LIITE 1 TAS E KI RJA ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY. elo Canelco Capital Oy. Savilahdentie 6 L KUOPIO. Y-tunnus:

Transkriptio

1 TAS E KI RJA Y-tunnus: KUOPIO LIITE 1 TILIKAUSI elo Canelco Capital Oy ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY

2 ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY clo Canelco Capital Oy KUOPIO Y-tunnus: SISÄLTÖ: TOIMINTAKERTOMUS 1-2 TULOSLASKELMA 3 TASEET 4-5 LIITETIEDOT 6-8 LU ETTELO KÄYTETYISTÄ KI RJANPITOKI RJOISTA 8 TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA 8 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS 9 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ 10 SÄILYTETTÄVÄ

3 ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY TOIMINTAKERTOMUS olo Canelco Capital Oy 7O2IOKuopio ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY Hallituksen toimintakertomus tilivuodelta Vuosi 2013 oli Itä-Suomen Rahasto Oy:n neäs kokonainen toimintavuosi. Itä-Suomen Rahasto Oy syntyi joulukuussa 2009, kun pohjoissavolainen Savon Teknia Oy, pohjoiskarjalainen Karinvest Oy ja eteläsavolainen Etelä-Savon Pääomarahasto Oy fuusioitiin. Vuoden 2010 päätteeksi Itä-Suomen Ra hastoon fuusioitiin vielä Kainuun Pääomarahasto Oy. Yhtiöllä on 46 yhtiöosakasta. Rahaston oma pää oma on noin 11,6 (13,9) mioonaa euroa. Itä-Suomen Rahasto Oy keskittyy sijoitustoiminnassaan itäsuomalaisten pk-yritysten sukupolvenvaih doksiin ja muihin yritysjärjestelyihin. Rahaston operatiivisesta toiminnasta vastaa pääomarahastojen hallinnointiyhtiö Canelco Capital Oy, joka hallinnoi myös kolmea muuta Suomessa toimivaa pääomara hastoa. Sijoitustoiminta Yhtiön sijoitus- ja hallinnointitoiminnan pääpaino keskittyi olemassa olevien osakkuusyritysten arvon kasvattamiseen sekä irtaantumisten valmisteluun. Tilikauden aikana irtaannuttiin täydellisesti yhdestä sijoituskohteesta. Lisäksi neljä sijoituskohdeyritystä maksoi lainoja kokoaan tai osittain täkaisin. Lainan takaisinmaksuista palautui pääomia rahastolle yhteensä euroa. Tilikauden aikana yhtiö sijoitti yhteensä ,85 ( ) euroa seitsemään (9) eri yritykseen. Tehdyistä sijoituksista yksi (1) oli uusi ensisijoitus ja se oli määrältään ,00 ( ) euroa. Jatkosijoitusten yhteismäärä oli ,85 ( ) euroa. Aiempien sijoitussitoumusten perusteella yhtiö sijoitti GrowHow Rahasto 1 Ky:hyn 1.884,99 (2.454) eu roa ja pääomaa palautui GrowHow Rahasto 1 Ky:stä ,71 (37.570) euroa, josta voitonjaon osuus oli (0) euroa. GrowHow Rahasto 1 Ky:n toiminta päättyi Yhtiön sijoituskohteisiin sisältyy riskiä, joka ei kuitenkaan ole suurempi kuin toimialalla yleisesti. Viime vuosina vallinnut yleinen taloudellinen tilanne sekä rahoitusmarkkinoiden kireys aiheuttaa myös jatkos sa merkittävää epävarmuutta yhtiön sijoituskohteena olevissa yrityksissä. Sijoituskohdeyritysten tilanne on yleisesti ottaen parantunut tilikauden aikana, mutta edelleen tiettyihin sijoituskohteisiin liittyy merkit tävää riskiä. Vallitseva yleinen taloudellinen epävarmuus tulee ottaa huomioon arvioitaessa yhtiön ta loudellista asemaa. Yhtiökokoukset Itä-Suomen Rahasto Oy:n varsinainen yhtiökokous pidettiin Kuopissa Finnveran Oyj:n toimitiloissa Yhtiökokous valitsi hallituksen varsinaisiksi jäseniksi seuraavat henkilöt: Kari Manninen, puheenjohtaja Martti Leskinen Leo Houtsonen Juhani Meriläinen Lauri Kerman Heikki Nuutinen Lisäksi hallituksen varajäseneksi valittiin Heikki Ryynänen ja Mikko Paakkanen. Tilintarkastajiksi valittiin KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana Esko Taskinen. Hallitus kokoontui tilikauden aikana 12 (9) kertaa. Hallitukselle maksetut palkkiot tilikaudelta olivat ,00 (12.500,00) euroa. Yhtiön toimitusjohtajana toimi Mikko Kuparinen.

