Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2011

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2011"

Transkriptio

1 Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2011

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Toimitusjohtajan katsaus Hallinto ja johto Tuloksen muodostuminen, investoinnit, rahoitus ja tase Henkilöstö Sisäinen valvonta ja riskien valvonta Konserniohjaus ja konsernivalvonta Laskelmat ja tunnusluvut Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Erikoissairaanhoidon tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Tase ja sen tunnusluvut Erikoissairaanhoidon tase ja sen tunnusluvut Kokonaistulojen ja menojen laskelma Tilikauden tuloksen käsittely ja tasapainottamistoimenpiteet Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Talouden tasapainottamistoimenpiteet TOTEUTUMISVERTAILUT Valtuuston hyväksymien sitovien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen Sitovuustasot valtuustoon nähden Sitovuustasot hallitukseen nähden Valtuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen Käyttötalouden toteutuminen Erikoissairaanhoidon käyttötalouden toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Investointien toteutuminen Painopistealueiden toteutuminen vastuualueittain Perhe- ja sosiaalipalvelut Terveyspalvelut Vanhustenpalvelut Yhteiset palvelut TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tuloslaskelma Tuloslaskelma Erikoissairaanhoidon tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Tase Erikoissairaanhoidon tase Konsernilaskelmat Konsernituloslaskelma Konsernirahoituslaskelma Konsernitase LIITETIEDOT Toimintakertomuksen tilastot Jäsenkuntien maksuosuudet

3 1 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Toimitusjohtajan katsaus Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveyspiirin toinen vuosi sujui toiminnallisesti ilman suuria yllätyksiä Sosiaali- ja terveyspiiri pystyi vastaamaan sille kuuluvien tehtävien toteuttamisesta kysyntää vastaavalla tavalla. Sekä hoitotakuu että palvelutakuu toteutuivat ilman suuria ongelmia. Alueen väestön kannalta suurimpana ongelmana koettiin puhelinyhteyden saaminen terveysasemiin. Asiaa selviteltiin yhdessä operaattorin kanssa ja ratkaisut siirtyivät kuluvan vuoden alkupuolelle jolloin asiaan on tulossa merkittäviä parannuksia. Perusterveydenhuollossa ja hammashuollossa oli edelleen pulaa lääkäreistä ja vuokralääkäreitä jouduttiin käyttämään koko vuoden ajan. Hoitohenkilökunnan osalta tilanne oli vähän parempi vaikka puutteita edelleen esiintyi. Talouden osalta kunnat maksoivat kuntayhtymän entisiä alijäämiä kertomusvuoden lopussa yhteensä 2,9 milj.. Uusien alijäämien syntymiseen vaikutti kuntien päätös rahoittaa toimintaa vain 1,5 %:n kuntaosuuksien kasvulla. Jo talousarvion laadintavaiheessa tiedettiin, ettei kasvu vastaa tiedossa olevaa kustannusten nousua. Kuntien päätös aiheutti toimintavuodelta yhteensä 9,2 milj. alijäämän. Kuntien toiveen mukaisesti alijäämien kattamisesta laaditaan myöhemmin erillinen suunnitelma. Alijäämän syntymisestä huolimatta toiminnan kustannuskehitys oli varsin maltillinen 3,6 %. Erikoissairaanhoidon menojen kasvu oli maan alhaisin 1,8 %. Eksoten strategian toimeenpanosuunnitelma hyväksyttiin valtuustossa joulukuussa Tällöin päätettiin että keskussairaalan modernisoinnin esisuunnitelma ja suunnitelma alueen terveysasemien vuodeosastojen erikoistumisesta saatetaan myöhemmin erikseen valtuuston käsiteltäväksi. Asiaa valmistellaan yhdessä laajemman tuottavuusohjelman kanssa. Strategian toimeenpanoon liittyvää johtamiskoulutusta on edelleen jatkettu ja strategian toimeenpano jatkuu yhteistyössä henkilöstön ja hallituksen sekä valtuuston kanssa kuluvan vuoden aikana. Strategian toimeenpanon suurimmaksi haasteeksi on muodostumassa sairaaloiden ja terveyskeskusten tilojen peruskorjaaminen sekä tämän yhdistäminen uusiin alueellisiin toimintamalleihin. Tältä osin kertomusvuoden aikana on tehty erilaisia selvityksiä joiden tavoitteena on tuottaa vaihtoehtoja palvelujärjestelmän kehittämiseksi erityisesti toiminnan tuottavuuden ja tuloksellisuuden kannalta. Valtuuston asettamat strategiset tavoitteet kustannusten kasvun, laitoshoidon vähentämisen sekä asiakastyytyväisyyden ja henkilöstön työhyvinvoinnin osalta toteutuivat tavoitteiden suuntaisesti. Yksityiskohtaisesti toteutumista on selostettu tarkemmin toisaalla. Alueellinen pelastuslaitos luopui ensihoidon ja sairaankuljetuksen tuottamisesta ja henkilöstö ja ambulanssit siirtyivät Eksotelle lukien.

4 2 Etelä-Karjalan sairaanhoitopiirin ja Kymenlaakson sairaanhoitopiirin aikanaan perustama Medi-IT Oy laajeni Etelä-Pohjanmaalle ja Kanta-Hämeeseen. Neuvottelut Keski-Suomen ja Päijät-Hämeen piirien liittymiseksi yhtiöön aloitettiin ja ne johtanevat myönteiseen lopputulokseen kuluvan vuoden aikana. Näiden järjestelyjen jälkeen Medi-IT Oy on suurin julkisomisteinen tietotekniikkayhtiö Suomessa. Saimme paljon aikaan vuonna Haluankin esittää kiitokset henkilöstöllemme, luottamushenkilöille ja kaikille yhteistyökumppaneillemme. Saavutuksemme ovat seurausta erinomaisesti toimivasta ja luottamukseen perustuvasta yhteistyöstä, joka varmasti jatkuu myös tulevina vuosina. Pentti Itkonen toimitusjohtaja Hallinto ja johto Valtuusto Kuntayhtymän ylintä päätösvaltaa käyttää valtuusto, johon jäsenkuntien kunnanvaltuustot valitsevat toimikautensa ajaksi jäsenet. Valtuuston kokoonpano vuoden 2011 lopussa: Vesterinen Marja-Liisa puheenjohtaja Lappeenranta Koivunen Jarmo I varapuheenjohtaja Taipalsaari Viuhko Jaakko II varapuheenjohtaja Imatra Jäsen Varajäsen Harju Ismo Roiha Helena Imatra Hasu Mervi Hulkkonen Sirpa Viskari Markku Mansner Joakim Hirvonen Esa (Jaakko Viuhkon varajäsen) Apo Paavo Jauhiainen Pekka Lappeenranta Arola Tapio Lehtolainen Katja Cedersröm Kirsti Virkki Tapio Nummela Mauno Tamminen Pentti Pulli Jarmo Pellinen Heikki Puolakka Helena Lallo Jaana Sarkomaa Pertti Kiesi Markku Turkia Juha Laakko Marjatta Kukkonen Päivi (Marja-Liisa Vesterisen varajäsen) Virtala Satu Koskinen Raija Ylä-Outinen Arja Makkonen Jari Huuhilo Marjo Tikka Raija Liisa Lemi Okko Antti Narvola Esa Lohi Heikki Karhu Asmo Luumäki Vikman Teuvo Uski Eija Berg Ari Kontiokorpi Paavo Parikkala Valkeapää Tero Kiviaho Jouni

5 3 Kataja Kirsi Tervonen Timo Rautjärvi Sahla Seppo Stavén Seija Kymäläinen Suna Liimatta Juhani Ruokolahti Nevalainen Risto Tella Anne Bäcklund Johanna Eteläpää Pentti Savitaipale Suurkaulio Tuula Pöllönen Pirjo Laihanen Anna-Leena Heiskanen Anne Taipalsaari Turunen-Saaresti Teemu (Jarmo Koivusen varajäsen) Valtuusto kokoontui 3 kertaa. Hallitus Kuntayhtymässä on valtuuston toimikautensa ajaksi valitsema hallitus, johon kuuluu 13 jäsentä sekä kullekin henkilökohtainen varajäsen. Mikäli hallituksen varsinaisissa jäsenissä eikä valtuuston puheenjohtajistossa ole edustusta kuntayhtymän kaikista jäsenkunnista, on edustuksetta jääneistä kunnista valittavilla varajäsenillä, yhdellä kustakin kunnasta, osallistumis- ja puheoikeus hallituksen kokouksissa. Hallituksen kokoonpano vuoden 2011 lopussa: Hakula Ilpo Lonka Taina Nummela Tuija Jäsen Arponen Antti O. Kaarna Antti Liimatainen Irja Löfman Päivi Poskiparta Sinikka Pulli Katri Rantalainen Juha Roslakka Kai Salenius Pentti Sutela Tuula Byckling Leena Hakonen Hannu Paakkinen Sakari puheenjohtaja I varapuheenjohtaja II varapuheenjohtaja Varajäsen Räsänen Erkki Peuha Leo Lohko Jukka Hakonen Hannu Paakkinen Sakari Vanhanen Nyky Bagge Kari Röyti Sinikka Suoanttila Hilkka Pylkkö Osmo Penttinen Raimo Byckling Leena Kuru Katja Savitaipaleen edustaja Lemin edustaja Parikkalan edustaja (Ilpo Hakulan varajäsen) (Taina Longan varajäsen) (Tuija Nummelan varajäsen) Hallitus kokoontui 20 kertaa.

