Tilinpäätös Julkaisuvapaa klo 13.00

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Tilinpäätös 2012. Julkaisuvapaa 25.3.2013 klo 13.00"

Transkriptio

1 Tilinpäätös 2012 Julkaisuvapaa klo 13.00

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kaupunginjohtajan katsaus Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Ympäristö, energiatehokkuus ja ilmastonmuutoksen vaikutukset 9 2. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISTULOT JA MENOT KOTKA-KONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Konsernin toiminnan ohjaus Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernin henkilöstömäärä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Toimielimille asetettujen tavoitteiden toteutuminen Liikelaitoksille asetettujen tavoitteiden toteutuminen Investointiosan toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen TILINPÄÄTÖSLASKELMAT LIITETIEDOT LIIKELAITOSTEN TILINPÄÄTÖKSET.. 100

3 TOIMINTAKERTOMUS

4 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1 Kaupunginjohtajan katsaus 1 Kotkaa koetellaan - talous sukelsi Helsingin Sanomat kirjoittaa , että suomalaisten teollisuusyhtiöiden kannattavuus heikkeni selvästi vuonna Yritysten yhteenlaskettu liikevoitto supistui 1,6 miljardia euroa eli 15 % vuoden 2011 liikevoittoon verrattuna. Koko viime vuotta leimasi epävarmuus taantuman kestosta. Erot yhteiskunnassa tuntuivat kasvavan, varovaisuus lisääntyi, mikä näkyi mm. auto- ja asuntokaupassa. Investoinnit ja taloudellinen toimeliaisuus oli laimeaa koko Kymenlaaksossa, jonka osalta mm. työttömyysluvut olivat maan surkeimpia. Kotkassa työttömyysprosentti liikkui vuoden osalta 15 %:n molemmin puolin. Vuosi 2012 oli talouden osalta maassamme vuosituhannen heikoin. Tämä ei voinut olla heijastumatta kaupunkiimme. Oman taloutemme osalta pärjäsimme tyydyttävästi, mutta lähinnä ulkoa tulleet menopaineet Carean laskutuksen ja toimeentulotuen kasvun myötä veivät kaupunkimme talouden negatiiviseksi. Tilannetta pahensivat vielä saamatta jääneet omaisuuden myyntivoitot. Kaiken kaikkiaan taloutemme sukelsi ja oli vuoden lopussa 26,2 miljoonaa euroa alijäämäinen. Jopa käyttötalous eli vuosikate painui ensimmäistä kertaa tällä vuosituhannella negatiiviseksi, 10,3 miljoonaan euroon. Kaupunginhallitus on hyväksynyt laajan talouden tasapainottamisohjelman valmistelun. Carean johdon kanssa on käynnistetty yhteistyö, jonka tuloksena useiden miljoonien lisälaskut vuonna 2013 on eliminoitu. Kaupunki tekee voitavansa oikaistakseen taloutensa syöksykierteen. Tämä työ tulee kestämään koko valtuustokauden. Valoa kehitykseemme toi Venäjä. Se näkyi mm. HaminaKotka Sataman toiminnassa. Yhtiön tulos oli hyvä, vaikka liikennemäärän lasku oli kymmenisen prosenttia. Vaalimaan rajanylitykset kasvoivat 3,2 miljoonaan. Kaikki laskelmat povaavatkin matkailijamäärien 3-4 -kertaistuvan lähivuosina riippumatta viisumivapauden toteutumisesta. Tämä näkyy Kotkan kaupoissa, liikkeissä ja Merikeskus Vellamossa, jonka kävijämäärä ylitti Yhteistyömme Pietarin kaupungin kanssa on kehittynyt vuonna 2012 suotuisasti. Vietimme