Sisällys Kunnanjohtajan katsaus... 2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa... 4 Kunnan luottamushenkilöorganisaatio...

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Sisällys Kunnanjohtajan katsaus... 2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa... 4 Kunnan luottamushenkilöorganisaatio..."

Transkriptio

1 1 Sisällys Kunnanjohtajan katsaus... 2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa... 4 Kunnan luottamushenkilöorganisaatio... 9 Kunnan henkilöstöorganisaatio Kunnan henkilöstö Kunnanhallituksen selonteko sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Tase ja sen tunnusluvut Kokonaistulot ja -menot Kokonaistalouteen liittyvät kuvaajat Kuntakonsernin toiminta ja talous Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernitase ja sen tunnusluvut Lempäälän Lämpö Oy Kiinteistö Oy Sirkkavuori Lempäälän Kehitys Oy Toteutumisvertailu Yleishallinto Sosiaali- ja terveystoimi Sivistystoimi Tekninen toimi Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen Käyttötalouden toteutuminen Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointien toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Lempäälän Vesi-liikelaitos Liikelaitoksen vaikutus kunnan tilikauden tuloksen muodostumiseen Luettelot ja selvitykset Allekirjoitukset

2 2 Kunnanjohtajan katsaus Lempäälän kunnan kasvu jatkui myös vuonna Väkiluvun kasvu oli edelleen turhan suuri. Tähän asiaan paneuduttiin v valmistellussa uudessa kuntastrategiassa. Tärkeimmäksi keinoksi nostettiin maankäyttösopimuksista luopuminen uusilla asuntoalueilla. Tarkoitus on, että kaavoitus ohjataan kunnan omistamille maille. Tämä edellyttää maanhankinnan tehostamista. Toivottavasti nämä toimenpiteet riittävät, koska väkiluvun kasvusta johtuvat investointipaineet velkaannuttavat kuntaa kohtuuttomasti. Vuonna 2014 päätettiin käynnistää hyväksytyn strategian pohjalta laadittavan maapoliittisen ohjelman valmistelu. Tämä ohjelma valmistuu tulevana kesänä. Yhteistyö naapurikuntien kanssa sujui v edelleen positiivisesti. Maan hallituksen ajamaan kuntarakennehankkeeseen liittyen Tampereen seudulla tehtiin oma vapaaehtoinen yhteistyöselvitys. Työ oli haastava ja siihen meni kokonainen vuosi. Emeritus maaherra Rauno Saaren vetämä selvitystyö valmistui vuoden 2014 alussa. Siinä selvitettiin mahdollisen kuntaliitoksen lisäksi erilaisia yhteistyövaihtoehtoja. Tampereen seutukunnan kunnallisvaltuustot käsittelivät selvitystä pidettävissä kokouksissa. Selvitysmies esitti, että kunnat päättäisivät tehdä jatkoselvityksen suurta mielenkiintoa herättäneestä seutukaupunkivaihtoehdosta. Tähän ei oltu vielä valmiita, koska maaliskuun lopussa Valtioneuvosto julkisti suunnitelman sote-palveluiden järjestämisestä valtakunnassa. Tarkoitus oli, että kaikki sote-palvelut hoidetaan viiden todella suuren kuntayhtymän toimesta. Tämä yllättävä ratkaisu muutti tilanteen. Valtion tarkoituksena oli viime kevään aikana antaa sote-palveluiden järjestämislaki, jonka vaikutukset haluttiin tietää ennen mahdollisia jatkoselvityksiä seutukaupunkimallista. Tämä laki ei sitten tullut voimaan lainkaan. Se kaatui perustuslakiin liittyviin ongelmiin vaikka sillä oli myös opposition voimakas tuki. Nyt joudumme odottamaan uuden eduskunnan ja hallituksen toimenpiteitä asian suhteen. Lempäälän kannalta on valitettavaa, että uusikin esitys tullee tarkoittamaan sote-asioissa oman palvelutuotannon loppumista. Lempäälän keskustan kehittämisvision valmistelun jatkettiin koko viime vuosi. Sekin hanke on ollut erittäin haastava. Aikaisemmin laaditut aikataulutavoitteet eri vaiheille eivät ole oikein toteutuneet. Eteenpäin on kuitenkin päästy hyvässä yhteistyössä maanomistajien ja muutamien rakennusliikkeiden kanssa. Toivottavasti hanke etenee tänä vuonna myös konkreettisiin toimenpiteisiin. Tarkoitus on saada ainakin uuden kirjaston rakentamishanke varmistettua kuluvana vuonna. Toteutus olisi v Tähän liittyy myös kunnanviraston tilojen rakentaminen. Nämä on tarkoitus toteuttaa kiinteistöyhtiön pohjalta. Toiveena on, että nämä hankkeet edistävät muitakin uusia rakentamishankkeita ydinkeskustassa. Näiden vaatimien asemakaavojen valmistelu on jo käynnistynyt. Uskoisin, että ainakin yksi asemakaava saadaan hyväksymismenettelyyn asti v Lempäälän kunnan tilinpäätös vuodelta 2014 on melko huono. Vuosikate on vain n. 4,4 milj. euroa ja tilikausi noin 4,6 milj. euroa alijäämäinen. Tulos on huono myös verrattuna muihin Tampereen kehyskuntiin. Lempäälä joutuukin aloittamaan säästöohjelman valmistelun jo tänä keväänä. Toivon, että kunnan päättäjiltä löytyy pitkäjänteisyyttä myös tulevina vuosina. Tämä tarkoittaa tiukkaa taloudenpitoa jatkossakin. Velkaantumisen tahti on saatava paremmin hallintaan. Kunnan velkamäärä oli vuoden lopussa jo n. 66,0 milj. euroa eli 2968 euroa/asukas. Valtionosuussäännöstöä ollaan muuttamassa. Tässäkin uudistuksessa Lempäälä on menettäjä, joten siitäkään ei tule helpotusta kunnan talouteen. Vapaaehtoisilla lomilla saatiin v edelleen hieman säästöjä. Lomautuksiin ei enää menty. Toivottavasti niihin ei jouduta turvautumaan myöskään jatkossa.

3 3 Menojen kasvuvauhti oli yleisesti ottaen melko maltillinen. Tästä osoitan erityisen kiitoksen henkilöstölle. Ikävä kyllä verotulojen kehitys ei ollut kovin positiivinen. Verotulojen tuleva kehitys huolestuttaakin meitä kaikkia. Tuloveroprosentin nostolta tuskin vältytään. Valtiontalous on pahoissa ongelmissa, joten Lempäälä samoin kuin kaikki kunnat joutuu siis jatkamaan säästökuuria. Kuntien talouden kannalta on tärkeää, että kunta-alan palkkaratkaisut olisivat jatkossakin melko maltillisia. Kovasti täytyy toivoa, että valtio ei lisäisi jatkossa kuntien menotaakkaa uusilla velvoitteilla ja normeilla. Nämä lupaukset eivät näytä pitävän. Jos ei tule uusia velvoitteita, vanhoja kiristetään. Tarkoitus oli, että viime vuonna kuntien velvoitteita karsittaisiin selvästi. Nämä suunnitelmat jäivät toteutumatta. Uskon Lempäälän myönteisen kehityksen jatkuvan myös tulevaisuudessa. Minun osaltani tämä on viimeinen kunnanjohtajan katsaus. Melkein neljännesvuosisata ehtii tulla täyteen tässä tehtävässä. Kiitän henkilökuntaa, luottamushenkilöitä ja kunnan sidosryhmiä yhteistyöstä ja arvokkaasta panoksestanne kuntamme kehittämisessä. Olli Viitasaari kunnanjohtaja

