VIITASAAREN KAUPUNGIN VUODEN 2008 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "VIITASAAREN KAUPUNGIN VUODEN 2008 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS"

Transkriptio

1 VIITASAAREN KAUPUNGIN VUODEN 2008 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1

2 2 SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS Kaupunginjohtajan katsaus Kaupungin hallinto Viitasaaren kaupungin taloustietoja Tuotto- ja kulurakenne Verotulot Valtionosuudet Lainamäärä Wiitaunionin palvelusopimuksen tavoitteet Palvelusopimuksen tavoitteiden toteutuminen Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Kokonaistulot ja -menot Rahoitusasema ja sen muutokset Tase Vesihuoltolaitos Kuntakonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Konsernitase Konsernitulos Konsernirahoituslaskelma Tilikauden tuloksen käsittely TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Kaupunginhallituksen toimiala Vaalit Tilintarkastus Yleishallinnon toimielimet Tukipalvelut Elinkeino ja maataloustoimi Perusturvan toimiala Perhepalvelut Vanhuspalvelut Sairaanhoitopalvelut Sivistystoimen toimiala Varhaiskasvatus Koulut Opistot Kirjasto Kulttuuri-, liikunta- ja nuorisotoimi Teknisentoimen toimiala Yhdyskuntatekniset palvelut Tilapalvelu Ympäristölautakunta Ympäristö Investointiosan toteutuminen TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ...126

3 3 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Kaupunginjohtajan katsaus Kansainvälinen finanssikriisi kärjistyi vuoden 2008 loppupuoliskolla, mikä varsin pian vuoden lopulla vaikutti Suomen kokonaistuotannon vähenemiseen. Vuosi oli monella tapaa vielä niin valtakunnassa kuin Viitasaarella myönteinen, vaikka 15 vuotta jatkunut myönteinen kehitysjakso päättyi. Vuoden aikana Viitasaarella käynnistyi ja päättyi useita isoja investointeja. Hännilänsalmen sillan rakentaminen alkoi ja jatkuu vielä vuoteen K-Supermarket halli valmistui ja Postitalon kiinteistö sai lukuisia erikoisliikkeitä. Apteekki sai myös uudet tilat. Teollisuustiloja valmistui mm. FA Forest-halli, Viestinmäelle nousi 7-kerroksinen kerrostalo maamerkiksi matkalaisille. Esimerkit osoittavat investointien merkityksen kaupungin toiminnan ja alueen talouden uusiutumiselle. Investoinnit tuovat työtä, mutta luovat uskoa tulevaisuuteen. Vuosi 2008 oli valtuustokauden ja Wiitaunionin jakson 4. vuosi. On paikallaan tarkastella Viitasaaren kaupungin kehitystä valtuustokauden eikä vain sen viimeisen vuoden valossa. Vv syntyvyys väheni kolmasosalla ja oli keskimäärin 45 henkilöä, kun kuolleisuus oli kaksi kertaa suurempaa vuonna 2008, lähes 110 henkeä. Kuntaan muuttoa kyettiin kasvattamaan yli 20 hengellä vuodessa (274 hlöä), kun poismuuttoa pystyttiin oleellisesti pienentämään (284 hlöä) vuositasolla. Väestön kokonaisvähennys oli keskimäärin 50 henkilöä vuodessa. Tästä on hyvä jatkaa. Taloudellisesti Wiitaunionin kuntapariyhteistyö Pihtiputaan kunnassa ja Viitasaaren kaupungissa täytti tavoitteet. Tulos ja varsinkin vuosikatteet saatiin plussalle. Sekä verotulojen että valtionosuuksien kasvu oli n. 7 % vuosittain. Menokasvulle ei kuitenkaan löydetty jarruja, mistä syystä taloudenhoito vaikeutuu. Toiminnallisesti yhteislautakunnat ja tiimit hakivat muotoaan. Tilaaja- ja tuottajamallin käyttöönotto on alullaan. Yhteislautakunnat kaipaavat vielä ohjausta ja uusia toimintatapoja, joita tarvitaan 2. valtuustokaudeksi ja kunnallistalouden vaikeutuessa. Vuoden 2009 alussa käynnistynyt yhteistoiminta-alue hakee muotoaan. On selvää, että rakennemuutoksia tulee voida tehdä enemmän talouskehityksen korjaamiseksi jo vuonna Päättynyt valtuustokausi vaatii niin päättäjältä kuin viranhaltijoilta paljon. Uuden mallin luominen ja uudistuminen on ollut haaste, joka vaatii kärsivällisyyttä ja ymmärtämystä. Kuntalaiva ei käänny käskyttämällä vaan ohjaamalla ja suuntaa määrittelemällä tulevaisuutta kohti. Samalla kun kiitän Teitä kaikkia vuodesta 2008, kiitän Teitä myös koko valtuustokaudesta. Erityisesti Viitasaaren kaupunki on kiitollinen valtuuston puheenjohtaja Aila Liimataiselle ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja Esko Frimanille päättyneestä 4-vuotiskaudesta. Jaksoitte tehdä työtä laajalla rintamalla kaupungin hyväksi. Myös monet muut luottamushenkilökautensa päättäneet ansaitsevat kiitoksen siitä toteuttavasta kehittämistyöstä, jotka konkreettisesti toteutuivat kautenne aikana. Uskon, että luottamushenkilötyö Viitasaaren kaupungin hyväksi jatkuu viitoittamalla tiellä ja hyvässä yhteistyössä viranhaltijoiden ja kaupunkilaisten kanssa. Jouko Räsänen kaupunginjohtaja

4 4 1.2 Kaupungin hallinto WIITAUNIONIN ELI VIITASAAREN KAUPUNGIN JA PIHTIPUTAAN KUNNAN ORGANISAATIO Witas Oy Viitasaari KV Pihtipudas KV KH KH Yhteiset ltk:t Perusturvaltk Tekninen ltk Ympäristöltk Yhteiset ltk:t Sivistysltk Perusturva Tekninen ja ympäristötoimi Sivistystoimi Maatalousja lomatoimi Tukipalvelut Yhteinen palvelutuotanto Pihtiputaan ja Viitasaaren välisen sopimuksen mukaisesti Viitasaari vastaa perusturva-, teknisen- ja ympäristölautakunnan järjestämisestä. Pihtipudas vastaa tukipalveluista ja sivistyslautakunnasta. Lautakunnissa on 8 jäsentä, neljä molemmista kunnista. Lautakunnan kokoukset järjestetään vuoron perään Pihtiputaalla ja Viitasaarella.

5 Kaupunginvaltuuston jäsenet kaudella Liimatainen Aila Kero Antti Kananen Jussi Friman Esko Grönholm-Paananen Pirjo Haiko Leila Hakonen Kaija Hautsalo Ari Hämäläinen Virpi Kahelin Lea Kananen Mauri Kunelius Jari Lappalainen Pertti Liimatainen Asko Lindlöf Veikko Linna Sisko Manninen Ilpo Myllymäki Seppo Niskanen Pekka Paananen Mervi Pekkarinen Sirpa Puustinen Pekka Ruuhi Teuvo Simonen Antti Saastamoinen Alpo Strandman Raimo Suni Hannu pj. I vpj. II vpj. jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen SDP Kesk. Kesk. Kesk. Kesk. Kesk. SDP Kesk. Kesk. Kesk. Kesk. Kok. Kesk. Kok. SDP SDP SDP SDP SDP SDP Kesk. SDP Kok. SDP Vas. Kesk. KD Kaupunginhallituksen jäsenet kaudella 2008 Friman Esko Linna Sisko Grönholm-Paananen Pirjo Myllymäki Seppo Niskanen Pekka Paananen Mervi Pekkarinen Sirpa Ruuhi Teuvo Strandman Raimo pj. vpj. jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen Kesk. SDP Kesk. SDP SDP SDP Kesk. Kok. Kesk.

