisimpiä kehittämiskeinoja. TOIMINTA-AJATUS Itsenäinen ja yhteistyötä tekevä Heinola tarjoaa asukkailleen hyvän elämän edellytykset, laadukkaat palvelut ja elinkeinoelämälle hyvät toimintaedellytykset. VISIO 2015 Vetovoimainen ja viihtyisä Heinola on palveluvarustukseltaan etenkin perheiden tavoittelema asuinpaikkakunta ja yritystoimintapaikka. ARVOT: Asukastyytyväisyys Ennakoiva kehittäminen Tuloksellisuus Suvaitsevaisuus

4 PÄÄMÄÄRÄT JA KRIITTISET MENESTYSTEKIJÄT 4 ASIAKAS * Asukastyytyväisyys säilyy hyvänä * Me-henkinen heinolalainen palvelukulttuuri 1. Palvelujen laajuus, laatu, saatavuus ja oikea-aikaisuus 2. Osallistumis- ja vaikuttamismahdollisuudet 3. Vetovoimainen imago ja tehokas markkinointi 4. Asukkaiden hyvinvointi ja kaupungin viihtyisyys PROSESSIT JA RAKENTEET TALOUS * Tehokkaat toimintakäytännöt * Talous tasapainossa 1. Tuottavuuden parantaminen ARVOT 1. Toimiva strategia- ja talousarviotyöskentely 2. Rakenteiden uusiminen ja 2. Tulevaisuusinvestoinnit toteutetaan harkitusti toimintatapojen tehostaminen TOIMINTA- 3. Käyttötalous on tasapainossa 3. Tehokas elinkeinopolitiikka AJATUS 4. Energiarahaston pääoma ja onnistunut sij.pol. ja edunvalvonta 5. Väestökehitys 4. Pitkäjänteinen maanhankinta- ja VISIO 6. Kuntayhteistyö kaavoituskäytäntö HENKILÖSTÖ * Haluttu ja kehittyvä työyhteisö 1. Joustava ja kannustava työnantaja 2. Hyvinvoiva ja innovoiva henkilöstö 3. Hyvä johtaminen

5 ASUKASTYYTYVÄISYYS, SUVAITSEVAISUUS 1. A S I A K A S (palvelukyky ja vaikuttavuus) 5 PÄÄMÄÄRÄ 2013: Asukastyytyväisyys säilyy hyvänä Me-henkinen heinolalainen palvelukulttuuri Kriittiset menestystekijät 1. Palvelujen laajuus, laatu, saatavuus ja oikea-aikaisuus 2. Osallistumis- ja vaikuttamismahdollisuudet 3. Vetovoimainen imago ja tehokas markkinointi 4. Asukkaiden hyvinvointi ja kaupungin viihtyisyys Tavoitteet 2010 Turvataan kohtuulliset peruspalvelut. Ennakoivuus ja asiakaslähtöisyys korostuvat palvelujen tuottamisessa. Asiakkaiden valinnanmahdollisuus palvelujen ostamisessa on lisääntynyt. Hyvin toteutetut asukastilaisuudet ja aktiivinen kylä- ja kaupunginosien yhdistystoiminta. Sähköisten palautejärjestelmien aktiivinen hyödyntäminen Sähköinen tiedon antaminen on lisääntynyt. Vierumäki -yhteistyön vahvistuminen ja Vierumäen aktiivinen kehittäminen kasvavana alueena Turvallisuus- ja viihtyisyystason pitäminen hyvällä tasolla Silta-hankkeen toteuttaminen. Lastensuojelusuunnitelman toteuttaminen. Terveysliikuntakaupunki hankkeen toteuttaminen. Keskustan kehittäminen viihtyisäksi oleskelu- ja palvelupaikaksi on aloitettu. Mittarit /Arviointikriteerit Asiakaspalaute- ja kyselyt sekä vertailut Palvelusetelien ja muiden asiakkaan valinnasta riippuvien palvelujen hankintamuotojen käyttö Tilaisuuksien toteutuksen arviointi (mm. kehittämisfoorumit, HVK:n luennot). Palautteenantomuotojen määrä ja käyttömäärät Kotisivujen käyttö. Sähköisten palvelujen määrä ja käyttömäärät Asiakaspalaute Vuotuinen seuranta Maakunnan turvallisuussuunnitelma (tursu). Päätökset ja toteutuksen arviointi Ohjelman toteutuminen Hankkeen toteutuminen Hankkeen toteuttaminen

6 6 TULOKSELLISUUS 2. T A L O U S (resurssit, talous) PÄÄMÄÄRÄ 2013: Talous tasapainossa Kriittiset menestystekijät Tavoitteet 2010 Mittarit / Arviointikriteerit 1. Toimiva strategia- ja talousarviotyöskentely 2. Kaupungin tulevaisuusinvestoinnit toteutetaan 3. Käyttötalous on tasapainossa Valtuuston strategiaprosessi 1-4/ tehostunut kehysbudjetointimenettely -tehostunut tulosseuranta - Nettoinvestoinnit 6 M. ( Investointiohjelma liitteenä) - Investointien vuosikatteen ylittävä puuttuva osuus katetaan energiarahastosta. Talouden sopeuttaminen toteutuu talousarviossa 2010 ja taloussuunnitelmassa : - Vuosikate väh. 90 % poistoista - Realistinen alijäämien kattamissuunnitelma Veroprosentti on 21,00. Strategiaprosessin vaikuttavuus Uuden strategisen suunnitelman ohjaavuus Vuosisuunnitelmien toteutuminen Osavuosikatsaukset neljännesvuosittain. Toteutuneet nettoinvestoinnit Tuloslaskelma ja rahoituslaskelma Velkaantumisaste ( / asukas) Palvelumaksujen tuotto ja uusien palvelumaksujen käyttöönotto Veroprosentti ja verokertymä 4. Energiarahaston pääoma ja onnistunut sijoituspolitiikka Rahaston sijoituksien arvo on vähintään 53 M. Rahastopääomalle tavoitteeksi 6 %:n vuotuinen tuotto Pääoman arvo Sijoitusten tuotto Sijoitusten reaaliarvon kehitys 5. Väestökehitys Muuttovoitto + 80 henkilöä. Asukasluvun kehitys 6. Kuntayhteistyö Yhteistyö Lahden ja ympäristökuntien kanssa tuloksellisuuden parantamiseksi Aktiivinen osallistuminen Uusi- Kunta -selvitystyöhön ja muuhun ylikunnalliseen yhteistyöhön Yhteistyömuotojen toteutuminen

7 7 ENNAKOIVA KEHITTÄMINEN, SUVAITSEVAISUUS, ASUKASTYYTYVÄISYYS 3. H E N K I L Ö S T Ö (osaaminen, työkyky, johtaminen) PÄÄMÄÄRÄ 2013: Haluttu ja kehittyvä työyhteisö Kriittiset menestystekijät 1. Joustava ja kannustava työnantaja 2. Hyvinvoiva ja innovoiva henkilöstö Tavoitteet 2010 Henkilöstöstrategian uusiminen yhdessä kokonaisstrategian kanssa Kehitytty monikulttuurisena työyhteisönä Luottamuksen ja keskinäisen arvostuksen kohentaminen Henkilöstön kannustaminen ja palkitseminen Riittävä henkilöstö palveluiden järjestämiseen Tulosalueen henkilöstömäärä vähenee jokaisena suunnitelmavuonna Mittarit / Arviointikriteerit Päätökset ja toteutuminen Päätökset ja toteutuminen Työyhteisökyselyn tulokset (joka toinen vuosi) plus muut kyselyt Osavuosikatsaukset ja toimintakertomus Työhyvinvointia kehitetty suunnitelmallisesti Riittävien henkilöstökoulutusresurssien turvaaminen 3. Hyvä johtaminen Arvojen ja strategian vieminen käytäntöön Yhteiset johtamisen ja toiminnan pelisäännöt (Heinolan johtamisjärjestelmä) Me-henki: poliittisen johdon ja viranhaltijoiden hyvä yhteistyö Esimiestaidot paranevat Työhyvinvointisuunnitelman toteutuksen seuranta. Sairauspoissaolopäivien määrä ja erilliset poissaolotilastot Koulutusmäärärahojen taso Strategiaprosessin toteuttaminen Kehityskeskustelut Työyhteisökysely Kehityskeskustelut Aktiivinen varhainen puuttuminen Työyhteisökysely Johtosääntömuutokset Esimiesvalmennussuunnitelman toteutuminen.

8 ENNAKOIVA KEHITTÄMINEN, TULOKSELLISUUS 8 4. P R O S E S S I T JA R A K E N T E E T (resurssien toimivuus, organisaation toimivuus ja suorituskyky) PÄÄMÄÄRÄ 2013: Tehokkaat toimintakäytännöt Kriittiset menestystekijät Tavoitteet 2010 Mittarit / Arviointikriteerit 1. Tuottavuuden parantaminen 2. Rakenteiden uusiminen ja toimintatapojen tehostaminen 3. Tehokas elinkeinopolitiikka ja edunvalvonta Tuottavuuden nosto. Henkilöstövoimavarojen ja osaamisen joustava käyttö ja suuntaaminen Jatkuva uusien rakenteiden ja toimintatapojen kehittäminen - Talous- ja hallintopalvelujen keskittäminen Poikkihallinnollinen ennaltaehkäisevä yhteistyö Äkillisen rakennemuutosalueohjelman toteutuminen Heinolan osalta Tehokas tonttimarkkinointi ja aktiivinen tonttien myynti Käyttöasteet, /suorite, laatukuvaus, palvelujen määrä, henkilöstömäärä Asiakaskyselyt (asteikko 1-5) Vertailukunnat Kehittämistyön vaihe ja vaikutukset Osavuosikatsaukset, toimintakertomus Valmistelutilanne Päätökset Osavuosikatsaukset, toimintakertomus Palkitseva kehittämisideajärjestelmä Työttömyysaste suhteessa valtakunnalliseen keskiarvoon Tonttikaupat: määrä ja tuotto 4. Pitkäjänteinen maanhankinta- ja kaavoituskäytäntö Uusia yrityksiä ja yrityslaajennuksia saatu Heinolaan Tehokas edunvalvonta: - Rataosuus Lahti - Mikkeli - Heinola - Kuusankoski vesiväylä Aktiivinen maanomistuskäytäntö. Nauhamaisen yhdyskuntarakenteen vahvistaminen välillä Vierumäki - Heinola E - Heinola P (sis. Laajalahti) - Lusi. Jatkuva, riittävä, monipuolinen tonttitarjonta Kansallisen kaupunkipuiston jatkuva kehittäminen Työpaikkojen määrä: nettolisäys +40 työpaikkaa/v. Osavuosikatsaukset, toimintakertomus Maanhankinta tällä alueella. Kaavoitustyötilanne: Vierumäen, Keskustan, Laajalahden ja Lusin osayleiskaavat, Ruotsalaisen rantaosayleiskaava, asemakaavat (mm. Sinitaival), Tähtiniemeä koskevat päätökset Vapaiden tonttien määrä Toteutuneet toimenpiteet