4 4 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kokonaistalouden tarkastelu Valtiovarainministeriö, taloudellinen katsaus (joulukuu 2014) Ennuste pitää sisällään oletuksen hyvin maltillisesta kasvusta kuluvan vuoden neljännelle neljännekselle ja siten BKT:n vuosikasvuksi vuodelle 2014 ennustetaan 0,1 %. Työmarkkinoiden tilanne heikkenee edelleen ja työttömyysaste nousee 8,6 %:iin. Vuoden 2015 kasvuksi muodostuu 0.9 % ja kasvu muuttuu laajapohjaisemmaksi. Viennin kasvu jää edelleen maailmankaupan kasvua heikommaksi ja siten markkinaosuuksien menettäminen jatkuu. Vuoden 2016 talouskasvuksi ennustetaan 1,3 %. Työttömyyden rakenne on muuttunut aiempaa vaikeammaksi. Vuoteen 2013 verrattuna pitkäaikais- ja rakennetyöttömien lukumäärä on kasvanut voimakkaasti ja kasvu jatkunee edelleen myös ensi vuonna. Lokakuussa 2014 yli vuoden yhtäjaksoisesti työttömänä työnhakijana olleita pitkäaikaistyöttömiä oli kaikkiaan yli Julkinen talous on vuonna 2014 alijäämäinen jo kuudetta vuotta peräkkäin. Alijäämä pienenee vuonna 2015 sopeutustoimien ja talouden hienoisen elpymisen ansiosta. Alijäämä on kuitenkin edelleen tuntuva ja julkisyhteisöjen velka on ylittämässä 60 % rajan. Kotimaiset riskit liittyvät edelleen reaalitalouden kehitykseen. Julkisen talouden tilanteen paranemisen välttämätön ehto on suotuisa reaalitalouden kehitys. Ennustetulla kasvu-uralla tilanne ei tule itsessään paranemaan. Suomen kohdalla rakenteellisten uudistusten voimaansaattamisella on kiire, jotta talouspoliittinen uskottavuus säilyy ja kasvupotentiaalia saadaan keskipitkällä aikavälillä nostettua. Tilastokeskus, BKT:n volyymin vuosimuutos (%), ennakkotieto maaliskuu 2015 Tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan bruttokansantuotteen volyymi supistui 0,1 % vuonna Kansantalouden tuotantoa kuvaava bruttokansantuote oli viime vuonna 204 miljardia euroa. Kansantalouden tuloja kuvaava kansantulo supistui reaalisesti 0,5 %. Kansantalouden kysyntää vähensi viime vuonna erityisesti yksityisten investointien ja viennin supistuminen. Yksityiset investoinnit vähenivät 6,5 %, mutta julkiset investoinnit kasvoivat 0,6 %. Yksityisen kulutuksen volyymi väheni 0,2 %, mutta julkinen kulutus kasvoi 0,2 %. Viennin volyymi väheni 0,4 % ja tuonnin volyymi 1,4 %.

5 5 Lempäälän taloudellinen tilanne vuonna 2014 Tilinpäätöstä koskevat säännökset Kuntalain 68 mukaan kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain sekä soveltuvin osin kirjanpitolain ja -asetuksen säännöksiä. Siltä osin kuin mainittujen lakien säännökset poikkeavat toisistaan noudatetaan kuntalakia. Myös konsernitaseen laadinnassa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Kunnan toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä on selvittää valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Kunnanhallituksen on lisäksi toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Tilinpäätöksen laatiminen tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä, tilinpäätöksen antaminen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja tilinpäätöksen saattaminen tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi on kunnanhallituksen tehtävä. Tilinpäätös on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Yleistilanne Lempäälässä Lempäälän väkiluku oli vuodenvaihteessa (VRK, rekisteritilanne ). Väestönkasvu jatkui myös vuonna 2014 kaupunkiseudun nopeimpana, +393 asukasta (+1,8 %). Lempäälän työttömyysasteen vuosikeskiarvo nousi selvästi edellisvuoden 9,9 %:sta 10,7 %:iin. Pirkanmaan ELY-keskuksen alueella työttömyysasteen vuosikeskiarvo kohosi 13,1 %:sta 14,3 %:iin. Tuloslaskelma Toimintakate, joka muodostuu käyttötalouden tuottojen ja kulujen erotuksesta, ilmoittaa paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla eli verorahoituksella. Toimintakate oli vuonna ,5 milj. heikentyen 4,5 milj. edellisvuodesta. Toisin sanoen käyttötalouden nettomenot kasvoivat +4,5 % kun muutostalousarvion mukainen kasvuarvio oli 3,2 %. Käyttötalouden toimintakulut olivat 129,5 milj. (+3,8 %). Kuluista euromääräisesti eniten kasvoivat palvelujen ostot 2,3 milj. (+4,9 %) ja henkilöstökulut 1,7 milj. (+2,8 %). Henkilöstökulujen kokonaismääräraha alittui 0,4 milj., mutta kaikki muut tuloslaskelman pääkuluerät ylittivät talousarvion. Palveluostot ylittivät talousarvion 1,6 milj., aine- ja tarvikemenot 0,2 milj., avustusmenot 0,3 milj. ja muut toimintakulut 0,4 milj.. Käyttötalouden toimintatuotot olivat likimain edellisvuoden tasolla eli 23,5 milj. (-0,5 %). Myyntituottoja kertyi 11,3 milj. (+1,2 %) ja maksutuottoja 6,6 milj. (+7,5 %). Tuloslaskelman tuet ja avustukset olivat 2,4 milj. (+1,6 %) ja muut toimintatuotot runsaat 3,1 milj. (-19,2 %). Muiden toimintatuottojen alenema edellisvuodesta selittyy taseen pysyvien vastaavien myyntivoittojen vähenemisellä. Vuoden 2014 tilinpäätökseen myyntivoittoja kirjattiin 0,8 milj. kun vastaavasti vuoden 2013 tilinpäätöksessä myyntivoittoja oli 1,7 milj.. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin ja lainojen lyhennyksiin. Alkuperäisessä talousarviossa vuosikatearvio oli 6,8 milj.. Lokakuun muutostalousarvion jälkeen vuosikatearvio heikkeni lähinnä valtionosuustuloarvion alentamisen johdosta 0,7 milj.. Edellä todettujen talousarvion kuluylitysten ja kokonaisverotuloarvion alittumisen johdosta tilinpäätöksen 2014 vuosikate oli vain 4,4 milj. eli 196 /asukas.

6 6 Kunnallisverotulokertymä taantui kertomusvuonna vajaat 77,1 milj. :oon, eli kunnallisverotuotto laski edellisvuodesta 1,2 milj. (-1,5 %). Kunnallisverotuotto alitti myös talousarviossa ennakoidun tuloarvion vajaat 0,8 milj.. Kunnallisverojen alenemaa kompensoitui osittain sillä, että yhteisöveroa kertyi runsaat 3,3 milj. (+9,8 %) eli arvioitua enemmän. Kiinteistöverotuotto oli likimain talousarviossa ennakoidun suuruinen ja sitä kertyi vajaat 5,0 milj (+12,8 %). Valtionosuuksia kertyi 25,3 milj. eli 0,5 milj. (+2,1 %) edellisvuotta enemmän. Muutostalousarviolla valtionosuustuloarviota alennettiin 0,6 milj. ja alennettu arvio toteutui täysin. Valtionosuusjärjestelmään sisältyvänä eränä Lempäälän kunnalta perittävä verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus nousi vuonna 2014 vajaaseen 2,2 milj. :oon edellisvuoden vajaasta 1,7 milj. :sta. Poistot kasvoivat selvästi edellisvuodesta ja olivat vuonna 2014 noin 9,1 milj. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä poistojen määrä oli 7,9 milj.. Rahoituslaskelma ja tase Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Bruttoinvestoinnit olivat kertomusvuonna 22,9 milj.. Varsinaisen toiminnan ja investointien yhteenlaskettu negatiivinen rahavirta oli ennätysmäisen suuri 17,4 m. Hankeryhmittäiset investoinnit perusteluineen on esitetty toimintakertomuksen investointiosan yhteydessä. Rahoitustarpeen kattamiseksi kunta otti uutta lainaa 18,0 milj.. Lisäksi vuoden lopussa kunnan taseessa oli 2,0 milj. lyhytaikainen kuntatodistuslaina. Vanhojen lainojen lyhennykset olivat 7,8 milj., joten Lempäälä nettovelkaantui vuonna 2014 lähes 12,2 milj.. Kunnan velkamäärä vuoden lopussa oli 66,0 milj. eli 2968 /asukas kun vastaavat luvut vuotta aiemmin olivat 53,8 milj. ja 2462 /asukas. Myös koko kuntakonsernin velka kasvoi kertomusvuonna ollen vuoden lopussa 105,7 milj. eli 4756 /asukas kun vastaavat luvut vuotta aiemmin olivat 94,4 milj. ja 4321 /asukas. Kunnan vakavaraisuutta ja alijäämän sietokykyä kuvaava omavaraisuusaste heikkeni edelleen ollen 42,8 % (edellisvuonna 48,2 %). Samoin heikkeni myös suhteellisen velkaantuneisuuden tunnusluku 63,9 % (edellisvuonna 54,9 %), joka kertoo, paljonko kunnan yhden vuoden käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Omavaraisuusaste koko kuntakonsernissa oli 29,7 % (edellisvuonna 34,0 %) ja suhteellinen velkaantuneisuus 78,6 % (edellisvuonna 72,9 %). Lempäälän kunnan tilikauden 2014 alijäämä on vajaat 4,6 milj.. Kertomusvuotta aiempien tilikausien yhteenlaskettu ylijäämä on taseessa vajaat 22,6 milj.. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä valtuustolle seuraavaa: * tuloutetaan taseessa olevaa poistoeroa ,98 : Sääksjärven yläaste ,64, Lempon kadut ,36, Jätevedenpuhdistamo ,98. * siirretään alijäämä ,43 taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämä-/alijäämä -tilille

