OSAVUOSIKATSAUS

Transkriptio

1 2016 OSAVUOSIKATSAUS

2 Sisällysluettelo 1. Kuntayhtymän johtajan katsaus Henkilöstöä koskevat yleiset tiedot Talouden yleinen toteutuminen Tulosryhmien ja ten toiminta- ja taloustiedot... 8 Yhtymähallinto ja Tukipalvelukeskus... 8 Erikoissairaanhoito... 9 Ensihoito- ja päivystyskeskus Ympäristöterveyskeskus Peruspalvelukeskus Aava Päijät-Hämeen laboratoriopalvelujen Sosiaalialan osaamiskeskus Verso Tuloslaskelma kokonaistarkastelu Rahoituslaskelma kokonaistarkastelu Yhtymän maksuvalmius... 17

3 1. Kuntayhtymän johtajan katsaus Kuntayhtymän tehtävänä on edistää Päijät-Hämeen asukkaiden sosiaalista ja terveydellistä hyvinvointia. Lakisääteisen velvoitteemme mukaisesti olemme palvelleet asukkaita. Palveluiden kysyntä on ollut suurempaa kuin omistajakunnat ovat asukkaidensa puolesta arvioineet talousarvioita laadittaessa. Tuotantomme yksikköhinnat ovat toteutuneet keskimäärin alle budjetin. Eli tilatut tuotteet on tuotettu talousarviota pienemmillä kuluilla. Kokonaiskustannukset nousevat, koska asukkaiden palvelukysynnän kasvu on suurempaa kuin yksikkökustannuksien lasku: Kokonaiskustannukset ( ) = Asukkaiden tarvitsemien palvelujen määrä (kpl) x Yksikköhinta ( /kpl). Asukkaiden palvelutarve ei ole tällä hetkellä vähentymässä, koska asukkaiden keski-ikä nousee edelleen ja maakunnan keskimääräinen sosioekonominen tilanne ei ole juurikaan parantunut. Niinpä kuntayhtymä toteuttaa merkittävän muutoksen toimintamalliinsa, jotta kustannuksien kasvu on jatkossa korkeintaan 1 % vuodessa. Asiakasprosessit optimoidaan ja resurssituotantoa tehostetaan. Muutoksien tulosvaikutukset alkavat vuonna Kaikkia kustannuseriä arvioidaan kriittisesti, myös ostopalveluita. Kolmen nykyisen sote -organisaation yhdistämisen valmistelu alkoi virallisesti elokuussa. Valtuusto valitsi uuden hallituksen, joka kokoontuu lähes viikoittain. Jouluun mennessä valtuuston ja hallituksen pitää tehdä paljon tärkeitä päätöksiä. Fuusion ja toimintamallin muutoksen suunnittelu ovat sitoneet paljon henkilöresursseja. Tavoitteena on toteuttaa kertaluonteinen muutos nopeasti, mutta huolellisesti ja päästä mahdollisimman pian takaisin jatkuvan kehittämisen malliin Suomen kustannustehokkaimmassa kuntayhtymässä. Timo Louna toimitusjohtaja 3