6 6 Sivistyslautakunnan jäsenet kaudella 2008 Parkkonen Kari, puheenjohtaja, Pihtipudas Manninen Ilpo, varapuheenjohtaja, Viitasaari Kahelin Lea, Viitasaari Kivinen Paula, Pihtipudas Koljonen Merja, Pihtipudas Krook Juhani, Pihtipudas Linna Sisko, Viitasaari Suni Hannu, Viitasaari Pihtiputaan kunnanhallituksen edustaja: Viitasaaren kaupunginhallituksen edustaja: Esittelijä, sivistystoimen toimialajohtaja Siekkinen Raili Grönholm-Paananen Pirjo Holster Ritva Perusturvalautakunnan jäsenet kaudella 2008 Mauri Kananen, puheenjohtaja, Viitasaari Raimo Pärnänen, varapuheenjohtaja, Pihtipudas Jämsèn Tuija, Pihtipudas Autio Heli, Pihtipudas Haiko Leila, Viitasaari Saastamoinen Tapio, Pihtipudas Salonen Sari, Viitasaari Urpelainen Taisto, Viitasaari. Pihtiputaan kunnanhallituksen edustaja: Viitasaaren kaupunginhallituksen edustaja: Esittelijä, perusturvan toimialajohtaja Toikkanen Jorma Niskanen Pekka Latva-nevala Anneli Teknisenlautakunnan jäsenet kaudella 2008 Lappalainen Pertti, puheenjohtaja, Viitasaari Kananen Erkki, varapuheenjohtaja, Pihtipudas Huurtola Hilkka saakka, Pekkarinen Marjatta, Viitasaari alkaen Hytönen Pentti, Pihtipudas Jauhiainen Toini, Viitasaari Lindlöf Veikko, Viitasaari Tunkkari Kaija, Pihtipudas Ruotsalainen Mirja, Pihtipudas Pihtiputaan kunnanhallituksen edustaja: Viitasaaren kaupunginhallituksen edustaja: Esittelijä, teknisentoimen toimialajohtaja Ihalainen Urpo Linna Sisko Kinnunen Jarmo Ympäristölautakunnan jäsenet kaudella 2008 Myllymäki Seppo, puheenjohtaja, Viitasaari Niemelä Päivi varapuheenjohtaja, Pihtipudas Hautsalo Ari, Viitasaari Hämäläinen Virpi, Viitasaari Koljonen Kirsti, Pihtipudas Sainkangas Matti, Pihtipudas Siekkinen Veijo, Pihtipudas Paananen Mervi, Viitasaari Pihtiputaan kunnanhallituksen edustaja: Viitasaaren kaupunginhallituksen edustaja: Esittelijä, ympäristöpäällikkö Kananen Markku Pekkarinen Sirpa Lappalainen Seppo

7 7 Tarkastuslautakunnan jäsenet kaudella 2008 Simonen Antti, puheenjohtaja Asko Liimatainen, varapuheenjohtaja Kaija Hakonen Marjatta Pekkarinen Sisko Korhonen Teemu Toikkanen Tuija Tuikkanen

8 8 1.3 Viitasaaren kaupungin taloustietoja Toimintavuoden tilikauden tulos ja tilikauden alijäämä on ,83. Tilikauden aikana sivistystoimen käyttötalouden määrärahoihin lisättiin: euroa koulunkäyntiavustajan palkkoihin ja teknisentoimen määrärahoihin lisättiin euroa avustuksiin investointiosaan: maa-alueiden ostoon Viestinmäen osakkeet Pihkuri ryhmäpäiväkodin tilat Sop.valm halli Tuotto- ja kulurakenne Koko maassa kuntien omat tulot, toimintatuotot olivat vuoden 2008 tilinpäätösennusteen mukaan 25,4 %. Viitasaarella toimintatuottojen osuus kaikista käyttötuloista olivat 15,9 %. TULOJEN JAKAANTUMINEN 2008 Muut tuotot 28 % Myyntituotot 51 % Tuet ja avustukset 4 % Maksutuotot 17 % Aineet ja tarvikkeet 7 % MENOJEN JAKAANTUMINEN 2008 Avustukset 4 % Muut toimintakulut 6 % Henkilöstökulut 44 % Palvelujen ostot 40 %

9 9 Käyttötalousmenot ja -tulot lautakunnittain Menot Tulot Netto Osuus kaikista Keskusvaalilautakunta ,06 % Tilintarkastus ,06 % Kaupunginhallitus ,25 % Sivistyslautakunta ,09 % Tekninen lautakunta ,10 % Ympäristölautakunta ,93 % Elinkeino ja maataloustoi ,83 % Perusturvalautakunta ,69 % Henkilöstömenojen kehitys vuosina Viitasaaren kaupungin palkkakustannukset (ilman sivukuluja) olivat vuosina 2007 ja 2008 seuraavat: Vuosi 2007 Vuosi 2008 Kasvu % Talousarvio , , ,00 4,66 % Toteutuma , , ,76 11,4 % Erotus , ,52 palkkoihin ei sisälly työllistettyjen palkkakustannuksia Taustaa: - palkankorotukset arviointiin talousarvioon %:n suuruisina - palkankorotukset olivat kunta-alalla vuonna 2008 tehyläisillä 9,5 % ja muilla 4,2-5,5, %, tällöin puuttumaan jäi 2,5 6,5 % - tehyläisiä on koko kaupungin henkilöstöstä noin 17 % ja perusturvan henkilöstöstä noin 28 % - lomapalkkavaraus oli vuonna 2008 noin euroa - palkkakustannusten kasvu verrattuna vuoteen 2007 oli 11,4 % ja ilman lomapalkkavarausta 8,3 % eli euroa Palkkasumma 2007 tot %:n palkankorotus budj Yhteensä Tehyn palkankor.6,5 % Muun henk. 2,5 % Yhteensä Lomapalkkavaraus Yhteensä Perusturvan henk.lis. hesun mukaan Yhteensä Henk.lis. vuoteen 2007 verratt (selitetty seur.sivulla) Yhteensä Toimialoittain tarkasteltuna palkkamenot (verrattuna edellisen vuoden toteumaan) ovat kasvaneet jokaisella toimialalla: Toimiala Vuosi 2007 Vuosi 2008 Kasvu % Keskush,tukipalv , , , ,7 Perusturva , , ,45-0,3 Sivistystoimi , , , ,2 Tekninen toimi , , , ,9