7 7 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä (Kuntalaki 69 ) Valtion toimenpiteet Päättyvän hallituskauden rakennepoliittisen ohjelman mukaan kuntien tehtäviä ja velvoitteita tuli vähentää niin, että kuntatalous vahvistuu miljardilla eurolla vuoden 2017 menoilla laskettuna. Toinen miljardin säästö oli määrä saada aikaan kuntien omilla toimilla - toiminnan tehostamisella ja veronkorotuksilla. Tavoitteet eivät ole toteutuneet. Eduskunta on vaalikautensa lopulla hyväksynyt hallituksen esityksen uudeksi kuntalaiksi. Lain 12 :ssä säädetään kuntatalousohjelmasta, joka korvaa aiemman peruspalveluohjelmamenettelyn, johon kuuluivat peruspalveluohjelma ja peruspalvelubudjetti. Peruspalveluohjelma laaditaan nykyään valtiontalouden kehyspäätöksen yhteydessä neljäksi vuodeksi ja peruspalveluohjelman tiivistelmä on osa kehyspäätöstä. Peruspalvelubudjetti puolestaan laaditaan vuosittain valtion talousarvioesityksen yhteydessä ja se on osa talousarvioesityksen yleisperusteluita. Ehdotettu kuntatalousohjelma on osa EU-lainsäädännön edellyttämää uutta julkisen talouden ohjausjärjestelmää, jonka mukaan julkisen talouden suunnitelman tulee kattaa koko julkinen talous sisältäen kuntataloutta, valtiontaloutta, lakisääteisiä työeläkelaitoksia ja muita sosiaaliturvarahastoja koskevat osat. Suunnitelmassa asetetaan rahoitusaseman bruttokansantuoteosuutta koskeva tavoite koko julkiselle taloudelle sekä kullekin edellä mainitulle julkisen talouden osa-alueelle. Kuntasektorille asetetaan siten oma tavoitteensa. Julkisen talouden suunnitelmassa esitetään tarvittavat sektorikohtaiset yksilöidyt toimenpiteet asetettujen rahoitusasematavoitteiden saavuttamiseksi. Näin ollen julkisen talouden suunnitelmassa tulee esittää yksilöidyt toimenpiteet, joilla kuntataloudessa saavutetaan rahoitusasematavoite. Pykälän 1 momentin mukaan valtion ja kuntien neuvottelumenettelyssä valmistellaan kuntatalousohjelma, joka puolestaan on osa edellä mainitun julkisen talouden suunnitelman ja valtion talousarvioesityksen valmistelua. Kuntatalousohjelman sisällöstä säädetään 2 ja 3 momentissa. Pykälän 2 momentin mukaan kuntatalousohjelma kattaa ensinnäkin julkisen talouden suunnitelman kuntataloutta koskevaan osaan sisältyvät asiat, kuten kuntatalouden rahoitusasematavoitteen ja yksilöidyt toimenpiteet tavoitteen saavuttamiseksi. Nämä toimenpiteet voisivat koskea kuntien veropohjaa, valtionosuuksia, kuntien tehtäviä ja velvoitteita, maksutuloja ja toiminnan tehostamista. Julkisen talouden suunnitelman kuntataloutta koskevassa osassa asetetaan lisäksi kuntatalouden rahoitusasemalle euromääräinen rajoite valtion toimenpiteistä kuntataloudelle aiheutuvalle menojen muutokselle. Jatkossa kuntien tehtävistä säädettäessä valtion tulee siten arvioida tehtävien rahoitusta valtiontalouden kehysten lisäksi kuntatalouden kantokyvyn näkökulmasta. Pykälän 3 momentin mukaan kuntatalousohjelmassa arvioitaisiin kuntien toimintaympäristön, palveluiden kysynnän ja kuntien tehtävien muutokset sekä tehtäisiin arvio kuntatalouden kehityksestä. Kuntataloutta arvioitaisiin kokonaisuutena, osana julkista taloutta ja kuntaryhmittäin. Arvioinnissa eriteltäisiin kuntien lakisääteiset ja muut tehtävät sekä mahdollisuus tuottavuuden lisäämiseen. Nykyisestä peruspalveluohjelmasta poiketen kuntatalousohjelma kattaisi lakisääteisten tehtävien lisäksi kuntien itsehallintonsa nojalla itselleen ottamat tehtävät eli käytännössä koko kuntatalouden. Kuntatalousohjelma olisi nykyistä peruspalveluohjelmaa laajempi ja kokonaisvaltaisempi. Ohjelma antaa aikaisempaa paremmat edellytykset arvioida kuntien tehtävien ja niiden rahoituksen tasapainoa sekä perustuslaissa turvatun rahoitusperiaatteen toteutumista. Kuntatalousohjelmalla myös vahvistettaisiin kuntapolitiikan kokonaisuuden hallintaa valtioneuvoston päätöksenteossa. Pykälän 4 momentin mukaan valtion talousarvioesityksen yhteydessä esitettäisiin nykyiseen tapaan arvio kuntatalouden kehityksestä sekä valtion talousarvion vaikutuksista kuntatalouteen. Pykälän 5 momentin mukaan ehdotetaan säädettäväksi kuntatalousohjelman valmisteluprosessista osana julkisen talouden suunnitelman valmistelua. Prosessina kuntatalousohjelman laadinta vastaisi pitkälti nykyistä peruspalveluohjelman valmistelua osana valtion kehys- ja budjettimenettelyä. Ensimmäinen kuntatalousohjelma laadittaisiin siten hallituskaudeksi ja sitä tarkistettaisiin vuosittain julkisen talouden suunnitelman tarkistuksen yhteydessä. Valtion talousarvioesitykseen otettaisiin nykyiseen tapaan vuosittain arvio kuntatalouden kehityksestä ja valtion talousarvion vaikutuksista kuntatalouteen. Valtion talousarvioesityksen yhteydessä raportoidaan olennaiset muutokset suhteessa keväällä hyväksyttyyn julkisen talouden suunnitelmaan.

8 8 Kuntatalousohjelman valmistelussa korostuu toisaalta eri ministeriöiden välinen yhteistyö kuntaasioissa sekä toisaalta valtion ja kuntasektorin välinen yhteistyö. Esityksen mukaan kuntatalousohjelman valmistelee valtiovarainministeriö ja valmisteluun osallistuvat sosiaali- ja terveysministeriö, opetus- ja kulttuuriministeriö, ympäristöministeriö, liikenne- ja viestintäministeriö, työ- ja elinkeinoministeriö sekä tarvittaessa muut ministeriöt. Ministeriöt otettaisiin nykyistä laajemmin mukaan ohjelman valmisteluun. Nykyisen peruspalveluohjelman valmisteluun ovat valtiovarainministeriön johdolla osallistuneet pääasiassa sosiaali- ja terveysministeriö sekä opetus- ja kulttuuriministeriö. Kuntasektoria kuntatalousohjelman valmistelussa edustaa Suomen Kuntaliitto. Valmistelu kattaisi kuntatalousohjelman mukaan lukien siihen sisällytettävät julkisen talouden suunnitelman edellyttämät toimenpiteet sekä nykyiseen tapaan valtion talousarvioesityksen yhteydessä esitetyt arviot kuntatalouden kehityksestä sekä valtion talousarvioesityksen vaikutuksista kuntatalouteen. Lempäälän kunnan toimenpiteet Taloustavoitteiden saavuttamiseen ei ole nopeaa ratkaisua. Yleinen taloudellinen tilanne, kuntien palveluvelvoitteiden vähenemiseen ja palvelujen rahoittamiseen liittyvä päätöksenteon epävarmuus, jo hyväksytyt valtionosuuksien leikkaukset sekä väestönkasvusta johtuva palvelukysynnän kasvu hidastavat kukin omalla tavallaan talouden tervehdyttämistä. Lisäksi peruspalvelujen järjestämiseen liittyviä investointeja ei voida merkittävästi lykätä tai karsia. Lempäälä joutuu rahoittamaan lähivuosien investoinneistaan liian suuren osan ottamalla lisää lainaa. Lempäälän uudessa kuntastrategiassa on asetettu tavoitteeksi hillitä vuosittaista väestön nettokasvua noin 1,0 1,5 %:iin. Väestönkasvun hillintä tukee kunnan kokonaistalouden tervehdyttämistä, joka muutoinkin ilmenee kuntastrategian tavoiteasettelussa aiempia vuosia konkreettisemmin kuntapalvelujen järjestämiseen kytkettynä. Kuten tilinpäätöksen yleisperusteluistakin ilmenee, tulopohjan taantumisesta johtuen Lempäälän kuntatalouden epätasapaino on erityisen suuri vuosina Lisäksi useiden eri tehtäväalueiden käyttötalousbudjettien ylittyminen vuonna 2014 alensi talousarviossa ennakoitua vuosikatetta entisestään. Tilivuodelta 2014 kertyvä ja talousarviovuodelle 2015 ennakoitu alijäämä ovat mittaluokaltaan niin suuria, että Lempäälän kuntatalouden tasapainottaminen edellyttää kunnanvaltuustolta resurssien myöntäjänä ja lautakunnilta/valmistelijoilta palvelutoiminnan organisoijina huomattavasti vahvempaa sitoutumista palvelumenojen kasvun pysäyttämiseen. Lisäksi kunnan investointihankkeita joudutaan priorisoimaan vielä lisää, jotta kuntastrategiaa tukevat kehitysinvestoinnit ja välttämättömimmät peruspalveluinvestoinnit saadaan aikataulutettua ilman hallitsematonta lisävelkaantumista.

