TALOUSARVION LAADINTAOHJE VUOSILLE SISÄLLYSLUETTELO. Sivu 1. TALOUDEN KEHYKSEN LAADINNAN LÄHTÖKOHDAT 1 2. YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE 2

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "TALOUSARVION LAADINTAOHJE VUOSILLE 2011-2013 SISÄLLYSLUETTELO. Sivu 1. TALOUDEN KEHYKSEN LAADINNAN LÄHTÖKOHDAT 1 2. YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE 2"

Transkriptio

1 I

2 TALOUSARVION LAADINTAOHJE VUOSILLE SISÄLLYSLUETTELO Sivu 1. TALOUDEN KEHYKSEN LAADINNAN LÄHTÖKOHDAT 1 2. YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE 2 3. KUNTATALOUS VUOSINA PUNKAHARJUN KUNNAN VUODEN 2011 TALOUSARVIOKEHYS Toimialojen käyttötalous Kehyksen mukainen tuloslaskelma 8 5. LAADINTAOHJEET TOIMIALOILLE Talousarvion rakenne ja sitovuus Toiminnallisten tavoitteiden asettaminen Talousarvion perustelut Eurojen pyöristys Palkat ja sosiaaliturvamaksut Poistot Sisäiset erät Valtionosuudet Investointiosa Irtaimen omaisuuden hankinta, investointiosa Taloussuunnitelman laadinta vuosille TALOUSSUUNNITTELUPROSESSIN AIKATAULU 12 LI ITTEET Liite nro 1; Talousarvioasetelma Liite nro 2; Talousarviomalli Liite nro 3; Suunnitelman mukaiset poistot 1

3 1 TALOUDEN KEHYKSEN LAADINNAN LÄHTÖKOHDAT Vuoden 2011 talouskehyksen lähtökohtana on tämän hetken taloustilanne ja ennustearvio, että Suomen talous on lähtenyt kasvuun kotimaisen kysynnän ja viennin tukemana, joilla on myös positiivinen vaikutus kuntatalouteen. BKT:n kasvuksi vuodelle 2010 ennustetaan 1,5 %ja seuraavalle kahdelle vuodelle noin 2,5 %. Tilikauden tuloksen arvioidaan vuoden 2010 palvelutasolla olevan vuonna 2011 positiivinen. Taloussuunnitelmavuoden 2012 osalta toimintamenoja tulisi karsia n. 0,5 % ja vuoden 2013 osalta n. 1,2 %, jotta tulos olisi positiivinen. TULOSLASKELMA (1000 ) TA2OIO TA2OII TSE2QI2 TSE2OI3 Toimintatuotot ulkoiset/ sisaiset ulkoiset ulkoiset ulkoiset Myyntituotot Maksutuotot 180 Tuet ja avustukset 136 Vuokratuotot Pys.vast. myyntivoit. 375 Muut toimintatuotot 19 Toimintatuotot yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet -922 Avustukse Vuokrakulut -925 Pys.vast. myyntitap. Muut toimintakulut -39 Toimintakulut yhteensä Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 75 Muut rahoitustuotot 33 Korkokulut -241 Muut rahoituskulut -4 Vuosikate 645 Poistot -556 Tilikauden tulos 94 Poistoeron vähennys 11 Tilikauden yli-!alijäämä Kehys ei sisällä varausta vanhan kaatopaikan kunnostamiseen. Kehysvalmistelun yhteydessä on asetettu tavoitteeksi kunnan kumulatiivisen alijäämän kattaminen vuoden 2011 aikana käyttöomaisuuden myynneillä, joten kehys on tässä vaiheessa suuntaa antava vuosikatteen tilikauden tuloksen osalta. 2

4 2 YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE Kuluvan vuoden heikosta ensimmäisestä neljänneksestä huolimatta valtiovarainministeriön kansantalousosasto arvio suhdannekatsauksessaan, että Suomen talous lähteen vuonna 2010 kasvuun. Työllisyys on alkuvuodesta ollut odotettua parempi, mutta se heikkenee edelleen. Työttömyysasteen ennustetaan nousevan tänä vuonna 9,5 prosenttiin ja työllisyysasteen laskevan vajaaseen 68 prosenttiin. Yksityiset investoinnit laskevat vielä kuluvana vuonna, mutta vuosina 2011 ja 2012 niiden ennustetaan lisääntyvän. Kotitalouksien tulojen kasvu nopeutuu tänä vuonna, sillä palkka ja omaisuustulot kääntyvät nousuun. Vuosina 2011 ja 2012 ansiotulojen kasvu nopeutuu edelleen työllisyyden kääntyessä kasvuun. Yksityisen kulutuksen ennustetaan palaavan 2-3 prosentin kasvu-uralle. Huolimatta talouskasvun kiihtymisestä julkisen talouden alijäämän ennustetaan syvenevän 3,2 prosenttiin BKT:sta. Ennusteen pohjalla on oletus rahamarkkinoiden asteittaisesta rauhoittumisesta sekä kasvua tukevasta kevyestä rahapolitiikasta. 3 KUNTATALOUS VUOSINA Vuoden 2009 alkupuolella tapahtui nopea ja yllättävä muutos ja kuntatalous sukelsi ja erityisesti yhteisöveroista riippuvaisten kuntien taloustilanne kiristyi. Kuntien yhteisövero-osuuden tilapäinen nosto 10 prosenttiyksiköllä vuosille lievensi tilannetta lähinnä vientiteollisuus paikkakuntien osalta. Kuntien ja kuntayhtymien toimintamenojen kasvu oli viime vuonna yhteensä noin 3,5 prosenttia, mistä palkkasumman kasvu 2,5 prosenttia ja ostojen 7,0 prosenttia. Tämän ja ensi vuoden osalta toimintamenojen kasvuarvio on 3,5 prosenttia, mistä palkat 2,5 prosenttia ja ostot 6,0 prosenttia. Talouskriisin aiheuttamat vauriot kuntatalouteen näyttäisivät jäävän kuitenkin pelättyä pienemmiksi. Kuntien talous pysyy vielä kuluvana vuonna kireänä, kun kunnallisveron tuotto alenee heikon työllisyystilanteen myötä viimevuoteen verrattuna -0,6 prosenttia. Ensivuodelle verotulojen arvioidaan kasvavan 3,9 prosenttia. Alkuvuoden tilastojen perusteella alijäämä ei kuitenkaan kasvaisi, kun kuntien menokehitys on ollut palvelujen ostoja lukuun ottamatta maltillista ja mm. kuntien yhteisöverotulot ovat lisääntyneet tuntuvasti. Valtion toimenpiteet, mm. yhteisövero-osuuden nosto ja kansaneläkemaksun poisto, ovat vahvistaneet kuntataloutta merkittävästi akuutin kriisin aikana. Lähivuosien osalta verotulojen kasvunäkymät ovat osoittautumassa aiempaa paremmiksi. Kuntien menopaineet ovat kuitenkin suuret, ja erityisesti investointien odotetaan pysyvän korkealla tasolla. Kuntatalouden tasapainon koheneminen ja tarvittavien investointien turvaaminen ilman velan jatkuvaa kasvua edellyttää sitä, että kulutusmenojen kasvu pysyy jatkossa erittäin maltillisena. 3