10 10 Ympäristötoimi , , , ,5 Yhteensä , , , ,4 Toimialoja analysoitaessa voidaan todeta mm. seuraavaa: - varhaiskasvatuksen henkilöstö siirtyi sivistystoimeen lukien ja siten perusturvasta siirtyi 46 henkilön palkkakustannukset noin euroa, yhteensä sivukuluineen euroa - perusturvan palkkakustannuksia vertailtuna toteumaan vuodelta 2007, tämä 46 henkilön ja palkkamenojen siirto ei näy missään palkkakustannuksissa. Perusturvaan lisättiin/saatiin lääkäriresursseja, jotka lisäsivät ko. palkkakustannuksen edelliseen vuoteen verrattuna noin euroa - keskushallinnon palkkakustannuksia nostaa Kirkkosaari-projektipäällikön palkkakustannukset, johon saatiin lopullinen rahoitus muualta sekä tekniseltä toimelta siirtyneet projektipäällikön palkkakustannukset , tämän verran palkkakustannuksia olisi pitänyt vähentyä tekniseltä toimelta - sivistystoimen palkkakustannuksia nostaa opettajien sijaisten palkat (sairauslomat) jonkin verran, 4 perhepäivähoitajan palkkakustannukset jätettiin budjetoimatta kotihoidon kuntalisän johdosta (ko. vähennys ei toteutunut) ja ilmeisesti alun perin budjettia tehtäessä oli arvioitu palkankorotukset osittain väärin, käsittääkseni sivistystoimi kuitenkin kokonaisuudessaan on säästänyt muualta siten, ettei kokonaisbudjetti ole ylittynyt - teknisen toimen ja ympäristötoimen palkkamenojen kasvu on suurempaa kuin palkankorotusten vaikutus ja myöskin henkilöstösuunnitelman mukaan palkkakustannukset olisivat pitäneet vähentyä noin euroa. Teknisen toimen henkilöstöä oli vuoteen 2007 verrattuna ylimääräisenä kiinteistöpäällikkö koko vuoden (noin euroa), maanrakennusmestari puoli vuotta (noin euroa) sekä ympäristöpuolella tilapäisiä terveystarkastajia (noin euroa). Esim. projektipäällikön palkkakustannukset on laskutettu kiinteistöyhtiöltä ( ) ja näkyvät tulopuolella. - yhteensä edellä mainitut lisäykset henkilöstön osalta tekevät noin euroa ja lisäksi palkkoihin on kirjattu Pihtiputaan laskuja noin euroa, jotka eivät kuulu palkkoihin ollenkaan - kuntien välillä vertailua vaikeuttavat yhteiset viranhaltijat tai muut henkilöt, jotka tekevät työtä välillä toiselle kunnalle ja laskutus näkyy ostopalveluissa, esim. Viitasaaren lääkäriresursseilla on paikattu Pihtiputaan tilannetta vuonna 2008 Henkilöstömäärän kasvua vertailtaessa on todettava seuraavaa: - Viitasaarella on vakinaistettu henkilöstöä henkilöstösuunnitelman mukaan ja määräaikaisilla täytettyjä avoimia tehtäviä vakinaistettu (yhteensä noin 21 henkilöä) - lisäksi 3 ryhmäperhepäivähoitajan tehtävää on vakinaistettu johtuen pitkistä määräaikaisista työsuhteista ja lapsimäärän vakiintumisesta - perusturvaan on 2 paikkaa täytetty ohi henkilöstösuunnitelman eli työterveyshoitajan toimi sekä terveyskeskuslääkärin virka ( käytännössä tässä voidaan katsoa sen olevan useiden osa-aikaisten lääkärinvirkojen täyttämistä) - eläkkeelle jääneiden tehtävistä on jätetty 5 täyttämättä Sijaisten palkkakustannusten kehitys (toteumat) : Toimiala Vuosi 2005 Vuosi 2006 Vuosi 2007 Vuosi 2008 Muutos Perusturva , , , ,02 + 3,3 % Sivistystoimi 775, , , , % Tekninen toimi , , , ,93 + 4,7 % Ympäristötoimi 3.881, , , , % Yhteensä , , , ,07 + 2,2 % varhaiskasvatus siirtyi perusturvasta sivistystoimeen - vuoden 2008 talousarvioon verrattuna perusturvan sijaisten palkat ylittyivät ,12 euroa eli 175,9 % ja teknisen toimen sijaisten palkat ylittyivät ,93 euroa eli 145,8 % - yhteensä Viitasaaren kaupungin sijaisten palkat ylittyivät ,07 euroa eli 162,2 % - verrattuna kehitystä vuodesta 2005 vuoteen 2008, sijaisten palkkamenot ovat kasvaneet noin euroa ja 138,7 %

11 Verotulot VEROTULOJEN KEHITYS TP 2006 TP 2007 TP 2008 TA 2008Erotus Ta Erotus ed.tp Tulovero Yhteisövero Kiinteistövero Yhteensä Tuloveroprosentti oli 19,00 %. Vahvistetut kiinteistöveroprosentit olivat: yleinen 0,70 %, vakituiset asunnot 0,40 % ja muut kuin vakituiset asunnot 0,90 %. Yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistöveroprosentti oli 0,00 ja voimalaitosten veroprosentti 1,40. VEROTULOT (1000 ) Kiinteistövero Yhteisövero Tulovero 0 TP 2001 TP 2002 TP 2003 TP 2004 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 Kiinteistövero Yhteisövero Tulovero

12 Valtionosuudet Valtionosuudet toteutuivat lähes talousarvion mukaisina. Opetus- ja sivistystoimen valtionosuutta palautettiin tammikuun ja syyskuun laskentapäivien todellisten oppilasmäärien selvittyä. Valtionosuus määräytyi vuoden 2007 syyskuun laskentapäivän ja sitä edeltävien vuosien oppilasmäärien keskiarvon mukaan. Tarkistuspäätöksessä oppilasmäärät olivat pienentyneet. VALTIONOSUUDET (1000 ) TP 2003 TP 2004 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 Opetus- ja kulttuuri Sos.- ja terveystoimi Yleinen valtionosuus Opetus- ja kulttuuri Sos.- ja terveystoimi Yleinen valtionosuus Lainamäärä Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin ,32. Uusia pitkäaikaisia lainoja ei nostettu koska kuntatodistuksilla saatava lainoitus oli edullisempaa. Maksuvalmiutta jouduttiin tasapainottamaan kuntatodistuksilla, joita otettiin lisää Heikkoon maksuvalmiuteen vaikutti raskaat investoinnit. Sijoituksia kotiutettu vuoden 2008 aikana ja rahat käytettiin Viestinmäen osakehuoneistojen ostoon. Lainojen määrä per asukas oli 2 197, jossa on lisäystä edelliseen vuoteen 345. Alla olevassa kuviossa lainakantaan on laskettu kunnan sekä lyhyt- että pitkäaikaiset lainat eri rahoituslaitoksilta. Tässä laskelmassa ei ole huomioitu konsernilainoja. Lainat TP 2002 TP 2003 TP 2004 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 Lainat 1000 Lainat / as. Lainat Lainat / as

13 Tilastokeskuksen tilaston mukaan vuonna 2007 lainakanta/asukas koko maassa oli Viitasaaren kaupungin asukasmäärä on ollut vähenevä. Vuoden 2008 alussa asukasluku oli Väestörekisterikeskuksen tilaston mukaan vuoden 2008 lopussa asukasmäärä oli (-76) ASUKASLUKU Viitasaaren kaupungin keskimääräinen työttömyysaste vuonna 2008 oli 10,7 %, mikä oli 0,3 % prosenttiyksikköä matalampi kuin edellisenä vuonna. Korkeimmillaan työttömyysaste oli joulukuussa 12,8 % ja alhaisimmillaan toukokuussa 8,8 %. Keski-Suomessa keskimääräinen työttömyysaste oli 10,9 %.

14 Wiitaunionin palvelusopimuksen tavoitteet 2008 Wiitaunionin palvelusopimuksen tavoitteet Tulostavoite Mittari 3. Seuranta 4. Vastuutaho 1. Omistajaohjaus 1.1. Kattamaton alijäämä on katettu Tuloslaskelma ja tase ¼ vuosittain Kh + kv valtuustokauden loppuun 1.2. Palvelukustannukset max 90 % koko maan keskiarvosta ja niiden kustannuskehitys seuraa väestö- ja ikärakenne sekä asiakaskehitystä 1.3. Palvelutuotannon kehittämissuunnitelmassa määrittelyt rakenteet on toteutettu ja palveluprosessit toimivat suunnitellusti 1.4. Henkilöstörakenne on uuden toimintamallin mukainen vuoteen 2008 loppuun mennessä ja vakanssien vähennys vuositasolla vähintään henkilöstösuunnitelman mukainen 1.5. Palvelut ja tuotteet ovat tuotteistettu ja hinnoiteltu ja myytävistä palveluista peritään vähintään omakustannushinta Palvelukustan-nusten hinnat ja väestökehitys Oma arvio kehittämissuunnitelman toteutumisesta Oma arvio henkilöstösuunnitelman toteutumisesta Palveluiden ja tuotteiden hintatiedot 1.6. Toiminnan tasolla yhteistyö sujuu kitkatta Asiakaspalaute Wiitaunionissa 1.7. Henkilöstön työ hyvinvointia kehitetään Työtyytyväisyys mittauksen 1.8 Ostopalveluiden hyödyntäminen, kun se on toiminnallis-taloudellisesti perusteltua 1.9. Palvelujen vasteajat toteutuvat sovitun mukaisina Asukkaat ja kesäasukkaat saavat oleellisen palveluinformaation On määritelty kunnan omistuksessa ja käskyvallassa olevien yhteisöjen ja yhtiöiden omistajapoliittiset linjaukset Tp:n yhteydessä arvio ¼ vuosittain ¼ vuosittain Tp:n yhteydessä arvio ½ vuosittain Mittaus 6/08 Ltk:t Ltk:t Ltk:t Ltk:t Ltk:t Tulokset, poissaolo % Ostopalvelujen osuus Tp:n yhteydessä Ltk:t arvio Asiakaspalaute Kuukausittain Ltk:t Asiakaspalaute Tehdyt päätökset Tp:n yhteydessä arvio Tp:n yhteydessä arvio Patu, Kansku Patu Kansku Kh

