1. Tarkastuslautakunnan tehtävä, kokoonpano ja työskentely. Omakotitie 5 Uvantie Kontiomäki Paltamo

Transkriptio

1 PALTAMON KUNTA Tarkastuslautakunta ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA Tarkastuslautakunnan tehtävä, kokoonpano ja työskentely Tarkastuslautakunta on kunnanvaltuuston asettama kuntalain 71. :ään perustuva lautakunta. Se valmistelee kunnanvaltuustolle hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioi ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Kunnanvaltuusto on kokouksessaan valinnut toimikausien tarkastuslautakunnan. Kunnanvaltuusto valitsi tarkastuslautakuntaan kolme (3) jäsentä ja jokaiselle jäsenelle henkilökohtaisen varajäsenen. Varsinainen jäsen Varajäsen Seija Tauro Pirkko Palm Omakotitie 5 Uvantie Kontiomäki Paltamo Veijo Mustonen Reijo Jokinen Manamansalontie 101 a Laajanniementie Paltamo Mieslahti Olavi Ala-Hiiro Reijo Koskela Vanhatie 22 Päivöläntie Paltamo Paltamo Kunnanvaltuusto määräsi puheenjohtajaksi Seija Tauron ja varapuheenjohtajaksi Veijo Mustosen. Esittelijänä lautakunnassa toimii puheenjohtaja. Tilintarkastaja Paltamon kunnanvaltuusto on valinnut valtuustokaudelle tilintarkastajaksi Oy Audiator Ab:n, joka on nimennyt vastuulliseksi tilintarkastajaksi JHTT Veikko Väisäsen. Veikko Väisäsen seuraajaksi Oy Audiator Ab nimesi alkaen JHTT Juha Huotarin. Vuoden 2008 aikana tarkastuslautakunta kokoontui 5 kertaa. Tilintarkastaja on ollut läsnä kokouksissa. Kokouksissa on kuultu kunnanjohtajaa sekä palveluyksiköiden johtajia ja kunnan viranhaltijoita. Lautakunta tutustui kokousten yhteydessä kunnan kiinteistöihin ja investointeihin Koulukankaan koululla ja Kirkonkylän ala-asteella sekä Korpitien koulukeskuksessa. 1

2 Tarkastuslautakunta osallistui koulutuspäivään Oulussa. Tilaisuuden järjesti FCG EFEKO Oy. Lautakunnan jäsenet ovat seuranneet työnjakonsa mukaisesti palveluyksiköiden toimintaa tutustumalla pöytäkirjoihin ja viranhaltijapäätöksiin. Vastuualueet jäsenten kesken vuonna 2008 olivat: sivistyspalvelut Veijo Mustonen, tekniset palvelut Seija Tauro, hallintopalvelut ja elinkeinopalvelut Olavi Ala-Hiiro. Lautakunnan sihteerinä on vuoden 2008 aikana toiminut lautakunnan jäsen Olavi Ala-Hiiro. Valtuustokauden aikana tarkastuslautakunta toteutti yhdessä tilintarkastusyhteisö Oy Audiator Ab:n kanssa laadittua arviointisuunnitelmaa. 2. Edellisten vuosien arviointikertomusten johdosta tehtyjen toimenpiteiden arviointi Kunnanvaltuuston käsitellessä vuoden 2006 arviointikertomusta valtuusto hyväksyi ponnen " Kunnanvaltuusto edellyttää, että sekä vuoden 2007 että seuraavien vuosien toiminta- ja taloussuunnitelmassa otetaan huomioon edellisessä arviointikertomuksessa esiintuodut asiat." Tarkastuslautakunta on suoraan kunnanvaltuuston alainen toimielin ja esittää, että lautakunnan arviointikertomuksissa esiin tuodut asiat huomioidaan valtuustossa kunnan toimintaa ohjaavina ehdotuksina. Paltamon kunnanvaltuusto käsitteli vuoden 2007 arviointikertomusta kokouksessaan ja merkitsi sen tiedoksi. Tarkastuslautakunta toteaa, että mm. arviointikertomuksessa vuodelta 2007 on lautakunta käsitellyt ja esittänyt kunnan toimintaan liittyviä asioita, joiden toimeenpanoon ja käsittelyyn valtuuston on annettava ohjeistuksensa. 3. Tavoitteiden toteutumisen arviointi A) Strategiset tavoitteet Taloussuunnitelmassa vuosille hyväksyttiin strategiaksi tarjota asukkaille viihtyisä ympäristö ja laadukkaat lähipalvelut houkuttimeksi uusillekin asukkaille hyvästä asuinympäristöstä. Vuoden 2008 talousarviossa ja taloussuunnitelmassa vuosille strategiaa ei ole muutettu. Valtuustokauden aikana on huomioitu kuntalaisten toiveet asumisviihtyisyyden lisäämisestä perustamalla asumistyöryhmä, jonka toimien ansiosta kunnan ulkoinen imago on kohentunut. Elinkeinopoliittiset tavoitteet asetettiin luonnonvaroihin perustuvaan toimintaan ja elämyspalvelujentuottamiseen matkailun avulla. Lisäksi toimintasuunnitelmassa esitettiin halu turvata yritysten toiminnan jatkuvuus toimintaedellytyksiä tukemalla ottamatta kuitenkaan kunnan kannalta kohtuuttomia riskejä. Tarkastuslautakunta toteaa, että pyrkimykset eivät ole täysin johtaneet haluttuun tulokseen. Matkailun edistämisen kannalta mm asuntovaunualueen 2

