ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2009

Transkriptio

1 PALTAMON KUNTA Tarkastuslautakunta ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA Tarkastuslautakunnan tehtävä, kokoonpano ja työskentely Tarkastuslautakunta on kunnanvaltuuston asettama kuntalain 71. :ään perustuva lautakunta. Se valmistelee kunnanvaltuustolle hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioi ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Kunnanvaltuusto on kokouksessaan valinnut toimikausien tarkastuslautakunnan. Kunnanvaltuusto valitsi tarkastuslautakuntaan kolme (3) jäsentä ja jokaiselle jäsenelle henkilökohtaisen varajäsenen. Varsinainen jäsen Varajäsen Veijo Mustonen Reijo Jokinen Manamansalontie 101 a Laajanniementie Paltamo Mieslahti Raimo Kantola Hannu Haverinen Metsopolku 1 Pellonpääntie Paltamo Kontiomäki Pirkko Palm Saara Härkönen Uvantie 135 Kuusistontie Paltamo Kontiomäki Kunnanvaltuusto määräsi puheenjohtajaksi Veijo Mustosen ja varapuheenjohtajaksi Raimo Kantolan. Esittelijänä lautakunnassa toimii puheenjohtaja. Tarkastuslautakunnan jäsenten esteellisyys Tarkastuslautakunnan jäsen Raimo Kantola on asumistyöryhmän jäsen. Todettiin, ettei hän ole osallistunut työryhmän tavoitteiden arviointiin. Tilintarkastaja Paltamon kunnanvaltuusto on valinnut vuodelle 2009 väliaikaiseksi tilintarkastusyhteisöksi KPMG Kunta Oy:n, joka on nimennyt vastuulliseksi tilintarkastajaksi JHTT Paula Hellén-Toivasen ja tilintarkastajaksi JHTT Marko Paasovaaran. Vuoden 2009 aikana tarkastuslautakunta kokoontui 11 kertaa. Tilintarkastaja on 1

2 ollut läsnä kokouksissa 4 kertaa. Kokouksissa on kuultu kunnanjohtajaa sekä palveluyksiköiden johtajia ja kunnan viranhaltijoita. Lautakunta on kuullut konsernivalvonnan osalta myös kunnan tytäryhteisöjen Kiinteistö Oy Paltamon Kiehisen toimitusjohtajaa ja Paltamon Työvoimayhdistys ry:n toiminnanjohtajaa. Lautakunta tutustui kokousten yhteydessä Paltamon Työvoimayhdistyksen toimintaan ja tiloihin. Tarkastuslautakunta osallistui koulutuspäivään Oulussa. Tilaisuuden järjesti FCG EFEKO Oy. Lautakunnan jäsenet ovat seuranneet työnjakonsa mukaisesti palveluyksiköiden toimintaa tutustumalla pöytäkirjoihin ja viranhaltijapäätöksiin. Vastuualueet jäsenten kesken vuonna 2009 olivat: sivistyspalvelut Veijo Mustonen, tekniset palvelut Pirkko Palm, hallintopalvelut ja elinkeinopalvelut Raimo Kantola. Lautakunnan sihteerinä on vuoden 2009 aikana toiminut osastosihteeri Raija Leinonen. Vuoden 2009 aikana tarkastuslautakunta toteutti laatimaansa arviointisuunnitelmaa. 2. Edellisten vuosien arviointikertomusten johdosta tehtyjen toimenpiteiden arviointi Kunnanvaltuusto käsitteli vuoden 2008 arviointikertomuksen ja hyväksyi tarkastuslautakunnan esityksen pyytää arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista kunnanhallitukselta selvitykset niin, että ne voidaan käsitellä valtuuston kokouksessa ennen seuraavan vuoden talousarvion ja toimintasuunnitelman käsittelyä. Kunnanhallitus antoi selvityksen valtuustolle Kunnanvaltuusto merkitsi selvityksen tiedoksi. 3. Tavoitteiden toteutumisen arviointi A) Strategiset tavoitteet Taloussuunnitelmassa vuosille hyväksyttiin strategiaksi tarjota asukkaille viihtyisä ympäristö ja laadukkaat lähipalvelut houkuttimeksi uusillekin asukkaille hyvästä asuinympäristöstä. Vuoden 2008 talousarviossa ja taloussuunnitelmassa vuosille strategiaa ei ole muutettu. Strategiaa ei ole muutettu, mutta lamasta johtuen strategian uudelleen arviointi olisi suotavaa. Vuonna 2008 perustettu asumistyöryhmä on saanut toimintansa käyntiin, mikä on näkynyt kylätapahtumina sekä asumis- ja kaavoitushankkeiden käynnistämisenä. Samoin aloitettiin Petpolis-hankkeen valmistelu. Elinkeinotoiminnan painopistealueet olivat matkailu oheispalveluineen ja luonnonvaroihin perustuvat peruselinkeinot. Tarkastuslautakunta toteaa, että matkailumarkkinoinnin suunnittelu ja 2

3 päätöksenteko on viivästynyt. Tämä etenkin huomioiden kansainvälisen markkinoinninkin kanavat ja siinä yhteismarkkinointi. Jo toteutunut Oulujärven Jättiläisten toiminta on ollut tuloksellista. Jatkossa on tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan syytä saada mukaan myös koko kunnan toimijat ja oheispalvelut sekä niiden matkailua edistävä laadukas toteutus myös erilaisten tapahtumien osalta. Työllistämishanke käynnistyi vuoden 2009 alussa valtionhallinnon budjettivaroin. Hanke toimii yhdistyspohjaisena, toiminimenä Paltamon Työvoimayhdistys ry. Yhdistyksen toiminta on tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan vaikuttanut Paltamon työllisyyteen noin 200 solmitun työsopimuksen kautta ja tarjottujen koulutus- ja sosiaalipalvelujen myötä. Työpaikkojen löytämiseen tarvitaan tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan lisää yhteistyötä yhdistyksen ja työnantajien välillä. B) Toiminnalliset tavoitteet Palveluyksiköiden toiminnan määrälliset ja laadulliset tavoitteet ja tulokset ilmenevät toimintakertomuksessa. Toimintasuunnitelmassa asetetut tavoitteet ovat pääsääntöisesti toteutuneet. Vuodelle 2009 laadittu talousarvio toteutui noin euroa ylijäämäisenä, mikä on arvioitua parempi tulos. Nettomenot alittuivat eurolla mm. tuloarvion ylittymisestä sekä henkilöstömenojen ja maakunnan menojen alittumisesta johtuen. Paltamon kunnan organisaation toimivuus Tarkastuslautakunta toteaa, että luottamushenkilöorganisaatio on toimiva. Valtuustoseminaarien sisällöllinen kehittäminen luottamushenkilöitä kouluttavaksi nähdään edelleen tarpeelliseksi. Tarkastuslautakunta toteaa, että kuntalaisten kiinnostus päätöksentekoa kohtaan on ollut edelleen vähäistä. Virkamies- ja työntekijäorganisaatio on todettu toimivaksi. Toimintakertomus sisältää selonteon kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä ja arvion sisäinen tarkastuksen järjestämisestä. Elinkeinopalvelut: Painopistealueena matkailussa Metelinniemen tonttien myynti ei ole lisääntynyt toivotulla tavalla. Toistaiseksi matkailumarkkinointi on hoidettu virkamiestyön lisäksi Oulujärven Jättiläiset ry:n kautta yhteismarkkinointina ja pääsääntöisesti internet-markkinoinnin kautta. Elinkeinopalveluiden osiossa ei tarkastuslautakunnan mielestä tuoda esille riittävästi käynnissä olevia hankkeita ja yhteistyöprojekteja siinä laajuudessa kuin niitä on käynnissä. Hallintopalvelut: Talousarvio toteutui suunnitellulla tavalla. Toimintasuunnitelmassa esitetyt 3