4 ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY TOIMINTAKERTOMUS clo Canelco Capital Oy Talous Yhtiö irtaantui tilikauden aikana yhdestä sijoituskohteesta, josta kertyi liiketoiminnan muuta tuottoa ,00 ( ,04) euroa. Rahaston henkilöstökulut olivat ,50 (12.506,70) euroa ja ne muo dostuivat hallituksen kokouspalkkioista ja sivukuluista. Liiketoiminnan muut kulut koostuivat sijoitustoi minnan ja hallinnon kuluista ja ne olivat yhteismäärältään ,89 ( ,42) euroa. Tilikaudelle syntyi liiketappiota ,39 ( ,92) euroa. Kohdeyrityksiltä saadut korkotuotot olivat yhteismäärältään ,92 ( ,20) euroa ja osinko tuotot ,75 ( ,01) euroa. Yhtymistä kertyi voitto-osuuksia yhteensä 5.154,23 (0) euroa, Lisäksi likivideille varoille kertyi korkotuottoja tilikaudelta yhteensä ,55 (50.488,08) euroa ja muita korkotuottoja ,48 (0,00) euroa. Rahoituskulujen yhteismäärä oli 1.586,19 (0) euroa. Tilikaudella kirjattiin arvonalentumisia kahden sijoituskohteen osakkeisiin yhteensä ,16 (0) eu roa. Lisäksi jouduttiin kirjaamaan kahdelta sijoituskohteelta olevia saamisia alas yhteensä ,42 (0) euron arvosta. Verokirjausten jälkeen tilikauden tulos osoittaa tappiota ,64 ( ,53) euroa. Osakepääoma ja osakkeet Yhtiön osakepääoma on tilikauden lopussa ,00 ( ,00) euroa. Yhtiöllä on ( ), osaketta, joista kukin oikeuttaa yhteen ääneen. Yhtiön hallussa ei ole omia osakkeita. (Yhtiön hallussa olleet omaa osaketta hankintahinnal taan ,55 euroa on mitätöity maaliskuussa 2012). Esitys tilikauden tuloksen käsittelemisestä Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikauden tappio ,64 euroa siirretään voitto-/tappiotilille ja että osinkoa ei jaeta. Tilikauden päättymisen jälkeiset oleelliset tapahtumat ja arvio tulevasta toiminnasta Tilikauden päättymisen jälkeen yhtiön operatiivisessa toiminnassa ei ole tapahtunut olennaisia muutok sia. Yhtiö ja sen omistajat ovat neuvottelemassa rahastojärjestelystä Kaakkois-Suomessa toimivan Indekon Oy:n kanssa. Mikäli neuvottelut etenevät ja saadaan päätökseen, rahastojen toiminnat yhdis tävä järjestely voisi tapahtua vuoden 2014 aikana. Vuonna 2014 yhtiön operatiivisen toiminnan pääpainopistealueena tulee edelleen olemaan kohdeyritys ten arvon kasvattaminen sekä irtaantumisten valmistelu ja toteuttaminen. Lisäksi yhtiö tulee jatkamaan ensisijoitustoimintansa siten, että tilikauden aikana arvioidaan tehtävän 2 3 uutta ensisuoitusta. Pää paino sijoitustoiminnassa tulee olemaan yritysjärjestelyissä ja yrittäjien sukupolvenvaihdoksissa. Likvi dien varojen niukkuus tulee vaikuttamaan vuoden 2014 ensisijoitustoimintaan. Kuopiossa 27. päivänä tammikuu 2014 Itä-Suomen Rahasto Oy Hallitus

5 Itä-Suomen Rahasto Oy clo Canelco Gapital Oy Rahavksikkö EURO LIIKEVAIHTO TULOSLASKELMA ,00 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Muut henkilösivukulut , ,00-331, , , ,00-259, ,70 Liiketoiminnan muut kulut , ,42 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) , ,92 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista omistusyhteysyrityksissä Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista Muilta Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille , , , , , , , , ,08 0,00 0, ,29 VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖS SIIRTOJA JA VEROJA Tuloverot Tilikauden verot , , , , , , , ,68 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) , ,53