5 4 PUNKAHARJUN KUNNAN VUODEN 2011 TALOUSARVIOKEHYS 4.1. TOIMIALOJEN KÄYTTÖTALOUS Ensi vuoden kehys antaa kunnan eri toimialoille yhteensä n. 1,7 %:n menokasvun. Alla on esitetty taulukkona vuoden 2011 talousarviokehys (ulkoiset menot ja tulot), joka on neton osalta toimialoittain sitova. TALOUSARVIORAAMI VUODELLE 2011 (ulkoiset) Toimielin Määrärahaltuloarvio TA 2010 RAAMI 2011 tulosalue ulkoiset mlt ulkoiset m!t Keskusvaalilautakunta Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Tekninen jaosto Vaalit Tilintarkastus Yleishallinto Terveydenhuolto Muu yhteistoiminta Käyttövarausmäärärahat Maaseututoimi Tekninen hallinto ja toimisto Yhdyskuntasuunnittelu

6 Toim intakate Toim intakate Lasten ja perheiden palvelut Toim intakate Toim intakate Toim intamenot Rakennukset Toim intakate Palo-ja pelastustoimi Toim intatujot Toimjntamenot Toim intatu(ot Toim intatulot Liikenneväylätja yleiset alueet yhteensä yhteensä Perusturvalautakunta Sosiaalitoimen hallinto Kunnanhallitus Tekninen jaosto Toim intakate Toini intatulot Vammaisten palvelut Toim intamenot Vanhustenhuolto Toimiritamenot Toimintatufot Toimiritatulot Vesihuolto Toimjntamenot Toim intamenot Toim intamenot Toimintatu!ot Toimjntatulot Yhdyskuntapalvefut TA 2010 RAAMI TA 2010 RAAMI

7 Perustu rvalautakunta yhteensä Sivistyslautakunta Toimeentuloturva ja päihdehuolto Inkeriläisveteraanit Perusopetus TA2OIO RAAMI Koulutoimen hallinto Lasten päivähoito Esiopetus Iltapäivätoiminta Kulttuuritoimi Toim intamenot Lukiot Ruokapalvelut

8 yhteensä Sivistyslautakunta Rakennusvalvonta ja -neuvonta Toimntamenot Toimintatujot Vapaa-ajan toimi TA2OIO RAAMI20II KÄYTTÖTALOUSRAAM 1 YHTEENSÄ RAAMI 2011 RAAMI Valvontalautakunta TA yhteensä Valvontalautakunta TA Asumisen edistäminen Ympäristönsuojelu

9 4.2. KEHYKSEN MUKAINEN TULOSLASKELMA Kehyksen mukainen tuloslaskelma päätyy euron vuosikatteeseen ja euron positiiviseen tilikauden tulokseen, kun - toimintamenoissa on edellä toimialoittain eritelty euron kasvu 1,7 % -> palkkojen nousuksi on arvioitu 2 % - toimintatuotot laskevat -3,2 %, johtuen inkeriläisveteraanitoiminnan vähenemisestä - valtionosuuksien muutos vuoden 2010 talousarvioon nähden on lisäystä euroaja vuodelle 2010 kunnalle vahvistettuun valtionosuuteen nähden euroa vähemmän -3,8 % - verotulojen kasvuarvio 2 % - rahoituskorkokulujen/-tuottojen kasvuarvio 15 % TULOSLASKELMA TA2OIO RA2OII ulkoiset ulkoiset Toimintatuotot yhteensä Toimintakulut yhteensä Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuototja -kulut Vuosikate Poistot Tilikauden tulos Poistoeron vähennys Tilikauden yli-ialijäämä Erittely tuloslaskelman verotuloarviosta VEROTULOT TP ENN KEHYS Muutos % Tulovero % Yhteisövero % Kiinteistövero % Yhteensä ,50% 5 LAADINTAOHJEET TOIMIALOILLE 5.1. TALOUSARVION RAKENNE JA SITOVUUS Vuoden 2010 talousarviossa toimielimen ja tulosalueen toimintamenojen ja toimintatulojen määrärahat ovat sitovia bruttomääräisinä, paitsi elokuvatoiminnan, vesihuollon, inkeriläis veteraanitoiminnan ja ruokapalvelujen osalta määrärahat ovat sitovia nettomääräisinä. Investointiosassa hankkeille myönnetyt rakennus-/hankintamäärärahat ovat bruttomääräisiä. Tuloslaskelmassa verotulot, valtionosuudet, korkotuotot ja muut rahoitustuotot ovat sitovia tuloarvioita. Tuloslaskelmaosan menoista korkokulujen yhteismäärä ja muiden rahoituskulujen yhteismäärä ovat sitovia määrärahoja. 8

10 Vuoden 2011 talousarviossa esitetään kunnanvaltuustolle, että käyttötalousosan toimielimen ja tulosatueen osalta määrärahat ovat kaikilta osin nettomääräisiä. Talousarvion sitovuudesta päättää lopullisesti valtuusto talousarvion hyväksymisen yhteydessä. Talousarviorakenne on kuvattu liitteessä TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN ASETTAMINEN Kuntalain 65 :n mukaan talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot Lautakuntien tulee tavoiteasettelussaan lähteä kunnanvaltuuston 2009 hyväksymästä Punkaharjun kunnan strategiasta (TA 2010 sivut 5 7). Siinä on määritelty kunnan visio ja siitä edelleen johdetut päämäärät ja ratkaisevat menestystekijät. Ratkaisevista menestystekijöistä muodostetaan talousarvion toiminnalliset tavoitteet. Kuntastrategia päivitys käynnistyy vuoden 2010 aikana. Vuonna 2011 uudelle strategialle laaditaan toteuttamissuunnitelma, joka ohjaa toimialojen tavoiteasetantaa vuoden 2012 talousarvion laadinnassa. Toiminnalliset tavoitteet esitetään talousarviokirjassa seuraavasti muotoiltuna: Tuloskorttimalli Ratkaisevat Tavoitteet M ittarit M ittaus- Tavoite menestystekijä arviointikriteerit väli taso 5.3. TALOUSARVION PERUSTELUT Talousarviokirjassa esitetään tehtäväaluetasolla palvelukuvaukset ja perustelutekstit sekä henkilöstö. Perustelujen päätarkoituksena on kertoa päätöksentekijöille, mihin rahat käytetään. Tekstien pituudessa noudatetaan alla olevan mallin mukaista esitystapaa. Tehtäväaluekohtaiset kannanotot määrärahojen riittämättömyydestä tai muut vastaavat kommentit eivät kuulu kunnanvaltuuston talousarvion perusteluihin. Perustelut jäsennetään ja otsikoidaan seuraavan mallin mukaan: TEHTAVÄALUEEN/TOIMIALAN NIMI Toiminta-ajatus TALOUSSUUNNITELMA Toimintaympäristö (palvelukuvaus) ja sen muutokset Toiminnan painopistealueet TALOUSARVIO 2011 Toiminnalliset tavoitteet ja Toiminnan laajuutta kuvaavat tunnusluvut tuloskortti yllä olevan mallin mukaisesti TULOSLAKSELMA MÄ RARAHA JA TULOARVIO Yllä kuvattu talousarviomalli on tarkemmin selostettu ja eritelty laadintaohjeen liitteessä nro 2 9

11 5.4 EUROJEN PYÖRISTYS Talousarviokirjassa tuloslaskelmat, maärärahat ja tuloarvio esitetään 10 euron tarkkuudella. Toimialat tallentavat euromäärät taloussuunnitteluohjelmaan valmiiksi pyöristettyinä PALKAT JA SOSIAALITURVAMAKSUT Palkkasumman on arvioitu kasvavan tähän vuoteen nähden vuonna %. Palkanlaskenta laskee henkilöstön vuosipalkkakustannukset ja lomapalkkavelan tulevalle talousarviovuodelle mennessä. Vuoden 2011 palkkojen sivukulut lasketaan seuraavien prosenttien mukaan: Kuntatyönantajan sosiaalivakuutusmaksut ovat vielä prosentit varmistuvat syksyllä valtion budjetin yhteydessä. O Sosiaaliturvamaksu 2,23 % O Tapaturmavakuutusmaksu 0,46 % O Työttömyysvakuutusmaksu 1,99 % O VeEL maksu 20,44 % O KuEL maksu 16,00 % tässä vaiheessa osittain avoinna. Lopulliset Eläkemenoperusteinen (1,02 %) KuEL-maksu sekä varhaiseläkemenoperusteinen maksu lasketaan palkkakirjanpidossa ja kirjataan suoraan toimialoille aiheuttamisperusteen mukaisesti POISTOT Poistot rakennuksista sekä kiinteistä rakenteista ja laitteista laskee tekninen toimiala. Poistoja laskettaessa noudatetaan kunnanvaltuuston hyväksymää poistosuunnitelmaa, joka on laadintaohjeen liitteenä 3. Poistot käsitellään talousarviokirjassa määrärahan ulkopuolisena eränä ja ne esitetään kyseisen tehtäväalueen tuloslaskelmassa SISÄISET ERÄT Seuraavat sisäiset erät eritellään vuoden 2011 talousarviossa omille kirjanpidon tileilleen: Teknisen jaoston perimät sisäiset vuokrat Atk- ja tietoliikennekustannukset Aluekeittiön ateriapalvelut Talous- ja henkilöstöhallinnon palvelut Puhelinvaihteen kustannukset Kustannusten jakoperusteet eri toimialoille tiedoksi, kun jakoperusteet aiheuttamisperiaatteen mukaan on laskettu. Teknisen jaoston tulee antaa sisäiset vuokrat tiedoksi kirjanpitoon ja muille hallintokunnille kohdan 6 mukaisessa aikataulussa. Sisäiset erät taloussuunnitteluun kirjaa kirjanpitäjä. 5.8 VALTIONOSUUDET saatetaan Toimialojen taloussuunnittelussa lasketaan/arvioidaan ao. tulos-/tehtäväalueelle tulevat valtionavustukset ns. korvamerkityt. Talousarvion ja taloussuunnitelman tuloslaskelmaosaan 10

12 kirjattavat valtionosuudet (yleinen, yhden putken ja putken ulkopuoliset) laskee hallintojohtaja ja kirjaa taloussuunnitteluun kirjanpitäjä. Investointeihin saatavat valtionosuudet valmistelee tekninen toimiala. 5.9 INVESTOINTIOSA Toimialat valmistelevat tilahanke ehdotuksensa (uusi/peruskorjaus) yhdessä teknisen toimialan kanssa, joka valmistelee ehdotuksen tekniselle jaostolle investointihankkeista talousarviovuodelle 2011 sekä taloussuunnitelmavuosille. Talousarviokirjan investointiosassa esitetään lyhyt hankeselvitys, kustannusarvio, arvioitu aloittamis- ja valmistumisaika (kklv), edellisten vuosien määrärahojen käyttö (vuodet 2009 ja 2010) ja vuosien arvioitu rahantarve. Hankkeet ryhmitellään käyttötalouden toimialojen mukaisiin hankeryhmiin. Investointiehdotuksen ottaminen talousarvioon edellyttää yleensä hankkeen sisältymistä voimassa olevaan taloussuunnitelmaan tai erillistä kunnanvaltuuston toteuttamispäätöstä. Ellei näin ole, hankkeesta tulee vähintään olla tarveselvitys ja kustannusarvio. Tarveselvitys tulee liittää ehdotuksen liitteeksi. Uudisrakennushankkeiden kohdalla on selvitettävä niiden vaikutukset käyttötalouteen vuositasolla IRTAIMEN OMAISUUDEN HANKINTA, INVESTOINTIOSA Toimialojen tulee esittää investointiosaan määräraha sellaisen irtaimen käyttöomaisuuden (mm. koneet ja kalusto) hankintaan, jonka hankinta-arvo ylittää euroa ja joka käytössä useampana kuin kahtena tilikautena. 1 rtaimen omaisuuden määrärahaesitys tulee riittävästi eritellä ja perustella talousarvioehdotuksessa omana kappaleenaan käyttötalousesityksen jälkeen TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA VUOSILLE Toimialat laskevat ja esittävät toimintatulo- ja toimintamenoarviot taloussuunnitelmavuosille 2012 ja 2013 vuoden 2011 kehyksen pohjalta. Oleellista on huomioida menoissa ja tuloissa sellaiset toiminnalliset muutokset, jotka perustuvat tuleviin lainsäädännöllisiin velvoitteisiin tai väistämättä edessä oleviin volyymin muutoksiin. Sanalliset perustelut taloussuunnitelmavuosien toiminnoille ja menoille esitetään talousarviokirjan otsikon Taloussuunnitelma alla, tarvittaessa käytetään väliotsikoita Toimintaympäristö ja sen muutokset sekä Toiminnan painopistealueet. Taloussuunnitelma vuosille kanssa laaditaan samanaikaisesti talousarviovuoden lukujen 11

13 6 TALOUSSUUNNITTELUPROSESSIN AIKATAULU Palkkakirjanpito antaa eri toimialoille ja kirjanpitoon tiedon eläkemenoperusteisista KuEL-maksuista ja Varhe-maksuista aiheuttamisperiaatteen mukaan Palkkakirjanpito toimittaa toimialoille henkilöstön vuosipalkkakustannustiedot Eläkemenoperusteiset KuEL maksut ja varhaiseläkemeno perusteiset maksut on aiheuttamisperiaatteen mukaan kirjattu taloussuunnitteluun kirjanpitäjä kirjaa Tekninen toimiala antaa muille toimialoille tiedot sisäisistä eristä - kirjanpitäjä kirjaa Hallinnon toimiala antaa muille toimialoille tiedoksi atk-ja tietoliikennekustannusten, talous- ja henkilöstöhallintopalvelujen ja puhelinvaihdepalvelujen sisäiset erät - kirjanpitäjä kirjaa Sivistystoimi antaa kirjanpitoon tiedon aluekeittiön sisäisten erien kohdentamisesta kirjanpitäjä kirjaa Kirjanpito on syöttänyt kaikki sisäiset erät taloussuunnitteluun Toimialat ovat kirjanneet talousarvion ja taloussuunnitelmavuosien meno- ja tuloarviot taloussuunnitteluun Toimialojen talousarvioesityksen perustelutekstit toimitetaan sähköpostitse hallintojohtajalle ja kirjanpitäjälle Marraskuu 2010 Joulukuu 2010 Kunnanhallitus valmistelee talousarvioesityksen valtuustolle Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma kunnan valtuuston hyväksyttävänä 12

14 Tarkastus lautakunta Ti 1 intarkastus Keskusvaalilautakunta Vaalit Toimielin TulosalueIKV TALOUSARVIOASETELMA LIITE n:o 1 Valvontalautakunta Rakennusvalvonta ja neuvonta Asumisen edistäminen Ympäristösuojelu Iltapäivätoiminta Vapaa-aikatoimi Lukiot Kulttuuritoimi Lasten päivähoito Ruokapalvelut Sivistyslautakunta Koulutoimen hallinto Esiopetus Perusopetus Lasten ja perheiden palvelut Vammaisten palvelut Toimeentuloturva ja päihdehuolto Inkeriläisveteraanit Vanhustenhuolto Perusturvalautakunta Sosiaalitoimen hallinto Palo- ja pelastustoimi Liikenneväylät ja yleiset alueet Maaseututoimi Käyttövarausmäärärahat Yhdyskuntasuunnittelu Rakennukset Muu yhteistoiminta Kunnanhallitus Yleishallinto Kunnanhallituksen alainen Terveydenhuolto Yhdyskuntapalvelut Tekninen jaosto Tekninen hallinto ja toimisto Vesihuolto PUNKAHARJUN KUNTA

15 MALLI TALOUSARVION JÄSENTELYSTÄ TALOUSARVIOKIRJASSA PERUSOPETUS Toiminta-ajatus Esitetaan tiivistetyssä muodossa kyseisen toiminnan toiminta-ajatus Liite :&. TALOUSSUUNNITELMA Toimintaympäristö (palvelukuvaus) ja sen muutokset Tekstissä käsitellään toimintaymparistöä (palvelukuvaus) ja siinä suunnitelmakauden aikana tapahtuvia muutoksia. Alaotsikointia käytetään tarvittaessa alla olevien malliotsikoiden mukaan. (kts. 5.11) Toiminnan painopistealueet Painopisteitä voi olla valtuuston valitsemat yleiset painopisteet (ei ole määritelty meillä) tai toimialueen omat painopisteet. TALOUSARVIO 2011 Toiminnalliset tavoitteet Jos toimialueella on valtuustoon nähden sitovia toiminnallinen tavoite tai tavoitteita, esitetään ne ensin talousarvio otsikon alla. Tavoitteet muotoillaan alla esitetyliä tavalla taulukkomuotoon (muistakaa harjoittelua vasta), kuitenkin siten, että varsinainen tavoite on selkokielisessä muodossa kokonaisena lauseena. Toiminnallisten tavoitteiden määrittelyä on käsitelty tarkemmin laadintaohjeen kappaleessa 5.2. Ratkaisevat Tavoitteet Mittarit Mittaus- Tavoite menestystekijä arviointikriteerit väli taso Talousarvio 2011 otsikon alla selostetaan tarvittaessa tarkemmin määrärahan käyttöä, sen jakoa eri toimintoihin ja määrärahassa tapahtuvia suurehkoja muutoksia. Tuloarvion-perusteista kerrotaan maksujen ja taksojen mahdolliset muutokset. Talousarvio kappaleessa esitetään taulukkona ko. toimintaa kuvaavat tunnusluvut ja suoritemäärät. Perusopetuksen tunnuslukuja Oppilasmäärä Vuosiviikkotuntia Vvtloppilas Ryhmäkoko 1-2 lk TULOSLASKELMA, MÄÄRÄRAHA JA TULOARVIO HENKILÖSTÖ 13

16 Aineettomat hyödykkeet Hyödykkeet Poistomenetelmä Hyväksytty poistosuunnitelma on oheiseria. Kunnanvaltuusto hyväksyit Punkaharjun kunnan poistosuunnitelman /75 :ssä. Suunnitelmien mukaisten poistojen perusteet Osakkeet ja osuudet Ei poistoa muut pitkäaikaiset sijoitukset Käyttöomaisuusarvopaperit ja Vapaa-ajan rakennukset Keskeneräjset hankinnat Ei poistaa Muut aineelliset hyödykkeet Arvo- ja taide-esineet Ei poistaa Luonnonvarat Kadut, tiet, torit, puistot Muut kiinteät koneet, laitteet, rakenteet Muut autot Käytön mukainen poisto Muut maa- ja vesirakenteet Muut laitteet ja kalusteet Vesilaitokseri koneet ja laitteet Kirjastoauto Sähköjohdot, ulkovalaistuslaitteet Koneet ja kalusto Viemärilaitoksen koneet ja laitteet Vedenjakeluverkosto Kiinteät rakenteet ja laitteet Asuinrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Sillat, laituritja uimalat Rakennukset ja rakennelmat Tehdas- ja tuotantorakennukset Talousrakennukset Maa- ja vesialueet Viemäriverkko Atk-laitteet Menojäännöspoisto 20 % Menojäännöspoisto 7 % Menojäännöspoisto 15 % Menojäännöspoisto 15 % Menojäännöspoisto 25 % Menojäännöspoisto 20 % Menojäännöspoisto 20 % Menojäännöspoisto 7 % Menojäännöspoisto 20 % 7 vuotta 4 vuotta 4 vuotta 50 vuotta 20 vuotta 40 vuotta 4 vuotta 20 vuotta 15 vuotta Ei poistoaikaa Aineelliset hyödykkeet Atk-ohjelmistot Tutkimus- ja kehittämismenot Perustamis- ja järjestelymenot Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat oikeudet 5 vuotta 4 vuotta 3 vuotta 3 vuotta PUNKAHARJUN KUNTA

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos Heinäveden kunta Sivu 1 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-3.050-1.338,83-1.711,17 4300 Palvelujen ostot -12.770-12.770-8.144,47-4.625,53 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -280-280

Lisätiedot

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos Heinäveden kunta Sivu 1 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-3.050-3.050,00 4300 Palvelujen ostot -12.770-12.770-1.522,10-11.247,90 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -280-280

Lisätiedot

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000

Lisätiedot

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos Heinäveden kunta Sivu 1 00001010 TARKASTUSTOIMI (03) 4001 Henkilöstökulut -3.000-3.000-1.487,56-1.512,44 4300 Palvelujen ostot -9.410-9.410-7.825,56-1.584,44 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -280-280

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660

aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660 // TULOSLASKELMAOSA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot Toimintatuotot yhteensä TA 2012 TA 2012 TA 2012 aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...

Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso... Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7

Lisätiedot

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %. TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien

Lisätiedot

SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA

SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus Toimielimet SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleinen taloudellinen tilanne Suomen bruttokansantuotteen

Lisätiedot

Kinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014

Kinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014 Kinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-30.4.2014 Kinnulan kunta 01-04/2012 01-04/2013 TA 2014 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-04/2014

Lisätiedot

Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014

Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014 Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-31.3.2014 Kinnulan kunta 01-03/2012 01-03/2013 TA 2014 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-03/2014

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

TALOUSKATSAUS MARRASKUU 2012

TALOUSKATSAUS MARRASKUU 2012 TALOUSKATSAUS MARRASKUU 2012 Rahatoimisto 21.12.2012 Katsaus on laadittu 30.11.2012 tilanteesta. Katsaukseen sisältyvä ennuste poikkeaa elokuun osavuosikatsauksessa esitetystä ennusteesta toimintatulojen

Lisätiedot

Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten

Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten Ohje 1 (6) Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten perusteet Valtionosuusjärjestelmän muutos koskettaa ensimmäisen kerran kuntia vuoden 2015 talousarvioiden osalta.

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2016 Kaupunginhallitus 30.5.2016 Sisällysluettelo Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013-2016 2 Tuloslaskelma 3 Rahoituslaskelma 4 Käyttötalouden toteutuminen

Lisätiedot

LAPIN LIITTO Hallitus

LAPIN LIITTO Hallitus LAPIN LIITTO Hallitus 29.8.2016 Liite Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2018-2019 taloussuunnitelman laadintaohjeet Lapin liiton hallinnossa ja taloudenhoidossa noudatetaan kuntalain säännöksiä. Kuntalain

Lisätiedot

Käyttöomaisuuden määrittely

Käyttöomaisuuden määrittely 1 (5) 8.70 IISALMEN KAUPUNGIN POISTOSUUNNITELMA 1.1.1997 LUKIEN Kaupunginvaltuusto hyväksynyt 11.11.1996 134, tarkastettu kaupunginvaltuuston päätöksellä 25.3.2002 23 ja kaupunginvaltuuston päätöksellä

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014. MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginhallitus

Tilinpäätös Kaupunginhallitus Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös

Lisätiedot

Talouden seurantaraportti tammimarraskuu Tähän tarvittaessa otsikko

Talouden seurantaraportti tammimarraskuu Tähän tarvittaessa otsikko Talouden seurantaraportti tammimarraskuu Tähän tarvittaessa otsikko 2016 vt talousjohtaja Jerry Retva 9.1.2017 Koko kunta - Toteumavertailu - Tulosennuste Lautakunnat - Kuukausiseuranta - perinteinen kumulatiivinen

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit

Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI TOUKOKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn

Lisätiedot

KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015

KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015 1 PERHON KUNTA KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015 Toukokuun lopussa vuosikate +1,222 milj. (41.700 ed. vuotta parempi) Lyhytaikainen laina 31.5.2015 oli Danske Bankilta 6,5 milj., korko % 0,09. PERHON KUNTA

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA. Osavuosikatsaus

ALAVIESKAN KUNTA. Osavuosikatsaus ALAVIESKAN KUNTA Osavuosikatsaus 31.03.2015 Kunnanhallitus 11.05.2015 ALAVIESKAN KUNNAN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN TAMMI-MAALISKUU 2015 (sisäiset ja ulkoiset erät mukana) Tammi-maaliskuu 2014 TA 2015

Lisätiedot

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama Käyttö muutos %

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama Käyttö muutos % Saarijärven kaupunki Sivu 1 YMPÄRISTÖOSASTON HALLINTO JA VIRANOMAISP YMPÄRISTÖOSASTON HALLINTO Henkilöstökulut -78.307-78.307-41.830,41-36.476,59 53,4 Palvelujen ostot -43.842-43.842-22.764,46-21.077,54

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat

Lisätiedot

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.4.2015 Kumulatiivinen toteuma 33,33 % TULOSLASKELMA TA 2015 Toteuma 30.4.2015 Tot-% Tilinpäätösennuste Ulkoinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 1 311 095 311 090 23,7

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille

Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus

Lisätiedot

Talouden seurantaraportti tammitoukokuu Tähän tarvittaessa otsikko

Talouden seurantaraportti tammitoukokuu Tähän tarvittaessa otsikko Talouden seurantaraportti tammitoukokuu Tähän tarvittaessa otsikko 2015 Talousjohtaja Anne Arvola 22.6.2015 Koko kunta - Toteumavertailu Lautakunnat - Kuukausiseuranta - perinteinen kumulatiivinen kuukausitoteuma

Lisätiedot

TALOUSKATSAUS HEINÄKUU 2012

TALOUSKATSAUS HEINÄKUU 2012 TALOUSKATSAUS HEINÄKUU 2012 Rahatoimisto 9.8.2012 Kaupungin käyttötalouden toimintatuloista oli heinäkuun lopussa kertynyt 4,7 miljoonaa euroa eli 42 % budjetoidusta määrästä. Toimintamenoihin oli heinäkuun

Lisätiedot

TP-2014 TOT-2014 TA-2015 TOT-2015 TOT e 9 kk/1000e +muutokset 9 kk %

TP-2014 TOT-2014 TA-2015 TOT-2015 TOT e 9 kk/1000e +muutokset 9 kk % 500 TEKN.TOIM.HALL. JA PELASTUST.* TP-2014 TOT-2014 TA-2015 TOT-2015 TOT-15 1000e 9 kk/1000e +muutokset 9 kk % * MYYNTITUOTOT 394 295 389 440 287 433 73,80 * VUOKRATUOTOT 11 0 0 0 0,00 * MUUT TOIMINTATUOTOT

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI MAALISKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo 216 215 214 213 212 211 tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu tammi-maaliskuu

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013 TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

TA Muutosten jälkeen Tot

TA Muutosten jälkeen Tot HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 3.6. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 30.4. Tuloslaskelma Kunnan tuloslaskelma on toteutunut talousarvion puitteissa, mikäli huomioidaan kiinteistöverojen kertaluontoisuus jakamalla

Lisätiedot

Jyväskylän maalaiskunta TOIMINNAN JA TALOUDEN KUUKAUSIRAPORTTI Tiivistelmä

Jyväskylän maalaiskunta TOIMINNAN JA TALOUDEN KUUKAUSIRAPORTTI Tiivistelmä 0 Jyväskylän maalaiskunta TOIMINNAN JA TALOUDEN KUUKAUSIRAPORTTI 1.1. 30.4.2008 Tiivistelmä Yleinen taloudellinen kehitys TP 2007 TA 2008 30.4.2008 Bruttokansantuote 4,4 % 3,3 % 2,8 % Työttömyysaste 6,7

Lisätiedot

Vuoden 2016 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma Laadintaohje

Vuoden 2016 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma Laadintaohje 1 (5) Vuoden 2016 talousarvio ja vuosien 2017 2018 taloussuunnitelma Laadintaohje Vuoden 2016 talousarvion laadintaohje on valmisteltu vuoden 2014 tilinpäätöksen sekä vuoden 2015 puolivuotisraportin pohjalta.

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot

Lisätiedot

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,8 0, ,8 0,

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,8 0, ,8 0, 00002110 TOIMEENTULOTUKI (04) Tuet ja avustukset 258.712 296.446 267.000 3,2-9,9 267.000 3,2-9,9 267.000 267.000 267.000 Muut toimintatuotot 31.858 30.000 20.000-37,2-33,3 20.000-37,2-33,3 20.000 20.000

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4

Lisätiedot

KÄYTTÖSUUNNITELMA 2015 YM PÄRISTÖLU PALAUTAKU NTA

KÄYTTÖSUUNNITELMA 2015 YM PÄRISTÖLU PALAUTAKU NTA KÄYTTÖSUUNNITELMA 2015 YM PÄRISTÖLU PALAUTAKU NTA Forssan kaupunki Talousarvio ja -suunnitelma 2015-2017 TOIMIALA PALVELU TILIVELVOLLINEN 50 YHDYSKUNTAPALVELUT 600 RAKENNUSVALVONTA JA YMPÄRISTÖPALVELUT

Lisätiedot

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot

Lisätiedot

Siilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015

Siilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015 Siilinjärven kunta Muutostalousarvio 2015 Tuloslaskelma (ulkoinen, 1000 euroa) Muuto Muuto Muutos s s Muutos % TP 2013 TA 2014 TA 2015 TA 2015 euroa % MB-15/Ta-14 TOIMINTATULOT 19 489 18 856 18 920 18

Lisätiedot

TALOUSKATSAUS HEINÄKUU 2014

TALOUSKATSAUS HEINÄKUU 2014 TALOUSKATSAUS HEINÄKUU 2014 Rahatoimisto 28.8.2014 Katsaus on laadittu 31.7.2014 tilanteesta. Kaupungin toimintatulot- ja menot ovat edelleen toteutuneet jokseenkin suunnitellusti. Käyttötalouden toimintakatteen

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/213 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 212 TA 213 TA 213 Erotus TA 213 Enn. enn. 3/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 375-11 1 369 7 Menot -4

Lisätiedot

Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli

Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli 12.6.2015 Sisältö 1 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Toimiala... 3 Toimiala... 3 Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve... 3 Toimialan

Lisätiedot

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Talousjohtaja Jukka Männikkö 1 4.5.2015 Hallinto- ja talousryhmä 2 - Kuntapuolueelle kävi erinomaisen hyvin näissäkin vaaleissa. Kunnanvaltuustoissa

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvion 2009 ja taloussuunnitelman laadintaohjeet

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvion 2009 ja taloussuunnitelman laadintaohjeet UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvion 2009 ja taloussuunnitelman 2009-2011 laadintaohjeet Kaupunginhallitus 23.06.2008 1. Talousarvio ja suunnitelmakausi Käyttötalousosa ja investointiosa laaditaan 3-vuotiskaudelle

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007 Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA Osavuosikatsaus tammi - lokakuu

ALAVIESKAN KUNTA Osavuosikatsaus tammi - lokakuu Osavuosikatsaus tammi - lokakuu 31.10.2013 Kunnanhallitus 26.11.2013 170 Tuloslaskelma, kumulatiivinen Lokakuu 2013 Alavieskan kunta Kirjanpidon tilanne 19.11.2013 1 000 TP 2012 TA 2013 10/2012 TP:n tot-%

Lisätiedot

Käyttötalousosa TP 2010 TA 2011

Käyttötalousosa TP 2010 TA 2011 Käyttötalousosa TP 2010 TA 2011 TA muutokset 2011 TA yhteensä 2011 TA 2012 TS 2013 TS 2014 TS 2015 Toimielin Liikuntalautakunta Määrärahat Käyttötalousosa Toimintatuotot 0 2 289 519 0 2 289 519 3 717 708

Lisätiedot

Budj Toteutuma Poikkeama Käyttö summa %

Budj Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % Lapin liitto Sivu 1 000102 Valtuusto 4003 Maksetut palkat ja palkki -19.800-7.494,07-12.305,93 37,8-19.800-7.494,07-12.305,93 37,8 4101 Eläkekulut -1.500-184,90-1.315,10 12,3 4150 Muut henkilösivukulut

Lisätiedot

Luumäen kunta. Talousarvio 2015. Taloussuunnitelma 2015 2017. Kunnanhallitus 10.11.2014 286. Kunnanhallitus 24.11.2014 306

Luumäen kunta. Talousarvio 2015. Taloussuunnitelma 2015 2017. Kunnanhallitus 10.11.2014 286. Kunnanhallitus 24.11.2014 306 Luumäen kunta Talousarvio 2015 Taloussuunnitelma 2015 2017 Kunnanhallitus 10.11.2014 286 Kunnanhallitus 24.11.2014 306 Kunnanhallitus 8.12.2014 314 Kunnanvaltuusto 15.12.2014 64 TALOUSARVIO 2015 1 Ympäristölautakunta

Lisätiedot

Kouvolan talouden yleiset tekijät

Kouvolan talouden yleiset tekijät Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30

Lisätiedot

Talouden seurantaraportti tammilokakuu Tähän tarvittaessa otsikko

Talouden seurantaraportti tammilokakuu Tähän tarvittaessa otsikko Talouden seurantaraportti tammilokakuu Tähän tarvittaessa otsikko 2015 Talousjohtaja Anne Arvola 23.11.2015 Koko kunta - Toteumavertailu - Tulosennuste Lautakunnat - Kuukausiseuranta - perinteinen kumulatiivinen

Lisätiedot

HSL Helsingin seudun liikenne kuntayhtymä POISTOSUUNNITELMA

HSL Helsingin seudun liikenne kuntayhtymä POISTOSUUNNITELMA HSL Helsingin seudun liikenne kuntayhtymä POISTOSUUNNITELMA esitys HSLH 15.6.2010 HSL Helsingin seudun liikenne PL 100 00077 HSL Puhelin (09) 4766 4444 Faksi (09) 4766 4441 hsl@hsl.fi Y-2274586-3 HRT Helsingforsregionens

Lisätiedot

Talousarvion rakenne, toiminnan ja talouden sitovuus sekä seuranta (5-9) (Nämä ovat talousarviokirjaa täydentäviä asioita)

Talousarvion rakenne, toiminnan ja talouden sitovuus sekä seuranta (5-9) (Nämä ovat talousarviokirjaa täydentäviä asioita) Kaupunginvaltuusto 19.12.2016 Liite 2 155 KAUPUNGINVALTUUSTON KOKOUS 19.12.2016 Talousarvion 2017 käsittelyjärjestys 1. Kaupunginhallituksen puheenjohtajan puheenvuoro 2. Kaupunginjohtajan talousarvioesittely

Lisätiedot

Henkilöstösuunnitelma liitetään osaksi taloussuunnitelmaa.

Henkilöstösuunnitelma liitetään osaksi taloussuunnitelmaa. Talouspalvelut 8.8.2016 Palvelukeskuksille VUODEN 2017 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2018-2019 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Kunnan toimintaa ja taloutta ohjataan vähintään kolmeksi vuodeksi laadittavalla

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Kinnulan kunta, talousraportti 1-9/2013

Kinnulan kunta, talousraportti 1-9/2013 Kinnulan kunta, talousraportti 1-9/2013 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-30.8.2013 Kinnulan kunta 01-09/2011 01-09/2012 TA 2013 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-09/2013

Lisätiedot

Budj Toteutuma Poikkeama Käyttö Budj. Toteutuma PoikkeamaKäyttö- Erotus summa % summa % ed.vuosi

Budj Toteutuma Poikkeama Käyttö Budj. Toteutuma PoikkeamaKäyttö- Erotus summa % summa % ed.vuosi Viitasaaren kaupunki Sivu 1 00001040 TEKNINEN LAUTAKUNTA KÄYTTÖTALOUS TALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 3040 Joukkoliikenteen myyntitu 15-15 -100,0-15 Liiketoiminnan myyntituotot

Lisätiedot

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010 Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Kvsto 3.11.2010 Kansantalouden kehitys Yksiköity tavaraliikenne viennin osalta vuosina 2006 2010 (Helsingin Satama) Tonnia Kansantalouden ennustelukuja vuodelle

Lisätiedot

TILIVIRASTON TILINPÄÄTÖSERITTELYT

TILIVIRASTON TILINPÄÄTÖSERITTELYT TILIVIRASTON TILINPÄÄTÖSERITTELYT 31.12.2001 Tilinpäätöserittelyt -malli SISÄLLYSLUETTELO sivu Tase-erittelyt 1 Poistosuunnitelmat ja niiden muutokset Erittely talousarviotilille tai siirretyn määrärahan

Lisätiedot

Tilinp. Ed.Bud. Budj. 2013 2014 2015

Tilinp. Ed.Bud. Budj. 2013 2014 2015 TOIVAKAN KUNTA Sivu 1 TEKNINEN LAUTAKUNTA Myyntituotot 851.556 749.350 827.750 Maksutuotot 38.801 50.100 60.700 Tuet ja avustukset 35.587 10.700 1.500 Muut toimintatuotot 646.085 598.550 374.545 1.572.029

Lisätiedot

Käyttötalous Lasten päiväkotihoito Sosiaali- ja terveystoimi Lasten päivähoito Menot

Käyttötalous Lasten päiväkotihoito Sosiaali- ja terveystoimi Lasten päivähoito Menot 204 Lasten päiväkotihoito Sosiaali- ja terveystoimi Lasten päivähoito Menot 2013 204 Palkat 0100 7 646 Eläkevakuutusmaksut 0370 2 249 Muut sosiaalivakuutusmaksut 0380 471 Asiakaspalveluiden ostot 2 926

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

% TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,7

% TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,7 Viitasaaren kaupunki Sivu 1 YLEISHALLINTO KÄYTTÖ Täydet valtiolta saadut korvaukset 3.000 100,0 Korvaukset kunnilta ja kuntayhteisöiltä 3.200 3.200 Muut suoritteiden myyntituotot 278.648 324.989 16,6 281.848

Lisätiedot

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET TALOUDEN KEHITYS Ohjeet vuoden 2016 talousarvion valmistelua varten joudutaan edelleen antamaan erittäin epävarman taloustilanteen

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627

Lisätiedot

2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA

2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 TA TOIVAKAN KUNTA Sivu 1 2014 TA TA 2016 TA 2017 TA 2018 00004100 SOSIAALITOIMISTO Myyntituotot 2 610 2 400,00 Muut toimintatuotot 364 2 974 2 400,00 Henkilöstökulut -63 570-69 047,00-63 761,00 Palvelujen

Lisätiedot

Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset. Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit

Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset. Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit Määrärahamuutokset Ta ennen Ta ennen Määrärahoihin tehtävät Ta muutoksen Ta muutoksen Toimi- muutosta

Lisätiedot

Jyväskylän kaupunki TALOUSARVIO 2004 Taloussuunnitelma

Jyväskylän kaupunki TALOUSARVIO 2004 Taloussuunnitelma http://www.jyvaskyla.fi/infomatkailu/info/talous/ta-2004/ Jyväskylän kaupunki TALOUSARVIO 2004 Taloussuunnitelma 2004-2006 Kaupunginvaltuuston hyväksymä 1.12.2003 SISÄLLYSLUETTELO 1 YLEISPERUSTELUT 1 1.1

Lisätiedot

Tilinpäät. Toteuma Käyttö% TA+muut Toteuma Käyttö% 2014 2014 01-08 2015 2015 01-08 SOSIAALIPALVELUT 3002 KÄYTTÖTALOUS 3007 TALOUS

Tilinpäät. Toteuma Käyttö% TA+muut Toteuma Käyttö% 2014 2014 01-08 2015 2015 01-08 SOSIAALIPALVELUT 3002 KÄYTTÖTALOUS 3007 TALOUS LAPUAN KAUPUNKI Sivu 1 SOSIAALIPALVELUT 3002 KÄYTTÖTALOUS 3007 TALOUS 3010 TOIMINTATUOTOT/TULOT 3310 MYYNTITUOTOT 23.867,02 4.882,82 20,5 156.000 23.270,00 14,9 3320 MAKSUTUOTOT 501.076,30 319.207,05 63,7

Lisätiedot

LEMIN KUNTA Hallinto-osasto KUUKAUSIRAPORTTI MARRASKUULTA 2016

LEMIN KUNTA Hallinto-osasto KUUKAUSIRAPORTTI MARRASKUULTA 2016 LEMIN KUNTA 25.11.2016 Hallinto-osasto KUUKAUSIRAPORTTI MARRASKUULTA 2016 Toteutuma marraskuun lopussa Tämä on raportti toteutumasta, joka perustuu kirjanpidon raporttiin marraskuun kirjauksista 14.12.2016.

Lisätiedot

Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila

Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila Kunnan talouden perusteet Luottamushenkilöiden koulutus 11.2.2013 Sirkka Lankila Valtuusto ja kunnan talous Valtuusto päättää kunnan talouden ja rahoituksen perusteista eli valtuusto käyttää kunnassa budjettivaltaa

Lisätiedot

Talousarvion rakenne, toiminnan ja talouden sitovuus sekä seuranta (1 8) (Nämä ovat talousarviokirjaa täydentäviä asioita)

Talousarvion rakenne, toiminnan ja talouden sitovuus sekä seuranta (1 8) (Nämä ovat talousarviokirjaa täydentäviä asioita) Kaupunginvaltuusto 9.11.2015 Liite 2 104 KAUPUNGINVALTUUSTON KOKOUS 9.11.2015 Talousarvion 2016 käsittelyjärjestys 1. Kaupunginhallituksen puheenjohtajan puheenvuoro 2. Kaupunginjohtajan talousarvioesittely

Lisätiedot

Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma Esko Lotvonen

Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma Esko Lotvonen Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2017-18 Esko Lotvonen 19.10.2015 Tavoitteet 2016-18 Ei alijäämäisiä vuosia Talouden aito tasapaino 2018 Tuloveroprosenttia ei koroteta Lainamäärän katto 2200 /asukas

Lisätiedot

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2015

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2015 Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 215,7 % 2, % 4,5 % 1, % 6,1 % 7,8 % 19,7 % 1,6 % 11, % 36,6 % Toimintakulut 36,75 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,13 mrd. Henkilösivukulut 4,88 mrd. Palvelujen

Lisätiedot

Talouden seuranta 9/ 2016 ja hankintojen seuranta 9/ 2016

Talouden seuranta 9/ 2016 ja hankintojen seuranta 9/ 2016 Kaupunginhallitus 31.10.2016 Liite 1 388 Talouden seuranta 9/ 2016 ja hankintojen seuranta 9/ 2016 KH 31.10.2016 Tulosennuste 9/ 2016 MIKKELIN KAUPUNKI, Laskennallinen ennuste ja johdon ennuste 1-9/ 2016,

Lisätiedot

KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2008

KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2008 KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2008 Toiminta-ajatus Kiikoisten kunta on paikkakunnan kaikenpuoliseen kehittämiseen pyrkivä, kuntalaisia varten järjestetty palveluorganisaatio.

Lisätiedot

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto

Lisätiedot

TALOUSLUKUJEN VERTAILUA

TALOUSLUKUJEN VERTAILUA TALOUSLUKUJEN VERTAILUA Keuruu vs. selvitysalue Tero Mäkelä LUVUT ON LASKETTU SEURAAVASTI: Tuloslaskelmista on poistettu kertaluonteiset erät, koska ne eivät ole pysyviä Verotulot on laskettu Keuruun veroprosenteilla,

Lisätiedot

LEMIN KUNTA Hallinto-osasto KUUKAUSIRAPORTTI ELOKUULTA 2016

LEMIN KUNTA Hallinto-osasto KUUKAUSIRAPORTTI ELOKUULTA 2016 LEMIN KUNTA 29.9.2016 Hallinto-osasto KUUKAUSIRAPORTTI ELOKUULTA 2016 Toteutuma elokuun lopussa Tämä on raportti toteutumasta, joka perustuu kirjanpidon raporttiin elokuun kirjauksista 29.9.2016. Talousarviomuutoksia

Lisätiedot

Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta

Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta 1 (5) Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta Väestö Työllisyys Lokakuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 736 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 585,

Lisätiedot

Talousarvion vuodelle 2012 ja taloussuunnitelman vuosille laadinnan lähtökohdat

Talousarvion vuodelle 2012 ja taloussuunnitelman vuosille laadinnan lähtökohdat Talousarvion vuodelle 2012 ja taloussuunnitelman vuosille 2013-2014 laadinnan lähtökohdat Loviisan kaupungin talousnäkymät. Huhtikuun toteumatietojen perusteella tilikaudelle 2011 ennustetaan noin 0,9

Lisätiedot

Talousarvio ja vuosien 2012-2013 taloussuunnitelma

Talousarvio ja vuosien 2012-2013 taloussuunnitelma Vesihuoltolaitoksen johtokunta 4 19.01.2011 Vesihuoltolaitoksen johtokunnan käyttösuunnitelma vuodelle 2011 2/02.02.02/2010 VESI 4 Kuntalain mukaan kunnanvaltuuston hyväksymä talousarvio on kunnan kaikkia

Lisätiedot

Tilinpäätösennuste 2014

Tilinpäätösennuste 2014 Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 46 Tilinpäätösennuste 2014 Asianro 117/02.02.02/2014 Raision kaupungin tilinpäätös on valmistumassa. Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden ylijäämäksi on muodostumassa

Lisätiedot

Tampereen Veden talous

Tampereen Veden talous 3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 205 474,19 8 661 352,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 103 247 712,04 99 123 603,03 Koneet

Lisätiedot