Vantaan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012

Transkriptio

1 Vantaan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012 Versio: B&MANs - 1 -

2 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2012 Yhteenveto Vantaan kaupunkikonserni

3 Kuntien konsernitilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysientavoite on rakentaa kaupunkien taloudellisen tilan seurannalle uutta välinettä jo aiemmin lanseerattujen Kuntakonsernianalyysien oheen. Seurannan kehittäminen helpottaa kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisää sen läpinäkyvyyttä. Kuntatalouden tarkempi analysointi edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostuksen kohenemista. Analyysit on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Kuntakeskustelu on käynnistänyt lukuisia hankkeita. Näistä useimmat ovat julkisten tahojen omia strategisia tai poliittisia hankkeita. Yksityisen sektorin ja elinkeinoelämän osallistuminen keskusteluun on ollut vähäisempää. Yksi näistä avauksista onollut Elinkeinoelämän Valtuuskunta EVAn vuonna 2003 käynnistämä Kaupunkitalous hanke,jonka yksi kantava ajatus oli, että kuntataloudesta käytävää keskustelua tulisi pyrkiä laajentamaan ja siirtämään uusille raiteille. Hankkeen Pelastakaa Helsinki raportissa todettiin muun muassa, että kuntien talous tarvitsee riippumattoman analyytikkotahon, joka seuraisi kuntien taloudellista kehitystä aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Raportissa todettiin myös, että median tulisi seurata ainakin suurimpien kaupunkien taloutta aiempaa laajemmin. Nämä Kuntien tilinpäätösanalyysityrittävät omalta osaltaan vastata tähän haasteeseen. Kutsumme kuntien asukkaita asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta avaa myös uusia vaihtoehtoja kuntien ongelmien ratkaisemiseksi muun muassa kehittämällä ja jalostamalla kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja. Verkkosivuillewww.asukasomistajat.fi lisätään tilinpäätösanalyysien suppeatversiot suurimmista kuntakonserneista sitä mukaa kun ne valmistuvat

4 Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi tehdään konserninäkökulmasta Koko kaupunkikonserni Emo kaupunki Peruskunta Tyttäriä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Kuntayhtymiä x kpl

5 Vantaan asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2012 lopussa eur korollisia velkoja oli peräti ( ) eur/asukas kaupunkikonsernitasolla sidotaan konsernitoimintaan varoja eur/asukas eur Asukasomistajakohtainen OSAKEKURSSI = EUR ( + 30 ) Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

6 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2012 Yhteenveto Vantaan kaupunkikonserni

7 Vantaan kaupungin rakenne vuonna kpl liikelaitoksia Vantaan kaupunki Vantaan kaupungin toimialatoiminta 2012 Liikelaitokset 2011 Peruskunta Sosiaali- ja terveys toimi Vapaa-aika ja asukas palvelut Sivistys toimi Rahastot Asuntolaina rahasto Marja-Vantaa rahasto Vahinkorahasto Sosiaalinen luototus Keskushallinto Keski- Uudenmaan pelastuslaitos Työterveyshuolto Vantaan Suu Maankäyttö ja ympäristö Tilakeskus

8 Verotulot 857,1 meur kasvoivat vuonna ,5 meur:lla ja 9 meur alle odotusten yhteisövero-osuus oli myös Vantaalla 9 meurvuoden 2011 tasolta Tulovero-prosentti 19,00 19,00 19,00 18,50 18,50 ERO 2012/2011 Vantaan Kaupunki /2011 5v CAGR % Kunnan tulovero ,49 % 4,07 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,11 % -14,20 % Kiinteistövero ,70 % 3,09 % Muut verot Verot yhteensä ,23 % 3,84 % 1 tulovero prosentti = 38,9 meur

9 Valtionosuudet olivat 11,6 meursuuremmat suhteessa vuoteen 2011 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut Muutos VANTAAN KAUPUNKI Vantaa Vantaa Vantaa Vantaa Vantaa 2012/2011 Asukkaita Vero % 18,50 % 18,50 % 19,00 % 19,00 % 19,00 % 0,00 % 5v CAGR Peruspalveluiden valtionosuus Yleinen Sosiaali-ja terveydenhuolto Opetus- ja kultuuritoimi v2010 järjestelmämuutoksen tasaus Valtionosuudet brutto ,71 % Verotulojen tasaus ,35 % Valtionosuudet netto ,71 % Kun 1 tulovero prosentti = 38,9 meurniin valtion-osuudet jotka kanavoidaan Vantaan kaupunkiinedustavat 3,81 tulovero %, vastaava luku konsernitasolla on 3,97 %. Vantaalla verotulojen tasaus vastaa 1,50 tulovero %