syksyllä Pietarissa Kotka-päiviä, jotka koostuivat seminaareista, tapaamisista ja Pikku Filharmoniassa pidetystä Kymi Sinfoniettan konsertista ja kaupungin vastaanotosta. Rubicon-seminaari oli menestys. Itse hankkeeseen on saatu n. 20 venäläisyritystä, jotka miettivät liiketoimintansa laajentamista busineksen tuloaan länteen Kotkaa platformina käyttäen. Pietarin kaupungin kanssa järjestettiin lisäksi Lontoossa laaja investointitapahtuma, johon osallistui lähes sata henkeä. Jatkoa suunnitellaan vuodeksi Pietari-yhteistyön kruunasi saatu miljoonan euron hankeraha Tukholma-Turku- Helsinki-Kotka-Pietari -kehityskäytävähankkeeseen vuosiksi Tarkoituksena on olla vetovoimainen ja kilpailukykyinen seutu, kun moottoritie Loviisasta Venäjän rajalle 2017 on kokonaan valmis. Tarkoitus on jatkaa hanketta rahastokaudella Kehityskäytävähanke on Helsingin, Turun, Kotkan ja Työ- ja elinkeinoministeriön yhteinen hanke. Oman palvelutuotannon osalta tehtiin monta merkittävää päätöstä. Palveluverkkoselvitys hyväksyttiin ja sovittiin päivähoidon ja kouluverkon tulevaisuuden linjaukset. Lisäksi päätettiin sosiaali- ja terveystoimen, lähinnä terveystoimen, keskittämisestä keskussairaalakiinteistön yhteyteen, joka itsessään on tarkoitus lähivuosina saneerata. Vuosi 2012 oli valtuustokauden viimeinen. Vuotta hallitsivat myös syksyn kunnallisvaalit. Tuleva nelivuotiskausi ei tule olemaan helppo. Poliittiselta johtajuudelta tullaan vaatimaan paljon. Kaupunginvaltuuston strateginen johtajuus asetetaan varmasti useasti koetukselle.

5 2 ORGANISAATIO

6 1.2 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset KAUPUNGINVALTUUSTO Saastamoinen Markku, DI, puheenjohtaja (Kok.) Tiusanen Pentti, kansanedustaja, kir. erikoislääkäri, I varapuheenjohtaja (Vas.) Oksanen Heikki J., yrittäjä, mentori, II varapuheenjohtaja (Kesk., sit.) Luumi Jari, operaattori, III varapuheenjohtaja (SDP) 3 Suomen Sosialidemokraattinen Puolue (SDP) Brask Nina, osastosihteeri, kuntohoitaja Elo Jari, kaustistamon hoitaja Frilander-Paavilainen Eeva-Liisa, yliopettaja, KT Harkko Mia, myyjä Hjelt Petri, betonimies, asti Häkkinen Risto, alkaen Hynninen Raimo, apulaispalopäällikkö Kimpanpää Hilppa, toimittaja Montonen Tiina, päiväkodinjohtaja Niemi Ritva, kierrätyskeskuksen hoitaja Paatero Sirpa, kansanedustaja Posti Pekka, rehtori, KM Salminen Vesa, toiminnanjohtaja Taavitsainen Ninni, opiskelija Vainikka Anneli, erityislastentarhanopettaja Vasemmistoliitto (Vas.) Bilaletdin Sirkku, sosiaaliasiamies Hodju Juhani, rautatieläinen Hömppi Pauli Leppänen Hannu, rakennusmestari Lommi Semi, sahuri Repo Risto Tujula Pirjo, levyseppä-hitsaaja, sit Vihreä liitto (Vihr.) Aalto-Partanen Annika, meribiologi, projektipääll. Appelberg Jan, erikoislääkäri, asti Komulainen Rita, alkaen Griinari Leena, FM, viestinnän opettaja Virtanen Sami, erityisperhetyöntekijä Kansallinen Kokoomus (Kok.) Eerola Seppo, ylikonstaapeli Elomaa Jari, yrittäjä, toimitusjohtaja Hirvonen Pasi, yrittäjä Holmberg Kai, osaamisalapäällikkö Häkämies Jyri, VTM, puolustusministeri Kallioniemi Ritva, luokanopettaja