6 4 Yksilöasioiden jaosto Hallitus valitsee toimikaudekseen varsinaisista ja varajäsenistään yksilöasioiden jaoston, jossa on 7 jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä. Yksilöasioiden jaoston kokoonpano vuoden 2011 lopussa: Kaarna Antti Bagge Kari Jäsen puheenjohtaja varapuheenjohtaja Varajäsen Lonka Taina Hakonen Hannu Pylkkö Osmo Arponen Antti O. Röyti Sinikka Peuha Leo Salenius Pentti Penttinen Raimo Vanhanen Nyky Löfman Päivi Nummela Tuija Lohko Jukka (Kari Baggen varajäsen) (Antti Kaarnan varajäsen) Yksilöasioiden jaosto kokoontui 11 kertaa. Henkilöstöjaosto Hallitus valitsee toimikaudekseen varsinaisista ja varajäsenistään henkilöstöjaoston, jossa on 7 jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä. Henkilöstöjaoston kokoonpano vuoden 2011 lopussa: Bagge Kari Pulli Katri Jäsen Arponen Antti O. Liimatainen Irja Peuha Leo Röyti Sinikka Salenius Pentti puheenjohtaja varapuheenjohtaja Varajäsen Rantalainen Juha Nummela Tuija Lohko Jukka Löfman Päivi Lonka Taina Poskiparta Sinikka Penttinen Raimo (Kari Baggen varajäsen) (Katri Pullin varajäsen) Henkilöstöjaosto kokoontui 6 kertaa Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnassa on puheenjohtaja ja varapuheenjohtaja sekä kolme muuta jäsentä. Jokaisella jäsenellä on henkilökohtainen varajäsen. Tarkastuslautakunnan kokoonpano vuoden 2011 lopussa: Lohi Heikki Nummela Mauno puheenjohtaja varapuheenjohtaja

7 5 Jäsen Kekki Arja Sassi Marjut Tuomainen Asko Varajäsen Muhli Kaarina Nikkilä Rauno Malinen Veikko Porras Päivi Paajanen Iiro (Heikki Lohen varajäsen) (Mauno Nummelan varajäsen) Tarkastuslautakunta kokoontui 11 kertaa. Tilintarkastajat: Oy Audiator Ab, JHTT-yhteisö Vuoden 2011 osalta vastuullisena tilintarkastajana ovat toimineet JHTT, HTM Johanna Lundström ja JHTT, KHT Ulla-Maija Lakonen ja avustavina tarkastajina HTM Olli Muukkonen ja Kaisa Lappalainen. Toimitusjohtaja vastaa Eksoten operatiivisesta johtamisesta. Jäsenkuntien kuntajohtajista koostuva kuntajohtajien neuvottelukunta toimii toimitusjohtajan työskentelyn tukena erityisesti kuntayhtymän taloudellisten toimintaedellytysten suunnittelussa. Neuvottelukunta kokoontui 6 kertaa. Eksoten palvelutuotannon organisaatio jakautuu seuraaviin vastuualueisiin: 1. perhe- ja sosiaalipalvelut 2. terveyspalvelut 3. vanhustenpalvelut 4. hallintopalvelut sekä toimitila- ja tukipalvelut (yhteiset palvelut) Vastuualueet jakautuvat seuraaviin hallituksen vahvistamiin tulosalueisiin: 1. perhepalvelut, aikuisten sosiaalipalvelut, vammaispalvelut 2. avoterveydenhuolto ja suun terveydenhuolto, akuutti, mielenterveyspalvelut, sairaanhoidolliset tukipalvelut, sairaalapalvelut 3. kotiin annettavat palvelut, vanhusten asumispalvelut ja vanhusten laitoshoito Yhteisiin palveluihin kuuluvat yleishallinto, henkilöstöpalvelut, taloushallinto, viestintä ja tekniset palvelut. Lisäksi suoraan toimitusjohtajan alaisuudessa ovat strategiset tukipalvelut, jotka sisältävät tuen ja kehittämisen, koulutuksen ja työnohjauksen, tietohallinnon sekä laatu- ja turvallisuusasiat.

8 Tuloksen muodostuminen, investoinnit, rahoitus ja tase Eksote vastuualueittain EUR ESH Muu TerPa TerPa yhteensä VanPa PerSo Yhteiset palvelut Eksote yhteensä Myyntituotot jäsenkunnilta Muut myyntituotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot yhteensä TOIMINTATUOTOT VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset TILIKAUDEN TULOS Varausten ja rahastojen muutos TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Taulukossa käytetyt lyhenteet: ESH TerPa VanPa PerSo Erikoissairaanhoito Terveyspalvelut Vanhustenpalvelut Perhe- ja sosiaalipalvelut Tuotot Eksoten toimintatuotot olivat 376,7 milj. vuonna Toimintatuotot kasvoivat edellisestä vuodesta 1,5 %. Jäsenkuntien myyntituotot olivat 321,3 milj., jossa on kasvua 1,7 % edelliseen vuoteen. Vuoden 2011 maksutuotot kasvoivat edellisestä vuodesta 1,8 % ja olivat 30,4 milj.. Tuet ja avustukset olivat 8,7 milj. ja pienenivät 12,1 %. Muut toimintatuotot olivat 2,6 milj., jossa pienenemistä on 11,3 %. Kulut Toimintakulut olivat -380,1 milj. vuonna Toimintakulujen kasvu oli vuoteen 2010 verrattuna 3,6 %. Toimintakulut toteutuivat 0,9 % suurempina kuin talousarviossa.

9 7 Henkilöstökulut olivat 194,5 milj, jossa kasvua edelliseen vuoteen oli 5,3 %. Kasvusta 1,3 % selittyy ensihoidon henkilöstön siirtymisellä Pelastuslaitokselta ja yksityiseltä palveluntuottajalta Eksoten palvelukseen. Lisäksi 1,0 % selittyy lomapalkkavelkavarauksen ylimääräisellä muutoksella, koska varaus laskettiin KVTES:n A-taulukon mukaan aiemmin käytetyn B-taulukon sijaan. Palvelujen ostoista koituneet kulut olivat 113,8 milj., joka on 2,1 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Asiakaspalveluiden ostojen määrä pysyi muuttumattomana ollen 54,7 milj.. Sairaalapalveluiden ostot Itä-Savon sairaanhoitopiiristä laskivat 2,0 milj.. Aineisiin, tavaroihin ja tarvikkeisiin kuluneet menot olivat 0,4 % suuremmat kuin vuonna 2010 ollen 32,8 milj.. Avustuksiin menneet kulut olivat 23,1 milj., joka on 1,7 % enemmän kuin edeltäneenä vuonna. Muut toimintakulut kasvoivat 2,7 % ja olivat 16,0 milj.. Rahoituskulut olivat 0,2 milj., mikä on 37,1 % vähemmän kuin vuonna Tulos Vuosikate oli 3,5 milj. alijäämäinen. Suunnitelman mukaisia poistoja ja arvonalenemisia kirjattiin 6,5 milj. vuonna Poistoeroja tuloutettiin 0,7 milj. ja investointirahastosta tuloutettiin 0,2 milj. Etelä-Karjalan Sairaalaparkki Oy:n osakepääoman korottamiseen. Tilikauden 2011 alijäämä oli 9,2 milj.. Investoinnit Investointeihin käytettiin yhteensä 6,8 milj.. Tästä rakennuksiin käytettiin 1,1 milj., koneisiin ja kalusteisiin 3,5 milj. ja atk-hankkeisiin 2,0 milj.. Lisäksi Etelä-Karjalan Sairaalaparkki Oy:n osakkeisiin sijoitettiin lisää. Suurin yksittäinen koneinvestointi oli gammakamera, joka hankittiin kliiniselle fysiologialle. Rahoitus Uutta pitkäaikaista lainaa ei nostettu ja lainoja lyhennettiin suunnitelman mukaisesti. Lyhytaikaiset lainasaamiset, jotka käytännössä ovat konsernitilisaamisia, pienenivät 6,0 milj. verrattuna 2010 tilinpäätökseen. Lisäksi toiminnan rahoittamiseen on käytetty lyhytaikaisia lainoja. Tase Taseen loppusumma on 91,7 milj., omavaraisuusaste 25,8 % ja oma pääoma 16,8 milj.. Tarkistettu talousarvio Vastuualuekohtaisia tuloksia ja talousarvion toteutumista on analysoitu kunkin vastuualueen omissa kertomuksissa. Puolivuotisraportin mukaisen ennusteen mukaisesti valtuusto päätti tarkistaa talousarviota syyskuussa Tarkistetusta talousarviosta käytetään jäljempänä nimitystä Lisätalousarvio.

10 Henkilöstö Henkilöstömäärä Eksoten palveluksessa työskenteli yhteensä henkilöä. Vuoden 2011 alussa Eksoten palveluksessa työskenteli henkilöä. Alla on pylväskaavio vakituisen ja määräaikaisen henkilöstön jakautumasta ja koko Eksotessa. Määräaikaisten henkilöstömäärässä ovat mukana myös palkkatuella työllistetyt, joita oli sekä vuoden 2011 alussa että vuoden 2011 lopussa 33 henkilöä. Alla olevassa ympyräkaaviossa on esitetty henkilöstömäärä vastuualueittain Henkilötyövuodet Eksoten palveluksessa tehtiin vuonna 2011 yhteensä 3 909,81 henkilötyövuotta, josta vakituisen henkilöstön osuus oli 2 922,3 henkilötyövuotta ja määräaikaisen henkilöstön osuus 987,6 henkilötyövuotta. Määräaikaisessa henkilöstössä ovat myös palkkatukityöllistetyt, joiden osuus oli 27,7 henkilötyövuotta. Vuonna 2010 vakituisen henkilöstön henkilötyövuodet olivat 2 828,6 henkilötyövuotta ja määräaikaisen henkilöstön henkilötyövuodet 998,9 henkilötyövuotta, josta palkkatukityöllistetyt 36,2 henkilötyövuotta. Henkilötyövuodet lisääntyivät vuoteen 2010 verrattuna 82 henkilötyövuodella.

11 9 Alla olevassa pylväskaaviossa on esitetty henkilötyövuosien jakautuminen vastuualueittain vuosina 2010 ja Alla olevissa taulukoissa on esitetty henkilötyövuosien jakautuminen tulosalueittain vuosina 2010 ja Perhe- ja sosiaalipalvelut Hallinto ja yhteiset Perhepalvelut Aikuisten sosiaalipalvelut Yhteensä ,0 317,3 25,1 135,8 479, ,0 297,3 26,1 138,8 463,3 Muutos 0,0 20,0-1,0-3,0 15,9 Vammaispalvelut Terveyspalveluhuolto Hallinto Avoterveyden- E-K Suun Akuutti terveydenhuolto ,0 194,2 98,3 217, ,0 185,2 93,0 168,4 Muutos 0,0 9,0 5,3 49,3 Terveyspalvelut Sairaalapalvelut Mielenterveyspalvelut Sairaanhoidolliset tukipalvelut Yhteensä ,4 291,2 303, , ,5 290,5 297, ,1 Muutos 24,9 0,7 5,9 95,1

12 10 Vanhustenpalvelut Hallinto ja yhteiset Kotiin annettavat palvelut Vanhusten laitoshoito Yhteensä ,8 479,8 174,2 551, , ,7 479,8 124,2 591, ,3 Muutos 0,1 0,1 50,1-40,3 9,9 Yhteiset palvelut muodostuvat vastuuyksiköistä, joten niiden henkilötyövuosia ei ole jaoteltu tarkemmin. Yhteisten palvelujen henkilötyövuodet vuonna 2011 olivat 423,2 ja vuonna 2010 ne olivat 461,9. Muutos henkilötyövuosissa oli siten -38,7. Henkilötyövuosien kehitystä on analysoitu vastuualueiden toimintaa koskevissa toimintakertomusten osissa. Sukupuolijakauma Eksoten palveluksessa olevasta henkilöstöstä oli naisia 89,9 % ja miehiä 10,1 %. Vastaavat luvut olivat naisia 90,6 % ja miehiä 9,4 %. Ikärakenne Kevan Kunta-alan eläkkeet 2010 tilastojulkaisun mukaan kuntasektorin työeläkevakuutettujen keski-ikä oli 45,3 vuotta Eksoten keski-ikä 44,7 on siten lähellä kuntasektorin keskiarvoa. Keski-ikä Naiset Miehet Eksote ,8 43,6 44, ,9 44,8 44,9 Alla olevassa taulukossa on esitetty henkilöstön keski-ikä vastuualueittain. Osa-aikatyö Keski-ikä Perhe- ja sosiaalipalvelut Vanhusten asumispalvelut Terveyspalvelut Vanhustenpalvelut Yhteiset palvelut Eksote ,5 44,3 45,3 47,4 44,7 Eksoten henkilöstön ikärakenne huomioon ottaen työaikajoustojen, kuten osaaikatyömahdollisuuden järjestäminen on tärkeää. Eksotessa teki osa-aikatyötä yhteensä 447 henkilöä. Alla olevassa taulukossa on esitetty osa-aikatyötä tekevien sijoittuminen vastuualueittain. Osa-aikatyötä tekevät Perhe- ja sosiaalipalvelut Terveyspalvelut Vanhusten palvelut Yhteiset palvelut Eksote Lukumäärä Prosenttiosuus 13,5 12,4 10,1 9,7 11,5 henkilöstöstä

13 11 Eläke Eksoten palveluksesta jäi eläkkeelle vuoden 2011 aikana 96 henkilöä. Näistä 88 jäi vanhuuseläkkeelle ja 8 työkyvyttömyyseläkkeelle. Eksote palveluksessa olevasta henkilöstöstä 77 saavutti vuonna 2011 henkilökohtaisen eläkeiän. Eläkkeelle jääneistä 11 jäi siten vanhuuseläkkeelle ennen henkilökohtaisen eläkeiän saavuttamista. Kevan Kunta-alan eläkkeet 2010 tilastojulkaisun mukaan vanhuuseläkkeelle siirryttiin kuntasektorilla vuonna 2010 keskimäärin 65,5 vuoden iässä. Vuonna 2012 yhteensä 93 Eksoten palveluksessa olevaa henkilöä saavuttaa henkilökohtaisen eläkeiän. Todellinen eläkkeelle siirtyvien määrä vuonna 2012 on vuosien 2010 ja 2011 kokemuksien perusteella selvästi suurempi. Poissaolot Eläkkeelle Vanhuuseläke Työkyvyttömyyseläke Yhteensä jääneet Henkilöstöllä oli yhteensä poissaolopäivää vuonna Vuonna 2010 vastaava raportoitu luku oli poissaolopäivää, mutta järjestelmässä olleen virheen takia luvut eivät ole vertailtavissa. Vuonna 2010 raportille oli tallentunut koko tiedossa olevan poissaolojakson pituus, eli siis sekä vuodelle 2009 että vuodelle 2011 sijoittuva, vahvistettu poissaolo. Alla olevassa taulukossa on esitetty poissaolojen jakautuminen poissaolon syyn perusteella. Lakisääteisiä poissaoloja ovat esimerkiksi erilaiset perhevapaat. Sairauspoissaolot Poissaololomasääteisepoissaoloturmat Vuosi- Laki- Sairaus- Työtapa- Muut Yhteensä Eksoten henkilöstöllä oli vuonna 2011 yhteensä poissaolopäivää sairauden takia. Eksoten työterveyshuoltopalveluista vastaa Etelä-Karjalan Työkunto Oy, joka on osittain Eksoten omistama yhtiö. Eksoten tasolla suurin syyryhmä työterveyshuollon tilastoimiin sairauspoissaoloihin oli tuki- ja liikuntaelinten sekä sidekudosten sairaudet. Alla olevassa taulukossa on esitetty kolmen suurimman syyryhmän aiheuttamien sairauslomapäivien lukumäärät vuonna 2011.

14 12 Eksoten tasolla tuki- ja liikuntaelinten sekä sidekudosten sairaudet olivat syynä 31,7 % (2010: 32,4) kaikissa työterveyshuollon tilastoimista sairauspoissaoloista, mielenterveyden ja käyttäytymisen häiriöt 19,1 %:ssa (2010: 18,7) ja hengityselinten sairaudet 14,3 (2010: 12,6) %:ssa kaikista sairauspoissaoloista. Sairauspoissaolojen suurin syyryhmä oli sama kaikilla vastuualueilla. Vuonna 2011 sairauspoissaoloja oli 17,3 päivää henkilötyövuotta kohden. Vastaava luku vuonna 2010 oli 16 sairauspoissaolopäivää henkilötyövuotta kohden. Vertailuna voidaan todeta, että kuntatyönantajien mukaan poissaolojen määrä kuntasektorilla oli vuonna 2010 työntekijää kohden noin 18 vuorokautta. Sairauspoissaolojen määrä henkilöä kohti ei ole suhteessa kuntasektoriin huolestuttava mutta sairauspoissaolot ovat kuitenkin lisääntyneet. Vuosien työterveyshuollon toimintasuunnitelmassa on sovittu erikseen toimenpiteistä, jotka koskevat kahta suurinta sairauspoissaolojen syyryhmää. Toimintasuunnitelmassa on muun muassa kiinnitetty erityistä huomiota vajaakuntoisten työntekijöiden tunnistamiseen ja masennuksen hoitoon. Yhteistyötä työterveyshuollon kanssa syvennetään edelleen. Eksoten henkilöstön työkyvyn tukemiseen esimiehille kehitetty varhaisen tuen malli päivitettiin vuoden 2011 aikana. Päivitetystä toimintamallista järjestettiin esimiehille kaksi koulutustilaisuutta, minkä lisäksi se otettiin osaksi johtamiskoulutusta. Sisäinen liikkuvuus Eksoten henkilöstön osaamisen kehittämisen kannalta on tärkeää, että henkilöstöllä on mahdollisuus laajentaa osaamistaan sisäisen työkierron kautta. Vuoden 2011 lopussa yhteensä 136 Eksoten palveluksessa vakituisessa palvelussuhteessa olevaa henkilöä työskenteli jossain toisessa Eksoten yksikössä määräaikaisessa palvelussuhteessa. Vuoden 2010 lopussa vastaava luku oli 121.

15 13 Työhyvinvointi Eksotessa toteutettiin toisen kerran työhyvinvointikysely tammi- ja helmikuun vaihteessa Vaikka kysely toteutettiin vuoden 2012 puolella, niin sen tulokset kohdistuvat vahvimmin vuoden 2011 tilanteeseen. Ensimmäinen työhyvinvointikysely Eksotessa tehtiin joulukuussa Kyselyn pohjana ovat Kuntien eläkevakuutuksen työhyvinvointikyselyn kysymykset täydennettynä palkkausta koskevilla kysymyksillä. Kysely toteutetaan vuosittain ja ajankohdaksi on nyt vahvistunut tammi- ja helmikuu. Kyselyyn vastasi henkilöä (vuonna 2010 vastaajia oli 1 500). Vastausprosentti oli 68 (2010: 37 %), mitä voidaan pitää hyvänä. Vastausprosentti lähes kaksinkertaistui edellisestä vuodesta. Kyselyn vastauksia tarkastellaan 1) johtamisen, 2) työyhteisön toimivuuden, 3) työolojen ja osaamisen, 4) omien voimavarojen ja työssä jatkamisen sekä 5) palkkauksen osa-alueiksi jaoteltuna. Tulokset esitetään pääosin 5-luokkaisen asteikon mukaan, jossa äärimmäiset lukuarvot merkitsevät seuraavaa: 1 = erittäin huonosti / huono / huonoksi ja 5 = erittäin hyvin / hyvä / hyväksi. Alla on taulukko viimeiksi mainittujen osa-alueiden keskiarvoista koko Eksotessa vuosina 2011 ja Työhyvinvointikyselyn osa-alueet Johtaminen Työyhteisön toimivuus Työolot ja osaaminen Omat voimavarat Palkkaus ,3 3,4 3,2 3,8 2, ,1 3,4 3,1 3,9 2,6 Työhyvinvointikyselyn tuloksissa tapahtuneet muutokset eivät ole pääsääntöisesti tilastollisesti merkittäviä. Huomionarvoista on kuitenkin se, että tulokset ovat pääosin kehittyneet myönteiseen suuntaan. Tämä siitä huolimatta, että Eksotessa tapahtui vuonna 2011 useita merkittäviä toiminnallisia ja muita muutoksia. Toiminnallisia muutoksia olivat muun muassa Etelä-Karjalan alueen ensihoidon ja sairaankuljetuksen, Imatraa lukuun ottamatta, siirtyminen Eksoten tuottamaksi. Uuden pysäköintitalon rakentaminen keskussairaalan yhteyteen aloitettiin, mielenterveyspalveluissa toteutettiin suuria toiminnallisia muutoksia ja vanhustenpalveluissa henkilöstöä siirrettiin laitoshoidosta asumispalveluihin. Erityisesti henkilöstöön vaikuttavana asiana oli käyttöön otettu uusi palkkausjärjestelmä, jonka piirissä on yli Eksoten palveluksessa olevaa henkilöä. Yksittäisistä kysymyksistä sai korkeimman keskiarvon 4,2 sekä vuonna 2010 että 2012 kysymys minkä pistemäärän antaisit nykyiselle työkyvyllesi?. Toinen yli 4 pisteen keskiarvon 4,1 (2010: ka 4,1) saanut kysymys oli saatko tarvittaessa apua ja tukea työkavereiltasi?. Jälkimmäinen tulos kertoo vahvasta yhteisöllisyydestä ja toisten tukemisen kulttuurista. Se on erittäin hyvä lähtökohta työhyvinvoinnin kehittämiselle.

16 14 Yksittäisistä kysymyksistä kehityskeskusteluihin (2010 keskiarvo 2,8; 2012 ka: 3,3) ja osaamisen arviointiin (2010 ka: 2,6; 2012 ka: 3,0) oltiin selvästi aiempaa tyytyväisempiä. Esimieheltä saatu palaute sai myös edellistä kyselyä paremman arvion (2010 ka: 2,8; 2012 ka: 2,9). Työhyvinvointikyselyn tuloksia hyödynnetään työyhteisöjen kehittämisessä. Jos jossakin vastuuyksikössä jonkin työhyvinvointikyselyn osa-alueen keskiarvo jää alle kolmen (3), niin yksikön esimies ja henkilöstö tekevät yhdessä kyselyn tulosten pohjalta työhyvinvoinnin kehittämissuunnitelman. Työhyvinvointikysely ja sen perusteella tehtävät kehittämissuunnitelmat ovat keskeisiä työvälineitä tukitoimenpiteiden valinnassa ja kohdentamisessa työyhteisöille. Työhyvinvointikyselyn tuloksia hyödynnetään myös erityisesti johtamisen osalta esimieskoulutuksen suunnittelussa. Työterveyshuolto Eksote tarjoaa henkilöstölleen yleislääkäritasoisen työterveyspainotteisen sairaanhoidon työterveyshuollon ammattihenkilöstön toteuttamana. Osallistuminen koulutukseen Eksoten henkilöstö osallistui vuonna 2012 yhteensä kokonaiseen koulutuspäivään. Eksotella oli vuonna sopimus täydennyskoulutuksen järjestämisestä FCG:n (Finnish Consulting Group) kanssa. Eksoten henkilöstöstä osallistui vuoden 2011 aikana 901 henkilöä FCG:n järjestämiin 37 koulutustilaisuuteen. Koulutuspäiviä oli 47. Eksote järjesti itse vuoden 2011 aikana henkilöstölle 15 erilaista ryhmäkoulutusta, kuten vaikeat tilanteet työyhteisössä ja stressinhallinta. Kaiken kaikkiaan koulutustilaisuuksia järjestettiin 91 ja niissä oli osallistujaa. Osa koulutuksesta, kuten palvelussuhteen elinkaari, joka sisälsi henkilöstöhallintoon liittyvien asioiden perehdyttämistä rekrytoinnista palvelussuhteen päättymiseen, olivat osa esimieskoulutuksen kokonaisuutta. Koulutukset käsittivät lisäksi muun muassa perehdyttämistä uusiin tietojärjestelmiin, turvallisuusasioita ja esimerkiksi diabeteksen hoitoon liittyviä ajankohtaisia asioita. Ulkopuolista koulutusta olivat muun muassa henkilöstön osallistuminen ammatillisille koulutuspäiville. Opiskelijaohjaus Eksote on merkittävä harjoittelupaikkojen järjestäjä Etelä-Karjalan ammattiopiston (Ekamo) ja Etelä-Karjalan aikuisopiston (Aktiva) terveysalan opiskelijoille sekä Saimaan ammattikorkeakoulun (Saimia) sosiaali- ja terveysalan opiskelijoille, joiden suorittamat harjoitteluviikot muodostavat yli 70 % kaikista harjoitteluviikoista.

17 15 Alla olevassa taulukossa on esitetty Eksotessa vuonna 2011 suoritetut harjoitteluviikot oppilaitoksittain. Oppilaitos Saimia Ekamo Aktiva Muut Yhteensä Harjoitteluviikot Oppilasohjauksen laatua seurataan CLES+T-mittarilla (Clinical Learning Environment and Supervision Scale+ Teacher). Mittari on tällä hetkellä aktiivisimmassa käytössä terveyspalvelujen sairaalapalveluissa, mutta se otetaan kattavasti käyttöön kaikessa opiskelijaohjauksessa. Mittarin tuloksia hyödynnetään opiskelijaohjauksen kehittämisessä. Opiskelijaohjaukseen annetulla palautteella on kuitenkin merkitystä myös rekrytoinnin ja harjoittelupaikan tarjonneen yksikö työilmapiirin seurannassa, joten CLES+T-mittaria tarkastellaan rinnakkain muun muassa työhyvinvointikyselyn kanssa. 1.2 Sisäinen valvonta ja riskien valvonta Sisäinen valvonta Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antoi vuonna 2010 yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Ohjeen mukaan kuntayhtymän on toimintakertomuksessaan arvioitava toiminnan laajuuteen ja rakenteeseen nähden tasapuolisesti ja kattavasti merkittävimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä sekä muita toiminnan kehittymiseen vaikuttavia seikkoja. Lisäksi hallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kuntayhtymässä järjestetty. Eksoten sisäisen valvonnan järjestämistä ohjaavat hallintosääntö, tarkastussääntö ja sisäisen valvonnan ohje. Eksoten hallitus vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä. Toimitusjohtaja, vastuualuejohtajat sekä tulosalueiden, tulosyksiköiden ja vastuuyksiköiden johtajat ja esimiehet vastaavat sisäisen valvonnan toteuttamisesta omalla vastuualueellaan. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tilaa on arvioitu vastuualueilta sekä sisäiseltä ja ulkoiselta tarkastukselta saatujen arviointitietojen perusteella. Riskienhallinnan osalta on hyödynnetty riskikartoitusta, joka tehtiin valmisteilla olevaa riskienhallintasuunnitelmaa varten. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Hallituksen tiedossa ei ole säännösten, määräysten, päätösten ja hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvaus-, kanne- tms. vaatimus tai oikeusseuraamus.

18 16 Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Tavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta on esitetty muualla toimintakertomuksessa ja talousarvion toteutumisosassa. Kuntalain 71 :n 2 momentin mukaan valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista kuntayhtymässä arvioi myös tarkastuslautakunta arviointikertomuksessaan. Tavoitteiden raportointi hallitukselle ja valtuustolle tapahtuu puolivuotisraportin ja tilinpäätöksen yhteydessä. Hallitukselle raportoidaan kuukausittain talouden toteutumisesta. Eksoten johtoryhmä ja vastuualueiden johtoryhmät seuraavat taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumista säännöllisesti. Tavoitteiden toteumista seurataan myös tulosalue- sekä toiminta- ja vastuuyksikkötasolla. Valtuusto hyväksyi / 31 Eksoten strategian toimeenpanosuunnitelman Strategian toimeenpanoa ja sen vaikutusten seurantaa ja arviointia varten hallitus oli asettanut jo strategian toimeenpano- ja seurantatyöryhmän. Työryhmän luottamushenkilöjäseniksi nimettiin valtuuston puheenjohtaja Marja-Liisa Vesterinen (puheenjohtaja), hallituksen puheenjohtaja Ilpo Hakula, hallituksen I varapuheenjohtaja Taina Lonka sekä hallituksen jäsenet Antti 0. Arponen ja Juha Rantalainen. Viranhaltijajäseniksi nimettiin toimitusjohtaja, palvelujohtajat (nyttemmin vastuualuejohtajat), hallintojohtaja, henkilöstöjohtaja ja kehittämisjohtaja sekä henkilöstöjärjestöjen edustajaksi pääluottamusmies Seppo Söderholm. Työryhmä on jatkanut strategian toimeenpanon seurantatyöryhmänä. Raportointia kehitettiin strategian mukaiseen suuntaan. Tavoitteena on, että raportointi antaa oikean ja riittävän informaation toiminnasta ja taloudesta. Vuoden 2011 aikana pantiin alulle raportoinnin kehittämishankkeita, jotka tähtäävät yhtenäiseen tiedon tuottamiseen läpi koko organisaation. Hankkeet valmistuvat vuoden 2012 aikana. Hankkeet koskevat toiminnan, henkilöstön ja talouden raportointia sekä erikseen että yhdessä. Myös suorituskyvyn mittaamista kehitettiin. Strategian toimeenpanosuunnitelman valmistelun yhteydessä arvioitiin myös kehittämistoimenpiteiden tuottavuusvaikutuksia. Nämä arviot toimivat pohjana tarkennetulle tuottavuusohjelmalle, joka valmistuu keväällä Riskienhallinnan järjestäminen Eksoten riskienhallintasuunnitelman valmistelu aloitettiin vuoden 2011 aikana ja suunnitelma on tarkoitus saattaa hallituksen käsittelyyn vuoden 2012 keväällä. Suunnitelman valmisteluun nimettiin työryhmä. Valmistelussa on keskitytty seuraaviin riskialueisiin: strategian toimeenpano, henkilöstö/johtaminen, talous, tietosuoja/tietotekniikka, viestintä ja tiedottaminen, valmiusasiat ja toimitilat. Selkeinä ison suuruusluokan riskeinä ovat tulleet esille mm. Eksoten rahoitusriski ja kuntatalouden vaikeudet, talouden ja toiminnan raportoinnin ongelmat ja puutteet raportoinnin käyttämisessä johtamisen välineenä, lainsäädäntömuutoksista aiheutuva palvelutarpeen

19 17 kasvu, poikkeusoloista kuten sähkövioista aiheutuvat toimintahäiriöt sekä toimitiloissa esiintyvät sisäilmaongelmat. Vuoden 2011 aikana oli kaksi riskitilannetta, jotka haittasivat olennaisesti Eksoten Lappeenrannan alueen toimintaa. Ensimmäisessä tapauksessa kauppakeskus Armadan rakennustyömaan yhteydessä katkaistiin keskeinen sähkökaapeli, joka johti koko Lappeenrannan keskustan sähkökatkoon. Sähkökatkon seurauksena myös Saimaan talous ja tieto Oy:n tietojärjestelmien konesalista katkesivat sähköt. Konesali toimi akkujen varassa noin puoli tuntia, mutta sen jälkeen kaikki palvelimet sammuivat. Tämän johdosta Eksoten tietoverkko ei toiminut eikä tietojärjestelmiä voinut käyttää Lappeenrannan alueella. Keskussairaalassa potilastietojärjestelmä toimi tietyin reunaehdoin. Samalla viikolla tapahtui toinen riskitilanne, jossa keskussairaalan lähistöllä olevan rivitalotyömaan rakennustöiden yhteydessä urakoitsija katkaisi keskussairaalalle menevän runkokuituyhteyden. Kuidun katkeamisen vuoksi keskussairaalassa ei voitu käyttää tietojärjestelmiä ja Lappeenrannan alueen puhelinkeskusohjelmistot lopettivat toimintansa. Ensimmäinen riski olisi voitu välttää mikäli perustietotekniikkapalveluita toimittavalla Saimaan talous ja tieto Oy:lla olisi ollut käytössään varavoimalaite konesalin virransyöttöä varten. Lisäksi lopullinen varmistus olisi saatu konesalien kahdentamisella. Saimaan talous ja tieto Oy:n hallitus oli jo tehnyt päätöksen varavoiman ja konesalin kahdentamisesta, mutta käytännön toimia ei ollut ehditty hoitamaan ennen vahinkoja. Toinen riski olisi vältetty, mikäli runkokuidulle olisi rakennettu erillinen varayhteys toista fyysistä reittiä pitkin keskussairaalan kiinteistöön. Myös tämän osalta käynnistettiin korjaavat toimenpiteet. Hallitus hyväksyi / 197 Eksoten viestinnän yleiset periaatteet. Näiden lisäksi Eksotella on viestintäohjeet ja kriisiviestintäohjeet. Hallitus hyväksyi / 186 Eksoten tietoturva- ja tietosuojapolitiikan ja velvoitti Eksoten tietosuojatyöryhmän tarpeellisiin toimenpiteisiin politiikan saattamiseksi jokaisen Eksoten palveluksessa olevan sekä muun mahdollisen Eksoten tietojärjestelmän käyttäjän tietoon. Valmiussuunnitelma päivitettiin vuonna 2011, mutta sen tunnettuutta pitää lisätä tiedottamisen ja koulutuksen keinoin. Hallitus hyväksyi / 121 osaltaan Lappeenrannan seutukunnan turvallisuussuunnitelman 2011 sekä sen, että turvallisuussuunnitelman painopisteet, tavoitteet ja toimenpiteet otetaan huomioon Eksoten toiminnan suunnittelussa ja Etelä- Karjalan hyvinvointistrategian täytäntöönpanossa. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Hallitus hyväksyi / 123 Etelä-Karjalan maakunnalliset hankintaohjeet noudatettaviksi Eksotessa. Henkilökunnan tekemien hankintojen päätöksentekovaltuudet on erikseen määritelty toimitusjohtajan vahvistamassa toimintasäännössä, jota tarkistettiin Päätöksenteko hankinnoissa on viety riittävän ylös valvonnan näkökulmasta, mutta toisaalta tasolle, joka mahdollistaa tarkoituksenmukaisen ja riittävän joustavan toiminnan. Esimiehille ja muulle henkilöstölle tarjottiin hankintoihin liittyvää Eksoten sisäistä matalan kynnyksen koulutusta ja hankintaprosessia kehitettiin yhteistyössä Etelä-Karjalan

20 18 hankintapalvelujen kanssa. Hankintaosaamista ja siihen liittyvää koulutusta tulee kuitenkin lisätä ja hankintaprosessin laatua ja sujuvuutta parantaa. Sopimustoiminta Sopimukset kirjataan asiahallintajärjestelmään (Dynasty), mikä palvelee johtamista ja parantaa sopimusten seurantaa. Eksotella on mittavaa ostopalvelutoimintaa, mikä edellyttää hyvää sopimuksenhallintaa. Dynasty-asiahallintajärjestelmän käyttöä on tehostettava ja sopimusten solmimiseen liittyvää osaamista lisättävä. Sisäisen tarkastuksen järjestäminen Sisäinen tarkastus on osa Eksoten sisäisen valvonnan järjestelmää, jota hallitus ja toimitusjohtaja käyttävät toteuttaessaan tilivelvollisuuteen kuuluvaa valvontavelvollisuuttaan. Toiminnan tarkoituksena on edistää Eksotelle asetettujen päämäärien ja tavoitteiden toteutumista. Sisäisen tarkastuksen järjestämistä ohjaa valtuuston hyväksymä tarkastussääntö. Säännöksessä on määritelty sisäisen tarkastuksen tehtävät ja toimintatavat. Sisäinen tarkastus toimii toimitusjohtajan alaisuudessa. Tehtävää toteuttaa yksi henkilö, joka on samalla tarkastuslautakunnan valmistelija ja sihteeri. Sisäisen tarkastajan resurssi jakautuu puoliksi sisäisen tarkastuksen ja tarkastuslautakuntatyön kesken. Syyskuussa sisäisen tarkastajan tehtävissä oli eläköitymisestä johtunut henkilövaihdos. Sisäinen tarkastus toteutti työsuunnitelman mukaiset tarkastukset, jotka kohdistuivat päätöksentekoprosessiin sekä sääntöjen ja ohjeiden noudattamiseen. Tarkastuskohteita olivat muun muassa toiminnan raportointi ja raportoidun tiedon hyväksikäyttö toiminnan ohjauksessa ja strategian toteuttamisessa, laskutus ja saatavien perintä, omien lääkäreiden päivystys-, lisätyö-, jononhoito- tms. korvaukset varsinaisen työajan ulkopuolella tehtävästä työstä, sopimusten ja niistä aiheutuvan laskutuksen vertailua pistokokein, ostoreskontralaskujen tarkastusta pistokokein, erikoissairaanhoidon tuottavuuslukujen laskentaa ja vertailua, kassatoimintojen tarkastus ja sisäisen valvonnan perehdyttäminen esimiehille. Sisäinen tarkastus osallistui tehtäväalueensa kehittämistyöhön, esimerkiksi Eksoten riskienhallinnan työryhmän työskentelyyn. Sisäinen tarkastus avusti tilintarkastajaa eri tarkastuskohteiden tarkastamisessa. Sisäinen tarkastus tekee yhteistyötä Lappeenrannan ja Imatran kaupunkien sisäisen tarkastuksen kanssa parhaiden työmenetelmien kehittämiseksi. Eksoten tilintarkastajat ovat tehneet nettikyselyn sisäisen valvonnan osa-alueista. Kysely on lähetetty sisäisestä valvonnasta vastuussa olevalle henkilöstölle vuoden 2012 alkupuolella. Kyselystä saatujen vastausten perusteella riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan koulutusta ja ohjeistusta kaivataan lisää. Kehityskohteita löytyi myös strategisten tavoitteiden asettamisesta ja tavoitteiden saavuttamisen seurannasta. Kyselyn tuloksia hyödynnetään riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan kehittämisessä.

21 Konserniohjaus ja konsernivalvonta Konserniohjausjärjestelmä Valtuusto hyväksyi / 36 Eksoten konserniohjeen Konserniohje tuli voimaan Kuntayhtymän konserniohjeella luodaan puitteet ensisijaisesti kuntayhtymäkonserniin kuuluvien yhteisöjen omistajaohjaukselle kuntayhtymän tavoitteiden mukaisesti. Ohjetta noudatetaan soveltuvin osin myös osakkuusyhteisöjen omistajaohjauksessa. Konserniohjetta sovelletaan kuntayhtymään sen tytäryhteisöihin ja näiden tytäryhteisöihin. Osakkuusyhteisöjä ohjataan lähinnä tilinpäätöstietojen raportoinnin kautta. Osakkuusyhteisöissä Eksoten edustajan tulee pyrkiä siihen, että Eksoten konserniohjeen periaatteita noudatetaan myös osakkuusyhteisössä. Konserniohje käsitellään ja hyväksytään tytäryhteisöjen yhtiökokouksessa ja hallituksessa. Tytäryhteisön on varmistettava, ettei ohje ole ristiriidassa ao. yhteisölainsäädännön tai yhteisön sääntöjen tai yhtiöjärjestyksen kanssa. Konsernijohdolla tarkoitetaan hallitusta ja toimitusjohtajaa. Valtuusto hyväksyy kuntayhtymän strategian, päättää kuntayhtymäkonsernille ja sen tytäryhteisöille asetettavista toiminnallisista ja taloudellisista tavoitteista vuosittain talousarvion käsittelyn yhteydessä, arvioi toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen vuosittain tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä ja hyväksyy konserniohjeen. Hallitus valitsee kuntayhtymän edustajat tytär- ja osakkuusyhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin sekä nimeää kuntayhtymän edustajat näiden yhteisöjen hallituksiin, käyttää omistajapuhevaltaa tytär- ja osakkuusyhteisöissä sekä antaa ohjeet kuntayhtymää näiden hallintoelimissä edustaville henkilöille kuntayhtymän kannan ottamisesta käsiteltäviin asioihin, vastaa tytäryhteisöjen valvonnan järjestämisestä ja saa käyttöönsä yhteisön toiminnan ja tulosten arviointiraportit vuosittain sekä raportoi valtuustolle vuosittain yhtiöille asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisesta. Toimitusjohtaja johtaa kuntayhtymäkonsernia kuntayhtymän hallituksen alaisuudessa ja vastaa konserniohjauksen toteuttamisesta, valvoo konserniyhteisöjen toimintaa ja konserniohjeen noudattamista sekä tarvittaessa tekee vaadittavista toimenpiteistä ehdotuksia kuntayhtymän hallitukselle ja voi olla läsnä ja käyttää puhevaltaa tytäryhteisöjen hallitusten kokouksissa. Kuntayhtymän muu johtajisto vastaa toimitusjohtajan alaisuudessa konserniohjauksen toteuttamisesta toimitusjohtajan erikseen antaman määräyksen mukaisesti ja he voivat olla läsnä ja käyttää puhevaltaa vastuulleen kuuluvien tytäryhteisöjen hallitusten kokouksissa.

22 Laskelmat ja tunnusluvut Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut TULOSLASKELMA Eksote 1000 EUR TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot yhteensä TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN 87 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot ja kulut 0 0 TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten ja rahastojen muutos TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 99,1 101,2 Vuosikate/Poistot, % -54,1 63,6 Tunnuslukujen laskentakaavat: Toimintatuotot prosentteina toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosentteina poistoista = 100 * Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset

23 Erikoissairaanhoidon tuloslaskelma ja sen tunnusluvut TULOSLASKELMA Erikoissairaanhoito 1000 EUR TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset 9 11 Muut toimintatuotot yhteensä TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset 0 0 Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Korkotuotot 0 0 Muut rahoitustuotot 0 0 Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot ja kulut 0 0 TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten ja rahastojen muutos TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 98,3 100,5 Vuosikate/Poistot, % -104,5 11,8

24 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSLASKELMA 1000 EUR Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin 79 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 11 5 Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % -51,6 74,5 =100*Vuosikate/Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % -43,6 58,3 100*Vuosikate/(Investointien omahankintameno+ Antolainojen nettolisäys+lainanlyhennykset) Lainanhoitokate -2,0 2,4 (Vuosikate+Korkokulut)/(Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv 0,1 0,2 365*Rahavarat /Kassasta maksut tilikaudella Kassan riittävyys, pv (Lpr konsernitilit mukana) 365*(Rahavarat Lpr konsernitilit)/kassasta 4,8 10,9 maksut tilikaudella

25 Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA 1000 EUR PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Tytäryhteisöosakkeet ja -osuudet Osakkeet ja osuudet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ

26 24 VASTATTAVAA 1000 EUR OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Laina julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Laina julkisyhteisöiltä Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 25,8 31,8 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 16,9 16,6 Kertynyt yli-/alijäämä, milj. -9,6-3,3 Lainakanta , milj. 12,0 13,2

27 Erikoissairaanhoidon tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA 1000 EUR PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 0 0 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Tytäryhteisöosakkeet ja -osuudet Osakkeet ja osuudet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Muut saamiset 0 0 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ

28 26 VASTATTAVAA 1000 EUR OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Laina julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Laina julkisyhteisöiltä Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 42,4 43,9 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 23,6 24,6 Kertynyt yli-/alijäämä, milj. -4,9-2,8 Lainakanta , milj. 12,0 13,2

29 Kokonaistulojen ja menojen laskelma TULOT EUR % MENOT EUR Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,2 Toimintakulut ,8 Korkotuotot 64 0,0 Valmistus omaan käyttöön -87 0,0 Muut rahoitustuotot 62 0,0 Korkokulut 347 0,1 Tulorahoituksen korjauserät Muut rahoituskulut 10 0,0 Pys.vast. luovutusvoitot -9 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Pakoll.var.muutos -64 0,0 Rahoitusosuudet 79 0,0 Investoinnit Pys.vast. luovutustulot 11 0,0 Investointimenot ,8 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Oman pääoman lisäys ,8 Pitkäaik. lainojen vähennys ,3 Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä %

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Pelastusjohtaja Jari Sainio

Pelastusjohtaja Jari Sainio TILINPÄÄTÖS 2010 Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta VARSINAIS-SUOMEN ALUEPELASTUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: Pelastusjohtaja Jari Sainio STRATEGINEN KEHYS Toiminta-ajatus: Visio: Laadukkaat

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3

Lisätiedot

TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS

TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS 16.3.2015 1 2 3 4 5 6 7 8 9 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU VUODELTA 2014

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia.

Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia. LUODON KUNTA Tilinpäätös 2014 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Kuntatalouden sopeuttaminen jatkui. Valtionosuuksien uudet yleiset leikkaukset otettiin käyttöön samalla kun luvatut leikkaukset

Lisätiedot

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014 Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten

Lisätiedot

Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä TOIMINTAKERTOMUS 2010

Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä TOIMINTAKERTOMUS 2010 Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä TOIMINTAKERTOMUS 2010 SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimitusjohtajan katsaus...1 2. Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän hallinto ja

Lisätiedot

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi. 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13)

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014 TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan Energia Oy Vuosikertomus 2014 Konserni Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2014 1.1. 31.12.2013 LIIKEVAIHTO 128 967 121 379 Valmistus omaan käyttöön 4 869 4 273 Liiketoiminnan

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 TOIMINTAKERTOMUS Sivu 1 Yhtiö on Jyväskylän kaupungin tytäryhteisö ja kuuluu Jyväskylän kaupunkikonserniin sen alakonsernina. Yhtiön osakepääoma Jakautuu 864 osakkeeseen. Kaikilla

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,

Lisätiedot

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

YH Asteri yhdistys YH14

YH Asteri yhdistys YH14 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset

Lisätiedot

KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA

KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA Tilikausi Edellinen tilikausi Kiinteistön tuotot Vastikkeet Hoitovastikkeet 0,00 0,00 Hankeosuussuoritukset 0,00 0,00 Kulutusperusteiset vastikkeet 0,00 0,00 Erityisvastikkeet

Lisätiedot

Kullo Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9

Kullo Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9 Kullo Golf Oy Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9 TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2020 asti Tilinpäätöksen laatija: Tilisampo Oy 1 TILINPÄÄTÖS

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013 TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014 Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Kestävää kasvua ja hyvinvointia Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisyyn panostettiin erityisesti

Lisätiedot

Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2012

Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2012 1 (135) Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2012 2 (135) SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 4 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11) TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto Sijoitukset 1200

Lisätiedot

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013 TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin

Lisätiedot

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2012 2015

RAHOITUSOSA 2012 2015 271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE Askolan vesihuoltolaitos LIITTYJÄT,93 % Väkiluku as 4 988 Vesijohdon liittymis-% % 65 % Vesijohtoon liittyneet as 3 242 Viemärin liittymis-% % 34 % Viemäriin liittyneet as 1 696 VOLYYMIT m 3 /a Veden pumppaus

Lisätiedot

TARINAHARJUN GOLF OY TILIKAUSI 1.1.2013-31.12.2013

TARINAHARJUN GOLF OY TILIKAUSI 1.1.2013-31.12.2013 TARINAHARJUN GOLF OY TILIKAUSI 1.1.2013-31.12.2013 TOIMINTAKERTOMUS Yleistä Tarinaharjun Golf Oy:n kahdeskymmeneskuudes toimikausi sujui toimintasuunnitelman mukaisesti. Pelikausi oli vilkas. Tarinan kentillä

Lisätiedot

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.214 Päiväys: 31.3.214 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Yrityksen perustiedot Malliyritys Oy Yritystie 5 00100 Helsinki Y-tunnus 011111111 Kaupparekisterinumero Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin 01.01.2000

Lisätiedot

VESIOSUUSKUNTA UHKOILA. Y-tunnus 2009335-5 TASEKIRJA 31.12.2010. Toimintakertomus. Tilinpäätös

VESIOSUUSKUNTA UHKOILA. Y-tunnus 2009335-5 TASEKIRJA 31.12.2010. Toimintakertomus. Tilinpäätös VESIOSUUSKUNTA UHKOILA Y-tunnus 2009335-5 1 TASEKIRJA 31.12.2010 Toimintakertomus Tilinpäätös VESIOSUUSKUNTA UHKOILA Sisällyslueftelo: Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2 Tase 3-4 Liitetiedot 5-6 Päiväys

Lisätiedot

Hyvigolf Oy TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014. Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1

Hyvigolf Oy TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014. Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1 Hyvigolf Oy Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1 TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2024 asti Tilinpäätöksen toteutti: Visma Services Oy Helsinki

Lisätiedot

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 Toiminta-ajatus Espoo Kaupunkitekniikka-liikelaitos rakentaa ja ylläpitää katu- ja viheralueita sekä kiinteistöjen

Lisätiedot

VESIOSUUSKUNTA UHKOILA. Y-tunnus 2009335-5 TASEKIRJA 31.12.2009. Toimintakertomus. Tilinpäätös

VESIOSUUSKUNTA UHKOILA. Y-tunnus 2009335-5 TASEKIRJA 31.12.2009. Toimintakertomus. Tilinpäätös Y-tunnus 2009335-5 Tilinpäätös Toimintakertomus TASEKIRJA 31.12.2009 VESIOSUUSKUNTA UHKOILA VESIOSUUSKUNTA UHKOILA TOIMINTAKERTOMUS Sisällysluettelo: Toimintakertomus 1-2 Vesiosuuskunta Uhkoilan perustamiskokous

Lisätiedot

Luumäen kunta Loppuraportti 2013

Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Tarkastuslautakunta 10.4.2014 BDO Audiator Oy JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela Hallinnon tarkastus Valtuuston ja hallituksen pöytäkirjat 2013 Tarkastuksessa on käyty läpi pöytäkirjat

Lisätiedot

Valvontajärjestelmä. Tarkastuslautakunta

Valvontajärjestelmä. Tarkastuslautakunta 1 Keski-Pohjanmaan liiton hallintosääntö 1.1.2011 30 Ulkoinen ja sisäinen valvonta Ulkoinen valvonta järjestetään toimivasta johdosta riippumattomaksi. Ulkoisesta valvonnasta vastaavat tarkastuslautakunta

Lisätiedot

KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006

KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 2 Kangasalan Lämpö Oy Tyrnimarjankuja 3 36220 Kangasala Kotipaikka Kangasala Y-tunnus 0510578-4 TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. 31.12.2006 SISÄLLYS SIVU Tuloslaskelma

Lisätiedot

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111)

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

Kustannus Oy Vapaa Ajattelija Ab

Kustannus Oy Vapaa Ajattelija Ab Kustannus Oy Vapaa Ajattelija Ab 1/9 Kustannus Oy Vapaa Ajattelija Ab TASEKIRJA Tase-erittelyt 1.1.2004-31.12.2004 Tasekirjan sisällysluettelo Kirjanpitoaineisto 1 Toimintakertomus 2 Talousarviovertailu

Lisätiedot

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2015 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen vuoden

Lisätiedot

Rahoitusosa 2013 2016

Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Ravintola Gumböle Oy

Ravintola Gumböle Oy Ravintola Gumböle Oy Gumbölentie 20 02770 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 2463691-9 TASEKIRJA 1.1.2013-31.12.2013 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2023 asti Tilinpäätöksen toteutti: Gumböle Golf

Lisätiedot

Vastaavat 150 Vaihto-omaisuus 150 Aineet ja tarvikkeet 1500 Aineet ja tarvikkeet 151 Keskeneräiset tuotteet

Vastaavat 150 Vaihto-omaisuus 150 Aineet ja tarvikkeet 1500 Aineet ja tarvikkeet 151 Keskeneräiset tuotteet Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet

Lisätiedot

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 6/2013 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

Transkokko Oy - 17124311. Pvm Rating Limiitti

Transkokko Oy - 17124311. Pvm Rating Limiitti Standard 2014-05-16 10:52 Teppo Testi TRANSKOKKO OY POSTIOSOITE: TESTITIE 17,99999 TESTILÄ, SUOMI Y-TUNNUS. 1712431-1 D&B D-U-N-S NR. 46-111-2222 PUHELIN 99-123456 TILINPÄÄTÖS 201212 A Luottokelpoinen

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS)

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) 1 1 000 euroa 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 266 897 260 025 Rakennusmateriaaliryhmä

Lisätiedot

VUOSIKATSAUS 2014 SISÄLLYSLUETTELO

VUOSIKATSAUS 2014 SISÄLLYSLUETTELO VUOSIKATSAUS 2014 SISÄLLYSLUETTELO KuntaPro Oy vuonna 2014... 2 Keskeiset tuotanto- ja talousluvut... 3 KuntaPro Oy:n hallinto... 3 Johdon palkitseminen... 3 Henkilöstö... 3 Tuloslaskelma 2014... 4 Tase

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma

Lisätiedot

Turun seudun kuntien taloudesta. Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo

Turun seudun kuntien taloudesta. Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo Turun seudun kuntien taloudesta Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo Tulorahoituksen riittävyys selvityksen lähtötilanteessa Tuloslaskelmien yhdistelmä* Koko maa

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014

ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014 ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014 KUNNANVALTUUSTO 16.6.2014 SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1. Kunnanjohtajan katsaus. 1 1.2. Kunnan visio 2025.. 3 1.3. Strategia... 3 1.4.

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2015 1 6/2014 1 12/2014 Liikevaihto, 1000 EUR 17 218 10 676 20 427 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 5 205 1 916 3 876 Liikevoitto, % liikevaihdosta 30,2 % 17,9 % 19,0

Lisätiedot

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1 000 EUR

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1 000 EUR n tilinpäätös, FAS Efore Oyj vuosikertomus 2008 1. Liikevaihto markkina-alueittain Asiakkaiden mukaan Suomi 2008 10 544 2007 6 693 Muut EU-maat 25 996 18 241 USA 1 229 194 Muut maat 6 775 8 386 Yhteensä

Lisätiedot

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy Y-tunnus: 0582075-3 Kotipaikka: Joensuu Säilytä 31.12.2024 asti Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus

Lisätiedot

Iitin kunta. Yhteenveto tilikauden 2014 tarkastuksesta. KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Kaija Pakkanen, JHTT, KHT 27.4.2015

Iitin kunta. Yhteenveto tilikauden 2014 tarkastuksesta. KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Kaija Pakkanen, JHTT, KHT 27.4.2015 Iitin kunta Yhteenveto tilikauden 2014 tarkastuksesta KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Kaija Pakkanen, JHTT, KHT 27.4.2015 Johdanto Yhteyshenkilö Kaija Pakkanen JHTT, KHT Puh. +358 20 760 3000 kaija.pakkanen@kpmg.fi

Lisätiedot

Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2014

Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2014 1 (156) Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2014 2 (156) SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 4 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA

Lisätiedot

Demoyritys Oy TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011

Demoyritys Oy TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011 Sivu1 (13) Demoyritys Oy Oikotie 8 00200 HELSINKI Y-tunnus: 0000000-0 Demoyritys Oy TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011 . 2 Sisällysluettelo Sivu Hallituksen toimintakertomus 3 Tuloslaskelma 4 Tase (vastaavaa)

Lisätiedot

Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta. Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu

Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta. Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu Tuloslaskelma Tuloslaskelman laadinnasta on säädetty kirjanpitolain 3.luvun 1 :ssä Kirjanpitolautakunnan

Lisätiedot

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.9.2015 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2015 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa

Lisätiedot

Tilikartta: Yhdistystesti 301004, 21.06.2007

Tilikartta: Yhdistystesti 301004, 21.06.2007 Tilikartta: Yhdistystesti 301004, 21.06.2007 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet

Lisätiedot

Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020

Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7 RAHOITUSLASKELMA (1000 euroa) VUODELTA 2014 Liiketoiminnan rahavirta *Myynnistä ja muista liiketoim. tuotoista saadut maksut 1010,4 1044,3 *Maksut liiketoiminnan kuluista -839,9-860,6 *Saadut korot 3,8

Lisätiedot

Vesihuoltolaitoksen kirjanpidollisen taseyksikön perustaminen

Vesihuoltolaitoksen kirjanpidollisen taseyksikön perustaminen Kunnanhallitus 174 14.09.2015 Vesihuoltolaitoksen kirjanpidollisen taseyksikön perustaminen 235/02.00.00/2015 Kunnanhallitus 14.09.2015 174 Valmistelija: kunnansihteeri Asian tausta: Sonkajärven kunnan

Lisätiedot

(EUR) 800 000 800 000 -400 000-400 000 -800 000-800 000 -1 200 000-1 200 000. Pylväs = kuluva tilikausi; viiva = edellinen tilikausi TALGRAF

(EUR) 800 000 800 000 -400 000-400 000 -800 000-800 000 -1 200 000-1 200 000. Pylväs = kuluva tilikausi; viiva = edellinen tilikausi TALGRAF YHD - Tuloslaskelma, 4.2.2013 8000 8000 4000 4000 01121314151617181910 1010 1110 1210 KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM Ennu Ennu Ennu Ennu -4000-4000 -8000-8000 -1 2000-1 2000 VARSINAISEN TOIMINNAN TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ

Lisätiedot

Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2013

Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2013 1 (181) Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös ja toimintakertomus 2013 2 (181) SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 4 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA

Lisätiedot

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000

Lisätiedot

Nro RAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS/LIITE I 106.10 1(10) PL 159, 00101 Helsinki Dnro 9/400/94

Nro RAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS/LIITE I 106.10 1(10) PL 159, 00101 Helsinki Dnro 9/400/94 RAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS/LIITE I 106.10 1(10) LIITE I TULOSLASKELMAN JA TASEEN KAAVAT Vakuusrahaston tuloslaskelma laaditaan seuraavan kaavan mukaisesti: TULOSLASKELMA 1.1.19xx - 31.12.19xx Varsinainen

Lisätiedot

Arvo EUR 1.000 2004/2005 Syyskuu 968 702 42.398 35.430 Varastomyynti 10 9 217 193 Yhteensä 978 711 42.616 35.624. 1.

Arvo EUR 1.000 2004/2005 Syyskuu 968 702 42.398 35.430 Varastomyynti 10 9 217 193 Yhteensä 978 711 42.616 35.624. 1. TURKISTUOTTAJAT OYJ OSAVUOSIKATSAUS KAUDELTA 1.9.2005-30.11.2005 Konsernin kehitys Turkistuottajat-konsernin tilikauden ensimmäinen neljännes on kulupainotteista joulukuussa käynnistyvän myyntikauden valmistelua.

Lisätiedot

TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ

TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ Toimintatuotot 131 560 173 120 560 112 118 608 123 124 373 835 128 387 026 4 013 191 3,2 Myyntituotot 121 894 210 111 817 005 110 311 606 118 661 161 121 513 475 2 852

Lisätiedot

Vastaavat 150 Vaihto-omaisuus 150 Aineet ja tarvikkeet 1500 Aineet ja tarvikkeet 151 Keskeneräiset tuotteet

Vastaavat 150 Vaihto-omaisuus 150 Aineet ja tarvikkeet 1500 Aineet ja tarvikkeet 151 Keskeneräiset tuotteet Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet

Lisätiedot

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui

Lisätiedot

TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y.

TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y. 1 / 15 TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y. Y-tunnus: 01.01.2012-31.12.2012 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2022 asti 2 / 15 Tilinpäätös tilikaudelta 01.01.2012-31.12.2012 Sisällysluettelo

Lisätiedot

Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (yb11)

Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (yb11) TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset

Lisätiedot

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

YPÄJÄN KUNNAN KONSERNIOHJEET

YPÄJÄN KUNNAN KONSERNIOHJEET Kh 18.3.2012 53 LIITE 15 YPÄJÄN KUNNAN KONSERNIOHJEET Hyväksytty: Voimaantulo: 1 YLEISTÄ 1.1 Määrittelyt Kuntakonsernilla tarkoitetaan kunnan ja yhden tai useamman muun yhteisön muodostamaa taloudellista

Lisätiedot

Gumböle Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. PL 111 02771 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 1637407-4

Gumböle Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. PL 111 02771 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 1637407-4 Gumböle Golf Oy PL 111 02771 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 1637407-4 TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2020 asti Tilinpäätöksen laatija: Gumböle Golf ry 1 TILINPÄÄTÖS

Lisätiedot

LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 SISÄLLYSLUETTELO

LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 SISÄLLYSLUETTELO LAPINJÄRVEN KUNTA Esityslista 4/2015 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 18 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 19 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 20 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 21 ARVIOINTIKERTOMUKSEN

Lisätiedot

Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (Yb13)

Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (Yb13) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 maa- ja vesialueet 1110 rakennukset ja rakennelmat 1120 koneet ja kal. kauden alussa 1121

Lisätiedot

AS Asteri Asunto Oy - laaja tase AS14L.WTR

AS Asteri Asunto Oy - laaja tase AS14L.WTR T A S E V A S T A A V A A Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot Tutkimusmenot Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineettomat hyödykkeet

Lisätiedot

Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Tarkastuslautakunta 14.04.2015. Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04. Kunnantalo, kokoushuone Kalla.

Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Tarkastuslautakunta 14.04.2015. Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04. Kunnantalo, kokoushuone Kalla. Mäntyharju Pöytäkirja 1/2015 1 (9) Aika 14.04.2015, klo 14:00-17:04 Paikka Kunnantalo, kokoushuone Kalla Käsitellyt asiat 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 2 Pöytäkirjan tarkastus 3 Arviointikertomus

Lisätiedot

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus

Lisätiedot