10 Vantaan kaupungin bruttoveroprosentti vuonna 2012 oli 26,01 %-Tampereella vastaava luku oli 30,79 % ja Turussa peräti 35,02 % Bruttoveroprosenttivastaa sitä verotasoa, jota kunnat joutuisivat kantamaan asukkailtaan ilman valtion ja kunnan välisiä tulonsiirtoja missä myös kiinteistövero peritään osana kunnallisveroa 1,59 Valtion osuudet kanavoitu kaupunkiin = 3,81 % 3,97 1,45 + 7,01 % 26,01 19,00 Kunnallisvero Valtion-osuudet (konserni ) Osuus yhtiösverotuotoista Kiinteistövero Bruttovero

11 Vantaan kaupunki Verotulot ja muut perustoiminnan tulot olivat peruspalveluiden menojen suhteen lähes tasapainossa pääomia peruskunnan toiminta sitoo 1 608,1 meur edestä Vantaan kaupunki Perus 2012 kunta Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,30 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot 0 Peruspääomakorvaus Tuloksen oikaisut Mihin sidottu Miten rahoitettu Vantaan kaupunki Perus 2012 kunta Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Nettotulos Tilakeskus on Vantaalla osa peruskaupunkia

12 Vantaan kaupungilla on neljä rahastoa ja niihin allokoitu 97,3 meur pääomia allokoidut voittovarat otettu käyttöön Vantaan kaupunki Rahastot Asuntolaina- Marja Vahinko Sosiaalinen Rahastot 2012 rahas to Vantaa rahasto luototus yhteensä Tulot Menot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Rahoitus kulut Rahoitus tuotot Verot Nettotulos ,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma

13 Vantaan kaupungin liikelaitosten liikevoitto oli negatiivinen vuonna 2012 nettotulos 0,5 meurtappiolla suun työterveyshuollon alijäämästä johtuen. Vantaalla liikelaitosten määrä ja toiminta on suhteessa muihin suurkaupunkeihin pientä Vantaan kaupunki keur Vantaan kaupungin liikelaitoks et Kes ki-uuden. Vantaan Suun Työterveys Yhteensä 2012 Pelas tus laitos terveydenhuolto huolto Tulot Menot Toimintakate Poistot Liikevoitto ,04 % -1,65 % 0,11 % -0,60 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,03 % -2,37 % -0,07 % -0,86 % Peruspääomakorvaus Tulos ,03 % -2,69 % -0,13 % -0,98 %

14 Vantaan kaupunki Vantaan kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa ainoastaan 6,2 meur keur Vantaan kaupungin liikelaitoks et Kes ki-uuden. Vantaan Suun Työterveys Yhteensä 2011 Pelas tus laitos terveydenhuolto huolto Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset - rahoitus Sijoitukset - toimintaa Sidottu pääoma Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma

15 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi kaupunkitasolla vuonna ,6 meur, 21,8 meurenemmän kuin vuonna 2011 ERO 2012/2011 Vantaan kaupunki /2011 5v CAGR % Myyntituotot ,36 % 6,30 % Mak sutuotot ,31 % 4,07 % Tuet ja avustuk set ,85 % -0,53 % Vuok ratuotot Muut tuotot ,57 % 6,24 % Toimintatuotot ,68 % 4,38 % Valmistus omaan käyttöön ,28 % -13,30 % Verotulot ,24 % 2,57 % Valtionosuudet ,71 % 8,49 % Verot ja valtionosuudet ,96 % 3,40 % Satunnaiset tuotot Satunnaiset k ulut Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " ,29 % 1,63 % HSE ympäristöpalvelut kuntayhtymään siirtyivät Vantaan Veden toiminnot jolloin kirjattiin 201,7 meur myyntivoitto

16 Vantaan kaupungilla on enemmän velkaa kun sillä on omia pääomia sijoitukset tyttäriin ja kuntayhtymiin 293,3 meur nettovelkaa jo kaupunkitasolla 819,1 meur keur Sijoitukset tyttäriin& kuntayhtymiin Nettovelka Sidottu pääoma ( v2011) = ( ) Sidottu pääoma ( v2012 ) = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