Kirjavainen Marika, kuljetusyrittäjä Kotiniemi Topias, ylikomisario Lipponen Sirkku, liikkeenharjoittaja Mielonen Juha, viinuri Norhio Päivi, järjestelmäasiantuntija Posti Jukka, kiinteistökehitysjohtaja asti Aalto Uuno alkaen Ylimäki Rauli, toimitusjohtaja, yrittäjä Ruotsalainen kansanpuolue (RKP) Olsson Birgitta, ekonomichef, diplomekonom Perussuomalaiset (PS) Eerola Juho S.A., pakolaisohjaaja, yrittäjä Hirvonen Arto, nuohoojamestari Merivirta Jorma-Kalevi, operaattori van Wonterghem Freddy, varaosamyyjä Suomen Keskusta (Kesk.) Klemola Riitta, FM, kieltenopettaja Suomen Kristillisdemokraatit (KD) Almgren Esko, opetusneuvos Kilpeläinen Veijo, liikunnan lehtori Kotkan demokraattinen vaihtoehto Arpula Jarkko, ahtaaja KAUPUNGINHALLITUS Salminen Vesa, toiminnanjohtaja, puheenjohtaja (SDP) Ylimäki Rauli, toimitusjohtaja, yrittäjä, I varapuheenjohtaja (Kok.) Lommi Semi, sahuri, II varapuheenjohtaja (Vas.) Suomen Sosialidemokraattinen Puolue Frilander-Paavilainen Eeva-Liisa, yliopettaja, KT Hurtta Pia, kansainvälisten asiain sihteeri Hynninen Raimo, apulaispalopäällikkö Vasemmistoliitto Tujula Pirjo, levyseppä-hitsaaja, sit. Vihreä liitto Komulainen Rita, myymäläpäällikkö Kansallinen Kokoomus Hirvonen Pasi, yrittäjä Kirjavainen Marika Perussuomalaiset Merivirta Jorma-Kalevi, operaattori Suomen Kristillisdemokraatit Kilpeläinen Veijo, liikunnan lehtori

7 Kaupunginvaltuuston ja -hallituksen merkittävimmät päätökset 4 Kaupunginvaltuusto Valtuusto kokoontui 12 kertaa, ja pöytäkirjapykäliä kertyi 170. Valtuusto on hyväksynyt päiväkoti- ja kouluverkkoselvityksen. Valtuusto on hyväksynyt palveluverkkoselvityksen ja palvelustrategian Valtuusto on hyväksynyt useita asemakaavoja ja asemakaavan muutoksia, mm. Kotkansaarelle ja Mussaloon. Valtuusto on päättänyt perustaa ICT Kymi -liikelaitoksen yhdessä Haminan ja Pyhtään kanssa. Valtuusto on päättänyt liittyä Kymen jätelautakuntaan. Valtuusto on hyväksynyt konserniohjeen. Valtuusto on hyväksynyt päivitetyn taloussäännön. Valtuusto on antanut lausunnon kuntauudistusasiasta valtiovarainministeriölle. Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus kokoontui 19 kertaa, ja pöytäkirjapykäliä kertyi 407. Kaupunginhallitus on päättänyt osallistua työllistämisen kuntakokeiluun Kaupunginhallitus on hyväksynyt TVA-hankkeen työprosessin. Kaupunginhallitus on tehnyt päätöksen Kotka-konsernin vakuutuksista. Kaupunginhallitus on täyttänyt kaupunkisuunnittelujohtajan, kehitysjohtajan ja henkilöstöpäällikön virat. Kaupunginhallitus on antanut Pääesikunnalle lausunnon Puolustusvoimain suunnitelluista muutoksista Kotkan osalta. Konsernijaosto Konsernijaosto kokoontui 7 kertaa, ja pöytäkirjapykäliä kertyi 64. Jaosto on hyväksynyt omistajapoliittiset linjaukset eräiden yhtiöiden ja laitosten osalta. Jaosto on kuullut katsauksen Kotkan Energian tulevista investoinneista Jaosto on saanut selvityksen Cursor Oy:n toiminnasta. Jaosto on saanut ajankohtaiskatsauksen Tukholma-Turku-Helsinki-Kotka-Pietari - kehityskäytävästä. Jaosto on saanut selvitystä kaupunkituulipuistoa koskevasta hankkeesta.