4 2. Henkilöstöä koskevat yleiset tiedot 4 4 4

5 3. Talouden yleinen toteutuminen Koko kuntayhtymän tasolla tammi-syyskuun talouden tulos päätyy 2,1 miljoonan euron alijäämään. Edellisenä vuonna vastaavan ajanjakson ylijäämä oli 2,5 miljoonaa euroa. Kuntien maksuosuuksien arvioidaan ylittävän talousarvion 2,9 prosentilla ja arvioitu kokonaissumma on 354,3 miljoonaa euroa. Ylitys johtuu kuntien tilauksia suuremmasta palvelujen kysynnästä. Investointien toteumia on alkuvuoden aikana kirjattu 42,0 %. Investointimäärärahojen osalta on tehty valtuustolle esitys niiden pienentämisestä 3 miljoonalla eurolla. Maksuvalmiuden turvaamiseksi on nostettu lyhytaikaista lainaa 10,0 miljoonaa euroa. Pitkäaikaisia lainoja ei ole nostettu. Toimialoittain tarkasteltuna erikoissairaanhoidon tilikauden tulos syyskuun lopussa on -7,8 miljoonaa euroa. Edellisenä vuonna tulos oli -3,6 miljoonaa euroa. Erikoissairaanhoidon palvelujen kysyntä on ylittämässä talousarvion tilaukset. Lisääntynyt palvelujen kysyntä ja tätä kautta tuotannon kasvu aiheuttavat kustannuksia, joita ei pystytä tavanomaisen talousarvion puitteissa kattamaan. Kunnilta jouduttaneen perimään lisämaksuosuuksia 8,2 miljoonaa euroa, jotta taloudellinen tulos saadaan tasapainoon. Ensihoito- ja päivystyskeskuksen toimialan tulos oli syyskuun lopussa 3,0 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Palvelujen kysyntä on ylittämässä tilaukset merkittävästi. Lisääntynyt palvelujen kysyntä aiheuttaa myös menoja, joten kunnilta peritään 1,8 miljoonaa euroa talousarvion ylittäviä maksuosuuksia tasapainoiseen tulokseen pääsemiseksi. Suoriteperusteisen laskutuksen myötä toimiala tekisi 4,6 miljoonan euron tuloksen, mutta tulos palautettaneen jäsenkunnille vakiintuneen käytännön mukaisesti. Ympäristöterveyskeskuksen tilikauden tulos on kolmannen vuosineljänneksen lopussa 0,03 miljoonaa euroa alijäämäinen. Saman suuruinen alijäämä ennakoidaan tilikauden tulokseksi ennen mahdollisia jäsenkuntaosuuksien lisäkantoja. Peruspalvelukeskus Aava -liikelaitoksen alijäämä syyskuun lopussa on 0,05 miljoonaa euroa. Tilinpäätösennusteen mukaan Aavan tilikauden tulos on 0,02 miljoonaa euroa. Laboratoriokeskus -liikelaitoksen ylijäämä on syyskuun lopussa 0,6 miljoonaa euroa, Ylijäämäennuste kuluvalle vuodelle on 0,6 miljoonaa euroa. Laboratoriokeskuksen talousarviossa on asetettu 0,2 miljoonaan euron ylijäämätavoite. Sosiaalialan osaamiskeskus Verso -liikelaitoksen liikeylijäämä on tammi syyskuussa 0,04 miljoonaa euroa. Alijäämäennuste tilivuodelle on 0,02 miljoonaa euroa. Alijäämä katetaan taseen vanhoilla ylijäämillä. Yhtymälle on valmisteltu kolmas muutostalousarvio, joka on valtuuston hyväksyttävänä Osavuosikatsauksen taloustietoihin kolmannen osavuosikatsauksen tietoja ei ole sisällytetty. Vielä ei ole virallisesti vahvistettu, kuinka kilpailukykysopimuksen tilinpäätöskirjaukset toteutetaan esimerkiksi jaksotettavien palkkojen osalta. On mahdollista, että tätä kautta muodostuu positiivista tulosvaikutusta yhtymälle. Asia varmistuu tilinpäätöksen laadintahetkeen mennessä, joten myöskään muutostalousarviossa tilannetta ei ole ennakoitu. Vuodelle 2016 budjetoituja Hyvinvointiyhtymän muutoskustannuksia (3 miljoonaa euroa) ei vähäisten toteumien vuoksi ole tässä vaiheessa kohdennettu jäsenkunnille. Tilinpäätöksen yhteydessä, kun jäsenkuntien kesken on sovittu kustannuksiin osallistuvat kunnat, toteutuneet kustannukset kohdennetaan erityismaksuosuuksina. 5

