Otsikko Sivu 16 ARVIOINTIKERTOMUS TILINPÄÄTÖS VUODELTA SEURAAVA KOKOUS 37

Transkriptio

1 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ Tarkastuslautakunta AIKA klo 10:00-12:45 PAIKKA Kunnanvirasto kunnanhallituksen kokoushuone KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 16 ARVIOINTIKERTOMUS TILINPÄÄTÖS VUODELTA SEURAAVA KOKOUS 37 Puheenjohtaja TIMO KUKKONEN

2 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ KOKOUSAIKA klo 10:00-12:45 KOKOUSPAIKKA Kunnanvirasto kunnanhallituksen kokoushuone OSALLISTUJAT Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Kukkonen Timo 10:00-12:45 puheenjohtaja Rautiainen Reino 10:00-12:45 varapuheenjohtaja Heiskanen Pentti 10:00-12:45 jäsen Hirvonen Jaana 10:00-12:45 jäsen Puustinen Elsi 10:00-12:45 jäsen MUU Koskelo Lilja 10:00-12:45 JHT-tilintarkastaja Salo Asta 10:00-12:45 hallintosihteeri LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. ASIAT PÖYTÄKIRJAN TARKASTUSTAPA Vuorossa Jaana Hirvonen ja Elsi Puustinen Valittiin Jaana Hirvonen ja Elsi Puustinen PÖYTÄKIRJAN ALLE- KIRJOITUS JA VAR- MENNUS Puheenjohtaja Pöytäkirjanpitäjä PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS Timo Kukkonen Asta Salo Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Pöytäkirjan kä sit telylehdet on samalla varustettu nimikirjaimillamme. Tarkastusaika Allekirjoitukset PÖYTÄKIRJA ON PIDET- TY YLEISESTI NÄHTÄ- VÄNÄ Jaana Hirvonen Aika ja paikka: Kunnanvirastossa Elsi Puustinen :00

3 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ Tarkastuslautakunta ARVIOINTIKERTOMUS 2015 TARKLK Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Kunnanhallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen vuodelta 2015 kokouksessaan ja konsernitilinpäätökseen liittyvät osiot Puheenjohtajan päätösehdotus: Tarkastuslautakunta 1. hyväksyy ja allekirjoittaa valmistelemansa arviointikertomuksen vuodelta 2015, 2. luovuttaa arviointikertomuksen valtuustolle ja esittää, että valtuusto merkitsee vuoden 2015 arviointikertomuksen tiedoksi, ja lähettää sen edelleen kunnanhallitukselle. Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Vuoden 2015 arviointikertomus on pöytäkirjan liitteenä nro 16 /

4 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta TILINPÄÄTÖS VUODELTA / /2016 KHALL Valmistelija: taloussihteeri Kristiina Räsänen, Kermanrannantie 7, Heinävesi, gsm , fax (019) , kunnansihteeri Sinikka Lappalainen, Kermanrannantie 7, Heinävesi, gsm , fax (017) , kunnanjohtaja Riitta A. Tilus, Kermanrannantie 7, Heinävesi, gsm , fax (017) , Uuden kuntalain 113 :n mukaan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Uuden kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Uuden kuntalain 115 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan

5 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassaolevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden tulos vuodelta 2015 oli ,87 euroa. Tilikauden ylijäämäksi muodostui 4.163,16 euroa, kun kunnanhallituksen esityksen mukaan tuloutettiin tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan ,03 euroa. Vuoden 2015 talousarvion käyttötalouden toteutuma, ulkoiset ja sisäiset erät: TA muutos TP 2015 Poikkeama Tilinpäätös-TA Toimintatuotot , ,41 Toimintakulut , ,44 Toimintakate , ,03 Verotulot , ,34 Valtionosuudet , ,00 Rahoitustuotot/kulut , ,34 Vuosikate , ,03 Sumupoistot , ,10 Tilikauden tulos , ,13 Varausten ja rah.muutos , ,97 Tilikauden yli-/alijäämä , ,16 Esityslistan liitteenä - nro 9 on tasekirjaksi koottu Heinäveden kunnan vuoden 2015 tilinpäätösaineisto - nro 10 on lautakuntien tilinpäätösten käsittelypykälät Tilinpäätösaineisto ei sisällä vielä konsernitilinpäätöstä, mikä liitetään asiakirjoihin ennen tilintarkastajille jättämistä, eikä vesihuoltolaitoksen tase- ja rahoituslaskelmaa. Tilinpäätöstiedotustilaisuus tiedotusvälineille järjestetään klo Kj: Kunnanhallitus 1. allekirjoittaa vuoden 2015 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi, 2. esittää valtuuston hyväksyttäväksi koko kunnan talousarvion vuoden 2015 talousarvion