6 Itä-Suomen Rahasto Oy clo Canelco Capital Oy TAS E 4 Rahayksikkö EURO VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Sijoitukset Osuudet omistusyhteysyrityksissä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset , , , , , , , , , , , ,32 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset Muut saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Muut saamiset Siirtosaamiset , , , , , , , , ,00 0, , , , ,62 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,69 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,01

7 Siirtovelat 6201, ,58 Ostovelat 2480, ,57 VIERAS PÄÄOMA OMA PÄÄOMA Muut rahastot clo Canelco Capital Oy TASE 5 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,01 Itä-Suomen Rahasto Oy Tilikauden voitto (tappio) Rahayksikkö EURO VASTATTAVAA Edellisten tilikausien voitto (tappio) Lyhytaikainen Osakepääoma Osakepääoma Muut velat Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00

8 Pitkäaikaiset sijoitukset on arvotettu hankintamenoonsa tai tätä alhaisempaan Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot (KPA 2:2) LIITETIEDOT TILIKAUDELTA IJ Yhteensä , ,29 Korko- ja rahoituskulut Muut rahoituskulut ,19 0,00 Saamiset/omistusyhteysyritykset ,42 0,00 Osakkeet ja osuudet/omistusyhteysyritykse ,16 0,00 Sijoitusten arvonalentumiset Muut korkotuotot ,48 0,00 Korkotuotot pankkisaamisista , ,08 Muut korko- ja rahoitustuotot, rahoitusomaisuus Muut 74008, Omistusyhteysyritykset , ,01 Korkotuotot pitkäaikaisista sijoituksista Muut 5 154,23 0,00 Voitto-osuus yhtymistä Muut 24000, Osinkotuotot Omistusyhteysyritykset , ,00 Yhteismäärä rahoitustuotoistaja -kuluista Tuloslaskelmaa koskevat Ilitetiedot (KPA 2 :3 ) rahoitustuotoissa ja kuluissa. Sijoitusten myyntivoitot esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Sijoitustoiminnan myyntitappiot esitetään liiketoiminnan muissa kuluissa. ja 2001/1643 antamia lausuntoja. Soitusomaisuuden tuotot ja kulut esitetään tuloslaskelman Tuloslaskelmassa tuottojen esittämisessä on noudatettu Kirjanpitolautakunnan 1999/1573 nimellisarvoonsa tai tätä alahaisempaan todennäköiseen arvoonsa. Rahoitusomaisuuteen merkityt myynti-, laina- ja muut saamiset on arvostettu todennäköiseen arvoonsa ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY LIITETIEDOT 6 clo Canelco Capital Oy

9 ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY LIITETIEDOT 7 cia Canelco Capital Oy Taseen vastaavia koskevat Iiitetiedot (KPA 2:4 ) Saamiset taseen vaihtuvien vastaavien ryhmässä samaan konserniin kuuluvilta sekä omistusyhteysyrityksiltä Myyntisaamiset omistusyhteysyrityksiltä , ,44 Siirtosaamiset omistusyhteysyrityksiltä , , , ,43 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot (KPA 2:5 ) Oman pääoman muutokset Osakepääoma , ,00 Osakepääoman korotus 0, ,00 Osakepääoman alentaminen 0, ,00 Osakepääoma , ,00 Osakeanti , ,07 Osakepääoman korotus 0, ,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sijoitus 0, ,07 Osakeanti ,00 0,00 Sidottu oma pääoma yhteensä , ,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto , ,37 Osakepääoman korotus 0, ,07 Osakepääoman alentaminen 0, ,00 Palautus osakkeen omistajille 0, ,70 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto , ,74 Edellisten tilikausien voitto (tappio) , ,64 Osingonjako ,60 0,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) , ,64 Tilikauden voitto (tappio) , ,53 Vapaa oma pääoma yhteensä , ,63 Oma pääoma yhteensä , ,63 Jakokelpoinen vapaa oma pääoma , ,63 Muut vastuusitoumukset Äänettömän yhtiömiehen maksamaton yhtiöosuus 0, ,53