8 1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys 5 Suomen kansantalous hiipui vuonna 2012 kohti taantumaa. Viennin väheneminen, investointien alamäki ja yksityisen kulutuksen kasvun hidastuminen ovat vaikuttaneet siihen, että kansantuotteen kasvu jää vuositasolla mitattuna prosentin tuntumaan. Myös vuodelle 2013 povataan yleisesti varsin vaatimatonta kasvua. Vuoden 2008 tuotannon taso saavutettaneen näillä näkymin vasta vuonna Taloustilanteen heikkeneminen Suomessa on johtunut pääasiassa Euroopan velkakriisistä ja sen seurausvaikutusten heijastumisesta talouteemme. Eurokriisin hoitaminen on keskeisessä asemassa taloudenkehityksen kääntämisessä kohti suotuisaa taloudellista kehitystä myös Suomessa. Kuluttajahintoja nosti joulukuussa edellisestä vuodesta eniten elintarvikkeiden, liikenteen sekä alkoholijuomien ja tupakan kallistuminen. Elintarvikkeiden hintoja nosti eniten lihan, kasvisten, maitotuotteiden ja hedelmien kallistuminen. Liikenteen kallistumisen aiheuttivat erityisesti julkisen liikenteen ja polttoaineiden hinnannousut ja ajoneuvoveron nosto. Ravintola- ja kahvilapalvelujen kallistumisella ja vuokrankorotuksilla oli niin ikään suuri vaikutus inflaatioon. Joulukuussa kuluttajahintojen nousua hillitsi eniten korkojen lasku ja matkaviestintäpalvelujen halventuminen edellisestä vuodesta. Vuoden 2012 keskimääräinen inflaatio oli 2,8 %. Tilastokeskuksen työvoimatutkimuksen mukaan työllisyysaste nousi hieman vuonna vuotiaiden työllisyysaste oli 69,0 prosenttia, mikä oli 0,4 prosenttiyksikköä suurempi kuin vuonna Miesten työllisyysaste oli 69,8 prosenttia ja naisten 68,1 prosenttia. Miesten työllisyysaste säilyi ennallaan, naisten työllisyysaste puolestaan kasvoi 0,7 prosenttiyksikköä vuodesta Työllisyysasteeseen vaikuttavat myös väestön muutokset vuotias väestö, josta virallinen työllisyysaste lasketaan, väheni toista vuotta peräkkäin. Ikäryhmä pieneni yhteensä hengellä vuosina 2011 ja Vuoden 2011 vuosineljänneksiin verrattuna työllisyys kasvoi vuoden 2012 kolmella ensimmäisellä vuosineljänneksellä, mutta kääntyi laskuun neljännellä vuosineljänneksellä. Kuntien vuoden 2012 tilinpäätökset olivat ennakkotietojen mukaan pelättyäkin heikommat. Vuosikatteet kattavat vain 74 % poistoista ja tämä johtikin vuosituhannen merkittävimpään lainakannan kasvuun. Erot kuntien välillä lisääntyivät kaikilla tekijöillä eli tulopohja-, toimintakate-, investointi- ja lainakantavertailujen mukaan. Tulopohjan kasvu oli heikointa asukkaan kunnissa, tässä kuntakokoluokassa myös vuosikate heikkeni eniten. Vuosikate ei missään kuntaryhmässä riittänyt kattamaan poistoja. Alle asukkaan sekä asukkaan kunnissa vuosikate oli negatiivinen joka neljännessä kunnassa. Kuntien verotulojen kasvu hiipui lähelle yhtä prosenttia, kun samanaikaisesti toimintakatteen kasvu ennakkotietojen mukaan oli 6,2 %. Kuntien verotulojen tilitykset kasvoivat 