9 Kunnan luottamushenkilöorganisaatio 9

10 Kunnan henkilöstöorganisaatio 10

11 11 Kunnan henkilöstö Osana tilinpäätöksen 2014 valmistelua kunnanhallitus on hyväksynyt erillisen, laajan henkilöstökertomuksen. Toimintakertomuksessa esitetään kuitenkin kunnan toiminnan ja talouden kannalta olennaiset henkilöstötiedot. Tehtäväaluekohtainen henkilöstöselvitys on esitetty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Työvoimakustannukset ja henkilöstöinvestoinnit Ennakonpidätyksen alaiset palkat Eläke- ja sosiaalivakuutusmaksut Yhteensä Vuosilomapalkat ,7%* ,8%* Terveysperusteisten poissaolojen palkat, brutto ,7%* ,0%* Perhevapaiden palkat, brutto 327 0,68%* 399 0,81%* Palkallinen tilapäinen hoitovapaa 114 0,24%* 149 0,30%* Saadut KELA -korvaukset (sairaus, äitiys- ja isyysvapaat, ym.) Ost.p-vapaat ,46%* ,41%* *Prosenttiosuus ennakonpidätyksen alaisista palkoista Vakituinen henkilöstö sairauspäiviä yhteensä sairauspäiviä/hlö 13,8 14,3 14,6 14,5 12,6 15,5 13,2 sairastaneiden lkm sairastaneiden osuus % 75,60 % 73,60 % 71,40 % 71,60 % 70,40 % 73,00 % 73,41 %

12 12 Kunnanhallituksen selonteko sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestämisestä Kuvaus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Lempäälän kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Kunnanjohtaja vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä ja organisoimisesta kunnan organisaatiossa. Toimialajohtaja ja elinkeinojohtaja vastaavat sisäisen valvonnan ja vastuiden järjestämisestä omalla toimialallaan. Esimiehet vastaavat oman yksikkönsä sisäisestä tarkkailusta. Kuntakonsernin osalta sisäisen valvonnan ohjeisto sisällytetään soveltuvin osin konserniohjeeseen. Kunnanhallituksen hyväksymän Lempäälän kunnan sisäisen valvonnan ohjeen mukaan sisäisen tarkastuksen palveluita voidaan ostaa ulkopuoliselta asiantuntijalta tai tehtäviä voidaan antaa toimeksi kunnan palveluksessa olevalle henkilölle. Kertomusvuoden aikana on vähäisessä määrin hankittu sisäiseen valvontaan liittyviä palveluja. Kunnanhallitus vastaa riskienhallinnan toimivuudesta koko kunnan tasolla sekä asettaa sen tavoitteet. Kunnanjohtajalla on riskienhallinnan toteuttamis- ja valvontavastuu. Toimialajohtajat vastaavat oman toimialansa riskienhallinnasta. Tilivelvolliset Kunnanvaltuuston hyväksymän, vuoden 2013 alusta voimaan astuneen hallintosäännön päivityksen yhteydessä tarkennettiin Lempäälän kunnan tilivelvollisten toimielinten ja viranhaltijoiden määrittelyä kuntalain edellyttämällä tavalla. Hallintosäännön mukaan tilivelvollisia ovat kaikkien kuntalain 17 1 momentin mukaisten toimielinten (kunnanvaltuusto, kunnanhallitus, lautakunnat ja johtokunnat, niiden jaostot sekä toimikunnat) jäsenet lukuun ottamatta valtuutetut. Toimiessaan jäsenenä muussa toimielimessä valtuutettu on tässä tehtävässään tilivelvollinen. Kunnanjohtaja, toimialajohtaja ja tehtäväalueen esimies ovat tilivelvollisia viranhaltijoita, joilla on kokonaisvastuu toimialansa tai tehtäväalueensa toiminnasta ja taloudesta. Lisäksi tilivelvollisia viranhaltijoita ovat toimielimessä esittelijänä toimivat viranhaltijat. Kuvaus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan seuranta- ja arviointitoimenpiteistä Toiminnan seurantaa ja itsearviointia ovat suorittaneet mm. kunnanjohtaja, toimialajohtajat, kunnan johtoryhmään kuuluva Lempäälän Kehitys Oy:n toimitusjohtaja ja tehtäväalueiden esimiehet. Pääsääntöisesti seuranta- ja arviointityö on tehty ilman erillistä arviointilomakkeistoa tai viitekehikkoa. Selontekoa koostettaessa apuna on käytetty yhdenmukaista ylimmän johdon itsearviointilomaketta. Henkilöstöhallinto järjestää säännöllisesti esimiesinfoja ajankohtaisasioista. Työsuojeluun liittyen kunnassa on kaksi työryhmää: työsuojelun kehittämistyöryhmä sekä sisäilmatyöryhmä. Työsuojelun kehittämistyöryhmä kehittää kuntatasoista ohjeistusta ja koulutusta sekä käsittelee riski- ja vaaratilannearviointeja. Sisäilmatyöryhmä käsittelee kaikki sisäilmaan liittyvät asiat ja pitää yllä tietoa tehdyistä toimista ja tiedottamisesta henkilöstölle ja kuntalaisille. Vuoden 2014 aikana Lempäälän kunnan työyksiköissä tehtiin useita AVI:n Terve ja toimiva työpaikka -tarkastuksia. Riskienhallintatyötä on tehty osa-alueittaisesti ilman hyväksyttyä kokonaisvaltaista riskienhallinnan toimeenpano-ohjelmaa. Kunnan ja liikevaihdoltaan merkittävimpien tytäryhtiöiden yhteinen riskienkartoitus on tehty vuonna Kartoituksen avulla kerätty materiaali palvelee koko kuntakonsernia riskienhallinnan jatkotyössä. Työsuojelun riskien arviointiprosessia on laajennettu ja monipuolistettu tehtäväalueilla osittain jo käyttöönotetun uuden raportointijärjestelmän myötä.

13 13 Kuntakonsernin vahinko- ja omaisuusvakuuttamisen kohteet on ajantasaistettu säännöllisesti kunkin kertomusvuoden alussa. Toimialat on ohjeistettu vakuutusturvan ajan tasalla pitoon liittyvissä kysymyksissä selvittämään kulloinenkin tilanne vakuutusyhtiön yhteyshenkilöiden kautta. Alla oleva kuvaus jälkikäteisvalvonnasta ja kehittämistoimista on muodostettu siten, että selonteko antaisi vastauksia olennaisimmista: talouden ja toiminnan seurantatoimista ja tarkistuksista hyvän hallintotavan ja johtamisen käytännöistä sisäisistä ja ulkoisista auditoinneista ja asiakastyytyväisyyskyselyistä toimintojen ja prosessien arvioinneista Seurantaa ja arviointia toimintoihin ja talouteen liittyvänä jälkikäteisvalvontana on tehty mm. seuraavien teemojen yhteydessä: kilpailutettujen hankintasopimusten noudattamisen seuranta KuHa Oy:n toimesta kunnanhallituksen ja lautakuntien/jaostojen toiminnan itsearviointi vuodelta 2014 tilivuodet käsittänyt ostolaskujen alv-tarkastus asiakastyytyväisyyskyselyjä useilla eri vastuualueilla sekä ulkoisille että sisäisille asiakkaille Sisäisen valvonnan toteuttamista on ohjattu toimintojen kehittämiseen liittyviin tarkasteluihin. Johtamiseen ja palvelutuotantoon liittyvinä kehitystoimenpiteinä on arvioitu ja toteutettu muun muassa seuraavia toimintoja ja prosesseja: työllisyyden ja nuorisotakuun hoitoon liittyvien palvelujen uudelleenjärjestely monialayhteistyönä sekä työllisyydenhoidon yhteistyöryhmän perustaminen sisäisten siirtojen prosessikuvaus on tehty vuonna 2014 työsuojeluorganisaation ja työsuojelun riskienarvioinnin uudistaminen maksettavien palkkojen ja palvelussuhteen ehtojen tarkistaminen tehtäväalueilla seudullisena vakioituna projektina toteutettu windows 7 -käyttöjärjestelmäpäivitys sosiaalisen median käyttöohjeistus varhaiskasvatuksen lääkehoitosuunnitelmien päivittäminen ja jalkauttaminen omaehtoinen koulujen oppimisympäristöjen turvallisuuden ja turvallisuustietouden kehittäminen uuden opiskelija- ja oppilashuoltolain edellyttämät kunta- ja koulukohtaiset suunnitelmat ja yhteneväiset toimintatavat oppilashuollon tehtäväjärjestelyt ja resurssien käytön tarkastelu uimarantojen, uimakoulujen ja liikunta- ja nuorisotapahtumien turvallisuussuunnitelmat kiinteistöpalveluiden uudelleenorganisoinnin valmistelu toimialarajat ylittävän palvelusuunnittelutyöryhmän työn vakiinnuttaminen Olennaisimmat toimintaan ja talouteen liittyvät riskit 1. kuntatalouden velkaantuminen ja toisaalta kunnan palvelukyvyn varmistaminen talouden tasapainottamistyössä ja toimintoja uudelleen arvioitaessa 2. osaavan henkilöstön saatavuuden turvaaminen ja avainresurssien varmistaminen Tunnistetut keskeiset sisäisen valvonnan osa-alueiden kehittämisalueet (puutteet) 1. toimialojen arkiston järjestämisten, asiakirjojen kirjaamisprosessien ja sopimustenhallinnan epäyhtenäisyys 2. sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan juurruttaminen osaksi kunnan johtamista ja hallintoa