15 Palvelusopimuksen tavoitteiden toteutuminen 2008 Tulostavoite 1.1 Tulostavoite 1.2 Tulostavoite 1.3 Tulostavoite 1.4 Tulostavoite 1.5 Tulostavoite 1.6 Tulostavoite 1.7. Tulostavoite 1.8. Tulostavoite Vaikka vuoden 2008 tulos oli alijäämäinen, kaupungilla ei ole kattamattomia alijäämiä johtuen aikaisempien vuosien kertyneistä ylijäämistä. - Palvelujen toimittamisen kokonaiskustannusten kehitys on ollut nopeampaa verrattuna koko kuntakentän vastaavaan kehitykseen. Kustannusten nousu koko maassa on ollut 6,1 % kun se Viitasaarella on ollut 7,94 %. Resursseja on vähennetty sivistystoimen puolelta, johtuen vähenevästä oppilaiden määrästä ja lisätty perusturvan puolelle, jossa väestön ikääntyminen aiheuttaa palvelujen kysynnän kasvua. Satsauksien ennaltaehkäisevään toimintaan toivotaan tulevaisuudessa alentavan kustannuspaineita perus- ja erikoissairaanhoidon puolella. - Palvelutuotannon rakenteellisia muutoksia tarkastellaan säännöllisesti vuoden aikana, ohjaavana tekijänä resurssien tarve eri toimialoilla. - Henkilöstösuunnitelma tarkistetaan vuosittain. Alkuperäisessä henkilöstösuunnitelmassa ei olla pysytty, johtuen resurssien kohdentamisesta ennaltaehkäisevään toimintaan. Ennaltaehkäisevällä toiminnalla pyritään aikaansaamaan säästöjä erikoissairaanhoidon puolelta. - Tuotteistus on aikaansaatu perusturvan, sivistystoimen ja yleishallinnon palveluissa. Teknisentoimen palvelut pyritään samaan tuotteistuksen piiriin vuoden 2009 aikana. - Toiminta pyritään järjestämään lähellä asiakasta ja resursseja siirretään kuntakohtaisesti tarpeen mukaan. Esimerkkinä Viitasaaren terveyskeskuslääkäreiden suorittama päivystys Pihtiputaalla. - Vuoden 2007 lopulla valmistui henkilöstöhallinnon aloitteesta Kuntien eläkevakuutuksen toimeenpanema, kunnan koko henkilöstölle osoitettu työtyytyväisyyskysely. Tulokset on esitelty henkilöstölle pääosin vuonna Kyselystä saatujen tulosten perusteella toimenpiteet työhyvinvoinnin parantamiseksi käynnistettiin vuonna Kysely tehdään uudelleen vuoden 2009 aikana. - Ostopalveluita käytetään täydentämään kunnan omaa palvelutuotantoa niiltä osin kuin resurssien lisäys tai niiden täydentäminen on nähty tarpeelliseksi. Esimerkkinä lääkäripalveluiden osto iltapäivystykseen. - Vasteaikojen mittausta on suoritettu perusturvan palvelujen osalta ja tavoitteiden toteutumista kommentoidaan mittariston osalta perusturvan katsauksessa.

16 16 Tulostavoite Kansalaiskunta kokosi kaikilta toimialoilta ajankohtaisia asioita tiedotettavaksi Viitasaaren Seudussa julkaistuilla kunnan tiedotussivuilla. - Yhteistyössä Witas Oy:n kanssa toukokuussa postitettiin kaikille kesäasukkaille, joiden osoite on tiedossa, informaatiota kunnan tapahtumista. - järjestettiin kuntalaisille kahvitustilaisuus, jossa kunnan- ja luottamusmies johto oli kuntalaisten tavattavissa ja vastaamassa kysymyksiin. Tulostavoite Konserniohjeet valmisteltiin vuonna Näiden osalta yhteistyötahojen kuuleminen toimeenpantiin v Omistajapoliittiset linjaukset vahvistettiin vuoden 2008 aikana.

17 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Toimintakate on 35,2 milj., mikä on 3,6 milj. huonompi kuin edellisenä vuonna ja 0,7 milj. heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate on asukasta kohden. Tilastokeskuksen mukaan kuntien toimintakate on vuoden 2007 tilinpäätöksissä ollut asukasta kohden Toimintakuluista on katettu 17,82 % toimintatuloilla. Tunnusluku on heikentynyt edellisestä vuodesta jolloin se oli 20,32. Vuosikate on ,86 euroa, mikä on euroa heikompi kuin edellisenä vuotena, ja 1,6 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Vuosikate on 10,68 % poistoista. Kunnan tulorahoituksen katsotaan olevan riittävän, jos tunnusluvun arvo on 100 % ja jos poistot vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Tunnusluku on heikompi kuin edellisenä vuotena, jolloin se oli 115,59 %. Vuosikate on asukasta kohden 25 euroa. Tilastokeskuksen mukaan kuntien vuosikate vuoden 2007 tilinpäätöksissä on ollut asukasta kohden 382 ja keskisuomessa 201 euroa. Poistot ovat asukasta kohden 239. Tilikauden tulos ja alijäämä on ,83 euroa. Tulos on 1,8 milj. euroa heikompi kuin edellisenä vuotena, ja euroa heikompi kuin talousarviossa. Arvioitua heikompi tulos johtuu ennakoitua pienemmistä verotulojen kertymistä, henkilöstökulujen arvioitua nopeammasta kasvusta, sekä satunnaisista tilikaudelle kohdistuneista menoista. Satunnaisia tilikauden tulokseen vaikuttaneita tekijöitä olivat rahoitusarvopapereiden alaskirjauksesta aihutunut ,89 tappio. Alaskirjaus kohdistui osakkeiden hankinta-arvoon Alaskirjaus ei realisoidu kassaan, mikäli sijoituksia ei kotiuteta. Muita tilikauden tulokseen vaikuttaneita satunnaisia tekijöitä olivat Suojarinteen kuntayhtymän osakkeiden alaskirjaus ,75, koulutuskuntayhtymän osakkeiden siirto ,35. Kyseiset kustannukset näkyvä tuloslaskelmassa rivillä Muut rahoituskulut. Palkkakustannusten kasvua selittää tehty lomapalkkavarauksen kasvu Tilikauden tulos on asukasta kohden -229 euroa. Talousarvion mukaisesti tilikausi olisi ollut alijäämäinen

18 Tilikauden tuloksen muodostuminen VIITASAAREN KAUPUNKI TULOSLASKELMA(sis. vesilaitoksen) TOIMINTATUOTOT TA 2008 Käyttö Yli/alle arvion Tot.aste % Myyntituotot , , ,68 114,9 % Maksutuotot , , ,76 89,5 % Tuet ja avustukset , , ,95 94,9 % Muut toimintatuotot , , ,92 96,6 % , , ,05 103,9 % VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut , , ,41 104,0 % Palvelujen ostot , , ,90 100,8 % Aineet ja tarvikkeet , , ,25 106,4 % Varastojen muutos 0,00 Avustukset , , ,88 101,4 % Muut toimintakulut , , ,93 99,5 % , , ,51 102,5 % TOIMINTAKATE , , ,46 102,0 % Verotulot , , ,15 97,7 % Valtionosuudet , , ,00 100,8 % , , ,15 99,2 % RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot , , ,69 90,1 % Muut rahoitustuotot , , ,71 17,5 % Korkokulut , , ,70 108,3 % Muut rahoituskulut , , , ,7 % , , ,53 496,7 % VUOSIKATE , , ,14 14,9 % Poistot , , ,31 91,6 % Kertaluontoiset poistot 0,00 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 0,00 #JAKO/0! TILIKAUDEN TULOS , , ,83 741,5 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0,00 0,00 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 0,00 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ , , ,83 641,5 %