9 9 HYVÄKSYMINEN JA SEURANTA Kaupunginvaltuusto hyväksyy strategisen suunnitelman ja osoittaa Heinolan kaupungin kehittämisen suunnan Kaupunginhallitus ja lautakunnat asettavat suunnitelman pohjalta omat tavoitteensa ja valitsevat keinot suunnitelman päämääriin pääsemiseksi Strategian päivitys tapahtuu vuosisuunnitelman mukaisesti Strategiaa täydentävät muut strategiat kaupunginvaltuustossa hyväksyttävät henkilöstöstrategia ja elinkeinostrategia Seuranta osavuosikatsauksissa (4 kpl/v) toimintakertomuksessa valtuuston strategiaseminaareissa

10 10 SANASTOA Strategia Toiminta-ajatus Visio on pitkän aikavälin suunnitelma, tie nykytilasta tulevaisuuteen. Sillä varmistetaan toiminnan jatkuvuus. Strategiaa toteutetaan organisaation kaikessa toiminnassa. määrittää olemassaolon tarkoituksen. Vastaa kysymykseen, miksi organisaatio/yksikkö on olemassa ja miten se toteuttaa tarkoitustaan asiakkaan kannalta. Tulevaisuuden kuva. Määrittelee halutun kehityssuunnan ja tahtotilan pitkällä aikavälillä. On innostava, tunteisiin vetoava, liikettä aikaansaava, realistinen, haastava. On ymmärrettävä ja helposti viestittävissä. Päämäärä Haluttu tavoitetila, jota kohti edetään toiminta-ajatuksen perustarkoituksen saavuttamiseksi. Vastaa kysymykseen: minkälainen haluamme olla 4-7 vuoden kuluttua. Kriittinen menestystekijä Asia, jossa on ehdottomasti onnistuttava, jotta asetettu päämäärä toteutuu. Asioita, joihin tulee suunnata organisaation ja päättäjien mielenkiinto ja tekeminen ja joita seurataan. Tavoite Mittari/ arviointikriteeri Taso, joka halutaan vuoden aikana saavuttaa, jotta päämäärä toteutuisi. Asetetaan kriittiselle menestystekijälle. Niiden avulla mitataan ja arvioidaan, miten hyvin on onnistuttu.

11 11 2.TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA YLEISPERUSTELUT Suunnittelun lähtökohdat - ennusteet vuodelle 2010 Yleinen talouskehitys Kansainvälisen finanssikriisin heijastuksena kokonaistuotanto alkoi supistua voimakkaasti vuoden 2008 kolmannella neljänneksellä ja lasku jatkui vuoden 2009 kesäkuukausille. Tämän jälkeen supistuminen on pysähtynyt ja talouden odotetaan syksyllä kääntyvän vähitellen kasvu-uralle. Vuoden 2009 tuotannon arvioidaan supistuvan edellisvuodesta n. 6 % ja vuodelle 2010 ennustetaan 1%:n kasvua. Lyhyen taantuman aikana erityisesti vienti on romahtanut. Vuoden 2009 tammi-kesäkuun välisenä aikana vienti oli 29% pienempi kuin vuotta aiemmin. Vuonna 2010 viennin arvioidaan kasvavan n. 5%. Vuoden 2009 inflaatio jäänee kuluttajahinnoilla mitattuna alle prosentin ja ennusteiden mukaan vuonna 2010 alle kahden prosentin. Markkinakorkojen nousu jää samalla hyvin maltilliseksi. Suhdanteiden elpyminen on selvintä Aasiassa ja Yhdysvalloissa. Euroopassa ja myös Suomessa käänne on verkkaisempi. Suomen työllisyystilanteen ennustetaan vielä heikkenevän vuonna Hämeen Te-keskuksen työllisyyskatsauksen mukaan koko maassa työttömien määrä oli elokuun lopussa 38 % edellisvuotta suurempi. Heinolan työttömyys on kasvanut vielä tätäkin enemmän: 71%. Heinolassa oli elokuun lopussa 1517 (08: 887) työtöntä työnhakijaa, mikä on 15,8% (08:9,1%) työvoimasta. Työvoiman vuosikeskiarvoksi on laskettu 9588, joka on pienentyynyt vuodesta hengellä (-5,0%). Kuntatalouden kehitys Kuntien vuoden 2008 vuosikatteet olivat odotettua huonommat ja niiden ennustetaan romahtavan vuosina 2009 ja Taantuman jälkeen alkava hidas vientivetoinen talouskasvu ja vielä heikkenevä työllisyystilanne supistavat kuntien verotuloja huolimatta yhteisövero-osuuden tilapäisestä 10:n prosenttiyksikön korotuksesta. Valtio on luvannut, ettei tässä suhdannetilanteessa kunnille säädetä uusia tehtäviä ja tuleva valtionosuus-uudistus toteutetaan valtion ja kuntien välisen kustannustenjaon kannalta neutraalisti. Kuntatalouden ahdinkoa pyritään lieventämään monin keinoin mm. työnantajamaksuihin kuuluvaa kansaneläkemaksua on alennettu vuonna 2006 ja maksu poistuu kokonaan vuoden 2010 alussa. Suhdannetaantuma tuli kunnille huonoon aikaan, kun niiden pitäisi nyt panostaa palvelurakenteiden uudistamiseen ja sopeutua kasvavaan sosiaali- ja terveyspalvelujen kysyntään. Toisaalta eläkkeelle siirtymisten myötä kuntien henkilöstössä tapahtuva voimakas sukupolven vaihdos antaa ainutlaatuisen tilaisuuden toteuttaa tarvittavia palvelurakenteiden muutoksia ja työn tuottavuutta parantavaa toimintojen rationointia. Kunnallistalouden tilaa ja kuntien tulevaisuudennäkymiä on käsitelty laajasti Peruspalveluohjelmassa (www.vm.fi/...)

12 12 Heinolalla on takanaan pitkä sarja tappiollisia tilinpäätöksiä mm. vuodelta 2008, jolloin kaupungin vuosikate oli - 3,0 M. Maassa oli v yhteensä 44 negatiivisen vuosikatteen kuntaa, joista Heinola oli ainoa yli asukkaan kunta. Tappiollisten tilikausien myötä kaupungin talouden tunnusluvut ovat heikentyneet ja talouden liikkumavara on käynyt vähäiseksi. Jos tappiokierrettä ei saada katkaistua on vaarana, että kaupunki ajautuu kriisikunnaksi, joita maassa on tällä hetkellä viisi. Talouden taantuman syvyys tuli ilmi loppuvuodesta 2008 vuoden 2009 talousarvion hyväksymisen jälkeen. Kaupunginvaltuusto hyväksyi huhtikuussa talousarvioon joukon muutoksia, joista merkittävimpiä olivat verotuloarvioiden pienentäminen 2,5 M :lla ja käyttötalouden nettomenojen pienentäminen 1,2 M :lla. Näiden lisäksi arvioitiin mm. työantajamaksujen alentumisesta johtuen saavutettavan runsaan 0,7 M :n menosäästöt, joita ei kuitenkaan kohdennettu määrärahoihin. Mikäli vuonna 2009 aloitetuissa säästötoimissa onnistutaan, on 9kk:n talousarvion toteutuman perusteella todennäköistä, että vuodelta 2009 kirjattava tappio on noin 1,0 M Heinolan kaupungin talouden yleistavoitteet ja talousarvion laadintakehykset Kaupunginvaltuusto hyväksyi kaupunginhallituksen esittämät talousarvion laadintakehykset, joihin liittyen kh oli jo aiemmin päättänyt talouden yleistavoitteista ja antanut ohjeet talousarvion valmisteluun: Kaupungin taloudellinen asema on heikentynyt viime vuosina merkittävästi ja on työllisyyden ja talouskehityksen taantuessa muuttumassa kriittiseksi. Tässä tilanteessa tarvitaan useita voimakkaita ja pysyviä säästötoimia, joiden avulla voidaan selvitä uhkaavasta taloudellisesta umpikujasta. Strategisen suunnitelman keskeinen tavoite on käyttötalouden tasapainon saavuttaminen taloussuunnitelmassa. Tuloslaskelmatasolla on päästävä siihen, että vuosikate kattaa poistot. Toteutettavien investointien tulee olla perusteltuja ja sellaisia, että ne eivät kasvata käyttömenoja eivätkä aiheuta paineita verojen korottamiseen. Toiminnan tulee olla päämäärähakuista ja kustannustietoista suunnittelusta täytäntöönpanoon saakka. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa määritellään toiminnan laajuus, kehittämistavoitteet ja taloudelliset resurssit, joilla toiminta ja sen tavoitteet toteutetaan. Päälinjaus vuosien talouden suunnittelussa on: 1) Kunnallisveron korotusvara on enintään yksi prosenttiyksikkö. Mahdollisista verojen ja maksujen korotuksista riippumatta toiminnassa on päästävä säästöihin ja on lisättävä muuta tulorahoitusta, jotta vuosikate voidaan nostaa korvausinvestoinnit kattavalle tasolle eli keskimäärin 7 M :oon. Vuosikatteen nostaminen sumu-vuosipoistojen tasolle ( 5,0 M ) ei ole riittävä vuosille kaavailtujen investointien tahdissa ( 8-9 M /v).