14 14 Suunnitellut kehittämistoimet 1. sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimintojen kokonaisjohtamisen parempi toteutus ja aikataulutus 2. sisäisen valvonnan ohjeen päivittäminen ja asiaan liittyvä jalkauttaminen toimialoille Kannanotto sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuudesta ja riittävyydestä Sisäinen valvonta tuottaa pääosin riittävän varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lakien ja hyvän hallintotavan noudattamisesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä. Sisäinen valvonta ei kuitenkaan kaikilta osin perustu systemaattiseen riskien tunnistamiseen, arviointiin ja hallintaan. Sisäisen valvonnan vastuuttamiseen, keskitetysti sovittujen ohjeistusten noudattamiseen ja koulutukseen kiinnitetään yhä enemmän huomiota. Konsernivalvonta Konserniyhteisöjen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Voimassa olevan konserniohjeen mukaan kunnanhallitus myös: valitsee edustajat tytär- ja osakkuusyhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin antaa ohjeet yhtiökokouksessa tai vastaavissa elimissä kuntaa edustaville henkilöille kunnan kannan ottamisesta käsiteltäviin asioihin, jollei ohjeiden antamista ole johtosäännöllä annettu kunnan muulle viranomaiselle antaa tilinpäätöksen yhteydessä kunnanvaltuustolle tiedot tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta seuraa kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen toimintaa ja tekee tarvittaessa toimenpideehdotukset havaitsemistaan epäkohdista Kunnan voimassa oleva konserniohje on käsitelty ja hyväksytty konserniin kuuluvien yhteisöjen yhtiökokouksessa ja hallituksessa tai niitä vastaavissa hallintoelimissä. Kunnan ja sen tytäryhtiöiden operatiivisen johdon yhteistoimintaa on lisätty mm. kunnanjohtajan ja yhtiöiden toimitusjohtajien välisiä kehityskeskustelukäytäntöjä parantamalla. Muilta osin konserniohjaus on pääasiassa perustunut tapauskohtaiseen harkintaan ja sen perusteella annettuun ohjeistukseen yhtiökokousedustajille ja yhtiön hallintoelimissä toimiville edustajille. Konsernitavoitteiden asettaminen tytäryhtiöiden toiminnalle toteutuu taloussuunnitelmakäsittelyn yhteydessä varsin suppeasti, minkä johdosta niiden toteutumisen arviointi tilinpäätöksen yhteydessä ei anna tällä hetkellä riittävää kuvaa tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuudesta ja taloudellisesta asemasta tai riskienhallinnasta. Konsernivalvonnassa ei ole havaittu olennaisia puutteita tai virheitä, mutta kunnan omistajapoliittisten tavoitteiden varmistamiseksi konserniohjausta ja -valvontaa kehitetään voimaan astuvan uuden kuntalain edellyttämässä laajuudessa.

15 15 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -8-7 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Tilikauden yli-/alijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot / Toimintakulut, % 18,2 19,0 Vuosikate / Poistot, % 48,0 111,6 Vuosikate, euroa / asukas Asukasluku

16 16 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 7-65 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta Investointien tulorahoitus, % 19,7 33,5 Lainanhoitokate 0,6 1,2 Kassan riittävyys, pv 5,9 15,0 Asukasmäärä

17 17 Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT I Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot II Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat III Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset B TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Muut toimeksiantojen varat C VAIHTUVAT VASTAAVAT I Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet II Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset III Rahoitusomaisuusarvopaperit Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin IV Rahat ja pankkisaamiset* VASTAAVAA YHTEENSÄ

18 18 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA I Peruspääoma IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) V Tilikauden ylijäämä (alijäämä) B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat E VIERAS PÄÄOMA I Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Liittymismaksut ja muut velat II Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 42,8 48,2 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 63,9 54,9 Kertynyt yli-/alijäämä, ,0 22,6 Kertynyt yli-/alijäämä, / asukas Lainakanta , Lainakanta 31,12., /asukas Lainasaamiset, , Asukasmäärä

19 19 Kokonaistulot ja -menot TULOT milj. % milj. % Toiminta Toimintatuotot 23,5 15,1 23,7 14,7 Verotulot 85,4 54,9 85,7 53,3 Valtionosuudet 25,3 16,3 24,8 15,4 Korkotuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 Muut rahoitustuotot 0,2 0,1 0,3 0,2 Satunnaiset tuotot 0,0 0,0 4,2 2,6 Tulorahoituksen korj.erät/ 0,0 0,0 -Pys.vastaavien hyödykkeiden -0,8-0,5-5,9-3,7 luovutusvoitot 0,0 0,0 Investoinnit 0,0 Rahoitusosuudet invest.menoihin 0,7 0,5 0,7 0,4 Pys. vastaavien hyöd.luovutustulot 1,1 0,7 7,9 4,9 Rahoitustoiminta 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 0,0 0,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 18,0 11,6 19,5 12,1 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 2,0 1,3 0,0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0,0 0,0 Kokonaistulot yhteensä 155,6 100,0 160,9 100,0 MENOT milj. % milj. % Toiminta Toimintakulut 129,5 80,5 124,7 82,1 - Valmistus omaan käyttöön -0,5-0,3-0,1 0,0 Korkokulut 1,1 0,7 1,1 0,7 Muut rahoituskulut 0,0 0,0 0,0 0,0 Satunnaiset kulut 0,0 0,0 0,0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät/ 0,0 0,0 0,0 0,0 Pakollisten varausten muutos 0,0 0,0 0,0 Pys.vastaavien hyödykkeiden 0,0 0,0 0,0 0,0 luovutustappiot 0,0 Investoinnit Investointimenot 22,9 14,2 26,9 13,2 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 0,0 0,1 0,0 Pitkäaik. lainojen vähennys 7,8 4,9 6,9 4,1 Lyhytaik. lainojen vähennys 0,0 0,0 0,0 Oman pääoman vähennykset 0,0 0,0 0,0 Kokonaismenot yhteensä 160,9 100,0 159,6 100,0

20 20 Kokonaistalouteen liittyvät kuvaajat Vuosikate ja poistot milj. euroa

21 21 Vuosikate ja nettoinvestoinnit, milj. euroa Toimintatuotot / toimintakulut, %

22 22 Lainat, euroa / asukas Investointien tulorahoitus, %

23 23 Suhteellinen velkaantuneisuus, % Omavaraisuusaste, %

24 24 Kuntakonsernin toiminta ja talous Yhdistetty (kpl) Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistö- ja asuinyhtiöt 4 Kunnallista liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt 1 Muut yhtiöt 1 Kuntyhtymät 5 Osakkuusyhtiöt 5* Yhteensä 11 *Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty konserniyhteisöjen omistusosuutta vastaava määrä osakkuusyhteisön voitosta tai tappiosta.