1,2 %. Kunnallisveroa kertyi 3,8 % enemmän kuin vuonna Yhteisöveron tilitykset laskivat 27,4 % ja poikkeuksellisesti aikaisempien vuosien tilityksiä oikaistiin marraskuussa eräälle verovelvolliselle, niin että kuntien yhteisöverot pienenivät tämän vuoksi n. 105 milj. euroa. Luonnollisesti pääosa tilitysten laskusta johtuu kasvuennusteiden alentumisesta ja tulosnäkymien heikkenemisestä. Yritysten tuloskehityksen heikkeneminen näkyy verokertymässä tyypillisesti nopeammin kuin tuloskehityksen paraneminen. Kiinteistöverojen muutos oli 5,8 %. Kymenlaakson työllisyyden ja väestön kehitys on ollut kohtuullisen tasapainoista, vaikkakin työttömyys on selvästi koko maan tasoa korkeampi. Maakunnan nettomuutto on ollut pääasiassa positiivista, joskin Kotka-Haminan seutukunta saa suurimman osan muuttovoitosta. Kuitenkin ikääntymisestä ja muuttotappioista johtuva työikäisten määrän lasku on voimakasta molemmissa seutukunnissa. Teollisuuden laskusuhdanne on voimistunut vuoden 2012 kuluessa ja muidenkin toimialojen kasvu on hidastunut. Kotka-Haminan seudun vahvin erikoistumisala on logistiikka, jonka perustana ovat satamatoiminnot sekä Venäjän tavaraliikenne. Vuonna 2012 HaminaKotkan satamassa vienti väheni 11 % edellisvuoteen nähden. Perinteisistä volyymituotteista väheni etenkin paperi pitkälti johtuen Myllykosken tehtaan sulkemisesta. Nesteiden tuonti kasvoi voimakkaasti. Eräs kasvava toimialaklusteri on ICT-ala. Mm. digitaaliseen pelialaan on syntynyt pienyrityksiä, jotka tällä hetkellä työllistävät n. 70 henkilöä. Määrä on yli kaksinkertaistunut parissa vuodessa. Pelialaan panostetaan. Jo toteutunut

9 esimerkki ICT:n kasvusta on Googlen palvelinkeskus Haminassa. Elokuussa 2012 Google teki päätöksen palvelinkeskuksen laajentamisesta. 6 Valmistuneiden rakennusten kerrosala vuonna 2012 oli m2 ja vastaava luku vuosien keskiarvona oli m2. Asuntojen osuus valmistuneiden rakennusten kerrosalasta oli m2, liikerakennusten m2 sekä teollisuus- sekä varastorakennusten osuus m2. Valmistuneita asuntoja vuonna 2012 oli 256 kpl, vastaava keskiarvo oli 194 kpl. Omakotitaloja valmistui 88 kpl, kun niitä keskimäärin vuosina on valmistunut 74 kpl. Omakotitaloille myönnettiin 36 rakennuslupaa vuonna Vastaava keskiarvo viideltä viimeiseltä vuodelta on 60 kpl. Vuonna 2012 työttömien määrä Kotkassa oli keskimäärin 3942 henkilöä (3701 henkilöä vuonna 2011) ja työttömien osuus työvoimasta 15,8 % (14,9 %). Pitkäaikaistyöttömien määrä oli 1098 henkilöä (1009) ja alle 25-vuotiaiden työttömien 557 henkilöä (530). 