19 19 VIITASAAREN KAUPUNKI TULOSLASKELMA Muutos % Toimintatulot , Toimintamenot , Toimintakate , Verotulot , Valtionosuudet , Alv:n takaisinperintä 0 0 0, Käyttökate , Korkotulot , Muut rahoitustulot , Korkomenot , Muut rahoitusmenot , Vuosikate , Poistot käyttöomaisuudesta , Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos , Poistoeron lis. (-), väh. (+) Varausten lis. (-), väh. (+) Rahastojen lis. (-), väh. (+) Tilikauden yli/alijäämä , Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/toimintakulut % 17,82 20,32 20,22 18,98 20,26 Vuosikate/käyttötulot % 0,43 5,31 5,64 2,82 0,34 Poistot/käyttötulot % 3,99 4,59 5,32 5,43 5,01 Vuosikate /asukas Vuosikate/poistot % 10,68 115,59 106,09 52,00 6,82 Asukasmäärä

20 Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana voidaan tarkastella rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Investointien tulorahoitus-tunnusluku ilmaisee, kuinka paljon investointien omahankintamenoista on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku on 8,24 %. Tunnusluku on heikentynyt huomattavasti edellisestä vuodesta, jolloin se oli 72,24 %. Tilastokeskuksen mukaan investointien tulorahoitus on vuoden 2007 tilinpäätösten mukaan ollut 26 % ja keskisuomessa 22 %. Lainahoitokate ilmaisee kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Lainahoitokate on 0,25. Kun lainanhoitokate on alle 1, joudutaan lainojen hoitamiseksi ottamaan lisää lainaa. Tunnusluku on heikentynyt edellisestä vuodesta, jolloin se oli 0,82. Kassan riittävyys vuoden lopussa on ollut 89 päivää, kun se edellisenä vuotena oli 88 päivää. RAHOITUSLASKELMA TULORAHOITUS Vuosikate ,86 Satunnaiset erät 0,00 Tulorahoituksen korjauserät , ,48 INVESTOINNIT Käyttöomaisuusinvestoinnit ,15 Rahoitusosuudet investointeihin ,00 Käyttöomaisuuden myyntitulot ,32 Investointien myyntivoitot , ,96 VARSINAISEN TOIMINNAN JA INVEST. NETTOKASSAVIRTA ,44 RAHOITUSTOIMINNAN KASSAVIRTA Antolainojen lisäykset Antolainojen vähennykset ,72 LAINAKANNAN MUUTOS Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,89 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,92 Lyhytaikaisten lainojen muutos , ,97 Oman pääoman muutokset MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut ,54 Vaihto-omaisuuden muutos ,43 Saamisten muutos ,43 Korott. lyhyt- ja pitkäaik. velkojen muutos , ,66 RAHOITUSTOIMINNAN NETTOKASSAVIRTA ,03 KASSAVAROJEN MUUTOS ,59 Kassavarat ,45 Kassavarat ,60 Kassavarojen muutos ,85

21 21 Rahoituslaskelma Tp 2005 Tp2006 Tp2007 Tp2008 Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainojen lisäykset Antolainojen vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoitustoiminnan nettokassavirta KASSAVAROJEN MUUTOS Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus % 29,86 33,51 72,24 8,24 Lainakanta (vieras po-saadut ennakot-osto- ja siirtovelat) Lainakanta euro/asukas Lainan hoitokate 0,53 0,67 0,82-0,25 Kassavarat Kassavarat euro/asukas Kassastamaksut/vuosi Kassan riittävyys, pv

22 Kokonaistulot ja -menot KOKONAISTULOT JA -MENOT (ULKOISET) TULOT % % % % Varsinainen toiminta Toimintatuotot , , , ,6 Verotulot , , , ,3 Valtionosuudet , , , ,9 Korkotuotot 518 1, , , ,9 Muut rahoitustuotot 970 2, ,8 44 0,1 16 0,0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0, , , ,0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 46 0, ,5 0 0, ,3 Käyttöomaisuuden myyntitulot 601 1, , , ,8 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset , ,2 72 0,2 73 0,1 Pitkäaikaisten lainojen lisäys , ,4 0 0,0 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 0 0, , ,1 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 Kokonaistulot yhteensä , , , ,0 MENOT Varsinainen toiminta Toimintakulut , , , ,6 Korkokulut 334 0, , , ,5 Muut rahoituskulut 607 1, ,7 88 0, ,1 Satunnaiset kulut 494 1,2 0 0,0 0 0,0 0 0,0 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit , , , ,0 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 791 1,9 0 0,0 0 0,0 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 976 2, , , ,8 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0, ,4 0 0,0 0 0,0 Kokonaismenot yhteensä , , , ,0

23 Rahoitusasema ja sen muutokset Kunnan rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Omavaraisuusaste on 58,21 %. Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kunnan kykyä selviytyä sitoumuksistaan pitkällä tähtäyksellä. Tunnusluku on heikentynyt edellisestä vuodesta, jolloin se oli 61,66. Tilastokeskuksen mukaa kuntien omavaraisuusaste on vuoden 2007 tilinpäätöksissä 67 % ja keskisuomessa 61,4 %. Rahoitusvarallisuus on asukasta kohti euroa. Tunnusluku on huonontunut edellisestä vuodesta, jolloin se oli -908 euroa. Tunnusluku osoittaa likvidien varojen riittävyyden vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tilastokeskuksen mukaan kuntien rahoitusvarallisuus asukasta kohti on vuoden 2007 tilinpäätöksissä ollut euroa ja keskisuomessa euroa. Suhteellinen velkaantuneisuus on 46,1 %. Tunnusluku on parantunut edellisestä vuodesta, jolloin se oli 46,9 %. Tunnusluku ilmaisee, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tilastokeskuksen mukaan kuntien suhteellinen velkaantuneisuus on vuoden 2007 tilinpäätösten mukaan 42,5 % ja keskisuomessa 49,8 %. Lainakanta on vuoden 2008 lopussa 16,2 milj. euroa. Lainaa on asukasta kohti 2.197, edellisenä vuotena vastaava määrä oli Lainakanta on kasvanut 2,4 milj. euroa. Tilastokeskuksen mukaan kuntien lainakanta on vuoden 2007 tilinpäätöksissä ollut euroa ja keskisuomessa TASE Tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut saamiset PYSYVÄT VASTAAVAT YHT Arvostuserät Arvostuserät Toimeksiantojen varat Valtion toimeksiannot Muut valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityis

24 24 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet/tavarat Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahoitusomaisuusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkk.instrumentteihin Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut arvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA VASTATTAVAA Oma pääoma Peruspääoma Muu oma pääoma Liittymismaksurahasto Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten kausien yli/alijäämä Tilikauden yli/alijäämä Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoero Vapaaehtoiset varaukset Pakolliset varaukset Toimeksiantojen pääomat

25 Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat Vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 63,07 62,44 61,66 58,21 Rahoitusvarallisuus/asukas Suhteellinen velkaantuneisuus % 45,9 % 41,5 % 46,9 % 46,1 % Asukasluku

26 26 TASE KAUPUNKI JA VESILAITOS VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut saamiset PYSYVÄT VASTAAVAT YHT Arvostuserät Arvostuserät Toimeksiantojen varat Valtion toimeksiannot Muut valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityis VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet/tavarat Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset

27 Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahoitusomaisuusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkk.instrumentteihin Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut arvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA VASTATTAVAA Oma pääoma Peruspääoma Muu oma pääoma Liittymismaksurahasto Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten kausien yli/alijäämä Tilikauden yli/alijäämä Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoero Vapaaehtoiset varaukset Pakolliset varaukset Toimeksiantojen pääomat Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat Vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Muut velat

28 Siirtovelat VASTATTAVAA Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 63,07 61,57 60,36 57,52 Rahoitusvarallisuus/asukas Suhteellinen velkaantuneisuus % 45,9 % 44,0 % 50,7 % 48,4 % Asukasluku

29 Vesihuoltolaitos VESIHUOLTOLAITOS TA 2008 Toteutuma Tot-% TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO Myyntituotot , ,67 97,6 LIIKEVAIHTO , ,67 97,6 Liiketoiminnan muut tuotot ,00-100,0 Materiaalit ja palvelut Aineet,tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,75 153,6 Aineet,tarvikkeet ja tavarat , ,75 153,6 Palvelujen ostot , ,51 182,2 Materiaalit ja palvelut , ,26 163,0 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,41 106,8 Henkilöstösivukulut Eläkekulut , ,19 109,4 Muut henkilöstösivukulut , ,69 81,9 Henkilöstösivukulut , ,88 102,7 Henkilöstökulut , ,29 105,8 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,04 76,9 Poistot ja arvonalentumiset , ,04 76,9 Liiketoiminnan muut kulut ,58-100,0 LIIKEYLI-/ALIJÄÄMÄ , ,50-200,9 Korkotuotot 5 287,93-100,0 Muut rahoitustuotot 574,71-100,0 Muille maksetut korkokulut , ,55 67,2 Muut rahoituskulut -51,40-100,0 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT , ,31 51,1 Yli-/alijäämä ennen satunnaiseriä , ,81-900,6 YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA , ,81-900,6 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,81-900,6

30 30 Alkusaldo Kauden Vuoden saldo alusta VESIHUOLTOLAITOS TASE (v.2008) VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset , , ,33 Kiinteät rakenteet ja lait , , ,49 Koneet ja kalusto , , ,92 Ennakkomaksut ja keskenerä , ,70 Aineelliset hyödykkeet , , ,74 PYSYVÄT VASTAAVAT , , ,74 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , , ,36 Muut saamiset , ,93 Lyhytaikaiset saamiset , , ,36 Saamiset , , ,36 Rahat ja pankkisaamiset , , ,43 VAIHTUVAT VASTAAVAT , , ,79 VASTAAVAA , , ,53 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Jäännöspääoma/peruspääoma , ,76 Liittymismaksurahasto , ,52 Edellisten tilik.yli-/alijä , ,32 Tilikauden yli-/alijäämä , ,81 OMA PÄÄOMA , , ,79 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rah.-ja vak.laitoks , , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä , , ,00 Saadut ennakot , ,39 Pitkäaikainen , , ,39 Lyhytaikainen Lainat rah.-ja vak.laitoks , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Ostovelat , , ,06 Muut velat 2 020, , ,24 Siirtovelat Siirtyvät korot 714,00-136,00 578,00 Lomapalkkajaksotus 7 853, ,96 Muut siirtovelat , , ,09 Siirtovelat , , ,05 Lyhytaikainen , , ,35 VIERAS PÄÄOMA , , ,74 VASTATTAVAA , , ,53

31 Kuntakonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Tytäryhtiöt Tytäryhteisöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt - As. Oy Viitasaaren Kustaanmiekka, 57,71 %,merkitykseltään vähäisenä ei yhdistetä konsernitilinpäätökseen - Kiinteistö Oy Viitasaaren Pienteollisuushallit, - Viitasaaren Vuokra-asunnot Oy, 100 % - As. Oy Suovansato, 74,89 %,merkitykseltään vähäisenä ei yhdistetä konsernitilinpäätökseen - Kunnallista liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt - Viitasaaren Lämpö Oy 100 %, Muut yhtiöt - Viitasaaren Koulukiinteistö Oy, 76,0 %, - Wiitaseudun Yrityspalvelu Oy, 100 %, Kaikki tytäryhteisöt on yhdistelty kaupungin konsernitaseeseen. Kuntayhtymät - Keskisuomen liitto, 2,80 %, - Keski-Suomen sairaanhoitopiirin ky, 3,71 %, - Suojarinteeen ky, 3,77 %, - Äänekosken ammatillisen koulutuksen ky, 12,36 %, Kaikki kuntayhtymät on yhdistelty kaupungin konsernitaseeseen. Osakkuusyhteisöt - Witas Oy, 49,65 % - As. Oy Pihkurinsuu, 21,69 %, ei tilinpäätöstä - Keskitien Kauppakiinteistö Oy, 46,67 %, ei tilinpäätöstä - Pohjoisen Keski-Suomen Verkkopalvelut Oy, 20,00 %, ei tilinpäätöstä - Sammakkokangas Oy, 22,37 %, ei tilinpäätöstä - Viitasaaren Liikennekiinteistö Oy, 27,65 %, ei tilinpäätöstä Olennaisuuden periaatteita noudattaen osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty kaupungin konsernitaseeseen.

32 Konsernitase KONSERNITASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , ,56 Muut pitkävaikutteiset menot ,49 Aineettomat hyödykkeet , ,56 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,02 Rakennukset , ,04 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,15 Koneet ja kalusto , ,39 Muut aineelliset hyödykkeet ,73 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,04 Aineelliset hyödykkeet , ,64 Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet , ,41 Muut osakkeet ja osuudet , ,29 Sijoitukset , ,70 PYSYVÄT VASTAAVAT , ,90 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot , ,85 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , ,62 Muut toimeksiantojen varat 2 837,11 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , ,47 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet , ,55 Muu vaihto-omaisuus ,84 Ennakkomaksut 288,25 Vaihto-omaisuus , ,55 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset , ,43 Muut saamiset ,54 Siirtosaamiset ,10 Pitkäaikaiset saamiset , ,43 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,61 Lainasaamiset , ,70 Muut saamiset , ,02 Siirtosaamiset , ,93 Lyhytaikaiset saamiset , ,26 Saamiset , ,69 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet , ,01 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin , ,29 Joukkovelkakirjalainasaamiset , ,33 Muut arvopaperit ,42 Rahoitusarvopaperit , ,63 Rahat ja pankkisaamiset , ,18 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,05 VASTAAVAA , ,42

33 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,23 Arvonkorotusrahasto , ,54 Muut omat rahastot , ,57 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,41 Tilikauden yli-/alijäämä , ,75 OMA PÄÄOMA , ,50 VÄHEMMISTÖOSUUDET ,70 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero ,02 Vapaaehtoiset varaukset ,37 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET ,39 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset , ,47 PAKOLLISET VARAUKSET , ,47 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot , ,78 Lahjoitusrahastojen pääomat , ,89 Muut toimeksiantojen pääomat , ,06 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , ,73 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,88 Lainat julkisyhteisöiltä , ,64 Saadut ennakot ,30 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat ,69 Pitkäaikainen , ,52 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,98 Lainat julkisyhteisöiltä , ,05 Saadut ennakot 6 224,76 Ostovelat , ,54 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat , ,84 Siirtovelat , ,79 Lyhytaikainen , ,20 VIERAS PÄÄOMA , ,72 VASTATTAVAA , ,42 33

34 Konsernitulos 34 Konsernituloslaskelma ei sisällä vertailutietoa aikaisemmilta vuosilta, koska vaatimus tuloslaskelmasta tuli vasta vuodelle 2008 KONSERNITULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 2008 Toimintatuotot ,39 Toimintakulut ,40 Toimintakate ,01 Verotulot ,85 Valtionosuudet ,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot ,62 Muut rahoitustuotot ,58 Korkokulut ,80 Muut rahoituskulut ,53 Rahoitustuotot ja -kulut ,13 Vuosikate ,71 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,96 Satunnaiset erät ,53 Tilikauden tulos ,78 Tilinpäätössiirrot 2 744,65 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,13

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

Vakinaiset palvelussuhteet

Vakinaiset palvelussuhteet Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,

Lisätiedot

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007 Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013 TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00

Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE 21.3.2016 Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2015 Suomen talous on viimeiset vuodet ollut merkittävien ongelmien keskellä, kun Suomen taloutta

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus LUODON KUNTA Tilinpäätös 2015 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Luodon kasvu jatkui vuonna 2015. Väestö kasvoi 40 henkilöllä ja väkiluku oli vuodenvaihteessa 5 147. Työllisyystilanne oli hyvä ja

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 25.3.2010 klo 13.00 Päiväys: 25.3.2010 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi

Lisätiedot

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Julkaisuvapaa 4.4.2016 klo 15.30 kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Johtoryhmä 30.3.2016 Laajennettu johtoryhmä 30.3.2016 YT-neuvottelukunta 1.4.2016 Kaupunginhallitus

Lisätiedot

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014 Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten

Lisätiedot

1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO

1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Emoyhtiön tilinpäätöksen 1 1 000 euroa 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 301 560

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA SYYSKUU 2016 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 75,0 % Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia 13.10.20169:55:18 Tili(T) +muutos

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2016 Kaupunginhallitus 30.5.2016 Sisällysluettelo Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013-2016 2 Tuloslaskelma 3 Rahoituslaskelma 4 Käyttötalouden toteutuminen

Lisätiedot

Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu

Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu VERSIO 2.6/2010 Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen 1 2 Talousarvion rahoitusosan toteutuminen 3 2 Kunnan tuloslaskelma 5 2 Kunnan tase 7 3 Kunnan rahoituslaskelma

Lisätiedot

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %. TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot

Lisätiedot

Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli

Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutuksen tuotot Valmennuksen tuotot Kilpailutuotot Nuorison tuotot Tiedotuksen tulot Julkaisujen tuotot Kansainväliset tuotot Hallinnon tuotot Muut vars. toim. tuotot

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/213 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 212 TA 213 TA 213 Erotus TA 213 Enn. enn. 3/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 375-11 1 369 7 Menot -4

Lisätiedot

Kouvolan talouden yleiset tekijät

Kouvolan talouden yleiset tekijät Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4

Lisätiedot

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE Askolan vesihuoltolaitos LIITTYJÄT,93 % Väkiluku as 4 988 Vesijohdon liittymis-% % 65 % Vesijohtoon liittyneet as 3 242 Viemärin liittymis-% % 34 % Viemäriin liittyneet as 1 696 VOLYYMIT m 3 /a Veden pumppaus

Lisätiedot

Vuoden 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma Alavieskan kunta Valtuusto JY

Vuoden 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma Alavieskan kunta Valtuusto JY Vuoden 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma 2017-2019 Alavieskan kunta Valtuusto 19.12.2016 JY Arvio 2016 tilinpäätöksestä tuloslaskelman osalta Poikkeama Tp ennuste - TA 2016 Muutos Tp ennuste - Tp 2015

Lisätiedot

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto

Lisätiedot

Yh16 - Aatteellinen yhdistys - Asterin malli

Yh16 - Aatteellinen yhdistys - Asterin malli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Verotusper. varausten

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta 24.5. Tuloslaskelma 1-4/ 1-4/2010 Arvio 1-4/ Poikkeama Käytön % Toteutuma arvio Liikevaihto

Lisätiedot

Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...

Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso... Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginhallitus

Tilinpäätös Kaupunginhallitus Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105

Lisätiedot

T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO

T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO Eestinmäen Palvelukeskus Oy T U L O S L A S K E L M A Y-tunnus 0315218-1 1.1.2016 1.1.2015 Rahayksikkö EURO - 31.3.2016-31.3.2015 Vastikkeet 13 621,92 13 621,92 Kiinteistön tuotoista suoritettava arvonlisävero

Lisätiedot

KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO. Y-tunnus Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011

KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO. Y-tunnus Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011 KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO Y-tunnus 1086342-4 Omistusosuudet: Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2

Lisätiedot

U3 Asteri urheiluseurau314.wtr

U3 Asteri urheiluseurau314.wtr U3 Asteri urheiluseurau314.wtr TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset

Lisätiedot

Urheiluseura - kaava 2 - Asteri mallitilikartta (u211)

Urheiluseura - kaava 2 - Asteri mallitilikartta (u211) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutustoiminta Valmennustoiminta Kilpailutoiminta Nuorisotoiminta Tiedotustoiminta Julkaisutoiminta Kansainvälinen toiminta Hallinto Muu varsinainen toiminta Poistot

Lisätiedot

Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313)

Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313) Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset

Lisätiedot

TIEDOTE VUODEN 2011 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI. JULKAISTAVISSA klo 13.00

TIEDOTE VUODEN 2011 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI. JULKAISTAVISSA klo 13.00 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 2.4.2011 klo 13.00 Päiväys: 2.4.2012 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA

TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. - 31.03.2016 SISÄLLYS SIVU Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot 6 Toimintakertomustiedot (OYL) 7 Kirjanpitokirjat 7 Tositelajit

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 37 TULOSSUUNNITELMA 38 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli

U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Veroperust. varausten

Lisätiedot

TA Muutosten jälkeen Tot

TA Muutosten jälkeen Tot HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 3.6. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 30.4. Tuloslaskelma Kunnan tuloslaskelma on toteutunut talousarvion puitteissa, mikäli huomioidaan kiinteistöverojen kertaluontoisuus jakamalla

Lisätiedot

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

UB urheiluseura alv UB14.WTR

UB urheiluseura alv UB14.WTR TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset lyhytaik.

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018

Lisätiedot

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat. Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt

Lisätiedot

Helsingin kaupunki Esityslista 11/ (7) Kaupunginvaltuusto Kj/

Helsingin kaupunki Esityslista 11/ (7) Kaupunginvaltuusto Kj/ Helsingin kaupunki Esityslista 11/2013 1 (7) 5 Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen HEL 2013-003762 T 02 06 01 00 Päätösehdotus päättänee 1 hyväksyä vuoden 2012 tilinpäätöksen siten, että tilikauden

Lisätiedot

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus Kehyslaskelmat. Taulukko 1:

ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus Kehyslaskelmat. Taulukko 1: ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus 25.8.2014 Kehyslaskelmat Taulukko 1: Espoon kaupunki: peruskaupunki, liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt Vuosien 2015-2017 taloussuunnitelman kehys 14082014 1 000

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627

Lisätiedot

M 2015 % 2014 % Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 531,0 98,5 510,1 97,6 Muut maat 8,3 1,5 12,5 2,4 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 100,0

M 2015 % 2014 % Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 531,0 98,5 510,1 97,6 Muut maat 8,3 1,5 12,5 2,4 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 100,0 1. Liikevaihto M 2015 % 2014 % Liikevaihto toimialoittain Ympäristöpalvelut 226,8 42,1 220,6 42,2 Teollisuuspalvelut 73,6 13,6 72,8 13,9 Kiinteistöpalvelut 238,9 44,4 229,1 43,9 Yhteensä 539,3 100,0 522,5

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos Heinäveden kunta Sivu 1 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-3.050-1.338,83-1.711,17 4300 Palvelujen ostot -12.770-12.770-8.144,47-4.625,53 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -280-280

Lisätiedot

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos Heinäveden kunta Sivu 1 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-3.050-3.050,00 4300 Palvelujen ostot -12.770-12.770-1.522,10-11.247,90 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -280-280

Lisätiedot

1-4/2016 Liikevaihto ,72. Liiketoiminnan muut tuotot 200,00

1-4/2016 Liikevaihto ,72. Liiketoiminnan muut tuotot 200,00 1-4/2016 Liikevaihto 840 677,72 300, Yleiset myyntitilit 840 677,72 3000, Myynti 840 677,72 Liiketoiminnan muut tuotot 200,00 3980, Muut tuotot 200,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat

Lisätiedot

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2006

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2006 Lahden kaupunki Tilinpäätös 2006 Tilinpäätös 2006 LAHTI TP 2004 TP 2005 TP 2006 Asukasluku (31.12) 98 293 98 411 98 755 Veroprosentti 18,25 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 247 381 258 802 274 700 Vuosikate

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TULOSSUUNNITELMA TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE ilmoittaa, paljonko

Lisätiedot

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1000 EUR 7-12/2015 7-12/2014 1-12/2015 1-12/2014 Liikevaihto, tuhatta euroa 6 554 5 963 15 036 9 918 Liikevoitto, tuhatta euroa 69 614 1 172 485 Liikevoitto, % liikevaihdosta

Lisätiedot

TALOUSARVIO 2014; KAUPUNGINJOHTAJAN ESITYS

TALOUSARVIO 2014; KAUPUNGINJOHTAJAN ESITYS 1 TALOUSARVIO 2014; KAUPUNGINJOHTAJAN ESITYS Hallintokunnan Kaup.johtajan Tehtäväalue Tilinpäätös Talousarvio esitys esitys Muutos Muutos% 2012 2013 2014 2014 2013/2014 2013/2014 Vaalit Tulot 40 592 0