6 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta käyttötalousosaan (ulkoiset ja sisäiset erät) seuraavat selvitykset muutoksista, jotka on luettavissa yksityiskohtaisesti talousarvion toteutumisvertailusta: - toimintatuottojen alitus ,41 - toimintakulujen alitus ,03 - toimintakatteen alitus ,03 - verotulojen ylitys ,34 - valtionosuuksien alitus ,00 - rahoitustuottojen alitus ,34 - sumupoistojen alitus ,10 - poistoeron muutos, alitus ,97 3. esittää, että tilikauden tuloksen mukainen ylijäämä siirretään edellisten vuosien ylijäämätilille, jonka jälkeen ylijäämätilin saldo on , kunnanhallitus allekirjoittaa vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle 5. esittää valtuustolle tiedoksi seuraavat investointihankkeiden ylitykset: - Urheilukentän perusparannus (KP 94706) 229,30 euroa - kirkonkylän viemäreiden saneeraus (KP 95002) 703,66 euroa - kokouskäytännön sähköistäminen (KP 90307) 211,58 euroa 6. merkitsee tietoonsa saatetuksi ja saattaa valtuuston tiedoksi valtuuston kokouksessa :ssä hyväksyttyyn ponteen annetun vastauksen siihen, mihin toimenpiteisiin on ryhdytty, että määrärahamuutosesitykset tulevat ajallaan valtuuston päätettäviksi. Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Toimialapäälliköt Enni Ekberg, Maarika Kasonen ja Markku Venäläinen sekä taloussihteeri Kristiina Räsänen olivat kokouksessa kuultavina tämän asian käsittelyn osalta. Pöytäkirjan liitteenä nro 66 / 1 on vastaus siihen, mihin toimenpiteisiin on ryhdytty, että määrärahamuutosesitykset tulevat ajallaan valtuuston päätettäviksi KHALL

7 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Esityslistan liitteenä nro 8 on tasekirjasta puuttuneet osiot; konsernitilinpäätös, vesihuoltolaitoksen tase- ja rahoituslaskelma (huom! tämä toimitetaan erikseen perjantaina sähköisesti) sekä uudet sivut, joihin luvut on lisätty konsernin osalta sekä sivut, joihin on tehty tekniset korjaukset. Kj: Kunnanhallitus jättää esityslistan liitteenä olevat vuoden 2015 tilinpäätökseen kuuluvat konsernitilinpäätökseen liittyvät osiot tilintarkastajan ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi. Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Taloussihteeri Kristiina Räsänen oli ennen päätöksentekoa kuultavana asiantuntijana tämän asian osalta. TARKLK Kuntalain 125 :n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Jos tilintarkastaja havaitsee, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä eikä virhe tai aiheutunut vahinko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta tilivelvolliseen kohdistuva muistutus. Muistutusta ei voida kohdistaa valtuustoon. Tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä kunnanhallituksen lausunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehty muistutus antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Vuoden 2015 tilinpäätös on toimitettu aiemmin tilintarkastajalle ja tarkastuslautakunnalle. JHT-tilintarkastaja Lilja Koskelo esittelee kokouksessa tilintarkastuskertomuksen vuodelta Tarkastuslautakunnan esityksestä taloussihteeri täydensi kokouksen aikana tilinpäätösasiakirjan sivuja 43 ja 44 sekä kokouksen jälkeen sivut 272 ja 279. Puheenjohtajan päätösehdotus: Tarkastuslautakunta 1. merkitsee tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2015 tiedokseen ja saattaa sen edelleen valtuustolle tiedoksi, 2. esittää valtuustolle, että vuoden 2015 tilinpäätös

8 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta hyväksytään, 3. esittää valtuustolle, että se myöntää kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tulosyksiköiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Tilintarkastuskertomus vuodelta 2015 on pöytäkirjan liitteenä nro 17 /

9 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ Tarkastuslautakunta SEURAAVA KOKOUS TARKLK Tarkastuslautakunta on perinteisesti syksyn kokouksissaan tutustunut kunnan eri toimintayksiköihin tai laitoksiin. Kahtena edellisenä vuonna elokuussa tutustumiskohteena olivat Berner Oy:n tuotantolaitoksen uudet tilat ja Tulikivi Oyj:n tuotantotilat. Puheenjohtajan päätösehdotus: Tarkastuslautakunta päättää seuraavan kokouksen ajankohdasta sekä tutustumiskohteesta. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti seuraavan kokouksen ajankohdaksi tiistain klo 10 sekä tutustumiskohteeksi urheilukentän sekä vapaa-aikatoimen. Jakelu vapaa-aikatoimi