6 TALOUSARVION MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN YHTEENVETO (1000 ) Sitovuus1) Määrärahat Tuloarviot Määrärahat TPE Tuloarviot TPE KÄYTTÖTALOUSOSA 1 YHTYMÄHALLINTO B ERIKOISSAIRAANHOITO B TUKIPALVELUKESKUS B ENSIHOITO- JA PÄIVYSTYSKESKUS B YMPÄRISTÖTERVEYSKESKUS B TULOSLASKELMAOSA Rahoitustuotot ja -kulut N INVESTOINTIOSA B RAHOITUSOSA Vaikutus maksuvalmiuteen TALOUSARVION LOPPUSUMMA Yhtymä pl. Liikel. Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Peruspalvelukeskus Aava MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Päijät-Hämeen laboratoriopalvelujen MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Liikelaitos Verso MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Yhtymä Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Toimialakohtaiset jäsenkuntien maksuosuusennusteet Erikoissairaanhoito ) N=sitovuus nettotuloarvio/-määräraha, B=bruttomääräraha/tuloarvio Ensihoito- ja päivystyskeskus LIIKELAITOSTEN TAVOITTEET JA SITOVAT ERÄT PERUSPALVELUKESKUS AAVA-LIIKELAITOS ENNUSTE Yli/alijäämä ennen varausten muutoksia vähintään euroa Sosiaali- ja perusterveydenhuolto Ympäristöterveydenhuolto TP2015 TA2016 TPE2016 PÄIJÄT-HÄMEEN LABORATORIOPALVELUJEN LIIKELAITOS ENNUSTE Yli/alijäämä ennen varausten muutoksia vähintään euroa Jäsenkuntien maksuosuusennusteet yhteensä SOSIAALIALAN OSAAMISKESKUS VERSO ENNUSTE Yli/alijäämä ennen varausten muutoksia vähintään 0 euroa TP2015 TA2016 TPE Lisäksi jäsenkunnilta laskutetaan erillisiä Hyvinvointikuntayhtymän perustamiskustannuksia noin 3 M. 6

7 Asikkala Hartola Heinola Hollola * Iitti Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Asikkala Hartola Heinola Hollola * Erikoissairaanhoidon maksuosuusennusteet TA TPE Iitti Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Asikkala Hartola Heinola Hollola * Iitti Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Akuutin maksuosuusennusteet TA TPE Ensihoidon maksuosuusennusteet TA TPE TA TPE Hartola Iitti Lahti *** Myrskylä Orimattila Pukkila Sysmä Asikkala Hartola Heinola Hollola * Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Sosiaali- ja perusterveydenhuollon maksuosuusennusteet TA 2016 TPE Ympäristöterveyshuollon maksuosuusennusteet TA 2016 TPE Asikkala Hartola Heinola Hollola * Iitti Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Jäsenkuntien maksuosuusennusteet yhteensä TA TPE TA TPE 2016 Lisäksi jäsenkunnilta laskutetaan erillisiä Hyvinvointikuntayhtymän perustamiskustannuksia noin 3 M. * Hollola sisältää Hämeenkosken maksuosuudet ** Lahti sisältää Nastolan maksuosuudet *** Nastolan maksuosuusarvio sisältää hoitorinkiin kuuluvaa kustannusta. Lisäksi maksuosuusarvioon sisältyy sosiaali- ja terveyspalveluihin liittyviä läpilaskutuserien kustannuksia, joiden vaikutus käsitellään vuoden 2016 aikana talousarviomuutoksena, kun 7

8 YHTYMÄHALLINTO JOHTAJAN KATSAUS Yhtymähallintoon on hyväksytty muutostalousarvioon II/2016 menolisäys euroa. Tähän liittyvä tulosyksiköiden arvio menototeumasta on huomioitu tilinpäätösennusteessa. Muutostalousarvioon III/2016 esitetty tuottolisäys ei sisälly tuottoennusteeseen. TUKIPALVELUKESKUS JOHTAJAN KATSAUS TR6 Tukipalvelukeskuksen syyskuun 2016 tilinpäätösennusteessa on pyritty mahdollisimman realistiseen toteumaennusteeseen - huomioiden kuluvan vuoden osalta mm. valtuuston hyväksymä MTA I ICT-hankkeisiin liittyen ja valtuuston hyväksymä MTA II Hyvinvointiyhtymä-valmisteluhankkeisiin liittyen verensokeriliuskojen toimituksen Lahden kaupungille siirtyminen yhtymälle RV6B kuluvaikutteisten purkukustannusten siirtyminen vuoden 2017 puolelle ERP alaskirjaus sekä kulujen että poistojen osalta ja tehostamisohjelman säästöt - ennakoiden TP 2015 pohjalta kustannusalituksia liittyen mm. lyhytaikaisten sijaisten palkkaamiseen sekä normivuotta lämpimämpään vuoteen. Tulosennuste parempi kuin elokuussa, mutta on työvoimavaltaisena voimakkaasti riippuvainen sairaus- yms. ennakoimattomien poissaolojen määrästä sekä hyödykekustannusten osalta mm. ulkolämpötilasta sekä sairaalassa hoidettavien ja yöpyvien potilaiden määrästä. Ostot (mm. tarvikkeet) 1 % Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 4 % Toimintakulut yhteensä Varastojen lisäys/vähennys 0 % Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 5 % Toimintakulut yhteensä Ostot (mm. tarvikkeet) 22 % Muiden palvelujen ostot 47 % Henkilöstökulut 48 % Muiden palvelujen ostot 24 % Henkilöstökulut 49 %

9 ESH TP2015 ESH MTA2016 ESH TPE2016 Myyntituotot 1000 (ilman asiakaspalvelujen läpilaskutusta) TPE2016 lisätuotanto TR2 ERIKOISSAIRAANHOIDON JOHTAJAN KATSAUS TOIMINTA Palvelujen kysyntä on kasvanut. Kasvu näkyy mm. lähetteiden ja konsultaatiopyyntöjen määrässä. Laskutettavien suoritemäärien arvioidaan ylittävän talousarvion noin 8,9 %. TALOUS Toimintatuotot ylittyvät 3,8 milj. euroa. Asiakasmaksuja ja muiden suoritteiden myyntituloja (etenkin kuvantaminen) kertyy budjetoitua enemmän. Toimintakulut ylittyvät 11,7 milj. euroa. Suoritemäärien kasvu näkyy oman toiminnan muuttuvien kulujen lisäyksenä (laboratorio- ja kuvantamispalvelut, lääkkeet, hoitotarvikkeet). Henkilöstökulut kasvaneet myös hieman. Tilikauden ennustettu alijäämä on 8,2 milj. euroa. Alijäämän 0,7 milj. euron lisäys elokuulta tulee lähinnä asiakaspalveluiden ostojen kasvusta. Tuottavuusohjelman mukaisia toimenpiteitä jatketaan ja uusia toiminnan tehostamiskohteita etsitään. Vaikka kustannusten kasvu jää pienemmäksi kuin tuotannon kasvu, lisätään edelleen toimia kulujen kasvun estämiseksi ja kiinnitetään erityistä huomiota hoitoindikaatioiden oikeellisuuteen. Som pkl-tuotteet Som vos-tuotteet (drg, hpv) Laskutettavat suoritteet lkm Psy pkl-tuotteet Psy vos-tuotteet Lähetteet ja konsultaatiopyynnöt Hoidon saatavuus TP2015 TA2016 TPE 2016 DRGpistetuottavuus * 1,2 % Ostot (mm. tarvikkeet) 15% Muiden palv. ostot 27% Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 1% Henkilöstökulut 42% Toimintakulut yhteensä tot 2015/9 tot 2016/9 muutos edelliseen vuoteen 1,7 % Lähetteiden käsittely > 21 vrk, lkm Ensikäyntiä odottavat > 90 vrk, lkm Hoitoa odottavat > 180 vrk, lkm * DRG-pistetuottavuus kuvaa raportoitavan ajanjakson kuluvan vuoden ja edellisen vuoden välistä muutosta. Luvuissa on mukana ESH ilman psykiatriaa ja hengityshalvaushoitoa. -0,4 % Kokonaistuottavuuden muutos Henkilötyön tuottavuuden muutos As.palv. ostot 15% 9

10 Akuutti TP2015 Akuutti TA2016 Akuutti TPE2016 EHK TP2015 EHK TA2016 EHK TPE2016 Myyntituotot oma toiminta TR7 ENSIHOITO- JA PÄIVYSTYSKESKUS (Liisa Kokkonen) - Jäsenkuntien A24 päivystyspalveluiden ylikäyttö suhteessa tilaukseen on 8 %. - Tilauksen mukainen tuotanto ennustetaan tuotettavan 0,4 milj sovittua halvemmalla, lisätuotannon laskutusennuste on 1,4 milj.. Eli jäsenkunnat saavat 8 % (8 114 kpl) lisätuotannon 1,4 milj. :lla. - Asiakaspalveluostojen ennuste on Akuuttiin kirjataan asiakaspalvelujen ostoina muiden yhteispäivystyskeskusten laskut. - Akuutti24 ei ole muuttanut toimintansa aikana päivystyshoidon tarpeen arviota, mutta käyntimäärät ovat olleet kasvussa. - Ensihoitokeskuksen osalta taloudessa edetään budjetin mukaisesti kustannuksissa, mutta KELA -tuotot ovat jäämässä viime vuotista tasoa pienemmiksi. TP2015 TA2016 TPE2016 TPE2016 lisätuotanto ESH päivystys Laskutettavat suoritteet lkm Päivystysosasto Suun päivystys Ensihoitokeskus TP2015 TA2016 TPE 2016 Ostot (mm. tarvikkeet) 5 % Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 2 % Toimintakulut yhteensä Akuutin keskihinta per potilas Henkilöstökulut 43 % Muiden palvelujen ostot 49 % ESH päivystys Päivystysosasto Suun päivystys TP2015 TA16 ka hinta TPE JK ka hinta Asiakaspalvelujen ostot 1 % TP2015 TA2016 TPE

11 YMP TP 2015 Toimintatuotot TR9 YMPÄRISTÖTERVEYSKESKUS JOHTAJAN KATSAUS Tulosryhmän syyskuun tulosennuste alittaa talousarvion :lla. Alituksen taustalla ovat tukipalveluiden kustannusten lisävyörytykset (n ) sekä eläinlääkintähuollon henkilöstökulut. Eläinlääkintähuollon henkilöstökulujen kehitys vastaa vuoden 2015 toteumaa mutta pitkien säästövapaiden aiheuttamista ylimääräisistä kustannuspaineista johtuen ne ylittävät talousarvion menovarauksen. YMP MTA 2016 YMP TPE Suoritekertymän perusteella tulosryhmän toiminta näyttäisi raportoitavien suoritteiden osalta toteutuvan terveydensuojelun puolella tarkastuksissa selvästi ennustettua alhaisempana ja muissa suoritelajeissa ennustetun mukaisesti. Eläinlääkinnässä sekä tilakäynnit että vastaanottokäynnit ovat toteutumassa vähintään ennustetulla tasolla. Lisäksi terveydensuojelun puolella on haasteena tarkastuksista perittävien asiakasmaksutuottojen kertyminen talousarvion mukaisina. Laskutettavat suoritteet lkm Tarkastukset Päätökset Neuvonta- ja konsultaatio Tilakäynnit Vastaanottokäynnit TP2015 TA2016 TPE 2016 Ostot (mm. tarvikkeet) 1 % Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 7 % Toimintakulut yhteensä ,0 % Maksutuottojen osuus käyttömenoista Nettokustannukset per suorite Muiden palvelujen ostot 19 % 9,3 % 8,9 % 50 0 Terveydensuojelu Eläinlääkintähuolto Henkilöstökulut 73 % TP2015 TA2016 TPE

12 Aava yht. TP2015 Aava yht. MTA2016 Aava yht. TPE2016 Toimintatuotot TR 8 Peruspalvelukeskus Aava Syyskuun lopun tilanteen mukaan suoritteet ovat toteutumassa jonkin verran alle talousarvion kaikilla tulosalueilla. Palveluiden saatavuus on ollut edelleen hyvä. Hoito- ja palvelutakuisiin on pystytty vastaamaan. Kesäkuun osavuosikatsaukseen verrattuna olennaisia muutoksia ei ole. Talouden toteutumaennuste on muuttunut kesäkuun tilanteeseen verrattuna positiivisesti. Suotuisaan kehitykseen ovat vaikuttaneet oman toiminnan kulujen pysyminen hallinnassa, potilas- ja asiakasmaksutulojen kasvu talousarvioon verrattuna sekä tukipalvelujen sisäisten palveluostojen pienentyminen kesäkuun tilanteeseen verrattuna. Tilikauden tuloksen arvioidaan olevan lievästi ylijäämäinen. Liikevaihto TP Liikevaihto MTA2016 Liikevaihto TPE Sosiaalipalvelut Laskutettavat suoritteet lkm Ostot (mm. tarvikkeet) 2 % Toimintakulut TPE2016 Muut toiminta kulut 14 % Toimintakulut yhteensä Koti- ja asumispalvelut Terveyspalvelut TP2015 TA2016 TPE 2016 Muiden palvelujen ostot 24 % Asiakaspalvelujen ostot 19 % Henkilöstökulut 41 %

13 TP2015 Liikevaihto LABORATORIOLIIKELAITOS, JOHTAJAN KATSAUS Laboratorioliikelaitoksen toiminnallisen tuloksen tilinpäätösennuste 2016 on euroa. Talousarvion 2016 mukainen tavoitetaso on Kasvua elokuun ennusteesta on euroa. Tulosennusteen kasvua selittää tilattujen laboratoriotutkimusten painottuminen kalliimpiin tutkimuksiin ja se, että kulujen kehitys on ollut aiemmin arvioitua pienempää. TA TPE Laskutettavat suoritteet lkm Kliininen kemia Kl. mikrobiologia Kl. fysiologia Isotooppilääketiede Kl. neurofysiologia Patologia 3,7 Kliininen kemia 3,8 3,8 22,4 Kl. mikrobiologia 26,5 27,5 33,1 Kl. Fysiologia 18,5 16,1 Isotooppilääketiede Kl. Neurofysiologia 82,1 Patologia 88,9 87,8 TP2015 TA2016 TPE Tutkimuksen keskihinta 243,8 236,5 253,6 TP2015 TA16 ka hinta TPE ka hinta ,9 739,4 856,4 Toimintakulut TPE2016 Ostot (mm. tarvikkeet) 20 % Muiden palvelujen ostot 35 % Muut toimintakulut 2 % Henkilöstökulut 43 % Toimintakulut yhteensä

14 Verso TP2015 Verso MTA2016 Verso TPE2016 Toimintatuotot SOSIAALIALAN OSAAMISKESKUS VERSO -LIIKELAITOS JOHTAJAN KATSAUS Toimintakauden aikana talous kehittyi odotetusti ja toiminnassa painottuivat erityisesti Päijät- Hämeen kuntayhtymävalmistelussa ja sen sosiaalipalveluja koskevassa osiossa mukanaolo sekä kärkihankkeisiin liittyvä valmistelu, jossa Lape-muutosohjelmaan liittyvä hankevalmistelu vastuutettiin Versolle. Päijät-Hämeen toimijat päättivät lokakuussa myös, että STM:n rahoituksella toimivat ikäihmisten palvelujen sekä lasten ja perheiden palvelujen muutosagentit rekrytoidaan sosiaalialan osaamiskeskus Versoon. Tästä johtuen tuloarviossa toimintakulut erityisesti henkilöstökulujen osalta ovat aiempaa arvioitua suuremmat. Molemmat tehtävät ovat STM:n kokonaan rahoittamia, eli kaikki syntyvät kulut voidaan laskuttaa ministeriöstä. Arvio kuluvan vuoden talouden toteutumasta tässä vaiheessa on, että se tulee jäämään n euroa tappiolliseksi. Pysyvän henkilöstön resurssia on sidottuna hankevalmisteluun sekä hankkeiden toteuttamiseen niin, ettei palvelumyynnin toteuttaminen budjetoidusti ole mahdollista. Lisäksi kuntatoimijoiden kanssa sovittu maksutaso sosiaaliasiamiestoimintaan on osoittautunut liian alhaiseksi ja toiminta on jonkin verran tappiollista. Toimintakulut TPE Muut toimintakulut 5 % Ostot (mm. tarvikkeet) 0 % Toimintakulut yhteensä Muiden palvelujen ostot 16 % Henkilöstökulut 79 % 14

15 5. Tuloslaskelma kokonaistarkastelu KOKONAISTARKASTELU (1000 ) LIIKELAITOSTEN VAIKUTUS YHTYMÄN TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTAMISEEN Yhtymä pl. liikelaitokset Verso Aava Laboratoriop alvelut Eliminoinnit sisäiset erät Yhtymän tuloslaskelmaos a ml.liikelaitokset Yhtymä pl. liikelaitokset MTA 2016 TA 2016 MTA 2016 TA 2016 Yhtymä liikelaitokset MTA 2016 Toteuma Verso Toteuma Aava Toteuma Laboratoriop alvelut Yhtymän tuloslaskelmaos a ml.liikelaitokset Eliminoinnit sisäiset erät Toteuma Yhtymä Liikelaitokset Toteuma TA% *) **) *) **) Toimintatuotot ,2 Myyntituotot, ulkoiset ,7 Myyntituotot, sisäiset Maksutuotot ,2 Maksutuotot, sisäiset Tuet ja avustukset ,8 Muut toimintatuotot ,1 Muut toimintatuotot,sisäiset Toimintakulut ,1 Henkilöstökulut ,6 Palkat ja palkkiot ,9 Henkilösivukulut ,7 Eläkekulut ,3 Muut henkilösivukulut ,7 Palvelujen ostot ,1 Palvelujen ostot, sisäiset Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, sisäiset Avustukset ,0 Avustukset, sisäiset Muut toimintakulut ,6 Toimintakate ,2 Rahoitustuotot ja -kulut ,4 Korkotuotot ,6 Korkotuotot, sisäiset Muut rahoitustuotot ,1 Korkokulut ,3 Korkokulut, sisäiset Muut rahoituskulut ,9 Vuosikate ,6 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,0 Tilikauden tulos ,9 *) sisältää yhtymän ja ten väliset sisäiset erät **) yhtymän ulkoinen tuloslaskelma 15

16 6. Rahoituslaskelma kokonaistarkastelu KOKONAISTARKASTELU (1000 ) LIIKELAITOSTEN VAIKUTUS YHTYMÄN TOIMINNAN RAHOITUKSEEN RAHOITUSLASKELMA Yhtymä pl. liikelaitokset Verso Aava Laboratoriop alvelut Yhtymän Rahoitusosa ml.liikelaitokset Yhtymä pl. liikelaitokset Verso Toteuma Aava Toteuma Laboratoriop alvelut Yhtymän Rahoitusosa ml.liikelaitokset Eliminoinnit sisäiset erät Eliminoinnit sisäiset erät Toteuma MTA 2016 TA 2016 MTA 2016 TA 2016 Yhtymä Liikelaitokset MTA 2016 Toteuma Yhtymä Liikelaitokset Toteuma *) **) *) **) Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Investointitulot Pys.vastaavien hyöd.luovutustulot Toiminta ja investoinnit, netto Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset, kunta Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lis. Kuntayht Pitkäaikaisten lainojen lis Pitkäaikaisten lainojen väh Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoitustoiminta Vaikutus maksuvalmiuteen *) sisältää yhtymän ja ten väliset sisäiset erät **) yhtymän ulkoinen tuloslaskelma 16

17 Current Ratio Päivinä 7. Yhtymän maksuvalmius PHSOTEY MAKSUVALMIUS TAMMI-SYYSKUU 2016 Maksuvalmiuden kehitys kuukausittain , Kassan riittävyyden kehitys kuukausittain ,00 1,60 1, , ,40 0 0,00-10 Current Ratio = Kassan riittävyys (pv) = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / 365 pv x Rahavarat kk:n päätöspäivä / Kassasta maksut kaudella (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) 17