17 Vantaan kaupungin organisaatio Vantaan Tilapalvelut Oy aloitti toimintansa Yhtiön palvelukseen siirtyi noin henkilöä ns. vanhoina työntekijöinäja se tuottaa palveluita in-house -periaatteella Vantaan kaupungille. Vantaan kaupungin Tilakeskus ja Tilaajapalvelut sekä Vantaan Tilapalvelut Oy ovat laatineet palvelusopimukset, joista oli vuoden 2012 lopussa allekirjoitettuina noin 80 %:ia kaikista neuvottelun kohteena olevista sopimuksista. Sopimukset kattavat mm. kiinteistönhuollon, varhaiskasvatuksen ateriapalvelun, varhaiskasvatuksen puhtauspalvelun sekä peruskoulujen, lukioiden, kirjastojen, Varian ja aikuisopiston ateria-, puhtaus ja vahtimestaripalvelun Henkilöstö = Henkilöstökulut = 484,2 meur Henkilöstö = Henkilöstökulut = 472,5 meur

18 Vuoden 2012 kokonaiskustannukset ( m.l. poistot ) kasvoivat 38,5 meur -5v kasvuvauhti on 4,9 % ERO 2012/2011 Vantaan kaupunki /2011 5v CAGR % " Liikevaihto " ,29 % 1,63 % Palk at ja palk k iot ,56 % -3,23 % Eläk ek ulut ,98 % -0,61 % Muut hlö sivuk ulut ,89 % 3,73 % Henkilöstökulut yhteensä ,51 % -2,41 % Palvelujen ostot ,26 % 6,29 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,03 % 7,19 % Avustukset ,70 % 8,62 % Vuokrakulut Muut toimintakulut ,52 % -3,20 % Toiminnankustannukset ,13 % 2,81 % Toimintakate Poistot ,53 % 4,04 % Liikevoitto HSE ympäristöpalvelut kuntayhtymään siirtyivät Vantaan Veden toiminnot jolloin kirjattiin 201,7 meur myyntivoitto

19 Rahoitustoiminnan tulos oli 17,6 meur ja kaupunginnettotulos oli negatiivinen ERO 2012/2011 Vantaan kaupunki /2011 5v CAGR % Liikevoitto Kork otuotot ,46 % -5,08 % Muut rahoitustuotot ,51 % -2,62 % Kork ok ulut ,00 % -3,65 % Muut rahoitusk ulut ,18 % -81,48 % Rahoitusnetto Arvonalentumiset Netto tulos

20 keur Vantaan kaupunki 2012/2011 Rahoituslaskelma muutos Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Vuoden 2012 toiminnasta vähennettiin kassavaroja 13,8 meuredestä kaupunkitasolla : - investoinnit olivat 166,7 meur( -8,9 meur) - rahoitustarve 86,7 meur - uutta lainaa 95,4 meur edestä - käyttöpääomaan sidottiin 22,3 meur ( Tilinpäätöksessä on kirjattu keur edestä tytäryhtiö saatava maksetuksi eli kassa on kaupunkitasolla näin paljon suurempi mutta konsernitasolla samalla tasolla ) Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset 0 0 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs Rahavarat Rahavarat

21 Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Vantaan kaupunki keur Vantaan kaupunki Perus Rahastot Liike- Vantaan 2012 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,30 % -0,60 % -1,57 % Vantaan kaupunki Perus Rahastot Liike- Vantaan 2012 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Tuloksen oikaisut 0 Nettotulos ,27 % Analyysissä on suhteessa tilinpäätökseen tehty seuraavat kirjaukset : a) konsernisisäinen saatava keur ei maksettu emolle b) sijoituksissa on keur joka on tilinpäätöksessä kirjattu maa-alueeksi

22 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2012 Yhteenveto Vantaan kaupunkikonserni

23 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Vantaan Tilapalvelut Oy aloitti toimintansa Yhtiön palvelukseen siirtyi noin henkilöä ns. vanhoina työntekijöinäja se tuottaa palveluita in-house -periaatteella Vantaan kaupungille. Vantaan kaupungin Tilakeskus ja Tilaajapalvelut sekä Vantaan Tilapalvelut Oy ovat laatineet palvelusopimukset, joista oli vuoden 2012 lopussa allekirjoitettuina noin 80 %:ia kaikista neuvottelun kohteena olevista sopimuksista. Sopimukset kattavat mm. kiinteistönhuollon, varhaiskasvatuksen ateriapalvelun, varhaiskasvatuksen puhtauspalvelun sekä peruskoulujen, lukioiden, kirjastojen, Varian ja aikuisopiston ateria-, puhtaus ja vahtimestari palvelun. Vantaan Energia Oy:n uuden jätevoimalan rakentaminen eteni vuonna 2012 suunnitellun aikataulun ja budjetin mukaisesti. Jätevoimalalle saatiin helmikuussa lainvoimainen rakennuslupa ja sen arvioidaan valmistuvan 2014.Korkein hallinto-oikeus (KHO) antoi päätöksensä jätevoimalan ympäristöluvasta tammikuussa2012 tehtyihin valituksiin. KHO hylkäsi pääosin tehdyt valitukset, mutta palautti mm. teollisuuden ja kaupanjätteitä koskevan osuuden uudelleen aluehallintovirastoon käsiteltäväksi ja päätettäväksi. Tällä lisäkäsittelyllä ei uskota olevan vaikutusta jätevoimalan suunniteltuun käyttöönottoaikatauluun. Vantaan kaupungin vuonna 2011 jätevoimalan rahoitukseen myöntämästä takauslimiitistä tehtyihin valituksiin saatiin keväällä 2012 päätös Helsingin hallinto-oikeudelta, joka kumosi kaupunginvaltuuston takauspäätöksen päätöksenteon menettelyvirheen vuoksi. Kesällä 2012 Vantaan kaupunginvaltuusto päätti uudelleen omavelkaisen takauslimiitin myöntämisestä. Tästä päätöksestä tehty valitus odottaa käsittelyä Helsingin hallintooikeudessa. Variston lämpökeskuksen rakentamista Martinlaakson voimalaitoksen hiilikentän läheisyyteen valmisteltiin ja kattiloiden sekä kattilarakennusten toimitussopimus allekirjoitettiin joulukuussa. Lämpökeskus valmistuu keväällä Lisäksi Vantaan Energia päätti kesällä sitoutua Fennovoima Oy:n ydinvoimahankkeen jatkorahoitukseen vuoden 2013 ensimmäiselle vuosipuoliskolle sekä syksyllä osallistua Suomen Hyötytuuli Oy:n Kirrinsannan tuulivoimahankkeeseen. VAV Asunnot Oy konsernissa valmistui vuonna asuntoa ja 157 asunnon rakentaminen aloitettiin. Toimintavuonna sovittiin kahden vuokratalokohteen ja yhden mielenterveyskuntoutujille tarkoitetun kohteen urakkasopimukset. Aloitettu asuntotuotanto rahoitetaan valtion pitkäaikaisella korkotukilainalla ja Asumisen rahoitus-ja kehittämiskeskus ARA:n käynnistys-ja erityisryhmien investointiavustuksilla. Kiinteistöjen suunnitelmalliset korjaukset painottuivat edellisten vuosien tapaan asuntojen kylpyhuonekorjauksiin (59 %) ja keittiökorjauksiin (10 %). Toimintavuoden lopussa asunnonhakijoita oli rekisterissä noin Vuokra-asuntojen kysynnän oletetaan pysyvän nykyisellä tasolla. Vuonna 2012 myytiin maanomistusyhtiö Kiinteistöosakeyhtiö Pakkalan Kartanonkoski 97 Sato Oyj:lle. Lähde : Vantaan kaupungin tilinpäätös v

24 Vantaan kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Vantaan kaupunki Arava VAV konserni Säätiöt Helsingin Pitäjän Kirkonkylän säätiö Tiedekeskussäätiö Energia toimintaa Vantaan Energia Oy Vantaan kaupungin konserni Liiketoimintaa harjoittavat Kauppiaitten Kauppaoppilaitos Oy Vantaan Innovaatioinstituutti Oy Marja-Vantaan Palvelu Oy Vantaan Markkinointi Oy Korson Pienteollisuustalo Continental Estate Ltd Oy Myyrmäen Urheilupuisto Oy Pallastunturintien Liikekiinteistö Oy Rajakylän Tenniskeskus Oy Ruukkukujan Autopaikat Vantaan Kiinteistö ja Vesi Vantaan Moottorirata Oy Tikkuparkki Oy Vantaan Tilapalvelut Oy Kuntayhtymät EVTEK-kuntayhtymä Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri ky Uudenmaan Päihdehuollon kuntayhtymä ETEVA Västra-Nylands folkhögskola - kansanopiston Uudenmaan liitto HSY HSL Kiinteistöt Koy Itäkehä Koy Katriinanrinne Koy Kehäportti Koy Kehäsuora Koy Lehdokkitien Virastotalo As Oy Vantaan Sepänpuisto Koy Plane Koy Tiedepuisto Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Tikkurilan Keskustapysäköinti Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Tikkurilan Terveysasema Koy Vantaan Ahven Koy Vantaan Kauppalantalo Koy Vantaan Maakotkantie As Oy Vantaan Maarukka As Oy Vantaan Pihka A Asunto Oy Vantaan Pakkalanrinne Koy Tikkurilan Urheilutalo Koy Länsi-Vantaa Liikuntalaitokset Koy Vantaan Erikas VTK Kiinteistöt Oy -konserni Koy Korson Toimistokeskus Koy Piispankylän Mestarintie

25 Vantaan kaupunki on jo vuonna 1986 keskittänyt omistamansa vuokrataloyhtiöt yhdeksi kokonaisuudeksi VAV-konserniksi, joka rakennuttaa ja omistaa kaupungin vuokra-asunnot toiminnalla on 500 meur edestä velkaa Vantaan kaupunki Arava 2012 toimínta ( VAV oy ) Arava VAV konserni Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,65 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 230 Verot 0 Peruspääomakorvaus 0 Tuloksen oikaisut 0 Nettotulos ,37 % Vantaan kaupunki Arava 2012 toimínta ( VAV oy ) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

26 Vantaan kaupungin energiatoiminta on organisoitu Vantaan Energia konserniin toiminta on kannattavaa ja kaupunki energia maksaa 14 meuredestä osinkoja kaupungille ( 60 % omitus Helsinki 40 % ) Vantaan kaupunki Energia 2012 toimintaa harjoittavat Energia toimintaa Vantaan Energia Oy Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,63 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot 0 Peruspääomakorvaus 0 Tuloksen oikaisut 0 Nettotulos ,82 % Vantaan kaupunki Energia 2012 toimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

27 Kaupunkikonsernin kiinteistötoimintasitoo pääomia 182,4 meuredestä asunto-ja kiinteistöyhtiöitä on peräti 25 kpl -kaupunki on laajasti mukana kehittämässä alueen kiinteistökantaa a) tilakeskus jossa sen oma toiminta pääosin pyörii, arava-asunnot ja alla kuvatut kiinteistöt Kiinteistöt Koy Itäkehä Koy Katriinanrinne Koy Kehäportti Koy Kehäsuora Koy Lehdokkitien Virastotalo As Oy Vantaan Sepänpuisto Koy Plane Koy Tiedepuisto Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Tikkurilan Keskustapysäköinti Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Tikkurilan Terveysasema Koy Vantaan Ahven Koy Vantaan Kauppalantalo Koy Vantaan Maakotkantie As Oy Vantaan Maarukka As Oy Vantaan Pihka A Asunto Oy Vantaan Pakkalanrinne Koy Tikkurilan Urheilutalo Koy Länsi-Vantaa Liikuntalaitokset Koy Vantaan Erikas VTK Kiinteistöt Oy -konserni Koy Korson Toimistokeskus Koy Piispankylän Mestarintie Vantaan kaupunki Kiinteistö 2012 toimintaa harjoittavat Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,73 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 69 Verot 0 Peruspääomakorvaus 0 Tuloksen oikaisut 0 Nettotulos 41 0,16 % Vantaan kaupunki Kiinteistö 2012 toimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

28 Omassa liiketoiminnassaan( pois lukien energiatoiminta ) Vantaan kaupungilla on kiinni vähän pääomia, mutta toimintavolyymi on 63,7 meur tästä vuonna 2012 yhtiöitetty tilapalvelutoimintaa edustaa 50 meur Vantaan kaupunki Kunnalista 2012 liiketoimintaa harjoittavat Liiketoimintaa harjoittavat Kauppiaitten Kauppaoppilaitos Oy Vantaan Innovaatioinstituutti Oy Marja-Vantaan Palvelu Oy Vantaan Markkinointi Oy Korson Pienteollisuustalo Continental Estate Ltd Oy Myyrmäen Urheilupuisto Oy Pallastunturintien Liikekiinteistö Oy Rajakylän Tenniskeskus Oy Ruukkukujan Autopaikat Vantaan Kiinteistö ja Vesi Vantaan Moottorirata Oy Tikkuparkki Oy Vantaan Tilapalvelut Oy Tulot M enot Toim.kate Poistot 635 Liikevoitto ,34 % Rahoituskulut -7 Rahoitustuotot 85 Verot 0 Peruspääomakorvaus 0 Tuloksen oikaisut 0 Nettotulos ,46 % Vantaan kaupunki Kunnalista 2012 liiketoimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan 240 Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat 449 Oma pääoma

29 Kaupungilla on 2 säätiöitä ( joilla ei ollut vuoden lopussa tase-eriä? ) Vantaan kaupunki 2012 toiminta? Säätiöt Helsingin Pitäjän Kirkonkylän säätiö Tiedekeskussäätiö Tulot M enot Toim.kate 93 Poistot 85 Liikevoitto 8 0,14 % Rahoituskulut -6 Rahoitustuotot 106 Verot 0 Peruspääomakorvaus 0 Tuloksen oikaisut 0 Nettotulos 108 1,86 % Vantaan kaupunki Säätiö- Säätiö toiminta Sidottu toimintaan 0 Sijoitukset - toimintaan 0 Sijoitukset -rahoitus 0 Sidottu pääoma 0 Korolliset velat 0 Oma pääoma

30 Kaupunki on omistajana ja osallisena 8 erilaisessa kuntayhtymässä Vantaan kaupungin osuus kuntayhtymiensä liikevaihdosta oli 1 884,53 eur/asukas ja pääomista oli sidottu 2 220,39 eur/asukas Turussa kuntayhtymien tulot/asukas( 1 127,42 eur) ja sidottupääoma /asiakas ( 747,57 eur) eli Vantaan kaupunki käyttää suhteessa laajemmin kuntayhtymä muotoa toiminnassaan. Kuntayhtymät EVTEK-kuntayhtymä Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri ky Uudenmaan Päihdehuollon kuntayhtymä ETEVA Västra-Nylands folkhögskola - kansanopiston Uudenmaan liitto HSY HSL Vantaan kaupunki 2012 yhtymät ( V-osuus ) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,54 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 716 Verot 0 Peruspääomakorvaus 0 Tuloksen oikaisut 0 Nettotulos ,35 % Vantaan kaupunki Kunta- Kunta yhtymät ( V-osuus ) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

31 Vantaan kaupungin konsernituloslaskelma vuonna 2012 ja sen keskeisimmät yksiköt energiatoiminnallaan konserni pääsee 17,7 meurnettotulokseen kaupungin nettotulos olisi ilman energian maksamia osinkoja 14 meurhuonompi Vantaan kaupunki Perus Rahastot Liike- Vantaan Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Vantaan 2012 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( VAV oy ) harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( V-osuus ) minoinnit (konserni) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,30 % -0,60 % -1,57 % 30,65 % 6,63 % 8,73 % 2,34 % 0,14 % 2,54 % 2,10 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Tuloksen oikaisut Nettotulos ,27 % 11,37 % 6,82 % 0,16 % 2,46 % 1,86 % -1,35 % 0,80 % Sisäinen osinko ( Vantaan Energia ) eliminoituu konsernitasolla

32 Konsernitasolla liikevaihtoa kertyi meur( + 56,0 meur) kaupunkikonsernin sisäinen liikevaihto oli 147,3 meur Vantaa kaupunkikonserni Muutos Muutos Delta Elimin tuloslaskelma 2012/2011 % Konserni vs emo 2012 Myyntituotot ,02 % Maksutuotot ,24 % Tuet ja avustukset ,01 % Vuokratuotot ,73 % Muut tuotot ,56 % Toimintatuotot ,83 % Valmistus omaan käyttöön ,09 % Verotulot ,57 % 0 0 Valtionosuudet ,08 % Verot ja valtionosuudet ,51 % Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " ,60 % Tyttärien ulkoinen liikevaihto Konsernin sisäinen liikevaihto

33 Kaupunkikonserni tekee liikevoittoa 46,4 meur ( -9,3 meur) joka syntyy kaupungin tytäryhtiötoiminnasta Vantaa kaupunkikonserni Muutos Muutos Delta Elimin tuloslaskelma 2012/2011 % Konserni vs emo 2012 " Liikevaihto " ,60 % Palkat ja palkkiot ,07 % Eläkekulut ,56 % Muut hlö sivukulut ,27 % Henkilöstökulut yhteensä ,15 % Palvelujen ostot ,26 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,32 % Avustukset ,96 % Vuokrakulut ,28 % Muut toimintakulut ,66 % Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) ,80 % Toiminnankustannukset Toimintakate Poistot ,80 % Liikevoitto Tyttärien ulkoinen liikevoitto

34 Konsernitason kustannusmassa oli 2 164,7 meur( + 66,2 meur) palveluostojen osuus oli 33,8 % koko kustannusmassasta (= ulkoistamisaste) konserni työllistää henkilöä siitä välillisesti tytäryhtiöiden ja kuntayhtymiensä kautta. Ulkoistamisasteoli Helsingissä 25,8 % joka tarkoittaa että Vantaan kaupunki tuottaa itse palveluja vähemmän eli hyödyntää suhteessa enemmän yksityisiä palvelumarkkinoita. Vantaan kaupungin konserni Muutos 2012/2011 Kustannusmassa ( toimintakulut+poistot) Ulkoistamisaste ( konserni ) 33,75 % 34,89 % -1,14 % Henkilöstökulut ( konserni ) Henkilöstökulut/hlö ( arvio = kaupunki ) , , ,00 Henkilöstö ( konserni) Henkilöstö( kaupunki ) Henkilöstö( tyttärissä&kuntayhtymissä) Henkilöstön osuus tyttärissä ( % ) 30,45 % 25,78 %

35 Nettotulosta konserni tekee 17,7 keur kun 1 kunnallisvero-prosentti toi 38,9 meurniin Vantaan kaupunki olisi päässyt konsernitasolla nollatulokseen 18,50 veroprosentilla. Vantaa kaupunkikonserni Muutos Muutos Delta Elimin tuloslaskelma 2012/2011 % Konserni vs emo 2012 Liikevoitto Korkotuotot ,78 % Muut rahoitustuotot ,78 % Korkokulut ,95 % Muut rahoituskulut ,12 % Netto korot ,34 % Arvonalentumiset Tilikauden ali ja alipariarvot Netto tulos Sisäinen osinko ( Vantaan Energia ) ja muut rahoituserät eliminoituvat konsernitasolla

36 Vantaan kaupunkikonserni sitoo 2 883,9 meuredestä pääomia nettovelkaa on 1 659,1 meur yli 100 meurenemmän suhteessa edelliseen vuoteen ( D/E = 1,8 => kriisikaupunki ) keur Sidottu pääoma ( v2011 ) = ( ) Sidottu pääoma v2012 = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

37 Vantaan kaupungin konserni pääomat vuonna /3 korollisista veloista oli kiinni kaupungin aravatoiminnassa -energiatoiminnan tase hyvässä kunnossa Vantaan kaupunki Perus Rahastot Liike- Vantaan Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Vantaan 2012 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( VAV oy ) harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( V-osuus ) minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

38 Vantaan kaupunkikonsernin kassavirta -investoinnit 360,8 meur ( + 46,4 ) -rahoitustarve 106,3 meur - uutta lainaa 107,7 meur - käyttöpääomaa vapautui 11,9 meur -kassavaroja +11,4 meur Kassassa 185,5 meur viime vuoden lopussa. Investoinnit kaupungin tyttäriin olivat 194,1 meur Vantaan kaupunkikonserni Delta 2012/2011 Konserni vs Rahoituslaskelma muutos keur kaupunki Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

39 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2012 Vantaan kaupunkikonserni - yhteenveto

40 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Vantaan kaupunkikonserni Kaikki tietävät, että Vantaalla on iso velkalasti Kaupungin velkalasti on kuitenkin suurempi kuin mitä yleensä julkisuudessa esitetään kun tarkastelu tehdään konsernitasolla. Vantaan peruskaupungilla on velkaa 924 miljoonaa euroa. Kun tytäryhtiöt ja osuudetkuntayhtymistä otetaan mukaan, velkalasti nousee huikeaan 1,8 miljardiin euroon. Tästä summasta on kiinni kaupungin vuokra-asuntotoiminnassa 500 miljoonaa euroa. Monen muuhun kaupunkiin verrattuna Vantaasta tekee poikkeuksellisen se, että kaupungin perustoimintaakin rasittaa iso velkalasti. Ero on hätkähdyttävä esimerkiksi Espooseen verrattuna. Espoon peruskaupungilla on velkaa vain 192 miljoonaa euroa. Lisäksi Espoolla on kassassa liki 623 miljoonaa euroa. Näin Espoon peruskaupungin nettovelka on 430 miljoonaa positiivinen. Vaikka Espoon kassasta vähennettäisiin sähköyhtiön myynnistä saadut ja rahastoidut varat, peruskaupungin nettovelka on edelleen positiivinen. Vantaalla on jo vuosia puhuttu säästöruuvin kiristämisestä. Äkkiseltään näyttää, että tässä jo onnistuttiinkin viime vuonna. Peruskaupungin toimintakustannukset kasvoivat vain 2,8 prosenttina. Tuloissa kasvuluku oli 4,3 prosenttia. Konserniluvut kääntävät näkymän kuitenkin toisenlaiseksi. Menot kasvoivat nopeammin kuin tulot. Konserniluvuissa ovat mukana tytäryhtiöt, osuudet kuntayhtymistä, rahastot ja säätiöt. Kaupunkikonsernin investointimenoista tytäryhteisöjen osuus oli 194 miljoonaa euroa ja perustoimintoihin investoitiin vajaat 167 miljoonaa euroa