3 rakentamishankkeen siirtyminen vaikuttaa matkailun kehittymiseen negatiivisesti. Matkailun kehittämisessä on huomioitava uuden sataman markkinointi tehokkaasti yhteistyössä Oulujärven matkailuhankkeiden kanssa. Työllistämishanke eteni vuoden 2008 aikana niin, että toiminta käynnistyi vuoden 2009 alussa valtionhallinnon budjettivaroin. Hanke toimii yhdistyspohjaisena, toiminimenä Paltamon Työvoimayhdistys ry. B) Toiminnalliset tavoitteet Palveluyksiköiden toiminnan määrälliset ja laadulliset tavoitteet ja tulokset ilmenevät toimintakertomuksessa. Toimintasuunnitelmassa asetetut tavoitteet ovat pääsääntöisesti toteutuneet. Vuodelle 2008 laadittu talousarvio toteutui noin euroa alijäämäisenä, mikä on arvioitua parempi tulos. Investointien myötä korkomenot kasvoivat eurolla ja lainan määrä 1,81 miljoonalla eurolla. Paltamon kunnan organisaation toimivuus Tarkastuslautakunta toteaa, että luottamushenkilöorganisaatio on toimiva. Valtuuston seminaarien työskentely ennen valtuuston kokousta ei ole osallistujamäärän osalta toteutunut toivotulla tavalla. Tarkastuslautakunta toteaa, että seminaareissa on käsitelty pääsääntöisesti vain valtuuston kokousten asialistaa. Avoimuus kuntalaisten suuntaan ei ole toteutunut. Valtuuston kokoaminen seminaariin käsittelemään kunnan kannalta tärkeitä asioita on hyvin valmisteltava ja johdettava. Hallitus voi esittää toimenpide-ehdotuksia, mutta valtuutetuilla pitää olla mahdollisuus tuoda omia mielipiteitään esiin. Seminaarien aikana käsitellyt asiat hallitus valmistelee ja tuo valtuuston käsittelyyn. Virkamies- ja työntekijäorganisaatio on todettu toimivaksi. Kahden toimihenkilön vakinaistaminen vuoden aikana on parantanut mahdollisuuksia töiden järkevään järjestelyyn. Toimintakertomus sisältää selonteon kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä ja arvion sisäinen valvonnan järjestämisestä. Sopimustoiminnan valvonnan parantamiseen on kiinnitettävä huomiota. Elinkeinopalvelut: Painopistealueena matkailussa Metelinniemen tonttien myynti ei ole lisääntynyt toivotulla tavalla. Matkailumarkkinointi hoidetaan Oulujärven Jättiläiset ry:n kautta yhteismarkkinointina. Tarkastuslautakunta on huolestunut Paltamon kunnan yritysvastuiden ongelmista. Tarkastuslautakunta toteaa, että elinkeinopalveluiden toiminnan mittarit on laadittava kuvaamaan realistisesti toimintaa. Hallintopalvelut: 3