4 tavoitteet on pääosin saavutettu. Asiakaspalautejärjestelmää ei ole kehitetty eikä uutta arkistonmuodostussuunnitelmaa voitu ottaa käyttöön vuonna Talousraportointi neljännesvuosittain kaikissa palveluyksiköissä ei toteutunut koko vuoden osalta suunnitellusti vuonna Tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan talousraporttien käyttö ja talousraportointi kaikissa palveluyksiköissä tulisi ohjeistaa ja aikatauluttaa tarvittavilta osin. Kunnanhallitus on käsitellyt kuntalaisten aloitteet määräajassa ja ilmoittanut toimenpiteet tiedoksi valtuustolle. Sivistyspalvelut: Asetetut tavoitteet on saavutettu pääosin ja seuranta on kirjattu toimintakertomukseen. Korpitien koulukeskuksen pihatyöt valmistuivat kesällä Sekä Korpitien että Kontiomäen koulujen uudet pihat ovat lisänneet aktiivista välituntiliikuntaa. Myös koulujen kerhotoiminta on lisääntynyt valtakunnallisen koulukerho hankkeen myötä. Päiväkoti Männynkäpy aloitti toimintansa uusissa tiloissa kesäkuussa. Esiopetuksen toinen ryhmä siirtyi Kelokujalle ja toinen Korpitien koululle yhteisiin tiloihin aamu- ja iltapäivätoiminnan kanssa. Päivähoitopaikan saanti lain säätämässä alle kahden viikon ajassa toteutui. Asiakaspalautekysely on järjestetty toukokuussa 2009 sekä lapsille että vanhemmille. Paras palaute annettiin perhepäivähoidosta. Kuntosalin valmistumisen vaikutuksia kuntalaisten liikuntatottumuksiin ei ole kuvattu toimintakertomuksessa, mutta siitä on tekeillä selvitys opinnäytetyönä. Kuntalaiset ovat tarkastuslautakunnan havaintojen mukaan löytäneet kuntosalille, vuoden 2009 aikana käyntikertoja kertyi keskimäärin 200 /viikko. Kuntalaisaloitteena esitetty liikuntatoimen kehittämistyöryhmä perustettiin vuonna Konkreettiset ehdotukset ovat toistaiseksi jääneet puuttumaan. Tarkastuslautakunta toteaa, että kirjastoauton toiminnan jatkuvuuden turvaaminen lähipalveluna lisää kuntalaisten yhdenvertaisuutta kirjastopalveluiden saatavuuteen. Kansalaisopiston kurssitarjonta on edelleen laaja ja monipuolinen. Tekniset palvelut: Kaavoituksella on valmisteltu ja hoidettu asumisviihtyvyys huomioiden omakotitontteja taajama-alueilla. Mäntytien asemakaavamuutos Kontiomäessä hyväksyttiin valtuustossa Muutosalueella kaavoitettiin seitsemän uutta omakotitalotonttia. Koulukeskuksen asemakaavamuutos hyväksyttiin valtuustossa Rakennusjärjestyksen uusiminen käynnistyi valtuustoaloitteen pohjalta. Toimintasuunnitelmassa esitetyt tavoitteet on pääosin saavutettu ja toteumaa on analysoitu toimintakertomuksessa. 4

5 C) Taloudelliset tavoitteet Tuloveroprosenttia nostettiin vuodelle Vuoden 2009 tavoitteena oli pyrkiä vakauttamaan kunnan talous ilman uusia veronkorotuksia. Tavoite tältä osin toteutui. Syksyllä 2008 alkaneen taantuman vaikutukset tulivat konkreettisesti näkymään jo vuoden 2009 aikana. Talousarviossa oli kunnan lainamääräksi tavoitteena asetettu alle / asukas. Asetettu tavoite toteutui, vuoden 2009 lopussa lainaa oli / asukas. Lainan määrä on huomattava verrattuna Kainuun muihin kuntiin ja valtakunnan keskiarvoon: Kainuun keskiarvo vuonna 2009 oli / asukas ja valtakunnan keskiarvo /asukas. Paltamon kunnan osuus maakunnan alijäämän kattamiseen vuosille on hieman alle euroa. Tarkastuslautakunta toteaa, että tarkastuskaudella kunnan kiinteistöriski pieneni eurolla ja yritysvastuut pysyivät ennallaan. Kunnan sijoitusten tuotto ylittyi arvioidusta noin eurolla, mikä johtui rahastosijoitusten euron arvonnousun kirjaamisesta tuotoksi. Korkomenot alittuivat eurolla alhaisesta korkotasosta ja ennakoitua pienemästä lainamäärästä johtuen. Vuodelle 2009 kertynyt ylijäämä on euroa, josta tilikauden ylijäämän osuus on noin euroa. D) Investoinnit Investointeihin oli talousarviossa varattu määrärahaa bruttona yhteensä euroa ja lisätalousarviossa euroa (kunnantoimiston kokoustilojen 5