1.4 Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Pitkin syksyä kaupungin talouden ennustetta oli huononnettu ja jo varsin varhaisessa vaiheessa todettiin, että verotulojen kehitys, menojen voimakas kasvu ja toisaalta toimintatuottojen toteutumattomuus vievät vuosikatteen negatiiviseksi. Talousarvioon tehtiin keskeiset muutokset valtuuston joulukuun kokouksessa. Kaupunginvaltuusto päätti myöntää sosiaali- ja terveyslautakunnan toimintakatteen ylitykseen yhteensä 15,7 milj. euron määrärahat ja tuloarvioiden tarkistukset, kaupunkisuunnittelulautakunnan tuloarviota laskettiin 1,5 milj. eurolla ja menomäärärahoja pienennettiin 0,1 milj. eurolla. Teknisen lautakunnan toimintakatteen heikennyksen summa oli 0,8 milj. euroa ja lasten ja nuorten lautakunnan 0,4 milj. euroa. Kaupunginhallituksen tuloarvioihin sisältyvää myyntivoittojen määrää tarkistettiin 1,4 milj. euroa pienemmäksi ja menomäärärahoihin päätettiin 2,2 milj. euron ylitys lomapalkkavelan laskentamuutoksen vuoksi tehtävään varauksen lisäämiseen. Nettona vuoden aikana tehdyt tuloarvioiden ja määrärahojen muutokset kasvattivat alkuperäistä talousarvion toimintakatetta 23,2 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksen vuosikate jäi vielä 1,5 euroa huonommaksi kuin talousarvio muutosten jälkeen ja vuosikate oli -10,3 milj. euroa negatiivinen, mikä merkitsee sitä, että tulorahoitus ei riittänyt kattamaan palvelutoiminnan juoksevia menoja. Erityisesti palvelujen ostot olivat merkittävässä kasvussa ja ylittivät muutetun talousarvion 2,3 miljoonalla eurolla, alkuperäinen talousarvio ylittyi 18,3 milj. euroa. Kunnat suorittivat Carealle nyt toisen kerran tuote- ja ennakkolaskutuksen eron nk. clearingmaksuna. Tämän määrä Kotkan kaupungille oli 4,9 milj. euroa viime vuodelta. Kaupunginvaltuusto asetti alkuperäisessä vuoden 2012 talousarviopäätöksessään 4,0 milj. euron käyttöomaisuuden myyntivoittotavoitteet. Myyntivoittojen toteutuma jäi 2,6 milj. euroon ja myyntitappioita kertyi 0,9 milj. euroa. Toimintakate päätyi hiukan talousarviota paremmaksi, kuten myös rahoituserät, verotulojen ja valtionosuuksien kertymä oli 2,8 milj. euroa talousarvioon merkittyä alemmalla tasolla. Investointien toteutuma nousi 4,1 milj. euroa talousarviota korkeammaksi, osin ammattikorkeakoulun omistusjärjestelyiden, osaksi toteutumattomien myyntitavoitteiden vuoksi. Vuoden 2012 historiallisen suuri alijäämä merkitsee sitä, että kumulatiivinen alijäämä kasvaa yli 3,5 veroprosentin tuoton suuruiseksi, - 30,1 milj. euroon. Taloussuunnitelmavuosien tavoitteita kyettiin arvioimaan talousarviossa 2013 pitkälti oikeaan suuntaan ennustetiedon pohjalta, mutta kaupungilla on edessään mittava talouden tasapainotustyö, jotta se ei vajoaisi kriisikuntien joukkoon. Tavoite talouden saamiseksi terveen kuntatalouden uralle on karkaamassa kauas samalla kun kuntien lähivuosien tulokehitys jatkuu hyvin epävarmana. Valtion toimenpiteitä odotetaan parhaillaan hallituksen puolivälitarkastelusta ja kehysriihestä, eivätkä ne välttämättä tule olemaan kunnille myönteisiä. Työllisyyden merkitys koko talousalueella nousee avainasemaan kaupungin talouskehityksen mahdollisuuksia arvioitaessa, samoin sote- ja kuntarakennetyön mahdollisuuksien hyödyntäminen.