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 31.3.2015 HKLjk 5.5.2015 Osavuosikatsaus 1 (10) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: Toimintaympäristö ja toiminta Toimintaympäristössä ei ole havaittu erityisiä

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA Käyttötalous: TOIMINTAMENOJEN (59,7 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2013 Muut (17 %) SOTE (54 %) Henkilöstömenot (29 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon SOTE

Lisätiedot

TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä

TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA-2017 Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA17 LÄHTÖKOHDAT Perustamissuunnitelma 1/2016: Kuntayhtymän tavoitteena on saavuttaa keskiarvoisesti ennakoitavaan kustannuskehitykseen nähden

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2016 1 6/2015 1 12/2015 Liikevaihto, 1000 EUR 10 370 17 218 27 442 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 647 5 205 6 471 Liikevoitto, % liikevaihdosta 6,2 % 30,2 % 23,6 %

Lisätiedot

Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit

Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit 19.5.2016 Heikki Miettinen Rakenne A. A. Nykyiset kriisikuntamenettelyn tunnusluvut B. Uuden Kuntalain mukaiset tunnusluvut B. - arviointimenettelyt

Lisätiedot

TASEKIRJA VIRPINIEMI GOLF OY

TASEKIRJA VIRPINIEMI GOLF OY TASEKIRJA 31.12.2015 VIRPINIEMI GOLF OY Virpiniemi Golf Oy Y-tunnus 1892969-4 kotipaikka OULU TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01.2015 31.12.2015 Sisällys: Sivu Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2 Tase 3-4 Liitetiedot

Lisätiedot

Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 88,8 miljoonaa euroa (88,9 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2010).

Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 88,8 miljoonaa euroa (88,9 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2010). Tiedote 1 (9) Osuuskunta KPY -konsernin osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2011 Tuloskehitys Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 88,8 miljoonaa euroa (88,9 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2010). Konsernin voitto

Lisätiedot

Väkiluku ja sen muutokset

Väkiluku ja sen muutokset KUUKAUSIRAPORTOINTI Väkiluku ja sen muutokset Väkiluvun kehitys - Absoluuttinen väkilukumäärän kehitys - 155 145 135 125 115 105 95 85 75 65 55 45 35 25 15 5-5 -15-25 -35-45 -55-65 -75-85 -29-32 toukok.

Lisätiedot

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.4.2015 Kumulatiivinen toteuma 33,33 % TULOSLASKELMA TA 2015 Toteuma 30.4.2015 Tot-% Tilinpäätösennuste Ulkoinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 1 311 095 311 090 23,7

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN Muut: (16 %) SOTE: (56 %) Henkilöstömenot: (28 %)

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN Muut: (16 %) SOTE: (56 %) Henkilöstömenot: (28 %) KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2014 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2014 Muut (16 %) SOTE (56 %) Henkilöstömenot (28 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon

Lisätiedot

Tampereen Veden talous

Tampereen Veden talous 3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 205 474,19 8 661 352,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 103 247 712,04 99 123 603,03 Koneet

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA. Osavuosikatsaus

ALAVIESKAN KUNTA. Osavuosikatsaus ALAVIESKAN KUNTA Osavuosikatsaus 31.03.2015 Kunnanhallitus 11.05.2015 ALAVIESKAN KUNNAN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN TAMMI-MAALISKUU 2015 (sisäiset ja ulkoiset erät mukana) Tammi-maaliskuu 2014 TA 2015

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

Elite Varainhoito Oyj Liite puolivuotiskatsaus

Elite Varainhoito Oyj Liite puolivuotiskatsaus Liite puolivuotiskatsaus 1.1. 3.6.216 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1 EUR 1 6/216 1 6/215 1 12/215 Liikevaihto, tuhatta euroa Liikevoitto, tuhatta euroa 9 25 8 482 15 36 4 1 14 1 172 Liikevoitto, %

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS)

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päättyessä avoimina olevat

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010

TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010 TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010 Viking Line -konserni, jonka edellinen tilikausi käsitti ajan 1. marraskuuta 2009 31. joulukuuta 2010, on siirtynyt 1. tammikuuta 2011 alkaen kalenterivuotta vastaavaan

Lisätiedot

TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI 30.9.2013 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2013 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa

Lisätiedot

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v. 2009 Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta 12.4.2010 Pohjois-Savon kuntien tilinpäätökset v. 2009 - vertailua edelliseen vuoteen Lähde: Kyselyt kuntien

Lisätiedot

Jyväskylän maalaiskunta TOIMINNAN JA TALOUDEN KUUKAUSIRAPORTTI Tiivistelmä

Jyväskylän maalaiskunta TOIMINNAN JA TALOUDEN KUUKAUSIRAPORTTI Tiivistelmä 0 Jyväskylän maalaiskunta TOIMINNAN JA TALOUDEN KUUKAUSIRAPORTTI 1.1. 30.4.2008 Tiivistelmä Yleinen taloudellinen kehitys TP 2007 TA 2008 30.4.2008 Bruttokansantuote 4,4 % 3,3 % 2,8 % Työttömyysaste 6,7

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 31.3.2013 HKLjk 2.5.2013 Osavuosikatsaus 1 (10) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: Toimintaympäristö ja toiminta Toimintaympäristössä ei ole havaittu erityisiä

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

Emoyhtiön. Liiketoiminnan muut tuotot muodostuu tilikaudella 2012 tutkimushankkeisiin saaduista avustuksista.

Emoyhtiön. Liiketoiminnan muut tuotot muodostuu tilikaudella 2012 tutkimushankkeisiin saaduista avustuksista. Emoyhtiön LIITETIEDOT Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot: 1.1. 31.12.2013 1.1. 31.12.2012 1) Liikevaihto Vuokrat 136 700 145,50 132 775 734,25 Käyttökorvaukset 205 697,92 128 612,96 Muut kiinteistön tuotot

Lisätiedot

Tilikartta: Oletus yhtiö Oy,

Tilikartta: Oletus yhtiö Oy, Tilikartta: Oletus yhtiö Oy, 21.06.2007 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet 105

Lisätiedot

Siilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015

Siilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015 Siilinjärven kunta Muutostalousarvio 2015 Tuloslaskelma (ulkoinen, 1000 euroa) Muuto Muuto Muutos s s Muutos % TP 2013 TA 2014 TA 2015 TA 2015 euroa % MB-15/Ta-14 TOIMINTATULOT 19 489 18 856 18 920 18

Lisätiedot

T A S E K I R JA

T A S E K I R JA Y-tunnus 0928095-0 T A S E K I R JA 31.12.2013 TILIKAUSI 01.01.2013 31.12.2013 Y-tunnus 0928095-0 SISÄLTÖ: VUOSIKERTOMUS 1. 4. TULOSLASKELMA 5. TASE 6. 7. LIITETIEDOT 8. 9. LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA

Lisätiedot

Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 103,0 miljoonaa euroa (88,8 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2011).

Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 103,0 miljoonaa euroa (88,8 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2011). Tiedote 1 (9) Osuuskunta KPY -konsernin osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2012 Tuloskehitys Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 103,0 miljoonaa euroa (88,8 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2011). Konsernin voitto

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS

OSAVUOSIKATSAUS 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2014 Tilanteessa 30.9.2014 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 4.872.480 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 1.891.982 euroa ylijäämäinen. Marraskuun

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2011 HKLjk 18.8.2011 Osavuosikatsaus 1 (11) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: 1.1. 30.6.2011 Toimintaympäristö ja toiminta Metron automatisoinnista ja

Lisätiedot

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,7 0,0 *Lainojen takaisinmaksut -90,0-90,0 *Omien osakkeiden hankinta 0,0-89,3 0,0-90

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,7 0,0 *Lainojen takaisinmaksut -90,0-90,0 *Omien osakkeiden hankinta 0,0-89,3 0,0-90 RAHOITUSLASKELMA (1000 euroa) VUODELTA 2016 Liiketoiminnan rahavirta *Myynnistä ja muista liiketoim. tuotoista saadut maksut 957,8 989,4 *Maksut liiketoiminnan kuluista -865,2-844,3 *Saadut korot 0,5 0,8

Lisätiedot

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013 Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin

Lisätiedot