10 Yhden viidesosan tai sitä suuremman omistusosuuden kohteena olevat yritykset Omistukset muissa yrityksissä (KPA 2:9 ) Yhtiön palveluksessa ei ollut tilikauden aikana palkattua henkilökuntaa. Liitetiedot henkilöstöstä ja toimielinteri jäsenistä (KPA 2:8 ) Muut tositteet 09 paperitositteena Pankkitositteet paperitositteena TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA Tasekirja yhdeksi kirjaksi sidottuna yhdeksi kirjaksi sidottuna Pääkirja) Tase-erittelyt) Päiväkirja) LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Yhtiöltä ei ole erilajisia osakkeita. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Osakkeiden lukumäärä: kpl Osakeyhtiölain tarkoittamat toimintakertomustiedot (OYL 8:5 ) Toivakka Timber Ltd Oy, Toivakka SSG Sahala Oy, Varkaus ( ) Sahala Works Oy, Heinola (06/2013) Remega Oy, Kuopio (1 2/2012) Oplatek Group Oy, Leppävirta (12/2012) Makuuni Oy, Mikkeli (12/2012) Cross Wrap Oy, Siilinjärvi (12/2012) Arffman Consulting Oy, Kajaani (1 0/2012 TKP Group Oy, Siilinjärvi (06/2013) Anaika Wood Ltd Oy, Lieksa (12/2012) Timaco Oy, Iisalmi ( ) Toolfac Oy, Iisalmi (1 2/2012) -94,0 98, ,5 164, , ,4-962, ,0-424,7-113,3 885,0-150,3 943,9 335,5 703,3 137,2 Nimi, kotipaikka (tilinpäätös) % (t ) (t ) 1. tilikausi päättyy omistus oma pääoma tilikauden tulos 684,7 368,5 714,5 324,3 300,8 0,5 32,8 % 31,5 % 35,6 % 23,8 % 30,7 % 25,0 % 40,0 % 41,0% 24,1 % 20,0 % 49,0 % 45,4 % clo Canelco Capital Oy ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY LIITET!EDOT

11 hallituksen puheenjohtaja hallituksen jäsen hallituksen jäsen Kari Manninen Martti Leskinen Kuopiossa 27 päivänä tammikuuta 2014 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET 9. toimitusjoht / Mikko Kupafnn hallituksen jäsen hallituksen jäsen ITA-SUOMEN RAHASTO OY LIITETIEDOT Juhani Meriläinen c!o Canelco Capital Oy Leo Houtsonen Lauri Kerman Savilahdentie6Ll

12 ITÄ-SUOMEN RAHASTO OY LIITETIEDOT 1 0 c/o Canelco Capital Oy TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ: Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Kuopiossa. päivänä k6ita 2014 KPMG OyAb Esko Taskinen KHT

13 KfJT - Ilallituksenja toimitusjohtajan vastuu ja liitetiedot KUOPIO Puijonkatu 27 AO Faksi KPMG Oy Ab Puhelin LI1TE 2 tustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritarnme tilin tarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toiminta kertoinuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varain hoidon valvonnan asiamimukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Velvollisuutenamme on antaa suorittamarnine tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätök Tilintarkastajan velvollisuudet tornuksen ja hallinnon tilikaudelta Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, Olemme tilintarkastaneet Itä-Suomen Rahasto Oy:n n khjanpidon, tilinpäätöksen, toimintaker Itä-Suomen Rahasto Oy:n yhtiökokoukselle TILINTARKASTUSKERTOMUS periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkas sestä ja toimintakertornuksesta. Tiliiitarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpi johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkas kohtaan, taikka rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätökseii ja toirnintakertomuksen laatirnisesta ja siitä, syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä teiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen taja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä rnerkityksellistä oikeat ja riittävät tie tustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvon sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkas dot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi teiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden nan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaat sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. tukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoi Lausunto Lausuntonamme esitärnine, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa at ja riittävät tiedot yhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuk olevien tilinpäätöksen ja toimintakertornuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oike sen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Kuopiossa 25. maaliskuuta 2014 KPMGOy Ab Esko Taskinen nntily. Ketipaikka Helsinki cf the )CPMG netwark of indepondent member Ims thiiated with XPMG OyAb, a Finnish in,hed JiabIty ompanv ;d nriber 1rrn KPMG International Cooperatiee (lpmfl InlrratiorlI. Swiss t -tunnns m9

14