25 25 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) -3-1 Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot 0 0 Arvonalentumiset 0 0 Satunnaiset erät 0 Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden yli-/alijäämä KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/Poistot, % Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä

26 26 Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 3-65 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -1-7 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 31,8 31,7 Lainanhoitokate 0,8 1,3 Rahavarat Kassan riittävyys 11 17

27 27 Konsernitase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut 1 59 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusomaisuusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset* VASTAAVAA YHTEENSÄ

28 28 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 0 1 Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma VASTATTAVAA YHTEENSÄ KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 29,7 34,0 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 78,6 72,9 Konsernin lainat, / asukas Konsernin lainakanta , Konsernin lainasaamiset , Kunnan asukasmäärä

29 29 Lempäälän Lämpö Oy TOIMINTA-AJATUS Lempäälän Lämpö Oy yhteistyöverkostoineen kehittää ja tuottaa asiakkaidensa kiinteistöjen ja toiminnan hoitamiseen tarvitsemia palveluita kilpailukykyisesti ja kannattavasti. Palvelut pitävät sisällään maakaasun jakelua, kaukolämmön tuotantoa, kylmäenergian tuotantoa ja kiinteistönhoitopalveluja TOIMINNALLISET TAVOITTEET Toiminnallinen tavoite Mittari Tavoitetaso 1.Biopohjaisten energialähteiden käyttöönotto energian tuotannossa ja liikennekäytössä MWh /vuosi Lisätään biopohjaisen polttoaineiden tai energialähteiden käyttöä 2 % /vuosi vuoteen 2020 mennessä vuoden 2009 tasosta. 2.Kaukolämpöalueilla olevien merkittävien vanhojen kiinteistöjen liittäminen kaukolämpöverkostoon. 3.Energian tehokas käyttö 4.Uusien rakennettavien alueiden huomioiminen yhteistyössä kaavoituksen kanssa. 5.Kattava valmiussuunnitelma ja riskien hallinta. 6.Omistajan tuottovaatimus ja toimintojen yhtenäistäminen. Uudet kaukolämpöasiakkaat /vuosi Kaukolämmön tuotannon ja jakelun hyötysuhde Kaukolämpö- tai maakaasuverkoston rakentaminen uusille alueille Omakäyttösähkön tuotanto ja lämmitystehon reservi. Seurataan jatkuvuudenhallinnan arvioinnin tasoa. Palvelujen tuottaminen, euromääräiset tuotot ja korvaukset. Kaikki kaukolämpöverkkojen vaikutusalueilla olevat kerros- ja rivitalot on liitetty kaukolämpöön 1/vuosi. Kaukolämmön kokonaishyötysuhde pysyy valtakunnallisella tasolla. Kaukolämpöön tai maakaasuun liittyminen mahdollista kerrostaloilla ja riittävän kokoisilla muilla kiinteistöillä Suurimpien kaukolämpölaitosten omakäyttösähkön tuotanto esim. kaasumoottorilla tai polttokennolla. Jatkuvuudenhallinnan työkalut ovat käytössä. Selvitetään kuntakonsernin kanssa toimintojen yhtenäistämistä ja energiantehokkuus toimenpiteitä. VASTAUKSET TAVOITTEISIIN 1. Sääksjärvellä biopolttoaineen käyttö on jatkunut Lempäälän Energia Oy:n toimesta. Polttoaineiden toimitukset ovat jatkuneet sopimusten mukaisesti. Biokaasun hankintaa selvitetään sertifikaatti tai kiinteäeräisenä kauppana. Liikennekäyttöön toimitettiin kaasua vuoden 2014 aikana kaikkiaan n. 100 MWh. (Omakotitalon keskimääräinen lämmitysenergiankulutus n. 20 MWh/a) Lempäälän keskustan alueen kaukolämpöverkkoon suunnitellun uuden lämpölaitoksen etenemisellä on suuria haasteita. Kuokkalan Hakkarin Herralan osayleiskaavaan liittyen on tehty mm. lämpö-

30 30 keskuksen sijaintipaikaan liittyen valitus. Ahtialantien risteykseen liittyen tehdään tarvittaessa tarkempia suunnitelmia. 2. Kuljun alueella laajennettiin kaukolämpöverkkoa Myllykolun alueelle ja Linnajärventien alkuun. Lämpölaitos on sijoitettu Kemintien varteen. Asiakkaiden liittyminen verkkoon jatkuu vuoden 2015 aikana. 3. Tuotannon ja jakelun kokonaishyötysuhteet ovat valtakunnallisella tasolla ja Energiatehokkuussopimusta on noudatettu. Kaukolämmön tariffirakennetta tullaan tarkastelemaan kilpailukyvyn ja energiakäytön tasaamisen parantamiseksi. 4. Uudiskohteita on liittynyt kaukolämpöverkkoon. Lempäälän kunnan kaavoituksen kanssa jatketaan hyvää yhteistyötä ja pyritään mahdollisimman paljon ottamaan huomioon keskitettyjen energiajakeluverkkojen energiatehokkuuden edut. Yhteistyötä kunnan kanssa maan myyntiin liittyvissä asioissa parannetaan, jotta energiajakeluverkkojen mahdolliset liittyjät saataisiin paremmin huomioitua. 5. Uusissa lämpölaitoksissa on sähkön käyttö täysin varmistettu omakäyttösähkön osalta. Näin taataan toiminta myös sääolosuhteiden aiheuttaessa häiriöitä yleisessä sähkön siirtoverkossa. Kaukolämpöyhtiöiden varautumissuunnitteluohjelmaa viedään eteenpäin Energiateollisuuden projektilla. Huoltovarmuuskeskuksen Huovi-portaalin käyttöä jatketaan vuoden 2015 aikana. Biopolttoaineiden hankintaa jatketaan painottaen pitkäaikaisia vuosisopimuksia. Näin saadaan vakautta mahdollisiin polttoaineen kysynnän ja tuotannon vaihteluihin. Tarkoituksena on saada biopolttoaineista pääpolttoaine pitäen kuitenkin kaasutuotteet täysimääräisen käyttöreservinä - tällä taataan energian saatavuus. Laitoksien käyttöön ja töiden hallintaan liittyen jatketaan kunnossapito-ohjelman laajempaa käyttöä. Näin saadaan mahdolliset huoltotoimet paremmin kirjattua, aikataulutettua ja tehdyt työt dokumentoitua. 6. Yhteistyötä KOy Sirkkavuoren kanssa on jatkettu mm. hallintopalveluiden osalta. Kumppanuussopimuksien valmistelu on edennyt Lempäälän kiinteistöhuolto ja tekniikka Oy:n kanssa. Lempäälän Kehitys Oy:n kanssa etsitään yrityksille parhaita energiaratkaisuja mm. uudiskohteiden saamiseksi. Lempäälän kunnan kanssa ESCO hankkeet 2013 ovat edenneet suunnitelmien mukaisesti. Hakkarin koulun ilmanvaihdon saneeraus ja Moision koulun kylmälaitteiden lämmöntalteenotto on tehty. Kyläkoulujen biopolttoaineisiin siirtymistä valmistellaan. SUORITTEET Liikevaihto liikevaihdon kasvuprosentti 11,3 % 15,3 % 1,8 % 5,9 % Käyttökate 11,9 % 9,3 % 5,6 % 9,1 % Liikevoitto Nettotulos Sijoitetun pääoman tuotto 7,8 % 0,5 % 0,4 % 0,9 % Omavaraisuusaste % 59,5 % 51,8 % 56,2 % 51,9 % Suhteellinen velkaantuneisuus % 33,1 % 39,6 % 34,9 % 41,8 % Quick ratio 1,9 1,6 1,8 1,4 Kaukolämmön myynti GWh / v 50,9 56,9 51,1 53,4 Maakaasun myynti GWh / v 31,5 34,6 32,1 31,2 Kaukokylmän myynti GWh/a 1,7 1,6 1,7 1,8

31 31 Kiinteistö Oy Sirkkavuori TOIMINTA-AJATUS Kiinteistö Oy Sirkkavuori on Lempäälän kunnan omistama yhtiö, joka tarjoaa asuntoja ja asumispalveluja ja samalla edistää kunnan asuntopoliittisia tavoitteita ja vuokra-asumisen arvostusta TOIMINNALLISET TAVOITTEET Toiminnallinen tavoite Mittari Tavoitetaso 1.Maakalantie 14 uudiskohteen valmistuminen ja asuttaminen loppuvuoden 2013 aikana. Asukastyytyväisyys Nykyajan laatuvaatimukset Käyttöaste Asuntojonon lyheneminen, erityisesti pienten asuntojen kysyntään vastaaminen. Molemmat talot valmiina ja kaikissa huoneistoissa asukkaat vuoden 2013 lopussa. 2.Tiilimäen perusparannuksen loppuunsaattaminen vuonna Toimelantalon lisärakentamisen loppuunsaattaminen mennessä. 4.Hauralantie 36:n purkaminen 5.Laaditaan pitkän tähtäimen suunnitelma kaikista Sirkkavuoren kohteista 6.Henkilöstöresurssien pohtiminen yhteistyössä Lempäälän Lämmön kanssa Valmistuneet remontit Asukastyytyväisyys Asukkaiden vaihtuvuus Vuokrataso Valmistumisaste Käyttöönotto Asuntojen tyhjeneminen Korjausta/vuosi Henkilöstöresurssien lisääminen/vuosi Vuonna 1972 rakennetun talon saattaminen nykyajan vaatimuksia vastaavaksi. Sääksjärvelle vanhusten asuntoja entisten lisäksi 12 kpl, Toimelantalo palvelee alueen vanhuksia tarjoamalla mm ruoka- ja kuntosalipalveluita. Selvitys asuntojen purkamisesta ja tontin jatkokäytöstä Vuosikorjaussuunnitelma kohteittain Sijaistamisen järjestäminen 1. Maakalantie 14 kohde valmistui aikataulussaan. Asunnot on täytetty ja asukkaat ovat tyytyväisiä. Talojen pieniin asuntoihin kysyntää oli moninkertaisesti verrattuna tarjontaan. Vaikutus asuntojonoon on ollut vähäinen, hakijoita jonossa tällä hetkellä 150 hakijaruokakuntaa. Asunnonhakijoista 64 % on yhden henkilön ruokakuntia. 2. Pappilantie 1, Tiilimäki. Perusparannus on valmistunut, asukkaat ovat tyytyväisiä lopputulokseen ja kohonneeseen asumismukavuuteen (hissit, parvekelasit). Keskineliövuokra jäi alle Sirkkavuoren keskineliövuokran, ollen vuonna ,42 e/m2 (kaikki Sirkkavuoren kohteet10,42 e/m2). 3. As Oy Lempäälän Toimelantalon (Asuntotie 10) laajennusosa on valmistunut loppuvuodesta 2013 ja otettu käyttöön vaiheittain alkuvuoden 2014 aikana. Toiminnot ovat käynnistyneet suunnitellusti ja asukkaat ovat tyytyväisiä.