10 Henkilöstö Vuosi Henkilöstö Palkat ja palkkiot M , , , , ,4 Henkilöstömäärä vuoden viimeisenä päivänä väheni 158 henkilöllä. Vakinaisia henkilöitä tästä luvusta väheni 8, määräaikaisia 150. Ammattiluokkina ilmaistuna hoitohenkilöstö lisääntyi merkittävästi lähes kaikkien muiden ammattiluokkien henkilöstömäärän laskiessa. Koko henkilöstömenot kasvoivat yhteensä 9,1 milj. euroa, 6,0 %. Vuoden 2012 alusta jokaiseen työehtosopimukseen kohdistui hiukan normaalia suurempi yleiskorotus. Korotus oli KVTES:n, TS:n, TTES:n ja LS:n osalta 1,7 %. OVTES:n yleiskorotus oli 1,63 %. Lisäksi vuoden alussa maksettiin kertaerä 150 kaikille sopimusaloille. Palkat ovat nousseet myös työehtosopimusten palkkarakenteen muutoksien vuoksi. KVTES:n palkkarakennetta muutettiin työkokemuslisän ja tehtäväkohtaisen palkan suhteen. (LS:n osalta vasta 2013). Työkokemuslisien prosenttiosuuksia laskettiin, ja tehtäväkohtaisia palkkoja nostettiin vastaavalla prosenttiosuudella. Tällä tasoitettiin osaltaan uudempien ja pidempään työskennelleiden palkkaeroja. Myös vähimmäispalkkoja nostettiin. TS:n kohdistui lisäksi prosentin ammattialakorotus. Yleinen palkkataso kaupungilla nousi kaikista edellä mainituista muutoksista johtuen vauhdikkaammin kuin vuonna Sairauspoissaolopäivien lukumäärä nousi 4 %, 19,9 päivästä/henkilö 20,7 päivään/henkilö. Vuodelta 2012 on tehty erillinen henkilöstökertomus. 1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Rahoitusriskit Epävarmuus Euroopan euro-alueella jatkui toimintakertomusvuonna edelleen. Rahoituksen järjestäminen kustannustehokkaasti onkin entistä haasteellisempaa myös kuntasektorilla. Korkoriski Kotkan kaupungin lainakanta on 243,2m. Kuntarahoitus Oyj on suurin rahoittaja. Lainakannasta 36 % on kiinteäkorkoista, 64 % vaihtuvakorkoista lainaa. Koronvaihtosopimuksia (vaihtuvakorko muutettu kiinteäksi) on tehty noin 110m edestä. Lainakannan korkokustannus ei ole herkkä koronmuutoksille seuraavien vuosien aikana. Valuuttariski Kotkan kaupungilla ei ole valuuttariskiä. Likviditeettiriski Konsernitililimiitin sekä kuntatodistuksien turvin likviditeettiriski on mahdollista pitää tavoitetasossa; kassan riittävyys 15 päivää. Luottoriski Kuntasektorin luottoluokitus on toistaiseksi taannut uuden lainarahoituksen edullisin ehdoin. Kuntasektorin yleinen raskas velkaantuneisuus voi aiheuttaa haasteellisen tulevaisuuden rahoituksen uudelleen järjestelyssä. Tiukka budjettikuri sekä markkinaehtoinen rahoitusstrategia mahdollistavat Kotkan kaupungille vakaan rahoituksen. Konserniyhtiöiden toiminnan mahdollisesti aiheuttama luottoriski tulisi ottaa huomioon konserninlaajuisella rahoitus- sekä riskienhallinnan strategialla.