13 13 2) Kaupunki tavoittelee sellaisia palvelujärjestelmien muutoksia, jotka a) parantavat palveluorganisaatioiden kykyä ennakoida olosuhteiden ja toimintaympäristön muutoksia b) edistävät uusien ja parempien toimintamallien käyttöönottoa ja tuovat taloudellisia säästöjä c) lisäävät palveluiden käyttäjien vaikutusmahdollisuuksia mutta myös rahoitusvastuuta d) tukevat asukkaiden hyvinvointia, kaupungin asemaa asuinkuntana ja parantavat kaupungin houkuttavuutta ja kilpailukykyä 3) Kaikkien palveluiden kehittämisessä tulee etsiä edullisimmat tuottamistavat. On arvioitava mm., onko edullisempaa tuottaa palveluja suuremmissa yksiköissä tai useamman kunnan yhteistyönä. Ostopalvelujen käytön mahdollisuudet tulee myös arvioida, jos alalla on kilpaillut markkinat ja riittävästi palvelutarjontaa tai jos julkinen kysyntä voi luoda tällaiset markkinat. 4) Vuoden 2010 talousarvioesitysten käyttötalous sopeutetaan toimielimittäin eriteltyyn talousarvion laadintakehykseen. Käyttötalouteen tehtävien esitysten nettomenot tulee sopeuttaa tulosaluetasolla annettuun kehykseen. Tässä työssä toimielinten ja tulosalueiden on kyseenalaistettava tuotettavien palveluiden tarpeellisuus ja nykyiset tuotantotavat. Ilmaispalvelujen määrää on vähennettävä ja lisättävä palvelun käyttäjien kustannusvastuuta, kun siihen ei ole lainsäädännöllisiä esteitä. 5) Investointiesityksiä on arvioitava samoista lähtökohdista ja etusijalle on asetettava kiireellisimmät ja käyttökustannussäästöjä tuovat kohteet Toiminnalliset tavoitteet ja suoritetiedot Laadintaohjeessa todettaan lisäksi: Talousarvioon on sisällytettävä nykyistä kattavammin mitattavissa olevaa tietoa, mihin pyritään, mitä suoritteita toiminnalla saadaan aikaan ja mitkä ovat niiden yksikkökustannukset. Tavoitteena on, että yhteys resurssien ja tuotoksen välillä on mahdollisimman selvä. Tavoitteiden asettamisen tarkoitus on kytkeä myönnetyt resurssit toiminnan tuloksiin. Tavoitteiden seurannan tulee kertoa esimerkiksi: * onko tuotettu ne palvelut, jotka aiottiin, * onko oltu niin tehokkaita kuin suunniteltiin tai * onko toiminnan kehitys ja ohjaus edennyt suunnitellulla tavalla.

14 14 Tavoite voi olla tuotettavan palvelun määrää (suoritetta) tai sen yksikkökustannuksia kuvaava, mitattavissa oleva suure. Se voi olla myös palvelutuotannon kehittämistä koskeva määrällinen tai sanallinen tavoite ja se voi koskea palvelun mitattavissa olevaa laatua. Tavoitteen tulee olla sellainen, että omalla toiminnalla vaikutetaan sen toteutumiseen. Palvelun kysyntä ja asiakasmäärä riippuvat usein olosuhteista ja muista tekijöistä kuin omasta toiminnasta. Päivähoitolasten määrä, oppilasmäärä, potilaat tai tarkastuskäynnit ovat suoritteita mutta ne eivät ole tavoitteita, joihin omalla toiminnalla pyrittäisiin tai edes voitaisiin välittömästi vaikuttaa. Jokaiselle määrärahatasona käytettävälle käyttötalouden tehtävälle tulee määritellä vähintään yksi valtuustotasolla sitova tavoite. Tavoitteen tulee mahdollisuuksien mukaan kuvata tai mitata kyseessä olevaa toimintaa tai sen kehittymistä sekä liittyä organisaation toimintastrategian toteuttamiseen. Tavoite voi olla koko tehtävää yhdistävä mutta se voi koskea myös yhtä osatehtävää tai vastuualuetta. Tavoitteen tulee olla kuitenkin selvästi todennettava tai mitattava sekä samalla haasteellinen ja saavutettavissa käytössä olevilla resursseilla. Sitovien tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan valtuustolle neljännesvuosittain ja tilinpäätöksessä samalla tavalla kuin sitovista määrärahoista ja tuloarvioista. Tavoitetta voidaan tarkistaa vuoden aikana, mikäli osoittautuu, ettei sitä voida saavuttaa tai katsotaan, että se tulisi muusta syystä määritellä uudelleen. Ympäristövaikutuksien mittaamista ja kuvaamista jatketaan. Tehtäville tulee antaa mahdollisuuksien mukaan myös ympäristövaikutuksia kuvaavia tavoitteita, jotka voidaan johdatella mm. tulosalueiden ympäristöohjelmista. Tavoitteita tullaan käyttämään ympäristöselvityksen laadinnassa Keskeiset oletukset ja ennusteet Henkilöstömenot Valtaosa virka- ja työehtosopimuksista päättyy tammikuussa Vuosiansioiden on arvioitu nousevan vuonna 2010 keskimäärin 1,5%. Vuoden 2010 vuosiansiotaso on laskettu kertomalla vuoden 2009 toukokuun kk-palkka 13,3:lla ja tuntipalkka 2216:lla. Laskelma kattaa tällöin arvioidut sopimuskorotukset ja lomarahan. Lakisääteisinä työnantajamaksuina käytetään: 4100 Kansaneläke- ja sair.vak.maksut 2,27% (ta10-ohje 2,16%) 4110 Työttömyysvakuutusmaksu 2,90% 4140 Tapaturmavakuutusmaksu 0,50% 4150 Ryhmähenkivakuutusmaksu 0,10% 4175 KuEL-maksu *) 25,73% (15,80+9,93; ta10-ohje 26,80%) 4177 VaEL-maksu / opettajat 22,73% ( ta10-ohje 23,50%) 4178 Muut työeläkemaksut / Tyel 22,00%

15 15 Ennakoidut työnantajamaksut ovat kunnallisen eläkevakuutuksen piiriin kuuluvasta henkilöstöstä keskimäärin 31,5 %(ohje: 32,46%) ja valtion eläkevakuutuksen piiriin kuuluvasta 28,5%. Kansaneläkevakuutusmaksua ei peritä vuonna 2010, joten tilin 4100 maksu (2,27%) koostuu sairausvakuutusmaksusta. *)KUEL-maksu koostuu palkkaperusteisesta maksusta (15,80%) ja eläkemenoperusteisesta maksusta (3,5 M ), joka on 9,93% KUEL-vuosipalkkasummasta. Eläkemenoperusteinen maksu tullaan kohdistamaan vuoden 2010 alusta lähtien aiheuttamisperiaatteen mukaisesti, kun se on tähän saakka jaettu keskimääräisenä maksuna palkkamenojen suhteessa. Varhaiseläke- ja kuntoutustukimaksua varten yleishallinnon määrärahaan on varattu keskitetysti Nämä nk. varhe-maksut ja osamääräraha kohdistetaan toteutuman perusteella kunkin työtekijän tulosalueelle. Verot Koko kuntasektorille vuosina tilitettävien kunnallisverojen ennustetaan vähenevän 2,6% maan keskimääräisellä kunnallisveroprosentilla (18,59) arvioituna. Heinolassa kunnallisveron tuotto on kehittynyt jo pitkään hitaammin kuin maassa keskimäärin. Tämä on näkynyt kaupungin kuntajako-osuuden pienentymisenä. Vuoden 2008 verotiedot saadaan kuluvan lokakuun lopussa. Kaupungille maksuun tulevien kunnallisverojen ennustetaan kehittyvän seuraavasti: 2009e +0,3% (vero 20%) 2010e +2,3% (vero 21%). Vuoden 2010 kunnallisveron tuotoksi arvioidaan 58,3 M. Kunnallisveroprosentti , , , , , , ,00 Yhteisöverotulojen tuotto on suhdannetekijöistä johtuen laskenut ja valtio kompensoi laskua korottamalla kuntaryhmän jako-osuuden vuosiksi ,03%:iin (+10 pros.yks.). Heinolan kuntakohtainen jako-osuus oli vuonna ,470 % ja vuonna ,312%. Vuosien jako-osuudeksi on arvioitu 0,28 %. Vuoden 2010 jako-osuudet vahvistetaan lopulliseksi tammikuussa Yhteisöveron kertymäksi ennakoidaan 3,3 M. Kiinteistöveroprosentit on oletettu pidettävän vuosina koko ajan vuoden 2009 tasolla. Kiinteistöveroprosentit Tuottoarvio 2010 * yleinen 1,00% 2,400 M * vakinainen asunto 0,50% 2,000 M * muu asunto 1,00% 0,500 M * voimalaitos 2,50% 0,000 (ei verotettavia kiinteistöjä) 4,900 M

16 16 Heinolan verotulojen ennustetaan kehittyvän seuraavasti : Milj Kunnallisvero 45,8 46,8 46,8 48,9 49,6 52,2 56,8 57,9 58,0 58,8 59,4 59,9 Yhteisövero 5,9 4,6 3,8 3,6 3,9 4,0 4,4 3,0 3,7 3,7 2,6 2,8 Kiinteistövero 2,4 2,5 2,7 2,9 2,9 3,2 3,4 4,8 4,9 5,0 5,1 5,2 Yhteensä 54,1 53,9 53,3 55,4 56,4 59,4 64,6 65,7 66,6 67,5 67,1 67,9 Valtionosuudet Vuonna 2010 toteutettavassa valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa yhdistetään yleinen valtionosuus, sosiaali- ja terveystoimen, esi- ja perusopetuksen ja kulttuuripalvelujen valtionosuus sekä verotulotasaus, yhden putken valtionosuudeksi. Kunnallisverovähennysten korotuksista aiheutuvat veromenetykset on kompensoitu korottamalla sosiaali- ja terveystoimen laskennallisten kustannusten asukaskohtaisia yksikköhintoja. Tämän ohella kaupunki saa muuta valtionosuutta lukiokoulutukseen, aamu- ja iltapäivätoimintaan, musiikkioppilaitostoimintaan, liikuntaan, nuorisotyöhön ja museotoimintaan. Yhden putken valtionosuus (VM) 31,809 M Lukio, musiikkiopetus, liikunta, nuorisotyö, museo, aamu- ja iltapäivätoiminta (OPM) 2,391 M Kunnan rahoitusosuus lukion ja muun ylläpitäjämallin mukaisiin kustannuksiin (OPM) - 7,150 M Yhteensä 27,050 M Perustoimeentulotukeen saatava kustannusperusteinen 50%:n vos (0,850 M ) käsitellään toimeentulotuen yhteydessä käyttötulona. Sijoitusten tuotot ja kulut Heinola Energia Oy:n kauppahinta 51,634 M (307 Mmk) on sijoitettu syyskuussa 1999 valtuuston hyväksymiä periaatteita noudattaen pitkällä tähtäimellä. Tämän vakuudeksi perustettiin kaupungin omaan pääomaan kuuluvan rahasto (Heinolan energiarahasto), johon siirrettiin vuoden 1999 ylijäämäisestä tuloksesta siirtokelpoiset varat. Rahaston sijoitustoiminnan tavoitteena on turvata pääoman reaaliarvon säilyminen sekä tuottaa kaupungille pääomatuloja. Sijoitusten tuottotavoitteeksi asetettiin kuusi prosenttia eli pitkän ajanjakson inflaatio huomioon ottaen tavoitellaan noin 4%:n reaalituottoa. Energiarahaston sijoitukset on tehty sijoitusrahastojen kautta. Sijoitusten markkina-arvo vuoden 2009 elokuun lopussa oli 57,5 M. Pääomasta 9% oli sijoitettuna osakerahastoihin, 2 % pääomaturvattuihin lainoihin ja hedge-rahastoihin ja loput 89 % korkorahastoihin. Sijoitustoiminnan tarkempi ohjaus määritellään varainhoitosopimuksissa. Vuosina sijoitustuottoja on kotiutettu yhteensä 21,9 M (130 Mmk). Sijoitustoiminnan alusta laskettu vuosituotto oli elokuun lopussa 6,2%. Sijoitusten kirjanpidolliseksi vuoden 2010 nettotuotoksi on arvioitu 2,5 M (4,3%)

17 17 Korkomenot ja velat Korkotaso on poikkeuksellisen alhainen: euribor-korot 1%:n tuntumassa ja pitkät 10 vuoden korot n. 3,5%:ssa. Korkotason ennakoidaan nousevan maltillisesti eli eniten lyhyiden korkojen osalta n. 0,5%-yksikköä. Lainojen korkomenoiksi arvioidaan 2,2. Vanhojen talousarviolainojen keskikorko oli syyskuussa 3,905%. Talousarviolainoista 80% on kiinteäkorkoisia. Virallisessa tilastoinnissa lainakantaan sisällytetään kaikki korollinen vieras pääoma eli myös maksuvalmiusluotot, joita kaupungilla on vuoden aikaan vaihtelevia määriä. Lainakannan ei oleteta kasvavan vuona 2010 ja tämän jälkeisinä vuosina erityisesti maksuvalmiusluottojen määrää supistetaan (ks. rahoitus-laskelma s. 20). Lainakannan kehitys milj. /asukas milj. /asukas , , , , , , , , , , , , , * 51, * 51, * 50, * 46, * 43, (1000 ) Vuosikate ja nettoinvestoinnit Vuosikate Nettoinvestoinnit e 2010

18 18 Asukasluku / 2009 (9 kk)

19 19 HEINOLAN KAUPUNKI - SISÄINEN TULOSLASKELMA TP 2008 TA 2009 LTK 2010 TA 2010 TS 2011 TS 2012 TS / % TOIMINTATUOTOT MYYNTITUOTOT ,9 MAKSUTUOTOT ,9 TUET JA AVUSTUKSET ,6 VUOKRATUOTOT ,2 MUUT TOIMINTATUOTOT , ,5 VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN ,0 TOIMINTATUOTOT ,5 TOIMINTAKULUT HENKILÖSTÖKULUT PALKAT JA PALKKIOT ,5 ELÄKEKULUT ,2 MUUT HENKILÖSIVUKULUT , ,5 PALVELUJEN OSTOT ,4 AINEET,TARVIKK. JA TAVARAT ,6 AVUSTUKSET ,8 VUOKRAKULUT ,6 MUUT TOIMINTAKULUT ,2 TOIMINTAKULUT ,1 TOIMINTAKATE ,0 VEROTULOT ,3 VALTIONOSUUDET ,7 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT KORKOTUOTOT ,7 MUUT RAHOITUSTUOTOT ,0 KORKOKULUT ,4 MUUT RAHOITUSKULUT ,6 VUOSIKATE ,4 POISTOT JA ARVONALENTUMISET SUUNN.MUKAISET POISTOT ,0 TILIKAUDEN TULOS ,1 POISTOERON LIS.(-)TAI VÄH.(+) ,0 VARAUSTEN LIS.(-)TAI VÄH.(+) ,0 RAHASTOJEN LIS.(-)TAI VÄH.(+) ,0 TILIKAUDEN YLI-(+)/ALIJÄÄMÄ(-) ,1

20 20 HEINOLAN KAUPUNKI - RAHOITUSLASKELMA TP 2008 TA 2009 TA 2010 TS 2011 TS 2012 TS TOIMINNAN RAHAVIRTA VUOSIKATE TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT INVESTOINTIEN RAHAVIRTA INVESTOINTIMENOT RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTIMENOIHIN PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN LUOVUTUSTULOT TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET ANTOLAINASAAMISTEN LISÄYKSET ANTOLAINASAAMISTEN VÄHENNYKSET LAINAKANNAN MUUTOKSET PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LISÄYS PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄHENNYS LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET RAHOITUKSEN RAHAVIRTA RAHAVAROJEN MUUTOS TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET Talousarvion toteuttaminen ja sitovuus Talousarvion toteuttamista säätelevät kirjanpitolaki, KILAN:n kuntajaoston ohjeet sekä kaupungin omat säännökset ja ohjeet. Talousarvio perustuu kirjanpidon kanssa yhteisille tilipuitteille. Kaupungin tilikausi on kalenterivuosi.

21 21 Kirjanpitolain säännöksistä keskeisimmät ovat: 1) Menojen ja tulojen käsittely erillisillä tileillä (bruttoperiaate) 2) Suoriteperusteinen kirjaaminen eli menojen ja tulojen kohdistaminen tavaran, palvelun tai muun suoritteen luovutuksen ajankohtaan 3) Investointien ym. pitkäaikaisten hyödykkeiden aktivointi ja kirjaaminen kuluksi vuosipoistoina Taloutta koskevia kaupungin omia säännöksiä ovat mm. hallintosääntö, lautakuntien ja konsernihallinnon johtosäännöt, konserniohjeet, talousarviossa annetut ohjeet ja varojen käytölle asetetut ehdot sekä valtuuston asettamat sitovat tavoitteet. Määrärahat, käyttösuunnitelmat ja tavoitteet Talousarvion määrärahat ja tuloarviot sitovat toimielimiä valtuustoon nähden sekä euromääräisesti että käyttötarkoituksen ja asetettujen sitovien tavoitteiden kautta. Määrärahat ja tuloarviot ovat erikseen sitovia eli bruttositovia paitsi siellä, missä sitovuus on erikseen merkitty nettomenoille tai nettotuloille ( nettositova ). Talousarvion käyttötalousosassa, tuloslaskelmaosassa ja rahoitusosassa sitovuus on tehtävätasolla (TH) erikoissairaanhoidossa (TH 260), joissa sitovuus on osatehtävillä (OT1) Lyhenteet RO: Rakenneosa; TA:Tulosalue; TE:Toimielin; TH:Tehtävä; 0T1: Osatehtävä 1 Talousarvioasetelma ja sitovuustasot v (RO) KÄYTTÖTALOUS 10 (TA) KONSERNIHALLINTO 100 (TE) KESKUSVAALILAUTAKUNTA 100 (TH) VAALIT 105 (TE) TARKASTUSLAUTAKUNTA 105 (TH) TARKASTUSTOIMI 110 (TE) KAUPUNGINHALLITUS 110 (TH) YLEISHALLINTO 190 (TH) ELINKEINOTOIMI 20 (TA) SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI 200 (TE) SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA 200 (TH) SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN HALLINTO 210 (TH) TUTKIMUS JA TUKIPALVELUT 230 (TH) PERUSTERVEYDENHUOLTO 260 (TH) ERIKOISSAIRAANHOITO 2600 (OT1) KAUPUNGINSAIRAALA (ESH) 2650 (OT1) ERIKOISSAIRAANHOIDON OSTOPALVELUT 270 (TH) KOTI- JA VANHUSPALVELUT 280 (TH) VAMMAISTEN ERITYISPALVELUT 290 (TH) SOSIAALIPALVELUT

22 40 (TA) SIVISTYSTOIMI 400 (TE) KOULUTUSLAUTAKUNTA 400 (TH) OPETUS- JA KOULUTOIMEN HALLINTO 410 (TH) PERUSKOULUTUS 416 (TH) LUKIOKOULUTUS 417 (TH) MUSIIKKIOPETUS 418 (TH) MUU KOULUTUS 420 (TH) LASTEN PÄIVÄHOITO 430 (TH) KIRJASTOPALVELUT 440 (TH) NUORISOPALVELUT 450 (TE) KULTTUURILAUTAKUNTA 450 (TH) KULTTUURIPALVELUT 475 (TE) VAPAA-AIKALAUTAKUNTA 475 (TH) LIIKUNTAPALVELUT (TA) TEKNINEN TOIMI 500 (TE) TEKNINEN LAUTAKUNTA 500 (TH) TEKNISEN TOIMEN HALLINTO JA PELASTUSTOIMI 502 (TH) MAANKÄYTTÖ JA MITTAUSTOIMI 504 (TH) METSÄ- JA KALATALOUS, LINTUTARHAT (2009 : TH 600) 505 (TH) KUNNALLISTEKNISET TYÖT, VESIHUOLTO JA PUISTOT 520 (TH) RAKENNUKSET JA ISÄNNÖINTI 550 (TH) RUOKA- JA SIIVOUSPALVELUT 594 (TE) YMPÄRISTÖ- JA RAKENNUSLAUTAKUNTA 594 (TH) YMPÄRISTÖTOIMI 596 (TH) RAKENNUSVALVONTA 650 (TE) MAASEUTULAUTAKUNTA 650 (TH) MAASEUTUTOIMI 2 (RO) T U L O S L A S K E L M A 70 (TA) TULOSLASKELMA 700 (TE) KAUPUNGINHALLITUS 700 (TH) VEROTUS 710 (TH) KÄYTTÖTALOUDEN VALTIONOSUUDET 720 (TH) KOROT JA MUU RAHOITUS (nettositova) 3 (RO) I N V E S T O I N N I T Sitovuus on osoitettu talousarviokirjassa merkinnällä Sitova 4 (RO) R A H O I T U S 90 (TA) RAHOITUS 900 (TE) KAUPUNGINHALLITUS 900 (TH) LAINANANTO (nettositova) 910 (TH) TALOUSARVIOLAINAT (nettositova) Tehtävät on suunniteltava siten, että koko tilikauden toimintakulut voidaan kattaa talousarvion määrärahalla. Toimintoja ei saa laajentaa eikä uutta toimintaa aloittaa ilman, että siihen on varattu riittävä määräraha ja että talousarviossa on maininta toiminnan muutoksesta.

23 23 Kunnallisen tehtävän loppuessa tai supistuessa vapautuvia vakansseja ei saa käyttää uuden henkilöstön palkkaamiseen toisiin tehtäviin (esim. kuluttajaneuvojasta tiedottaja). Vakanssit tulee esittää lakkautettavaksi seuraavassa henkilöstöresurssisuunnitelmassa. Lisä- ja ylityöt, yötyö, iltatyö, lauantai- ja sunnuntaityökorvaukset sekä varallaolokorvaukset korvataan vuonna 2010 vapaana, kun se on mahdollista, Tulosalueiden on tehtävä tilikauden aikana esitys talousarvion muuttamiseksi, mikäli 1. Myönnetty määräraha ei riitä tai tarvitaan uusi määräraha 2. Tuloarvio ei toteudu, paitsi jos myös vastaava määräraha alittuu siten, etteivät muodostuvat nettomenot tai tulot heikennä talousarvion tasapainoa 3. Sitovaa tavoitetta ei ole mahdollista saavuttaa 4. Määrärahan käyttötarkoitus ei toteudu 1 1 perusteluissa tai muussa toiminnan ohjauksessa annettu laadullinen, määrällinen tai muu tavoite jää kokonaan tai oleelliselta osin toteutumatta Valmisteltaessa muutosesitystä, joka lisää ulkopuolisen rahoituksen tarvetta, tulee selvittää, voiko rahoitustarpeen kattaa tilikauden aikana menosäästöillä tai lisätuloilla. Toimielimien tulee laatia osoitetuille määrärahoille ja tuloarvioille käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa määrärahat ja tuloarviot jaetaan osamäärärahoiksi ja osatuloarvioiksi siten, että kaikki arvioidut tulot ja menot kohdennetaan kustannuspaikoille sekä menojen ja tulojen mukaisille tileille. Investointien perusteluissa esitetään talousarviovuoden 2010 määrärahojen alustava käyttösuunnitelma. Määrärahan käytössä vastuussa olevan tulosalueen tulee tarkistaa käyttösuunnitelma erityisesti niissä tapauksissa, joissa ta-vuodelle kaavaillut toimenpiteet ovat ristiriidassa myönnetyn määrärahan kanssa. Tarkistetut käyttösuunnitelmat tulee esittää kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi. Kv:n asettamien sitovien tavoitteiden saavuttamiseksi ao. vastuualueille ja toiminta- yksiköille tulee asettaa omat osatavoitteet. Mikäli sitovassa tavoitteessa ei ole määritelty mittaria tai arviointimenetelmää, tällainen tulee vahvistaa käyttösuunnitelman yhteydessä tavoitteen toteutumisen seurantaa varten. Sellaista määrärahaa, johon on talousarviossa liitetty EU-tuki, valtionosuus tai muu ulkopuolinen rahoituslähde, ei saa käyttää ennen kuin sitova rahoituspäätös on saatu, ellei kaupunginhallitus myönnä siihen lupaa. Mikäli talousarvioon merkitty ulkopuolinen rahoitus ei toteudu, kaupunginhallitus voi hyväksyä, että menoja saadaan käyttää enintään TA:ssa osoitettujen nettokustannusten verran. Kaupunginkamreerilla on oikeus päättää alle 12 kk:n pituisten lyhytaikaisten rahoituslainojen ottamisesta kaupungin maksuvalmiuden edellyttämällä tavalla. Sisäiset menot ja tulot, suunnitelmapoistot Eri tehtävien väliset vuokrakulut, palvelujen ja tavaroiden ostot ja vastaavat tulot käsitellään sisäisinä erinä. Sisäisiin vuokriin ja ostoihin varatut summat ovat osa määrärahaa. Koska sisäiset menot ja tulot ovat kokonaisuudessaan yhtä suuret, ne eivät vaikuta tulos- ja rahoituslaskelmiin.

24 24 Käyttöomaisuuden suunnitelmapoistot (5,4 M ) on kohdistettu käyttöomaisuutta palvelutuotannossaan käyttäville tehtäville. Poistot eivät sisälly määrärahoihin ja ne voidaan tarvittaessa kohdistaa uudelleen ja yksityiskohtaisemmin. 2.4 TALOUDEN TASAPAINOTTAMINEN ALIJÄÄMIEN KATTAMINEN Kuntalain 65 :ssä säädetään alijäämän kattamisvelvollisuus, eli talousarviota ja taloussuunnitelmaa vahvistettaessa on päätettävä, miten edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä katetaan suunnitelmakaudella. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katettua suunnitelmakautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Vuoden 2009 aloittavassa taseessa ei ollut kattamatonta alijäämää, vuoden 2009 tuloksen ennustetaan olevan 0,6 M alijäämäinen ja vuoden 2010 talousarvion mukaisen tulos on 0,993 M alijäämäinen. Taloussuunnitelman mukaan vuosien tulokset ovat ylijäämäisiä ja vuosilta kertyvät alijäämät tulevat katetuksi suunnitelmakaudella: 2009 alijäämä (arvio) -0,600 M 2010 alijäämä -0,993 M 2011 alijäämä -0,025 M 2012 ylijäämä 0,108 M 2013 ylijäämä 1,623 M Yhteensä 0,113 M 2.5. LAKKAUTETTAVAT JA PERUSTETTAVAT VAKANSSIT Lakkautettavat vakanssit lukien peruskoulun lehtorin virka peruskoulun lehtorin virka lukion lehtorin virka toimistosihteerin virka psykiatrian ylilääkärin virka psykologin virka psykiatrinen sairaanhoitajan toimi psykiatrinen sairaanhoitajan toimi työterveyslääkärin virka

25 25 Perustettavat vakanssit Henkilöstöjohtajan virka Puheterapeutin virka Toimintaterapeutin toimi Fysioterapeutin toimi alkaen alkaen alkaen alkaen 2.6 KAUPUNKIKONSERNIIN KUULUVILLE YHTEISÖILLE ASETETUT TAVOITTEET VUODELLE 2010 TYTÄRYHTEISÖT: omistus (%) Kiinteistö Oy Heinolan Vuokra-asunnot 100,00 Asunto Oy Marjoniemenhovi 84,80 Asunto Oy Vanhatie 4 56,30 Heinolan Asuntosäätiö (oikeus nimittää viisi hallituksen seitsemästä jäsenestä) #) Kiinteistö Oy Marjatie 13 98,18 Kiinteistö Oy Mustikkatie 2 98,10 OSAKKUUSYHTEISÖT: Asunto Oy Kunnankangas 30,00 Asunto Oy Pikonkartano 36,10 Kiinteistö Oy Heinolan Tietokeskus 41,19 Kiinteistö Oy Tehtaantie 13 21,15 Kangaspolun Lämpö Oy 40,00 Asunto- ja kiinteistöyhtiöiden, Heinolan asuntosäätiön ja Kangaspolun Lämpö Oy:n päätöksenteossa ja toiminnassa tulee pyrkiä seuraaviin tavoitteisiin: Hoito Hoitomenot pidetään kohtuullisina ja kiinteistöistä huolehditaan oikea-aikaisilla vuosikorjauksilla ja huoneistoremonteilla Peruskorjaukset Kiinteistöjen ja laitteistojen peruskorjaukset ja niiden rahoitus toteutetaan järjestelmällisen suunnittelun pohjalta Saatavat Vuokrien ja muiden vastikkeiden valvonnan tulee olla ajan tasalla. Syntyneisiin saataviin reagoidaan välittömästi käyttäen muistutuksia ja perintätoimia Heinolan Työkeskus Oy 100 % Työkeskuksen tulee sopeuttaa toimintansa ja hinnoittelunsa sosiaali- ja terveystoimen palvelukysyntään #) Marjatie 1:n ja 3:n saneeraus neuvotellaan Heinolan Asuntosäätiön hoidettavaksi edellyttäen, että säätiö ei ole purkautunut mennessä.

26 26 KÄYTTÖTALOUSOSA 10 KONSERNIHALLINTO Konsernihallinto muodostuu kaupunginvaltuuston, keskusvaalilautakunnan, tarkastuslautakunnan ja kaupunginhallituksen toimielimistä ja niille kuuluvista tehtävistä. KESKUSVAALILAUTAKUNTA 100 VAALIT Keskusvaalilautakunta toimii keskeisimpänä vaaliviranomaisena kunnallisvaaleissa, valtiollisissa vaaleissa ja EU-vaaleissa. Menokohta sisältää myös muiden vaaleissa tarvittavien toimielinten kustannukset. 2011: Eduskuntavaalit 2012: Presidentin vaali ja kunnallisvaalit 100 VAALIT TP 2008 TA 2009 TA 2010 TS 2011 TS 2012 TS / % TULOT ,0 MENOT ,3 NETTO ,9 TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunta valmistelee valtuuston päätettäväksi hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat kuntalain ja tarkastussäännön mukaisesti. 105 TARKASTUSTOIMI Tarkastuslautakunta arvioi valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista kaupungissa ja kaupunkikonsernissa sekä kiinnittää huomiota toiminnan, toimintatapojen ja palvelujen järjestämisen tarkoituksenmukaisuuteen. Ulkoinen tilintarkastaja tarkastaa, onko kaupungin hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti, ovatko tilinpäätöksen, konsernitilipäätöksen ja valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita sekä onko sisäinen valvonta järjestetty asianmukaisesti. Sisäinen tarkastaja toimii puolet työajastaan tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävissä ja puolet sisäisissä tarkastustehtävissä. Vastuuhenkilö: Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja ja sisäisen tarkastuksen osalta kaupunginjohtaja Toiminnassa tapahtuvat muutokset Vuonna 2013 valitaan uusi tarkastuslautakunta ja tilintarkastaja uudelle toimikaudelle. Kevätkauden 2013 toimii kaksi tarkastuslautakuntaa, joten lautakuntien toimintaan

27 27 varaudutaan korotetulla määrärahalla. Systemaattinen sisäinen tarkastus tapahtuu vuosittain kaupunginjohtajan hyväksymän tarkastussuunnitelman pohjalta. Tavoitteet Arviointikertomus annetaan valtuustolle siten, että se on käytettävissä seuraavan vuoden talousarviota ja -suunnitelmaa laadittaessa. Tavoitteena on jäsennelty, kaupungin toiminnan ja talouden kannalta oleelliseen keskittyvä arviointikertomus. Ulkoisen ja sisäisen tarkastuksen sekä sisäisen tarkkailun yhteensovittaminen siten, että kaupunkiin ja kaupunkikonserniin saadaan kustannuksiltaan edullinen ja tehokas valvontajärjestelmä. Sitovat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet: Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen rakenteen ja sisällön edelleen kehittäminen suunnitelmavuosien tavoitteiden mukaisesti. Ulkoisen tilintarkastajan toimintaedellytysten turvaaminen. Järjestelmällisen sisäisen tarkastustoiminnan kehittäminen. Kaupunginhallitus käy syksyllä tulosaluekohtaiset neuvottelut tulevan vuoden resursseista, tavoitteista ja muusta toiminnan ohjauksesta. 105 TARKASTUSTOIMI TP 2008 TA 2009 TA 2010 TS 2011 TS 2012 TS / % MENOT ,6 NETTO ,6 KAUPUNGINHALLITUS Kaupunginhallituksen vastuulla ovat käyttötaloudessa Yleishallinnon (110) ja Yrityspalvelujen (190 ) tehtäväalueet. Työllistämiseen kohdennetut varat sisältyvät yleishallinnon henkilöstöpalveluihin. 110 YLEISHALLINTO Yleishallinnon tehtäväalue muodostuu ylimpien toimielinten eli kaupunginvaltuuston ja - hallituksen tehtävistä sekä kaupunginkanslian vastuualuejaon mukaisista tehtävistä ja kunnan yleiselle hallinnolle kuuluvista erillistehtävistä.

28 28 Kaupunginkanslian vastuualueet vastaavat seuraavista osatehtävistä: * Hallinto ja suunnittelu * Lakiasiat * Henkilöstöpalvelut * Taloushallinto Yleishallinnon erillistehtävät: * Suhdetoiminta ja ystävyyskaupunkitoiminta * Kunnan yleishallinnon yhteistyötehtävät Päijät-Hämeessä, Suomen kuntaliitossa ja verohallinnossa. * Keskitetysti eri tulosalueille tuotettavat atk-, posti-, puhelin-, vahtimestarija lähettipalvelut. * Varaukset koko kaupungin varhaiseläkekustannusten (varhe-maksut). Kaupunginvaltuusto (Menot: ) Kaupunginvaltuustoon kuuluu 43 valtuutettua. Valtuusto päättää mm. toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista, hallinnon järjestämisen perusteista, kaupungin talouteen liittyvistä keskeisimmistä asioista kuten talousarvion ja tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapaudesta sekä valitsee pääsääntöisesti jäsenet kaupungin toimielimiin, tilintarkastajat ja keskeiset viranhaltijat. Kaupunginhallitus (Menot: ) Kaupunginhallitus (12 jäsentä) vastaa kaupungin hallinnosta ja talouden hoidosta sekä valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta. Kaupunginhallitus valvoo myös kaupungin etua ja pääsääntöisesti edustaa kaupunkia ja valvoo sen puhevaltaa. Kaupunginhallituksen 6-jäseninen henkilöstöjaosto päättää tai valmistelee keskeisiin henkilöstöpoliittisiin kysymyksiin liittyvät asiat. Kohta sisältää myös kh:n asettamien toimikuntien ja kaupunginjohtajan kustannukset. Kaupungin suhdetoiminta ja edustus (Menot: ) Varaus kaupungin vieraanvaraisuuden osoituksista johtuviin menoihin. Kansainvälinen ystävyystoimi (Menot: 0 ) Ystävyyskaupunkitoimintaan liittyvä vierailutoiminta lakkautetaan toistaiseksi. Tulosalueiden yhteistyökontaktit jatkuvat tulosalueiden toimesta. Kuntien yhteistoiminta (Menot: ) Osatehtävä käsittää jäsenyydet mm. Päijät-Hämeen liitossa, Suomen kuntaliitossa ja osuuden verohallinnon kustannuksiin ( ) sekä kaupungin kustannukset Heinolan seutukunnan äkillisen rakennemuutoksen hankkeista ( ). Toimikunnat ja toimielimet (M: ) Osatehtävä sisältää Heinolan valtuuskunnan, UusiKunta -neuvottelujen ja muiden mahdollisten toimielinten menot.

29 29 Kaupunginkanslia Kaupunginkanslia vastaa ylimpien luottamushenkilöiden ja kaupungin johdon esikuntatehtävistä. Kaupunginkanslia luo edellytykset konsernijohdon toiminnalle, tukee asiantuntijapalveluin muiden tulosalueiden toimintaa ja kehittää sekä vastaa koko kaupunkia koskevista oman alueensa palveluista. Hallinto ja suunnittelu (Menot: ) Yhdistetty vastuualue vastaa kaupunginvaltuuston ja -hallituksen esityslistojen ja pöytäkirjojen tuottamisesta sekä kaupungin johdon valmistelu-, suunnittelu- ja kehittämistehtävistä. Osatehtävä käsittää myös kaupungin lakiasiat ja arkistotehtävät. Henkilöstö: 6 Taloushallinto (Menot: ) Taloushallinto vastaa keskitetyn laskentatoimen, rahoituksen ja taloussuunnittelun tehtävistä sekä erillisistä valmistelutehtävistä: * kaupungin kirjanpito ja konsernitilinpäätös * osto- ja myyntireskontrat * maksuliikenne, rahoitus- ja sijoitustoiminta * talousarvio ja taloussuunnitelma, kuukausi- ja osavuosiraportointi * alv-kuukausitilitykset * keskitetty perintä * hankinta- ja logistiikkapalvelut * Henkilöstö: 8 Henkilöstöpalvelut (Menot: ; Tulot ) * Palkanlaskentapalvelu * Henkilöstöjaostoasioiden valmistelu * Henkilöstösuunnittelu * Yt-toiminta ja työterveyshuolto (M: ; T: ) * Työsuojelu * Työllistäminen (M: ; T: ) * Keskitetty koulutus Henkilöstö ilman työllistettäviä: 10 Henkilöstöjaosto päättää vuoden 2010 työllistämissuunnitelman sisällöstä. Atk-palvelut (M/T: ) Atk-palveluiden vastuualueen tehtävänä on laitteisto-, verkko- ja ohjelmistoratkaisujen kehittäminen, hankinta, ylläpito, tukipalvelujen antaminen ja atk-järjestelmien yhteensopivuudesta huolehtiminen. Kaikki kustannukset vyörytetään käyttäjille. Henkilöstö: 7 Muut virastopalvelut (Menot ; Tulot ) Tämä palvelu vastaa keskitetysti kaupungin ja postitus-, tele- ja lähettipalveluista sekä kaupungintalon vahtimestaripalveluista. Tavoitteena on siirtyä yhden päätelaitteen poli-

30 30 tiikkaan koko kaupungin osalta organisaatiossa. Sitovana tavoitteena vähintään neljänkymmenen lankaliittymän irtisanominen vuoden 2010 loppuun mennessä. Henkilöstö: 3,5 Käyttövaraukset (M: ; T: ) * Varaus koko kaupungin varhais- ja työttömyyseläkemaksuihin ( ) * Tuloarvio kaupungin saamasta matalapalkkatuesta Varhe-maksut ja matalapalkkatuki kohdistetaan tulosalueille aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Sitovat tavoitteet Heinolan energiarahastosta muodostettujen sijoitussalkkujen hoitoa seurataan aktiivisesti ja sijoitusten kehityksestä raportoidaan säännöllisesti Osallistutaan aktiivisesti kuntien välisiin yhteistyöneuvotteluihin ja niiden tulosten toteuttamiseen. Kehitetään sähköistä asiointia; tilanvaraus- ja ajanvarauspalveluita otetaan käyttöön. Parannetaan tietotekniikan turvallisuustasoa varmistuslaitteiston ym. sijoittelua parantamalla, laatimalla toipumissuunnitelma. Siirrytään mahdollisimman monen työntekijän osalta yhteen puhelinlaitteeseen. Koko kaupunkiorganisaatiosta poistuu vähintään 40 lankapuhelinliittymää. Laaditaan kaupungin uusi keskitetty oma hankintaohjeisto ja lisätään hankintakoulutusta. 110 YLEISHALLINTO TP 2008 TA 2009 TA 2010 TS 2011 TS 2012 TS / % TULOT ,0 MENOT ,3 NETTO ,4 SUMU-POISTOT ,7

Vetovoimainen ja viihtyisä Heinola on palveluvarustukseltaan etenkin perheiden tavoittelema asuinpaikkakunta ja yritystoimintapaikka.

Vetovoimainen ja viihtyisä Heinola on palveluvarustukseltaan etenkin perheiden tavoittelema asuinpaikkakunta ja yritystoimintapaikka. HEINOLAN KAUPUNKI Kv 23.11.2009 ARVOT JA STRATEGINEN SUUNNITELMA 2010-2013 Tämä strategia vastaa muuttuvan ympäristön Heinolan kaupungille asettamiin haasteisiin ja etsii keskeisimpiä kehittämiskeinoja.

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv.

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus

Lisätiedot

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Talouspalvelut 1.6.2015 Palvelukeskuksille VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET KÄYTTÖTALOUSOSA Kunnan toimintaa ja taloutta ohjataan vähintään kolmeksi vuodeksi

Lisätiedot

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET 1. TALOUTTA JA TOIMINTAA KOSKEVAT OHJEET JA SÄÄNNÖT Kaupungin taloudenhoitoa ja sen järjestämistä ohjaavat kuntalain 8. luku, kirjanpitolaki ja asetus, kirjanpitolautakunnan

Lisätiedot

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2012 2015

RAHOITUSOSA 2012 2015 271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Rahoitusosa 2013 2016

Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

TULOSLASKELMAOSA 2011 2014

TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 257 TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 258 259 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa osoittaa, miten tulorahoitus kattaa kaupungin palvelujen tuottamisesta aiheutuvat menot. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015

Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 Pyhäjoen kunta Talousarvion muutokset 2015 Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 PYHÄJOEN KUNTA (sitovuus) TALOUSARVION MUUTOKSET VUODELLE 2015 TULOSLASKELMA MUUTOKSET LOPULLINEN (Ulkoinen/Sisäinen)

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 Tilanteessa 30.9.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 4.047.286 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 1.298.930 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660

aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660 // TULOSLASKELMAOSA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot Toimintatuotot yhteensä TA 2012 TA 2012 TA 2012 aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2011 2014

RAHOITUSOSA 2011 2014 279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085

Lisätiedot

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot

Lisätiedot

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS TALOUSKAT SAUS i.i. - 31.i.ZOiS Khall 9.2.2015 T A LO UD EL L IN EN T I LANN E 1. 1. - 3 1.1.2015 Yleinen tilanne Kansainvälisen talous kasvoi vuonna 2014 hitaanlaisesti. Eu-alueella talous kasvoi vajaan

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

Valtuustoseminaari 11 10. 2011.

Valtuustoseminaari 11 10. 2011. Valtuustoseminaari 11.10.201110 Vuoden 2012 talousarvion lähtökohdat Talouden näkymät heikentyneet kesän jälkeen ja epävarmuus lisääntynyt. Valtion budjetti tehty tietyin t i kasvuodotuksin, k mutta silti

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSARVION JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISOHJELMAN TOTEUTUMINEN 30.9.2014

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSARVION JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISOHJELMAN TOTEUTUMINEN 30.9.2014 RAAHEN KAUPUNKI TALOUSARVION JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISOHJELMAN TOTEUTUMINEN 30.9.2014 Kaupunginhallitus 4.11.2014 Kaupunginvaltuusto 10.11.2014 SISÄLLYSLUETTELO Asukasluvun kehitys 2 Työttömyysasteen

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

Joroisten kunta TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014. Käyttötalousosa Menot Tulot Netto Selitys

Joroisten kunta TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014. Käyttötalousosa Menot Tulot Netto Selitys Joroisten kunta TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Käyttötalousosa Menot Tulot Netto Selitys Keskushallinto Palkanlaskentapalvelut Tuotemäärä jää arvioidusta 3550 palkkatapahtumaa, totetuma-arvio 3272, alkuperäinen

Lisätiedot

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014. MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat

Lisätiedot

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi. 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖN-PANO-OHJEET

VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖN-PANO-OHJEET VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖN-PANO-OHJEET 1. TALOUTTA JA TOIMINTAA KOSKEVAT OHJEET JA SÄÄNNÖT Kuntalain 65 :ssä on talousarvioperiaatteita koskevat säännökset. Valtuuston on vuoden loppuun mennessä

Lisätiedot

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 Toiminta-ajatus Espoo Kaupunkitekniikka-liikelaitos rakentaa ja ylläpitää katu- ja viheralueita sekä kiinteistöjen

Lisätiedot

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000

Lisätiedot

Luumäen kunta Loppuraportti 2013

Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Tarkastuslautakunta 10.4.2014 BDO Audiator Oy JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela Hallinnon tarkastus Valtuuston ja hallituksen pöytäkirjat 2013 Tarkastuksessa on käyty läpi pöytäkirjat

Lisätiedot

FINLEX - Säädökset alkuperäisinä: 578/2006. Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006. Laki kuntalain muuttamisesta

FINLEX - Säädökset alkuperäisinä: 578/2006. Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006. Laki kuntalain muuttamisesta Sivu 1/5 Finlex» Lainsäädäntö» Säädökset alkuperäisinä» 2006» 578/2006 578/2006 Eduskunnan päätöksen mukaisesti Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006 Laki kuntalain muuttamisesta kumotaan 17 päivänä

Lisätiedot

PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ========================================

PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ======================================== PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ======================================== KUNNAN TALOUS TULOSLASKELMA 30.4.2015 Pöytyän kunta Tuloslaskelma Tp 2014 Ta 2015 Käyttö Alitus/ylitys Tot-%

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

SÄÄDÖSKOKOELMA. 2012 Nro 4. Kotkan kaupungin. KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET

SÄÄDÖSKOKOELMA. 2012 Nro 4. Kotkan kaupungin. KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET Kotkan kaupungin SÄÄDÖSKOKOELMA 2012 Nro 4 KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET 1 Soveltamisala 2 Toimintaperiaatteet Tässä taloussäännössä annetaan

Lisätiedot

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat RAHOITUSOSA RAHOITUSOSA n rahoitusosaan kootaan käyttötalous-tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 1 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT JOHTAMINEN, OSAAMINEN JA HENKILÖSTÖ Tammi-heinäkuussa 1 on kirjattu henkilöstökuluja n., milj. euroa (, %) viimevuotista enemmän. Muutos johtuu työllistämistuella

Lisätiedot

KÄYTTÖTALOUS KONSERNIHALLINTO

KÄYTTÖTALOUS KONSERNIHALLINTO KÄYTTÖTALOUS KONSERNIHALLINTO Konsernihallinnon tehtävänä on johtaa ja huolehtia kaupungin hallintotehtävistä kaupungin strategiasta johdettujen päämäärien ja tavoitteiden mukaisesti. Konsernihallinto

Lisätiedot

TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT

TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT 1 TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT KVTES: Vaalit Tulot 40 592 0 0 20 000 20 000 Menot 60 455 0 0 20 000 20 000 Netto -19 863 0 0 0 0 Tilintarkastus Tulot 0 0 0 0 0 Menot 27 987 31

Lisätiedot

Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset. Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit

Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset. Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit Määrärahamuutokset Ta ennen Ta ennen Määrärahoihin tehtävät Ta muutoksen Ta muutoksen Toimi- muutosta

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %

Lisätiedot

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010 Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Kvsto 3.11.2010 Kansantalouden kehitys Yksiköity tavaraliikenne viennin osalta vuosina 2006 2010 (Helsingin Satama) Tonnia Kansantalouden ennustelukuja vuodelle

Lisätiedot

Ympäristölautakunnan talousarvio vuodelle 2016 sekä suunnittelukauden taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet

Ympäristölautakunnan talousarvio vuodelle 2016 sekä suunnittelukauden taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet Kaupunginhallitus 161 08.06.2015 Ympäristölautakunta 74 16.09.2015 Ympäristölautakunta 82 21.10.2015 Ympäristölautakunnan talousarvio vuodelle 2016 sekä suunnittelukauden taloudelliset ja toiminnalliset

Lisätiedot

KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015

KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015 1 PERHON KUNTA KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015 Toukokuun lopussa vuosikate +1,222 milj. (41.700 ed. vuotta parempi) Lyhytaikainen laina 31.5.2015 oli Danske Bankilta 6,5 milj., korko % 0,09. PERHON KUNTA

Lisätiedot

Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/

Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/ Isonkyrön kunnan talous 2009-2010 tilannekatsaus 24.8.2009 ja 9.9.2009 Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/ www.reinohintsa.com 1 Kuntataloudessa vaikeat ajat Laman johdosta työttömyys lisääntyy Kunnan

Lisätiedot

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen

Lisätiedot

TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ

TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ Toimintatuotot 131 560 173 120 560 112 118 608 123 124 373 835 128 387 026 4 013 191 3,2 Myyntituotot 121 894 210 111 817 005 110 311 606 118 661 161 121 513 475 2 852

Lisätiedot

Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi

Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Maltillisella menokasvulla laadukkaat palvelut Peruskorjauksilla huolehditaan kiinteistökannasta Investoinnit edellyttävät lainanottoa Kansantalouden

Lisätiedot

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.214 Päiväys: 31.3.214 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

Heinolan kaupunki Kaupunginhallituksen talousarvion 2015 käyttösuunnitelma 12.1.2015

Heinolan kaupunki Kaupunginhallituksen talousarvion 2015 käyttösuunnitelma 12.1.2015 12 KAUPUNGINHALLITUS 110 (TH) YLEISHALLINTO* 1100 (OT1) LUOTTAMUSHENKILÖHALLINTO 1100 (OT3) YLIN LUOTTAMUSHENKILÖHALLINTO 1100 Kaupunginvaltuusto 1102 Kaupunginhallitus 1105 (OT3) MUU LUOTTAMUSHENKILÖHALLINTO

Lisätiedot

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.9.2015 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2015 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa

Lisätiedot

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP 1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP TALOUSARVION 2014 TOTEUTUMINEN AJALTA Tilikauden 1-5/2013 jaksotettu tulos on 3.367 euroa positiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten jälkeen

Lisätiedot

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 6/2013 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014 Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Kestävää kasvua ja hyvinvointia Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisyyn panostettiin erityisesti

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015

TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015 TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015 Kh:n käsittely 26.10.2015 SISÄLLYSLUETTELO Taloudellinen kehitys 1-3 Tuloslaskelman toteutumisvertailu 30.9.2015 4 Käyttötalousosan toteutumisvertailu

Lisätiedot

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat. Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET. Suunnittelun aikataulu

LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET. Suunnittelun aikataulu LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET Suunnittelun aikataulu Toimialat jättävät esityksensä kunnanhallitukselle 30.09.2014 mennessä. Sisäiset erät tulee

Lisätiedot

Liite Kh 92. Suoraman koulun peruskorjaus ja laajennus Arkkitehtitoimisto Arsatek Oy arkkitehtuuria

Liite Kh 92. Suoraman koulun peruskorjaus ja laajennus Arkkitehtitoimisto Arsatek Oy arkkitehtuuria Liite Kh 92 Kangasalan kunta n kolmannesvuotisseuranta Suoraman koulun peruskorjaus ja laajennus Arkkitehtitoimisto Arsatek Oy arkkitehtuuria Kh 16.6. Kangasala Kolmannesvuosiseuranta Sisällysluettelo

Lisätiedot

Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013

Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013 Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 109 31.3.2014 Asianro 337/02.02.01/2014 52 Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013

Lisätiedot

Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta

Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta LIITEOSA (liite 16) Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta Selvitysalue, Keuruu, Multia ja Mänttä-Vilppula Lähde: Miettinen/FCG 5/2015 Lähtötiedot Kuntatalouden trendiennusteen lähtötiedot

Lisätiedot

Luottamushenkilöiden perehdytys 2013

Luottamushenkilöiden perehdytys 2013 Luottamushenkilöiden perehdytys 2013 Kaupunginhallituksen toimiala Kaupunginjohtaja Juha Majalahti Hallinto- ja talousjohtaja Annu Kalliaisenaho Hallintopäällikkö Jarkko Luukkonen Kehittämispäällikkö Satu

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

NAANTALI ESITTÄÄ JO VUODESTA 1443

NAANTALI ESITTÄÄ JO VUODESTA 1443 KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS Suomen kansantalouden ja julkisen talouden kehityksen asettamat lähtökohdat kaupungin vuoden 2015 talousarvion ja vuosien 2015 2018 taloussuunnitelman laatimiselle ja toimeenpanolle

Lisätiedot

Hattula - Hämeenlinna Janakkala

Hattula - Hämeenlinna Janakkala Hattula - Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden nykytilatarkastelua 5.2.2014 Riitta Ekuri 5.2.2014 Page 1 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013

Lisätiedot

Pielisen Karjalan suhteellinen vuotuinen väestömuutos (pl Juuka)

Pielisen Karjalan suhteellinen vuotuinen väestömuutos (pl Juuka) 1 31.5.2015 Väestö 0,00 Toukokuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.448, josta Lieksassa 12.052, Nurmeksessa 8.049 ja Valtimolla 2.347 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.111. Toukokuussa Nurmeksen

Lisätiedot

Veroprosentin korottamispaine porin selvityksestä, Eurajoella ei vahvan taseen takia korottamispainetta:

Veroprosentin korottamispaine porin selvityksestä, Eurajoella ei vahvan taseen takia korottamispainetta: Veroprosentin korottamispaine porin selvityksestä, Eurajoella ei vahvan taseen takia korottamispainetta: Kuntakohtainen paine veroprosentin korottamiseksi 2012 2017e 2021e 2025e Harjavalta 23,6 23,4 25,0

Lisätiedot

ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011. Reino Hintsa

ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011. Reino Hintsa ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011 Talousarv io-osat ISONKYRÖN KUNTA Talousarvio-osat 2011 1000 euroa Osuus Menot Tulot Netto Käyttötalous 88 % 28 650 4 949-23701 Investoinnit 11 % 3 659 691-2968 Rahoitus

Lisätiedot

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui

Lisätiedot

Väkiluku ja sen muutokset 31.12.2013

Väkiluku ja sen muutokset 31.12.2013 KUUKAUSIRAPORTOINTI Väkiluku ja sen muutokset 31.12. Väkiluvun kehitys 54800 Mikkelin kaupungin väkilukuennakko kuukausittain 1.1. lukien (joulukuun 2012 luvussa on myös Ristiina ja Suomenniemi vertailun

Lisätiedot

SOMERON KAUPUNKI Arviointikertomus 1 Tarkastuslautakunta TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2013

SOMERON KAUPUNKI Arviointikertomus 1 Tarkastuslautakunta TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2013 SOMERON KAUPUNKI Arviointikertomus 1 Someron kaupunginvaltuustolle TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2013 1. 1.1. Tarkastuslautakunnan tehtävät Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan

Lisätiedot

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP 1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP TALOUSARVION 2015 TOTEUTUMINEN AJALTA Koulutusyhtymä tilikauden 1-3/2015 jaksotettu tulos on 138.000 euroa negatiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten

Lisätiedot

Talousarvion valmistelu ja seuranta 16.1.2013

Talousarvion valmistelu ja seuranta 16.1.2013 Talousarvion valmistelu ja seuranta 16.1.2013 Kuntalaki 65 Talousarvio ja -suunnitelma Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen

Lisätiedot

KÄYTTÖTALOUSOSA, Talousarvio 2008, Taloussuunnitelma 2009-2010. A) Toimielin: Vapaa-ajanlautakunta B) Puheenjohtaja: Tapio Vanhainen

KÄYTTÖTALOUSOSA, Talousarvio 2008, Taloussuunnitelma 2009-2010. A) Toimielin: Vapaa-ajanlautakunta B) Puheenjohtaja: Tapio Vanhainen TA 1 KÄYTTÖTALOUSOSA, Talousarvio 2008, Taloussuunnitelma 2009-2010 A) Toimielin: Vapaa-ajanlautakunta B) Puheenjohtaja: Tapio Vanhainen C) Palvelualue: Vapaa-aikakeskus D) Vastuuhenkilö: Tapio Miettunen

Lisätiedot

Talouden ohjaus johtokuntien tehtävänä

Talouden ohjaus johtokuntien tehtävänä Talouden ohjaus johtokuntien tehtävänä Johtokuntakoulutus 20.2.2013 Tampere talo 1 Talous ja liiketoimintaryhmä Sisältö Talouden ohjauksen elementit Talouden toiminnot ja toimijat Tampereen kaupungissa

Lisätiedot

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN

Lisätiedot

Pelastusjohtaja Jari Sainio

Pelastusjohtaja Jari Sainio TILINPÄÄTÖS 2010 Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta VARSINAIS-SUOMEN ALUEPELASTUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: Pelastusjohtaja Jari Sainio STRATEGINEN KEHYS Toiminta-ajatus: Visio: Laadukkaat

Lisätiedot

Liite Kuntatekniikkaliikelaitoksen johtokuntaan 8.12.2015 asia nro 3. Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitoksen talousarvion käyttösuunnitelma 2016

Liite Kuntatekniikkaliikelaitoksen johtokuntaan 8.12.2015 asia nro 3. Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitoksen talousarvion käyttösuunnitelma 2016 Liite Kuntatekniikkaliikelaitoksen johtokuntaan 8.12.2015 asia nro 3. Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitoksen talousarvion käyttösuunnitelma 2016 Kuntatekniikkaliikelaitoksen johtokunta 8.12.2015 Käyttösuunnitelma

Lisätiedot

ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2014

ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2014 1 Keski-Pohjanmaan liiton maakuntavaltuustolle Tarkastuslautakunnan ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2014 Mikä on hyvä tavoite: Hyvä tavoite toteuttaa kuntalaisen tarpeita, on realistinen mutta tarpeeksi haastava,

Lisätiedot

MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA

MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1 AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA Kunnantalo, kunnanhallituksen kokoushuone, 3. kerros KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 14 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 39 TULOSSUUNNITELMA 40 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

LAPIN LIITTO Hallitus 25.8.2015

LAPIN LIITTO Hallitus 25.8.2015 LAPIN LIITTO Hallitus 25.8.2015 Liite Vuoden 2016 talousarvion ja vuosien 2017-2018 taloussuunnitelman laadintaohjeet Lapin liiton hallinnossa ja taloudenhoidossa noudatetaan kuntalain säännöksiä. Kuntalain

Lisätiedot

Tilinp. Ed.TA TA Muutos 2013 2014 2015 %

Tilinp. Ed.TA TA Muutos 2013 2014 2015 % NAANTALIN KAUPUNKI Sivu 1 10001410 H a l l i n t o 10014110 Varsinainen hallinto 141110 Kaupunginhallitus MYYNTITUOTOT 662,11 662,11 HENKILÖSTÖKULUT -229.103,14-275.327,00-358.765,00 30,3 PALVELUJEN OSTOT

Lisätiedot

Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja

Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi aiempia vuosia enemmän, runsaalla 600 henkilöllä (e 75 088) Asuntoja valmistui ennätystahtiin 800 (549) Tontit kävivät edelleen kaupaksi,

Lisätiedot

VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOTEEN 2017 ULOTTUVAN TALOUS- SUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET

VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOTEEN 2017 ULOTTUVAN TALOUS- SUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET KUHMOISTEN KUNTA 8.9.2014 1 Lautakunnat Hallintokunnat VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOTEEN 2017 ULOTTUVAN TALOUS- SUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Talousarvioesityksen laadinnan perusteet Kuntalain 65 :n mukaan

Lisätiedot