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

Vakinaiset palvelussuhteet

Vakinaiset palvelussuhteet Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00

Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE 21.3.2016 Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2015 Suomen talous on viimeiset vuodet ollut merkittävien ongelmien keskellä, kun Suomen taloutta

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus LUODON KUNTA Tilinpäätös 2015 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Luodon kasvu jatkui vuonna 2015. Väestö kasvoi 40 henkilöllä ja väkiluku oli vuodenvaihteessa 5 147. Työllisyystilanne oli hyvä ja

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014 Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten

Lisätiedot

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007 Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013 TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot

Lisätiedot

Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 64 22.03.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 25.3.2010 klo 13.00 Päiväys: 25.3.2010 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Julkaisuvapaa 4.4.2016 klo 15.30 kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Johtoryhmä 30.3.2016 Laajennettu johtoryhmä 30.3.2016 YT-neuvottelukunta 1.4.2016 Kaupunginhallitus

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit

Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

Torstai klo

Torstai klo Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 5/2011 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA Torstai 19.05.2011 klo 15.00 18.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana)

Lisätiedot

TIEDOTE VUODEN 2011 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI. JULKAISTAVISSA klo 13.00

TIEDOTE VUODEN 2011 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI. JULKAISTAVISSA klo 13.00 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 2.4.2011 klo 13.00 Päiväys: 2.4.2012 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi

Lisätiedot

Tampereen Veden talous

Tampereen Veden talous 3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 205 474,19 8 661 352,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 103 247 712,04 99 123 603,03 Koneet

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginhallitus

Tilinpäätös Kaupunginhallitus Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105

Lisätiedot

Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu

Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu VERSIO 2.6/2010 Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen 1 2 Talousarvion rahoitusosan toteutuminen 3 2 Kunnan tuloslaskelma 5 2 Kunnan tase 7 3 Kunnan rahoituslaskelma

Lisätiedot

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto

Lisätiedot

Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät

Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät 13.2.2013 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Vuoden 2014 TA:n raamin valmistelun eteneminen Talouden tasapainotarkastelu talous- ja suunnittelukeskuksessa Ehdotus

Lisätiedot

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE Askolan vesihuoltolaitos LIITTYJÄT,93 % Väkiluku as 4 988 Vesijohdon liittymis-% % 65 % Vesijohtoon liittyneet as 3 242 Viemärin liittymis-% % 34 % Viemäriin liittyneet as 1 696 VOLYYMIT m 3 /a Veden pumppaus

Lisätiedot

Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit

Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit 19.5.2016 Heikki Miettinen Rakenne A. A. Nykyiset kriisikuntamenettelyn tunnusluvut B. Uuden Kuntalain mukaiset tunnusluvut B. - arviointimenettelyt

Lisätiedot

Oy Yritys Ab (TALGRAF ESITTELY) TP 5 Tilinpäätös - 5 vuotta - Tuloslaskelma ja tase - katteet

Oy Yritys Ab (TALGRAF ESITTELY) TP 5 Tilinpäätös - 5 vuotta - Tuloslaskelma ja tase - katteet Oy Yritys Ab 1.1.2009-31.12.2013 TP 5 Tilinpäätös - 5 vuotta - Tuloslaskelma ja tase - katteet 7000 7000 6000 6000 5000 5000 4000 4000 3000 3000 2000 2000 1000 1000 1209 KUM TOT. 1210 KUM TOT. 1211 KUM

Lisätiedot

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1000 EUR 7-12/2015 7-12/2014 1-12/2015 1-12/2014 Liikevaihto, tuhatta euroa 6 554 5 963 15 036 9 918 Liikevoitto, tuhatta euroa 69 614 1 172 485 Liikevoitto, % liikevaihdosta

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn

Lisätiedot

Valtion ja kunnan suhde

Valtion ja kunnan suhde Valtion ja kunnan suhde 17.12.2013 Lakiasiain johtaja Arto Sulonen Valtio-kuntasuhteen perustuslailliset reunaehdot 1. Eduskunnan budjettivalta =Maan hallitus ei voi sopia eduskunnan puolesta 2. Kuntien

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 31.3.2013 HKLjk 2.5.2013 Osavuosikatsaus 1 (10) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: Toimintaympäristö ja toiminta Toimintaympäristössä ei ole havaittu erityisiä

Lisätiedot

TA Muutosten jälkeen Tot

TA Muutosten jälkeen Tot HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 3.6. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 30.4. Tuloslaskelma Kunnan tuloslaskelma on toteutunut talousarvion puitteissa, mikäli huomioidaan kiinteistöverojen kertaluontoisuus jakamalla

Lisätiedot

Global Reports LLC. Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE , klo 9.15

Global Reports LLC. Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE , klo 9.15 Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE 14.8.2003, klo 9.15 BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2003 Beltton konserni kasvatti sekä liikevaihtoaan että liikevoittoaan. Konsernin liikevaihto kasvoi

Lisätiedot

Helsingin kaupunki Esityslista 11/ (7) Kaupunginvaltuusto Kj/

Helsingin kaupunki Esityslista 11/ (7) Kaupunginvaltuusto Kj/ Helsingin kaupunki Esityslista 11/2013 1 (7) 5 Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen HEL 2013-003762 T 02 06 01 00 Päätösehdotus päättänee 1 hyväksyä vuoden 2012 tilinpäätöksen siten, että tilikauden

Lisätiedot

Kouvolan talouden yleiset tekijät

Kouvolan talouden yleiset tekijät Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

Espoon kaupunki Pöytäkirja 101. Kaupunginhallitus Sivu 1 / 1

Espoon kaupunki Pöytäkirja 101. Kaupunginhallitus Sivu 1 / 1 Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 1 / 1 613/02.06.01/2013 101 Vuoden 2012 tilinpäätös ja tuloksen käsittely (kv-asia) Valmistelijat / lisätiedot: Maria Jyrkkä, puh. (09) 816 83136 Vesa Kananen, puh. (09)

Lisätiedot

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/213 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 212 TA 213 TA 213 Erotus TA 213 Enn. enn. 3/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 375-11 1 369 7 Menot -4

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta 24.5. Tuloslaskelma 1-4/ 1-4/2010 Arvio 1-4/ Poikkeama Käytön % Toteutuma arvio Liikevaihto

Lisätiedot

Elite Varainhoito Oyj Liite puolivuotiskatsaus

Elite Varainhoito Oyj Liite puolivuotiskatsaus Liite puolivuotiskatsaus 1.1. 3.6.216 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1 EUR 1 6/216 1 6/215 1 12/215 Liikevaihto, tuhatta euroa Liikevoitto, tuhatta euroa 9 25 8 482 15 36 4 1 14 1 172 Liikevoitto, %

Lisätiedot

T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO

T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO Eestinmäen Palvelukeskus Oy T U L O S L A S K E L M A Y-tunnus 0315218-1 1.1.2016 1.1.2015 Rahayksikkö EURO - 31.3.2016-31.3.2015 Vastikkeet 13 621,92 13 621,92 Kiinteistön tuotoista suoritettava arvonlisävero

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4

Lisätiedot

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Tiedotustilaisuus 13.2.2013 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösten keskeisiä eriä vuosilta 2011 ja 2012 (ml.