41 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Vantaan kaupunkikonserni Vantaalla on hyväksytty talouden tasapainottamis-ja velkaohjelma vuosille Käyttötalouden menokehitystä hillitään ja investointitasoa lasketaan. Ohjelmassa voisi olla vahvempikin konserninäkemys. Hyvistä aikeista huolimatta Vantaa voi päätyä muistuttamaan autonkuljettajaa, joka samaan aikaan painaa sekä kaasua että jarrua. Toki on muistettava, että osaa konsernitoiminnasta on vaikea hallita. Tälläinenon esimerkiksi kuntayhtymämuodossa oleva HUS, joka järjestää ja tuottaa erikoissairaanhoidon palveluita. Konsernitarkastelun merkitystä korostaa se, että Vantaa on osakeyhtiöittänyt tilapalvelunsa. Vantaan Tilapalvelut -yhtiöön siirtyi työntekijää. Tämä työntekijämäärä ei näy enää kaupungin henkilöstömäärässä, vaan konserniluvuissa. Vantaan talousongelmat ovat pitkän historiallisen kehityksen peruja. Kaupunki on halunnut kasvaa, houkutella asukkaita ja yrityksiä. Toimintatapa on vaatinut panostuksia infrastruktuurin, päiväkoteihin ja terveydenhuoltoon. Tulopuolella on kuitenkin sakannut. Suurituloiset ja koulutetummat ihmiset ovat virranneet Vantaan ohitse. Vaikka Vantaalle on tullut yrityksiä, korkeamman jalousasteen työpaikkojen synnyttäminen on ollut suhteessa vähäisempää. Viime aikoina kaupungin työttömyysaste on korkeampi kuin muissa pääkaupunkiseudun kunnissa. Työttömyys merkitsee herkästi myös kasvavia sosiaali-ja terveysmenoja. Säästöohjelmista huolimatta Vantaan velkaantuminen jatkuu myös tänä vuonna. Jätti-investoinnit kehärata ja Kehä III rasittavat taloutta. Samaan aikaan kaupungissa ei suhtauduta järin innokkaasti henkilöstön lomautuksiin tai irtisanomisiin. Osaltaan kasvava velkataakkaa voidaan pitää tukimuotona, jolla välillisesti maksetaan kaupungin työtekijöiden palkkoja. Velkariski on viime kädessä kuntalaisten harteilla

42 Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Vantaan kaupunkikonserni Vantaa onkin hankalassa väliraossa.toisaalta pitäisi tehdä kasvuinvestointeja ja toisaalta säästää. Tällöin käy helposti niin, että peruspalveluista leikataan. Tämä ei puolestaan houkuttele esimerkiksi sellaisia hyvätuloisia veronmaksajia, jotka haluavat taata lapsilleen mahdollisimman korkeatasoisen perusopetuksen. On Vantaalla positiivisiakin elementtejä. Konsernitulos on edelleen plussalla. Isoimmat infrainvestoinniton jo kohta mitä ilmeisemmin tehty, jotta asukaspohjaa voidaan edelleen laajentaa. Kaupunki on onnistunut saamaan jalansijaa myös logistisena solmukohtana. Tämä luo edelleen mahdollisuuksia yritysten houkuttelemiselle ja työpaikkamäärän kasvattamiselle. Kaupungilla on edelleen maavarantoja, kiinteistöjä ja muuta omaisuutta. Vantaan Energia voisi olla kohtuullisen arvokas. Se kuitenkin kätkee sisäänsä myrkkypillerin. Energiayhtiön myynti muille kuin Helsingille on erittäin vaikeaa. Helsinki omistaa Vantaan Energiasta 40 prosenttia. Vantaalla tutkitaan myös aktiivisesti kiinteistöomistusten myyntiä. Isossa kiinteistösalkussa on varmasti turhia omistuksia. Ylipäätään tilojen käytön tehostamisesta voi löytyä yllättävän suuri säästö- ja myyntipotentiaali. Pelaamalla korttinsa taitavasti kaupungilla on edelleen hyvät mahdollisuudet säilyttää paikkana itsenäisenä toimijana. Myös pääkaupunkiseudulla on käynnissä kuntien liitospeli. Vantaan taloudellinen asema ei tee siitä pääkaupunkiseudun itäisille ja pohjoisille kunnille houkuttelevaa kumppania. Niinpä ne piirtelevät mielellään sellaisia karttoja, joista Vantaa on liitosvaihtoehtona suljettu pois. Jos Vantaa pullautetaan ulos pohjoisesta liitosvaihtoehdosta, se jää suhteellisen oudoksi ilmestymäksi. Tällöin liittoutuminen Helsingin kanssa on vantaalaisille entistäkin houkuttelevampi vaihtoehto. Samalla vantaalaiset pääsivät Helsingin suuren omaisuuden äärelle. Onkin varsin todennäköistä, että Vantaalla tullaan käyttämään vielä monta puheenvuoroa Helsinki-liitoksen puolesta ja vastaan