4 Talousarvio toteutui suunnitellulla tavalla. Toimintasuunnitelmassa esitetyt tavoitteet on saavutettu. Asiakaspalautetta ei ole erikseen kysytty, mutta negatiivista palautetta ei ole tullut. Henkilöstön määrän riittävyyttä ei toimintakertomuksessa ole käsitelty. Kunnan saatavien perintä hoidetaan Kainuun maakunnan palveluna. Kunnanhallitus on käsitellyt kuntalaisten aloitteet määräajassa ja ilmoittanut toimenpiteet tiedoksi valtuustolle. Kuntalaisaloitteena esitetty liikuntatoimen kehittämistyöryhmä perustettiin ja se kokoontui kolme kertaa vuoden 2008 aikana. Konkreettiset ehdotukset jäivät puuttumaan. Hallintosääntö on päivitettävänä ja asiakirjahallinnon ohje on laadittu. Arkistonmuodostussuunnitelma on valmisteilla, prosesseja valmistellaan. Sivistyspalvelut: Asetetut tavoitteet on saavutettu pääosin ja seuranta on kirjattu toimintakertomukseen. Uusi koulukeskus keskitettynä ratkaisuna on parantanut yhteistyömahdollisuuksia opettajakunnan käytössä. Tilaratkaisussa kuultiin tilojen käyttäjiä. Kuntosalin valmistumisen vaikutuksia kuntalaisten liikuntatottumuksiin ei ole kuvattu toimintakertomuksessa. Tarkastuslautakunta toteaa, että kirjastoauton toiminnan jatkuvuuden turvaaminen lähipalveluna lisää kuntalaisten yhdenvertaisuutta kirjastopalveluiden saatavuuteen. Kansalaisopiston kurssitarjonta on laaja ja monipuolinen. Kansalaisopiston toiminnasta suoritettiin asiakastyytyväisyyskysely. Tekniset palvelut: Kaavoituksella on valmisteltu ja hoidettu asumisviihtyvyys huomioiden omakotitontteja taajama-alueilla. Oulujärven rantayleiskaava valmistui keväällä Koulukeskuksen asemakaavan laatiminen aloitettiin kunnanvaltuuston päätöksellä maaliskuussa 2008, muutos eteni valtuuston hyväksyttäväksi vuoden 2009 alkupuolella. Toimintasuunnitelmassa esitetyt tavoitteet on saavutettu ja toteumaa on analysoitu toimintakertomuksessa. Puun myyntituotot ylittyivät euroa, joka paransi kunnan vuoden 2008 tulosta. Tarkastuslautakunta näkee tarpeellisena aloittaa pitkän aikavälin seuranta kustannusvaikutuksista teknisten palveluiden toimialueella. Esimerkiksi liikuntapaikkojen kunnossapidon ja perusparantamisen osalta on laadittava pitemmän aikavälin suunnitelma, josta voidaan päätellä tulevat 4

5 kustannukset ja niiden vaikutukset kunnan talouteen. Yksityisteiden avustusjärjestelmä muutettiin ja aktivoitiin yksityisteiden hoitokunnat. C) Taloudelliset tavoitteet Taloussuunnitelmassa vuodelle 2008 oli tavoitteena, ettei tuloveroprosenttia nosteta vuoteen 2010 mennessä. Valtuusto joutui kuitenkin tekemään nostopäätöksen syksyllä Verotuloja arvioitiin saatavan lisää euroa vuonna 2008 kattamaan kasvavia kustannuksia. Osa kasvusta meni kuitenkin suoraan Kainuun maakunnan kustannuksiin, maksuosuus kasvoi maksuprosentin muutoksesta johtuen yli euroa. Ansioverotulo kasvoi 9,8 % eurolla, yhteisöverotuotto sen sijaan laski 24 % eli euroa. Syksyllä 2008 alkaneen taantuman vaikutukset tulevat konkreettisesti näkymään jo vuoden 2009 aikana. Talousarviossa oli kunnan lainamääräksi tavoitteena asetettu alle 4000 / asukas. Asetettu tavoite toteutui, vuoden 2008 lopussa lainaa oli / asukas. Lainan määrä on huomattava verrattuna Kainuun muihin kuntiin ja valtakunnan keskiarvoon. Tarkastuslautakunta arvioi, ettei kunta tule selviämään ilman tulorahoituksen muutosta velvoitteistaan. Maakunnan alijäämän kattaminen kaudelle on Paltamon osuus euroa. Kunnan sijoitusten tuotto ylittyi arvioidusta noin eurolla, mikä johtui sijoitusten kotiuttamisesta saadusta myyntivoitosta. Loppuvuoden kurssilaskujen vuoksi arvonalennuksia kirjattiin noin euroa. 5

6 D) Investoinnit Investointeihin oli talousarviossa varattu määrärahaa bruttona yhteensä euroa ja lisätalousarviossa euroa. Kunnan ulkopuolista rahoitusta hankkeisiin oli talousarviossa varattu euroa. Kunnan nettomenot käyttöomaisuuden investoinneissa olivat euroa. Rakennusinvestointien lisäksi kuntaa rasittivat Koulukeskuksen vanhan kiinteistön purkukustannukset. Uuden Koulukeskuksen rakennusinvestointi valmistui pihatöitä lukuunottamatta. Investointi toteutui talousarvion mukaisesti. Kunnan kiinteistöistä ollaan saadun selvityksen mukaan laatimassa kartoitusta toiminnan ja tarpeiden arvioimiseksi. Tarkastuslautakunta edellyttää laaditun selvityksen ylläpitoa ja kiinteistöjen käyttöasteiden seurantaa vaikuttavuuden ja kustannustehokkuuden selville saamiseksi. Tarkastuslautakunta on huolestunut kunnan kiinteistöissä paljastuneista kosteusongelmista ja korjattavien kiinteistöjen aiheuttamista kustannuksista. Jäteveden puhdistamon toiminnan arviointi ja kustannusten seuranta sekä riskien hallinnan selvitys tulee olla ajan tasalla. 4. Henkilöstö Henkilöstön toimenkuvat ja sijaisuuksien hoitaminen Tarkastuslautakunta arvioi vuoden 2008 aikana henkilöstön toimenkuvia ja sijaisuuksien hoitamista ja niiden toimivuutta. Tarkastuslautakunta toteaa, että osa kunnan nykyisestä henkilöstöstä ei ehdi käsitellä asioita normaalina työaikana. 5. Kuntakonsernille asetettujen tavoitteiden toteutuminen Talousarviossa vuodelle 2008 huomioitiin konserniohjaus asettamalla tytäryhteisöille tilikauden tulostavoitteeksi 0. Poistot ja pakolliset varaukset edellytettiin tehtävän täysimääräisinä. Kaikessa toiminnassa tytäryhteisöjen edellytettiin toimivan asiakaslähtöisesti ja tehokkaasti. Kunnan tytäryhteisöt eivät saavuttaneet kunnanvaltuuston asettamia tavoitteita. Konserniohje on päivittämättä. Tarkastuslautakunta esittää, että ohje päivitetään vuoden 2009 kuluessa. Tarkastuslautakunta edellyttää, että konserniohjaus järjestetään ja konsernivalvonta huomioidaan myös toimintakertomuksessa. Toimintakertomus sisältää selonteon konsernivalvonnan järjestämisestä. 6. Talouden tasapainottamistoimenpiteiden arviointi Kunta sai valtiovarainministeriöltä harkinnanvaraista rahoitusavustusta perustuen laadittuun talouden tasapainotussuunnitelmaan. Tarkastuslautakunta toteaa, että tasapainotussuunnitelmaa on noudatettu. 6

7 Valtuuston on syytä tarkastella jo vuoden 2009 aikana tasapainotussuunnitelman realistisuutta. Vuosikate ei riittänyt suunnitelmapoistojen kattamiseen. Kunnan tulorahoitus on heikko. Tarkastuslautakunta esittää, että valtuusto käsittelee suunnitelman alijäämän kattamiseksi ja toiminnan sopeuttamiseksi tulorahoitukseen. Tarkastuslautakunta esittää, että valtuutetuille tuodaan selkeästi esiin vuosikatteen viesti ja merkitys kunnan taloudessa. Vertailu valtuustokaudelta : Vuosikate Poistot Verotulot Muut havainnot Tarkastuslautakunta näkee tarpeellisena korostaa kunnan toimijoiden aktiivisuutta toimissa matkailun edistämiseksi. Kaivannaisteollisuuden saaminen kunnan alueelle on huomioitava kauaskantoisesti kunnan toiminnassa. Oulujärven rantakaavan valmistuminen ja hyväksymisen edellyttää, että vaikutukset on arvioitava kunnan pitkän aikavälin suunnitelmissa. 8. Yhteenveto Paltamon kunnan pääasiallisin tulonlähde on verotuotot. Tilintarkastajan antaman tilintarkastuskertomuksen mukaan kunta on toiminut laillisesti ja kirjanpito on hoidettu voimassaolevien säännösten ja hyvän kirjanpitotavan mukaan. Tarkastuslautakunta esittää, että valtuusto käsittelee hallituksen esittämät keskeiset vaikuttavuusnäkökulmat perusteellisesti ja antaa hallitukselle selkeät suuntaviivat toiminnasta kuntalaisten edun mukaisesti. Elinkeinopalveluiden osalta todettu mittariston määrittely on toteutettava. Valtuusto voi myös huomioida muut toimintakertomuksessa esitetyt mittarit ja parantaa niiden luettavuutta ja vertailumahdollisuuksia. Tarkastuslautakunta esittää, että valtuusto huomioi taantuman merkityksen ja valtiovarainministeriön varoituksen siitä, ettei Suomeen ilmeisesti saada sellaista kasvua, joka oikaisee niiden kuntien talouden, joilla meni huonosti jo ennen taantumaa. Jos kunnan kasvaneet verotuotot eivät ole riittäneet tähän asti, niin eivät ne 7

8 tulevina vuosinakaan ole sen suurempia. Valtionosuusuudistus on tekeillä. Se ei kuitenkaan tarkoita käytettävissä olevan rahan lisäämistä vaan jako-osuuden perusteiden muutosta. Sen vaikutus Paltamon kunnalle on syytä huomioida laadittaessa tulevia taloussuunnitelmia. Tarkastuslautakunta toteaa, että avoin keskusteluyhteys kunnan viranhaltijoiden ja työtekijöiden kanssa on toiminut edelleen hyvin. Tarkastuslautakunta esittää kiitoksensa kunnan viranhaltijoille ja työntekijöille kuntalaisten hyväksi suoritetuista tehtävistä ja toiminnasta valtuustokaudella Tarkastuslautakunnan esitys kunnanvaltuustolle Tarkastuslautakunta jättää arviointikertomuksen vuodelta 2008 kunnanvaltuuston käsiteltäväksi ja esittää, että kunnanvaltuusto pyytää arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista kunnanhallitukselta selvitykset niin, että ne voidaan käsitellä valtuuston kokouksessa ennen seuraavan vuoden talousarvion ja toimintasuunnitelman käsittelyä. Paltamossa Seija Tauro Veijo Mustonen Olavi Ala-Hiiro Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsen 8