Lisätiedot

Yh16 - Aatteellinen yhdistys - Asterin malli

Yh16 - Aatteellinen yhdistys - Asterin malli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Verotusper. varausten

Lisätiedot

1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO

1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Emoyhtiön tilinpäätöksen 1 1 000 euroa 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 301 560

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA

16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2015-31.12.2015 FINEXTRA OY 2(11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely

Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat Taloustutkimus Oy toteutti valtiovarainministeriön toimeksiannosta tiedustelun

Lisätiedot

Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli

Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutuksen tuotot Valmennuksen tuotot Kilpailutuotot Nuorison tuotot Tiedotuksen tulot Julkaisujen tuotot Kansainväliset tuotot Hallinnon tuotot Muut vars. toim. tuotot

Lisätiedot

TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä

TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA-2017 Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA17 LÄHTÖKOHDAT Perustamissuunnitelma 1/2016: Kuntayhtymän tavoitteena on saavuttaa keskiarvoisesti ennakoitavaan kustannuskehitykseen nähden

Lisätiedot

FINAVIA KONSERNI TASEKIRJA VÄLITILINPÄÄTÖS

FINAVIA KONSERNI TASEKIRJA VÄLITILINPÄÄTÖS FINAVIA KONSERNI TASEKIRJA VÄLITILINPÄÄTÖS 30.9.2010 Tulos ja tase, FAS (Toteuma) Finavia konserni TULOSLASKELMA, FAS EUR 1.1.-30.9.2010 1.1.-30.9.2009 LIIKEVAIHTO 231 834 836,24 241 094 465,00 Valmiiden

Lisätiedot

KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO. Y-tunnus Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011

KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO. Y-tunnus Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011 KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO Y-tunnus 1086342-4 Omistusosuudet: Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2

Lisätiedot

FINLEX - Säädökset alkuperäisinä: 578/2006. Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006. Laki kuntalain muuttamisesta

FINLEX - Säädökset alkuperäisinä: 578/2006. Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006. Laki kuntalain muuttamisesta Sivu 1/5 Finlex» Lainsäädäntö» Säädökset alkuperäisinä» 2006» 578/2006 578/2006 Eduskunnan päätöksen mukaisesti Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006 Laki kuntalain muuttamisesta kumotaan 17 päivänä

Lisätiedot

TASEKIRJA VIRPINIEMI GOLF OY

TASEKIRJA VIRPINIEMI GOLF OY TASEKIRJA 31.12.2015 VIRPINIEMI GOLF OY Virpiniemi Golf Oy Y-tunnus 1892969-4 kotipaikka OULU TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01.2015 31.12.2015 Sisällys: Sivu Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2 Tase 3-4 Liitetiedot

Lisätiedot

Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila

Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila Kunnan talouden perusteet Luottamushenkilöiden koulutus 11.2.2013 Sirkka Lankila Valtuusto ja kunnan talous Valtuusto päättää kunnan talouden ja rahoituksen perusteista eli valtuusto käyttää kunnassa budjettivaltaa

Lisätiedot

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %. TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien

Lisätiedot

Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313)

Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313) Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2011 HKLjk 18.8.2011 Osavuosikatsaus 1 (11) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: 1.1. 30.6.2011 Toimintaympäristö ja toiminta Metron automatisoinnista ja

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet

Lisätiedot

TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT

TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT 1 / 9 Taaleritehdas Oyj Liite tulostiedotteeseen, taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 31.12.2013. TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Taaleritehdas-konserni 1.7.-31.12.2013 1.7.-31.12.2012

Lisätiedot

M 2015 % 2014 % Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 531,0 98,5 510,1 97,6 Muut maat 8,3 1,5 12,5 2,4 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 100,0

M 2015 % 2014 % Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 531,0 98,5 510,1 97,6 Muut maat 8,3 1,5 12,5 2,4 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 100,0 1. Liikevaihto M 2015 % 2014 % Liikevaihto toimialoittain Ympäristöpalvelut 226,8 42,1 220,6 42,2 Teollisuuspalvelut 73,6 13,6 72,8 13,9 Kiinteistöpalvelut 238,9 44,4 229,1 43,9 Yhteensä 539,3 100,0 522,5

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2016 1 6/2015 1 12/2015 Liikevaihto, 1000 EUR 10 370 17 218 27 442 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 647 5 205 6 471 Liikevoitto, % liikevaihdosta 6,2 % 30,2 % 23,6 %

Lisätiedot

Urheiluseura - kaava 2 - Asteri mallitilikartta (u211)

Urheiluseura - kaava 2 - Asteri mallitilikartta (u211) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutustoiminta Valmennustoiminta Kilpailutoiminta Nuorisotoiminta Tiedotustoiminta Julkaisutoiminta Kansainvälinen toiminta Hallinto Muu varsinainen toiminta Poistot

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2016 Kaupunginhallitus 30.5.2016 Sisällysluettelo Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013-2016 2 Tuloslaskelma 3 Rahoituslaskelma 4 Käyttötalouden toteutuminen

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 31.3.2015 HKLjk 5.5.2015 Osavuosikatsaus 1 (10) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: Toimintaympäristö ja toiminta Toimintaympäristössä ei ole havaittu erityisiä

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 07-12/2016 7-12/2015 1-12/2016 1-12/2015 Liikevaihto, 1000 EUR 9 743 10 223 20 113 27 442 Käyttökate, 1000 EUR 1672 1563 2750 6935 Käyttökate, % liikevaihdosta 17,2 % 15,3

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 37 TULOSSUUNNITELMA 38 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

Kuntalain taloutta koskevat muutokset

Kuntalain taloutta koskevat muutokset Kuntalain taloutta koskevat muutokset Kuntamarkkinat 12. 13.9.2012 Anneli Heinonen Kehittämispäällikkö Kuntalain muutos 15.6.2012/325 HE 24/2012 vp. HaVM 9/2012 vp Lähtökohta kuntalain uudistamiselle hallitusohjelmassa

Lisätiedot

Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...

Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso... Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA

TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. - 31.03.2016 SISÄLLYS SIVU Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot 6 Toimintakertomustiedot (OYL) 7 Kirjanpitokirjat 7 Tositelajit

Lisätiedot

Kuntalaki ja kunnan talous

Kuntalaki ja kunnan talous Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Lähde: Kuntatalousohjelma 28.4.2017 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on pyritty huomioimaan sote- ja maakuntauudistuksen vaikutukset kuntatalouteen Kokonaistaloudelliset

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI TOUKOKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat

Lisätiedot

ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus Kehyslaskelmat. Taulukko 1:

ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus Kehyslaskelmat. Taulukko 1: ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus 25.8.2014 Kehyslaskelmat Taulukko 1: Espoon kaupunki: peruskaupunki, liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt Vuosien 2015-2017 taloussuunnitelman kehys 14082014 1 000

Lisätiedot

TASEKIRJA 31.12.2015. MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä Y-tunnus 0773810-4

TASEKIRJA 31.12.2015. MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä Y-tunnus 0773810-4 MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä TASEKIRJA 31.12.2015 SISÄLLYSLUETTELO Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Muut

Lisätiedot

HKL-Raitioliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Raitioliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Raitioliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2012 HKLjk 23.8.2012 Osavuosikatsaus 1 (11) Yhteisön nimi: HKL-Raitioliikenne Ajalta: Toimintaympäristö ja toiminta Liikenteen toteutuminen: tammi-kesäkuussa

Lisätiedot

Talousselvitys. Tampereen seutu

Talousselvitys. Tampereen seutu Talousselvitys Tampereen seutu Selvityksen sisältö Kuntien tilinpäätökset 2008-2012 kuntien tuloslaskelmat investoinnit, lainamäärä valikoima tunnuslukuja seudun yhteiset tuloslaskelmat Laesterän kuntatalouden

Lisätiedot

Kuntatalouden tila ja tulevaisuuden näkymät

Kuntatalouden tila ja tulevaisuuden näkymät Kuntatalouden tila ja tulevaisuuden näkymät 8.11.2016 Varatoimitusjohtaja Timo Reina Kuntatalouden tila ja hallituksen kuntatalouden toimia ohjaava tavoite Vaimeasta talouskasvusta huolimatta kuntatalouden

Lisätiedot

Emoyhtiön. Liiketoiminnan muut tuotot muodostuu tilikaudella 2012 tutkimushankkeisiin saaduista avustuksista.

Emoyhtiön. Liiketoiminnan muut tuotot muodostuu tilikaudella 2012 tutkimushankkeisiin saaduista avustuksista. Emoyhtiön LIITETIEDOT Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot: 1.1. 31.12.2013 1.1. 31.12.2012 1) Liikevaihto Vuokrat 136 700 145,50 132 775 734,25 Käyttökorvaukset 205 697,92 128 612,96 Muut kiinteistön tuotot

Lisätiedot

U3 Asteri urheiluseurau314.wtr

U3 Asteri urheiluseurau314.wtr U3 Asteri urheiluseurau314.wtr TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 3.3.216 Päiväys: 3.3.216 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot