MERKITTÄVÄT POIKKEAMAT (+/-) VERRATTUNA TALOUSARVIOON, TOIMENPITEET TALOUSARVIOSSA PYSYMISEKSI

Transkriptio

1 Koulutoimi / Hallintopalvelut Ei merkittävää poikkeamaa. Koulupsykologin virkaa hoidettu määräaikaisena. Avustukset Menojen kertymä kokonaisuutena hyvin hallinnassa toteutuman ollessa 46 %. Toimintakulut ovat edellisen vuoden vastaavan ajankohdan tasossa. Hallintopalvelut pysyvät talousarviossa ilman odottamattomia menoja.

2 Koulutoimi / Peruskoulutus Tulojen kertymä 55 %, myös sisäinen laskutus nopeutunut. Muut tuet ja avustukset kertyneet etupainotteisesti. Palkkasumman kertymä 52,1% on n. 2% etupainoinen samoin kuin sosiaalivakuutusmaksuissa. Palkkalajeittain kertymät ovat; vakinaisten kuukausipalkat 46%, tilapäisten 69%, erilliskorvaukset 67%, työllistämistukipalkat 81%,sairauslomasijaisten 39 % ja perhevapaasijaisten kuukausipalkat 41 %. Kevätlukukauden osalta on odotettavissa ylitystä palkkoihin. Kesä-heinäkuun palkkakertymät ovat jonkin verran pienempiä kuin varsinaisten toimintakuukausien aikana. Syksyn osalta koulunkäyntiavustajien tarvetta on tarkasteltu erittäin kriittisesti. Perusopetuksen palkkasumma on edelleen n pienempi kuin vastaavana aikana vuonna 2006 huolimatta henkilöstölle tulleista palkankorotuksista ja palkkaliukumaa kertyy myönnettävistä palvelulisistä. Asiakaspalvelujen ostojen kertymä 50% ajalla 1-6/2007 on toistaiseksi odotusarvon mukainen. Sen sijaan muiden palvelujen ostoja on kertynyt 52%. Esim. koulukuljetusten kertymä on 55%, joka osittain tasoittuu kesän aikana. Samoin ATK palvelut ovat toteutuneet n. 67%:n mukaan. ovat kokonaisuutena kertyneet noin 9000 edellistä vuotta nopeammin. Ostot tilikauden aikana kertyvät oppikirjojen ja koulutarvikkeiden osalta varsin epätasaisesti, koska ostot tehdään keväällä kertahankintana seuraavaa lukuvuotta varten. Myös elintarvikehankinnat kertyvät koulujen toimintapäivien ajalta. Toteutuma on 54%. Euromääräinen kertymä on n pienempi kuin vastaavana ajankohtana v Kertymä on lähes odotusarvon mukainen. 52 % ovat kertyneet edelleen jonkin verran yli odotusarvon johtuen henkilöstökustannusten suuresta painoarvosta. ovat n alemmat kuin edellisenä vuonna vastaavaan aikaan. on n alempi kuin vastaavana aikana v Nykyinen virkaehtosopimuskausi päättyy Uusien sopimusten kustannusvaikutus kohdistuu kolmelle kuukaudelle, mutta palkankorotuksista aiheutuvaa kustannusnousua ei ole budjetoitu. Tehdyt tuntikehyspäätökset vaikuttavat kustannustasoon syyslukukaudella. Perusopetusryhmien muodostaminen vuosiluokille 1-6 lv on harkittu tarkoin. Samoin tuntikehyksen taso on pidettävä enintään nykyisellä tasolla oppilasmäärä- sekä rakennemuutokset huomioiden. Tulevana lukuvuonna normalisoidaan ryhmien muodostaminen ja tuntiresurssin taso kuluvan lukuvuoden siirtymävaiheen jälkeen. Hankintojen tekemisessä on ohjeistettu käyttämään erittäin tarkkaa harkintaa ja säästötavoitteet asetetaan

3 Muiden palvelujen ostot ja Ostot tilikauden aikana menokohtiin. Jokaiselle koululle on korostettu esimiehen vastuuta talousarviossa pysymiseen. Tulevan syksyn osalta ennustettavuus on erittäin vaikeaa, koska edellisen lukuvuoden lopun tilanne (heinäkuun lopussa) on hyvin erilainen kuin seuraavan lukuvuoden alku. Kouluilla on tullut muutoksia henkilöstöön ja annettavan opetuksen määrään. Mm. viimeiset rekrytoinnit on tehty juuri ennen koulun alkua. Opetushenkilöstön todellinen palkkasumma saadaan vasta syyskuun loppupuolella, joten elokuun palkkasummasta ei voida tehdä pitäviä ennustetta syksyn osalta. Opettajien palkkaukseen oleellisesti kuuluvat erilliskorvaukset saadaan vasta syyskuun aikana eikä palkkaussummaan liittyvät muut maksut näy lainkaan vielä elokuun raportissa. Lisäksi määräaikaisen henkilöstön palkat maksetaan vasta elokuun lopussa. Ennusteesta, joka on hyvin varovaisesti tehty palkkatietojen puuttumisen vuoksi, ei pidä vetää lopullisia johtopäätöksiä. Se on laadittu siten, että palkkasummaa on verrattu edellisen vuoden palkkasummaan ja lisätty siihen valtakunnallisen keskimääräisen palkankorotuksen (1,8%) verran syksyn osalle (5kk). Palkkasummassa ei ole huomioitu lokakuussa todennäköisesti tulevia palkankorotuksia. Vertailussa on tarkasteltu myös alkuvuoden palkkauksen kertymää, joka antaa jonkin verran viitteitä tulevaa syksyä ajatellen. Syksyn palkkasummaa on alennettu jonkin verran koulunkäyntiavustajien määrän vähenemisen myötä. Lisäksi on arvioitu tuntimäärän vähenemisestä saatavaa säästöä. Kouluille asetetaan säästötavoitteet muutamiin menokohtiin. Näillä toimenpiteillä voidaan mahdollisesti kattaa osaa ylityksistä, joita on todennäköisesti tulossa joihinkin menokohtiin. Tästä huolimatta perusopetus toteuttaa taloutta edellistä vuotta, 2006, huomattavasti pienemmällä menokehityksellä. Päätökset tulevan lukuvuoden toiminnan suuntaviivoista on kuitenkin tehty kevään 2007 aikana. Tuntiresurssipäätös ja opettajien rekrytointi asettaa reunaehtoja syksyn taloudelle ja toiminnalle. Nämä vaikuttavat myös seuraavaan talousarviovuoteen.

4 Koulutoimi / Lukiokoulutus Tulokertymä 80% pääosin opetuspalvelumaksuista, jotka laskutetaan sopimuksen mukaan kaksi kertaa vuodessa, kesäkuussa ja joulukuussa. Kevätlukukausi on laskutettu. Lomapalkkavarauksella täydennetty palkkasumma kertynyt edelleen etupainoisesti toteutuman ollessa n.54 %. On otettava kuitenkin huomioon lisääntynyt opetus ammattilukiolaisille, jonka kustannukset laskutetaan lukukausittain ja laskutus kattaa palkkasumman tästä syystä johtuvan nousun. Palkkalajeista vakinaisten kk-palkkakertymä on 49%, tilapäisten 64 % ja erilliskorvaukset 82%. Palkkasumma on n pienempi kuin vastaavana aikana vuonna Kertyneet edellisvuotta nopeammin, mutta vielä hallinnassa. Kertynyt hieman odotusarvoa alhaisemmalla tasolla. Avustukset Ei merkittävää poikkeamaa. Toteutuma on 52% ja siten ylittää tasaisen kertymän johtuen palkoista. t 50 %; tulojen nopea kertymä kattaa menojen ylityksen. Nykyinen virkaehtosopimuskausi päättyy Uuden sopimuskauden kustannusvaikutukset kolmelle kuukaudelle tulevat nostamaan palkkasummaa eikä korotuksia ole budjetoitu. Tuntikehyksen taso tulevalle lukuvuodelle on päätetty lähes saman suuruisena kuin edellisenä vuonna. Odotettavissa oleva oppilasmäärä lukuvuona on lähellä nykyistä oppilasmäärää. Hankintojen tekemisessä on ohjeistettu käyttämään erittäin tarkkaa harkintaa ja säästötavoitteet asetetaan Muiden palvelujen ostot ja Ostot tilikauden aikana menokohtiin. Jokaiselle koululle on korostettu esimiehen vastuuta talousarviossa pysymiseen. Lukiokoulutuksen palkkasumma ylittynee jonkin verran, mutta myös tulopuoli tulee ennusteen mukaan ylittymään. Henkilöstömenojen osalta ylitys liittyy ammatillisen koulutuksen kanssa tehtävään yhteistyöhön, jossa lukio tarjoaa opintoja kaksoistutkinnon suorittajille ja laskuttaa kuntayhtymää kurssikohtaisesti sopimuksen mukaan puolivuosittain. Lukion kurssien suunnittelu on toteutettu siten, että päätetystä tuntiresurssista lukuvuodelle saatetaan saada säästöjä. Tuntiresurssin kulutus tarkentuu syksyn aikana. Huomioida täytyy kuitenkin lisääntyvä ammatillisen koulutuksen järjestäminen, ennakoitua suurempi hakeutuminen lukiokoulutukseen ja ylioppilastutkintoon osallistuvien ammattilukiolaisten aiheuttama kustannuslisäys. Päätökset tulevan lukuvuoden toiminnan suuntaviivoista on tehty kevään 2007 aikana. Tuntiresurssipäätös ja opettajien rekrytointi asettaa

5 reunaehtoja syksyn taloudelle ja toiminnalle. Nämä vaikuttavat myös seuraavaan talousarviovuoteen. PALVELUALUE / TULOSALUE: Koulutoimi / Länsi-Pohjan musiikkiopisto ja jousikvartetti Kevätlukukauden lopullinen laskutus on 49,1%. Laskutus tapahtuu musiikkiopiston osalta kahdessa erässä ja jousikvartetin osalta neljässä erässä. Syyslukukauden kustannusten tulee pysyä kevään tasolla. Avustukset Valtuuston asettamien musiikkiopiston johtokunnan torniolaisten jäsenten tulee huomioida toimintaa suunnitellessaan tiukka taloudellinen tilanne. Mm. opetuksen määrästä sovittaessa torniolaisille. Suunnitelmallisen tuntiresurssin toteuttaminen talouden puitteissa. Asiasta informoitu johtokunnan torniolaisia edustajia sekä Länsi-Pohjan musiikkiopiston rehtoria. Koululautakunta katsoo käydyn keskustelun perusteella, että kyseinen tulosalue voitaisiin siirtää koulutoimen palvelualueelta kokonaan pois.

6 Koulutoimi yhteensä Tulojen kertymä 60 % on ollut oletettua nopeampaa johtuen pääosin lukion opetuspalvelumaksujen arvioitua suuremmasta noususta. kokonaisuutena ovat kertyneet edellisvuotta nopeammin. Palkkasumman kertymä on n. 2,2 %: etupainotteinen. Palkkalajeittain kertymät ovat vakinaiset 46 %, tilapäisten kuukausipalkat 71 %, erilliskorvaukset 71%, työllisyyspalkat 81 %, sairauslomasijaiset 31 % ja perhevapaasijaiset 55%. Koulutoiminnan luonteesta johtuen kesä-heinäkuun palkkakertymät ovat kuitenkin jonkin verran pienempiä kuin varsinaisten toimintakuukausien. Syksyn osalta, koulunkäyntiavustajien tarve tarkastellaan erittäin kriittisesti. Palkkasuma on n pienempi kuin vastaavana aikana vuonna 2006 huolimatta henkilöstölle tulleista palkankorotuksista (yleiskorotukset ja palvelulisät). Palvelujen ostojen kertymä 51 % ajalla 1-6/2007 on hieman nopeampaa kuin tasainen jakautuminen edellyttäisi. Esim. koulukuljetusten kertymä on 55%, joka osittain tasoittuu kesän aikana. Samoin ATK palvelut ovat toteutuneet n. 67 %:n mukaan. Ostojen kertymä 52 %. Oppikirjojen osalta kertymä 85 % on etupainoinen, koska ostot tehdään kertahankintana seuraavaa lukuvuotta varten. Myös elintarvikehankinnat kertyvät koulujen toimintapäivien ajalta. Toteutuma on euromääräisesti tällä hetkellä selvästi alle edellisen vuoden toteutuman. Arvonlisävero toteutunut n. 70 %. Toteutuma on n. 2% yli tasaisen menokertymän. Kertymä on kuitenkin n pienempi kuin edellisenä vuonna vastaavana aikana huolimatta palkkojen ja muiden menolajien kustannusnousuista. Koska tulojen kertymä on ollut odotettua parempi on nettomeno myös parempi kuin menot yhteensä.. t ovat n pienemmät kuin vastaavana aikana v Palvelurakenneuudistus alensi huomattavasti koulutoimen kustannustasoa ja kokonaismenojen kertymä on edelleen alle vuoden 2006 tason ja lisäksi on säästetty palkka- ja muiden kustannusten vuosinousu kokonaisuudessaan. Perusopetusryhmien muodostaminen vuosiluokille 1-6 lv on harkittu tarkoin. Samoin tuntikehyksen taso on pidettävä enintään nykyisellä tasolla oppilasmäärä- sekä rakennemuutokset huomioiden. Tulevana lukuvuonna normalisoidaan ryhmien muodostaminen ja tuntiresurssin taso kuluvan lukuvuoden siirtymävaiheen jälkeen. Lukiokoulutuksen tuntikehyksen taso tulevalle lukuvuodelle on päätetty lähes saman suuruisena kuin edellisenä vuonna. Odotettavissa oleva oppilasmäärä lukuvuona on lähellä nykyistä.

7 Muu informaatio kaupunginhallitukselle/lautakunnalle : Talousarviossa pysyminen tulee olemaan vaikeaa. Ennusteen laatiminen tämänhetkisten tietojen perusteella ei anna täysin luotettavaa kuvaa syksyn kulurakenteesta. Syyskuun lopun taloudellinen tilanne osoittaa palkkakustannusten kehittymisen ja antaa suuntaa loppuvuoden osalta. Myös uuden sopimuskauden palkankorotustaso lienee silloin tiedossa. Palkkasumma näyttää kuitenkin tähän arvioon saaduilla tiedoilla alhaisemmalta kuin edellisenä vuonna.