6 av-laitteet). Investoinnit toteutuivat euroa, joten euroa jäi käyttämättä. Osa hankkeista on siirtynyt vuoden 2010 puolelle. Koulukeskuksen rakennusinvestointi valmistui myös pihatöiden osalta. Investointi toteutui talousarvion mukaisesti. Valmistuneen kiinteistöselvityksen perusteella on tehty investointisuunnitelma, joka ulottuu vuoteen Suunnitelmaa käytetään kiinteistöjen hoidon runkona. Lisäksi investointisuunnitelmaan on varattu vuosittain määrärahaa viemäri- ja raakavesiputkiston kunnossapitoon. 4. Henkilöstö Henkilöstön määrässä on tapahtunut jonkin verran muutoksia. Hallintojohtajan virkaa ei ole täytetty, vaan työt on jaettu eri viranhaltijoiden kesken. Työnkuvien määrittely jatkuu edelleen. Tarkastuslautakunta toteaa, että maakuntahallinnon yhteiset sähköiset henkilöstö- ja taloushallinnon ohjelmistot ovat selkiyttäneet ja nopeuttaneet työn tekoa ja palvelujen tarjontaa. 5. Kuntakonsernille asetettujen tavoitteiden toteutuminen Talousarviossa vuodelle 2009 huomioitiin konserniohjaus asettamalla tytäryhteisöille tilikauden tulostavoitteeksi 0. Poistot ja pakolliset varaukset edellytettiin tehtävän täysimääräisinä. Kaikessa toiminnassa tytäryhteisöjen edellytettiin toimivan asiakaslähtöisesti ja tehokkaasti. Kunnan tytäryhteisöt eivät saavuttaneet kunnanvaltuuston asettamia taloudellisia tavoitteita. Autioniemen Yrityskylä Oy:n toiminta lopetettiin. Konserniohje vuodelta 1999 on päivittämättä. Tarkastuslautakunta esittää tilintarkastajan raportin suosituksen mukaisesti, että ohje päivitetään vastaamaan kuntalain mukaista konserniohjausta. Tarkastuslautakunta edellyttää, että konserniohjaus järjestetään ja kehitetään nykyistä säännöllisempään suuntaan. 6. Talouden tasapainottamistoimenpiteiden arviointi Tarkastuslautakunta toteaa, että tasapainotussuunnitelmaa on noudatettu. Kunnalla ei ole taseessa kattamattomia alijäämiä. Kunnan tulorahoitus on kehittynyt suotuisasti. Tarkastuslautakunta esittää, että valtuutetuille tuodaan selkeästi esiin vuosikatteen merkitys kunnan talouden kuvaajana. Vertailu vuosilta : Vuosikate Poistot Verotulot Muut havainnot Tarkastuslautakunta näkee tarpeellisena korostaa kunnan toimijoiden aktiivisuutta toimissa matkailun edistämiseksi. Muun muassa Oulujärven 6

7 rantaosayleiskaavan (lainvoimainen ) tuomat mahdollisuudet on syytä huomioida kunnan pitkän aikavälin suunnitelmissa. Kaivannaisteollisuuden mahdollisuuksia on syytä selvittää tapauskohtaisesti ja arvioitava suhteessa kunnan muuhun elinkeinoelämään. 8. Yhteenveto Tilintarkastajan antaman tilintarkastuskertomuksen mukaan kunta on toiminut laillisesti ja kirjanpito on hoidettu voimassaolevien säännösten ja hyvän kirjanpitotavan mukaan. Tarkastuslautakunta esittää, että valtuusto käsittelee hallituksen esittämät keskeiset vaikuttavuusnäkökulmat perusteellisesti ja antaa hallitukselle selkeät suuntaviivat toiminnasta kuntalaisten edun mukaisesti. Kunnan strategisessa suunnittelussa on tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan pystyttävä entistä selvemmin kertomaan, mihin suuntaan toimintaa ohjataan eri elinkeinoelämän osa-alueilla. Tämä on tärkeää yhtä hyvin asuinpaikan valinnan kuin taloudellisen toiminnan sijoittumisen kannalta kaavoituksen antamien suuntaviivojen mukaisesti. Kuntien rahoitusosuuksista ja maakuntamallin jatkosta neuvoteltiin toimintavuoden aikana. Tulevan rahoitusmallin vaikutus Paltamon kunnalle on syytä huomioida laadittaessa tulevia taloussuunnitelmia. Tarkastuslautakunta toteaa, että avoin keskusteluyhteys kunnan viranhaltijoiden ja työntekijöiden kanssa on toiminut hyvin. Tarkastuslautakunta esittää kiitoksensa kunnan viranhaltijoille ja työntekijöille kuntalaisten hyväksi suoritetuista tehtävistä ja toiminnasta vuonna Tarkastuslautakunnan esitys kunnanvaltuustolle Tarkastuslautakunta on suoraan kunnanvaltuuston alainen toimielin ja esittää, että lautakunnan arviointikertomuksissa esiin tuodut asiat huomioidaan valtuustossa kunnan toimintaa ohjaavina ehdotuksina. Tarkastuslautakunta jättää arviointikertomuksen vuodelta 2009 kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Paltamossa Veijo Mustonen Raimo Kantola Pirkko Palm Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsen 7