10 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS OIKAISUVAATIMUS JA HANKINTAOIKAISU koskee :ää/ :iä ** Se, johon tarkastuslautakunnan päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun pää tös vä lit tö mästi vaikut taa (asianosainen) sekä kunnan jäsen voi tehdä yllä mainituista päätöksistä kirjal lisen oi kai suvaati muksen. Hankintayksikön päätökseen tai muuhun hankintamenettelyssä tehtyyn ratkaisuun tyytymätön voi tehdä hankin talain :n mukaan hankintayksikölle kirjallisen hankintaoikaisun. Hankintaoikaisun voi teh dä tarjouskilpai luun osallistunut tarjoaja tai se, johon pää tös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittämästi vaikuttaa (asianosainen). Kansallisen kynnysarvon ylittä vissä hankinnoissa tehtyyn kunnan viranomaisen (hankintayksikkö) päätökseen tai muuhun hankintamenettelys sä annettuun ratkaisuun ei saa tehdä kuntalain 89 :ssä tar koitettua oikaisuvaatimusta. Oikaisuvaatimuksesta tai hankintaoikaisusta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja oikaisuvaati muksen te kijän on se allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus tai hankintaoikaisu tehdään Heinäveden tarkastuslautakunnalle (os. Kermanrannantie 7, Hei nä ve si) Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä, jollei muuta näytetä. Kun nan jäsenen katsotaan saa neen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksella vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa pää tökseen hakea muutosta kunnallisvalituksella myös asianosainen ja kunnan jäsen. MUUTOKSENHAKUKIELTO Seuraavista päätöksistä ei saa hakea muutosta valittamalla, koska ne koskevat vain asian valmistelua tai täytän töönpanoa: :t Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta, vaan niistä tehdään suoraan valitus Itä-Suomen hallinto-oikeudelle: :t ** Seuraavista päätöksistä, jotka julkisista hankinnoista annetun lain nojalla voidaan saattaa markkinaoi keuden kä siteltäväksi, ei saa valittaa kunnallisvalituksin. :t ***

11 HEINÄVEDEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 4/ VALITUSOSOITUS Seuraaviin tarkastuslautakunnan oikaisuvaatimuksen johdosta antamiin päätöksiin haetaan muutosta kunnallis va li tuk sella. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnal lis va li tuksella vain se, jo ka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttu nut, saa pää tök seen ha kea muutosta kunnallisvalituksella myös asianosainen sekä kunnan jäsen: :t *** Valitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Asianosaisen katsotaan saaneen päätök sestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä, jollei muuta näytetä. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. :n/ :ien ** osalta päätös annetaan julkipanon jälkeen **.**.201*, jolloin säädetty 30 päivän valitusaika luetaan jo kaisen valittajan kohdalla tästä päivästä lukien. (Päätös katsotaan tulleen asianomaisen tietoon silloin, kun se on annettu). Valitusviranomainen Valitus tehdään Itä-Suomen hallinto-oikeudelle (os. PL 1744, Kuopio; käyntiosoite Puistokatu 29, Kuopio) :n/ :ien *** osalta KTM/Markkinaoikeudelle (osoite: Radanrakentajantie 5, Helsinki, sp: fax: ). Valitus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Jos hankintayksikkö on tehnyt hankintasopimuksen hankintalain 78 :n 1 nojalla noudattamatta odotusaikaa, on valitus tehtävä 30 päi vän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Valituksen muoto ja sisältö Valitus tehdään kirjallisesti. Valituskirjelmässä, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava: 1) päätös, johon haetaan muutosta; 2) miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi; sekä 3) perusteet, joilla muutosta vaaditaan. Henkilö- ja osoitetiedot sekä allekirjoitus Valituskirjelmässä on ilmoitettava valittajan nimi ja kotikunta. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituskirjelmässä on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta. Valituskirjelmässä on lisäksi ilmoitettava postiosoite ja puhelinnumero, joihin asiaa koskevat ilmoitukset valittajal le voidaan toimittaa. Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Valituskirjelmän liitteet Valituskirjelmään on liitettävä: 1) päätös, johon haetaan muutosta valittamalla, alkuperäisenä tai jäljennöksenä; 2) todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta; sekä 3) asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle. Asiamiehen on liitettävä valituskirjelmään valtakirja. Valitusasiakirjat on toimitettava valitusviranomaiselle valitusajan kuluessa ennen sen viimeisen päivän virka-ajan päättymistä. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valitusasiakirjat toimittaa ensimmäisenä sen jälkeisenä arkipäivänä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille valitusajan kuluessa. Kuopion hallinto-oikeuden/markkinaoikeuden valituksesta antama päätös voi olla maksullinen (laki tuomioistuin ten ja eräiden oikeushallin toviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista /701). LISÄTIETOJA Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje/hankintaoikaisu/valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen.