Pikaohje: Miten ennustetaan / budjetoidaan P-Analyzerillä? Olettamusten antaminen

Transkriptio

1 P-Analyzer käyttää tekoälyä eli ohjelmoitua inhimillistä älykkyyttä ennusteiden teossa. Käyttäjä voi itse kuitenkin muuttaa kaikkia ennustetun tuloslaskelman ja taseen lukuja ja tehdä niiden avulla täsmennetyt ennusteet. Muuttujina voivat olla lähes kaikki tuloslaskelman ja taseen rivit. Kaikille tuloslaskelman ja taseen riveille on valmis käyttäytymismalli. Jo liikevaihdon muutoksen antaminen riittää ennusteen tekemiseen, koska malli käyttää kaikkea lähtövuosien analyyseissä olevaa informaatiota (noin 300 muuttujaa). Malli poimii analyyseistä puuttuvat ennusteiden lähtötiedot tekoälyä käyttäen. Mitään kustannuksia tai tuottoja ei unohdu ennusteesta. Ennusteita voidaan tarkentaa asteittain kuinka monessa vaiheessa tahansa. Alkutilanne Pikaohje: Miten ennustetaan / budjetoidaan P-Analyzerillä? Ennuste-ohjelmisto (Prognosi.xlsb) - Jos haluat tarkkoja ennusteita, niin ennusta yksi vuosi kerrallaan (max 4 v) - Prosenttimuutoksilla kuvattavat asiat annetaan taulukoissa Tulos,Om ja Vel) ( jos olet aloittelija, anna vain liikevaihdon muutos-% taulukossa Tulos (rivi 7) ja klikkaa käskynappia Tee Alustava Budjetti. Tekoäly hoitaa kaikki muut vaikutukset ) - Rahamääräisiä tarkennuksia voit antaa taulukoissa TulosEuro VelEuro ( jos olet aloittelija, niin anna ne vasta Analyysi-ohjelmassa) Olettamusten antaminen Ennuste / Alustava Budjetti Analyysi-ohjelma (Analyysi.xlsb) Tänne syötetään lähtökauden tuloslaskelma ja tase. Jos lähtökaudelta on vain osavuosikatsaus, niin tee siitä loppuvuoden ennuste käskynapilla Osavuosikatsauksesta 12 kk ennuste. Korjaa sitä tarpeen mukaan Täsmäytä tilinpäätös- käskynapin avulla. Klikkaa sitten käskynappia Tee tekoälyennuste (1-4v) Ohjelma tekee kaikki lähtökauden analyysit ja poimii analyyseistä kaikki sellaiset lähtötiedot, joita ei erikseen anneta.. Ennusteista ei koskaan puutu mitään lähtötietoja. Analyysi-ohjelma (Analyysi.xlsb) Tänne tulevat ennustettujen kausien tilinpäätökset ja niiden mukaiset kassaennusteet ja analyysit klikattuasi käskynappia Tee Alustava Budjetti. Rahamääräisiä tarkennuksia voit antaa suoraan halutuille riveille taulukoissa Tulos, Om ja Vel Analyysiohjelmassa. Klikkaa muutosten jälkeen käskynappia Täsmäytä tilinpäätös.(euro-muutosten jälkeen) taulukossa Käskyt. 1

2 Ennusteiden ja budjettien tekeminen P-Analyzer- ohjelmistojen avulla Ennusteiden teon voi jakaa seuraavaan kuuteen työvaiheeseen. Teko- ohjeiden lyhennetty versio on Prognosiohjelmiston Ohjeet- taulukossa. Lisäksi on laaja käsikirja Ennusteohjeet.pdf. Vaihe 1. Vaihe 2. Syötetään tai kopioidaan lähtötiedot Analyysi- ohjelmistoon. Tehdään Par- analyysi lähtötietojen ja tekoälyohjelman oletusten sopivuuden testaamiseksi. Par-analyysissä tehdään tekoälyennuste tarkasti oikealla kasvu- %: lla. Vaihe 3. Siirrytään Prognosi- ohjelmiston puolelle painamalla nappia Tee tekoälyennuste. Annetaan siellä liikevaihdon muutos-%. Joskus korjataan muutakin %- oletuksia taulukoissa Tulos Vel. Paina sitten käskynappia Tee Alustava Budjetti Katso vaiheiden 4 5 tarkat ohjeet ja esimerkki käsikirjasta Ennusteohjeet.pdf. Vaiheita 4-5 käytetään yleensä vain sijoitustoiminnassa ja suurten investointien selvittelyissä. Normaalisti yritys elää vuosi kerrallaan. Vaihe 4. Tarkennetaan Alustavaa Budjettia rahamääräisillä muutoksilla, jotka annetaan Prognosi- ohjelmiston taulukoihin TulosEuro - LiiteEuro. Klikkaa lopuksi käskynappia Tarkenna Alustava Budjetti Vaihe Vaihe 6. Arvioidaan ennusteen realistisuus analyysien avulla. Jatketaan rahamääräisiä korjauksia, kunnes saadaan riittävän tarkka ennuste (budjetti). Voidaan tehdä rahamääräisiä tarkennuksia budjettivuosiin suoraan tuloslaskelmaan ja taseeseen Analyysi- ohjelmassa. Klikkaa aina lopuksi Täsmäytä tilinpäätös- käskynappia. Copyright: Taloustieteen tohtori Pekka Aho Ennusteiden teon työvaiheet 2

3 Case: Kotikylmiö Vaihe 1. Syötä / Siirrä / Hae Analyysi- ohjelmaan tilinpäätöstiedot (vähintäänkin kaksi vuotta). Hae Kotikylmiön tiedot suoraan Analyysi- ohjelmaan (kansiossa Testiyrityksiä työkirjassa KoulutusSuomenKotikylmiö2014.xlsx). Haku tehdään Käskyt- taulukon käskynapilla HAE aikaisemmin tallennetut tiedot. Haun jälkeen näkyvissä pitäisi olla nämä tiedot. Mene seuraavaksi taulukkoon Käskyt. 3

4 Case: Kotikylmiö Vaihe 2. Tee Par- analyysi ja arvioi sen avulla tekoälyohjelman oletusten sopivuus. Tee ensin lähtökaudesta Par- analyysi nähdäksesi, millä riveillä tekoälyennusteen olettamukset eivät ole riittävän tarkkoja kyseessä olevan yrityksen kohdalla. Par- analyysi syntyy automaattisesti nappia painamalla Analyysi.xlsb:n Käskyt- taulukossa. Tulostaso on laskenut merkittävästi. Tosin v 2013 oli ennätysvuosi. 4

5 Case: Kotikylmiö Vaihe 2. Tee Par- analyysi ja arvioi sen avulla tekoälyohjelman oletusten sopivuus. Par- analyysi ja sen tulkintaohjeet ovat työkirjassa ParAudit.xlsb. Katso Kotikylmiön Par- analyysin muita osia asianmukaisissa taulukoissa ParAudit.xlsb:ssä. Par- analyysin numero- osuus on taulukoissa Tulos - Kassa. Tekstimuotoinen yhteenveto on taulukossa Summary. 5

6 Case: Kotikylmiö Vaihe 3. Siirrytään Prognosi- ohjelmistoon painamalla käskynappia Tee tekoälyennuste (1-4v) Tehdään Kotikylmiölle tekoälyennuste vuodelle 2015 antamalla itse vuosittainen liikevaihdon muutos- % ja olettamalla, että tuottavuus, kannattavuus ja kaikki muutkin asiat säilyvät vuonna 2014 saavutetulla tasolla. Ennuste tehdään Prognosi- ohjelmalla, jonne päästään klikkaamalla Käskyt- taulukossa käskynappia Tee tekoälyennuste Prognosi- ohjelmistolla. Toimi esiin tulevien ohjeiden mukaan. 6

7 Case: Kotikylmiö Vaihe 3. Tee tekoälyennuste Prognosi- ohjelmistolla. Annetaan siellä kasvuennuste ja muut %- oletukset taulukoihin Tulos Vel ja painetaan nappia Tee Alustava Budjetti. Prognosi- ohjelma aukeaa tässä muodossa. Siellä on valmiina jokaiselle tuloslaskelman ja taseen riville käyttäytymismalli. Sen lisäksi ennusteiden teossa käytetään suuri määrä ohjelmoitua tekoälyä. Ennustetta varten täytyy itse antaa vähintäänkin vuosittainen liikevaihdon muutos- %. Ohjelmisto poimii kaikki muut lukuarvot lähtövuoden tilinpäätöksestä ja sen analyyseistä (yhteensä noin 300 tietoa). Ennusteohjelman lyhyet käyttöohjeet ovat taulukossa Ohjeet. Tee ensimmäinen ennuste seuraavilla sivuilla olevien ohjeiden mukaan. 7

8 Case: Kotikylmiö Vaihe 3. Tehdään yhden vuoden tekoälyennuste Prognosi- ohjelmistolla. Ennakoidaan, että liikevaihto laskee 5 % vuonna Muilta osin oletetaan, että kaikki tuottavuusluvut säilyvät vuonna 2014 saavutetulla tasolla ja yrityksen toiminta säilyy normaalina eli tekoälyn (par) mukaisena. Klikataan sitten käskynappia Tee Alustava Budjetti. Ennustetta varten täytyy antaa vähintäänkin vuosittainen liikevaihdon muutos- %. Ohjelmisto poimii kaikki muut lukuarvot lähtövuoden tilinpäätöksestä ja sen analyyseistä. Anna liikevaihdon muutokseksi -5 %. (todellinen muutos oli hyvin lähellä sitä). Paina sitten nappia Tee Alustava Budjetti. Toimi ohjeiden mukaan, lähtötietoja ei tarvitse tallentaa ja vastaa Kyllä/Yes/Ok muihin kysymyksiin. 8

9 Case: Kotikylmiö Vaihe 3. Tee Tehdään tekoälyennuste yhden vuoden Prognosi-ohjelmistolla. tekoälyennuste Prognosi- Annetaan ohjelmistolla. siellä kasvuennuste ja muut %-oletukset taulukoihin Tulos - Liite ja painetaan 2014 saavutetulla tasolla ja nappia yrityksen Tee toiminta Alustava säilyy Budjetti. normaalina eli tekoälyn (par) mukaisena. Klikataan sitten Ennakoidaan, että liikevaihto laskee 5 % vuonna Muilta osin oletetaan, että kaikki tuottavuusluvut säilyvät vuonna käskynappia Tee Alustava Budjetti. *** Nämä lukuarvot voivat vähän poiketa ohjelmiston luvuista, koska ennusteohjelmiston tekoälyä kehitetään jatkuvasti. Lisäksi ennusteeseen vaikutta se, mitä vastasit koneen tekemiin kysymyksiin (minimikassa, korkotaso..)*** Ennusteet tulevat Analyysi- ohjelmaan ja niistä tehdään automaattisesti kaikki analyysit. Katsele eri taulukoissa olevia lukuja ja analyysejä. Erityisesti voit käydä katsomassa taulukossa Arvo olevia Kotikylmiön osakekannan arvoja. Tilinpäätöstiedotteen mukaan Kotikylmiön liikevoitto v 2015 oli 326 te eli standardi tekoälyennuste (350 te) oli jo hyvin tarkka. 9

10 Case: Kotikylmiö Vaihe 3. Tehdään yhden vuoden tekoälyennuste Prognosi- ohjelmistolla. Ennakoidaan, että liikevaihto laskee 5 % vuonna Muilta osin oletetaan, että kaikki tuottavuusluvut säilyvät vuonna 2014 saavutetulla tasolla ja yrityksen toiminta säilyy normaalina eli tekoälyn (par) mukaisena. Klikataan sitten käskynappia Tee Alustava Budjetti. Ennusteet tulevat Analyysi- ohjelmaan ja niistä tehdään automaattisesti kaikki analyysit. Taulukossa Tunn on tunnuslukujen yhteenveto. Taulukkoon Kassa tulee tekoälyllä tuloslaskelman ja taseen luvuista tehty kassavirtalaskelma. Seuraavaksi tarkennetaan ennustetta tekemällä joitakin euromääräisiä muutoksia tuloslaskelman lukuihin. 10

11 Case: Kotikylmiö Vaihe 6. Rahamääräisiä muutoksia voidaan tehdä budjettivuosiin suoraan tuloslaskelmaan ja taseeseen Analyysi- ohjelmassa. Näin kannattaa tehdä, jos on ennustettu vain yksi vuosi eteenpäin. Käskynappi Täsmäytä tilinpäätös vie muutosten kaikki vaikutukset tekoälyllä ennusteeseen. Henkilötuottavuus yleensä laskee hieman liikevaihdon laskiessa, koska vastaavia henkilövähennyksiä ei haluta/voida tehdä. Tehdyssä tekoälyennusteessa oletettiin, että tuottavuus säilyisi ennallaan (oletus lv). Oletetaan, että henkilötuottavuus laskisi noin 1 %. Korjataan v 2015 ennustettuja henkilökuluja ylöspäin 25 te (vastaa noin 0,5 hlön työpanosta). Lisää luku riville 23. (kaavan avulla) ja klikkaa Käskyt- taulukossa olevaa Täsmäytä tilinpäätös- nappia. Vastaa kaikkiin kysymyksiin OK / Kyllä. 11

12 Case: Kotikylmiö Vaihe 6. Rahamääräisiä muutoksia voidaan tehdä budjettivuosiin suoraan tuloslaskelmaan ja taseeseen Analyysi- ohjelmassa. Näin kannattaa tehdä, jos on ennustettu vain yksi vuosi eteenpäin. Käskynappi Täsmäytä tilinpäätös vie muutosten kaikki vaikutukset tekoälyllä ennusteeseen. Korjatusta ennusteesta saat heti kaikki analyysit Analyysi- ohjelmaan, kun olet klikannut Käskyt- taulukossa olevaa käskynappia Ennusteen mukainen liikevoitto on nyt 325 te (toteutunut 326 te). Samalla tavalla voidaan tehdä tarkennuksia lähes kaikille tuloslaskelman ja taseen riveille. Hyvään tarkkuuteen päästään, jos osataan arvioida liikevaihdon muutos lähes oikein. Valitettavasti siihen tekoäly ei auta paljoakaan. Tekoälyllä on kuitenkin helppo tehdä nopeasti pessimistisiä, normaaleja ja optimistisia ennusteita ja niiden avulla voi testata yrityksen (rahoituksen) kestävyyttä eri tilanteissa. 12