11 8 Vakuutukset Konsernitasoinen riskienhallinta vakuutusten osalta on kartoitettu vuonna 2012 ja vakuutus- ja palvelusopimus on voimassa vuoden 2016 loppuun asti. Riskit palveluiden tuottamisen näkökulmasta Työttömyysaste kasvoi vuoden 2012 lopulla ja pitkäaikaistyöttömien määrä lisääntyi. Toimeentulotukimenot ovat kasvaneet vuoden aikana 15 prosentilla. Myös lastensuojelun menot kasvoivat. Väestön ikääntymisen myötä palvelujen tarve kasvaa ja ikärakenteen muutoksen takia huoltosuhde heikkenee. Maahanmuuttajaväestön määrän kasvaminen ja tästä aiheutuvat kulttuuritaustojen eroavaisuudet on otettava huomioon kaupungin eri toiminnoissa. Väestön hyvinvoinnin turvaamiseen ja palveluiden järjestämiseen liittyy näiden muutosten myötä epävarmuutta ja riskejä. Erikoissairaanhoidon palveluiden käytön lisääntyminen on nostanut terveydenhuollon kokonaiskustannuksia. Erikoissairaanhoidon, perusterveydenhuollon ja vanhustenhuollon hoitoketjut eivät ole riittävän joustavia eikä hoiva-asumisen paikkoja ole ollut riittävästi. Nämä tekijät ovat aiheuttaneet jonoa keskussairaalaan ja Karhulan sairaalaan. Jonotilanteiden purkamiseksi on tehty järjestelyjä ympärivuorokautista hoivaa odottavien asukkaiden hoidon järjestämiseksi. Jatkossa on tarkistettava ja hiottava hoitoketjut joustaviksi palvelupoluiksi erikoissairaanhoidon ja peruspalveluiden välillä. Tilojen käytön tehostamisella muun muassa liikunta- ja nuorisotyön yksiköissä pyritään vaikuttamaan tilakustannusten nousuun, jotta resursseja pystyttäisiin kohdentamaan varsinaiseen ydintoimintaan ja palveluiden järjestämiseen. Eri toimipisteissä on ilmennyt sisäilmaongelmia, jotka vaativat toiminnan uudelleen järjestämistä muun muassa kouluissa ja päiväkodeissa. Lisääntyneet sisäilmaongelmat muodostavat riskin palveluiden järjestämiselle. Lainsäädännön velvoitteiden noudattaminen hoito- ja palvelutakuiden määräaikojen täyttämisessä aiheuttavat riskejä esimerkiksi suun terveydenhuollon hoitotakuun toteutumisessa sekä neuvolatoiminnan ja koulu- sekä opiskeluterveydenhuollon asetuksen mukaisten tarkastusten suorittamisessa. Lastensuojelun lakisääteiset käsittelyajat eivät toteutuneet vuoden 2012 alussa, mutta saatiin kuntoon loppuvuoden aikana. Kunnan on yhä nopeammassa tahdissa pystyttävä reagoimaan lainsäädännön muutoksiin ja arvioitava sen kautta omaa toimintaansa. Nuorisotakuu astui voimaan Uusi laki ikääntyneen väestön toimintakyvyn tukemisesta sekä iäkkäiden sosiaali- ja terveyspalveluista (vanhuspalvelulaki) tulee voimaan Valmisteilla on myös muutoksia sosiaalihuoltolakiin ja uusi laki itsemääräämisoikeudesta. Henkilöstön osaamiseen ja saatavuuteen tulee kiinnittää edelleen erityistä huomiota. Opetustoimessa henkilöstöriskit liittyvät koulunkäynnin ohjaajien määrään ja erityisopettajien saatavuuteen oppilaiden tuen tarpeen vaihdellessa. Sosiaali- ja terveyspalveluissa työvoiman saatavuus on heikentynyt edelleen ja henkilöstön eläköityminen tuo haasteita pätevän ja riittävän henkilöstön saatavuudelle. Lainsäädännön velvoitteiden noudattaminen, resurssien riittävyys ja organisaatioiden toiminnan muutokset voivat aiheuttaa henkilöstön työhyvinvointiin ja jaksamiseen sekä sairauspoissaoloihin lisääntyvää epävarmuutta, johon on pystyttävä puuttumaan ajoissa. Sosiaali- ja terveyspalveluiden uudistaminen ja kuntauudistusten eteneminen näyttävät edelleen epäselviltä. Epäselvyys tulevaisuuden hallintorakenteista voi muodostua riskitekijäksi, jos se vaikuttaa haitallisesti alueelliseen yhteistyöhön ja operatiiviseen toimintaan. Epäselvästä tilanteesta huolimatta kaupungin toimintaa on pystyttävä kehittämään täysipainoisesti eteenpäin. Kotka on valinnut taloutensa tervehdyttämisen keinoksi rakenteelliset muutokset ja toiminnan aktiivisen kehittämisen lomautusten yms. sijasta. Kunnan taloudellisen tilanteen heikentyessä on pystyttävä kohdentamaan resursseja uudella tavalla. Kun on kyse työvoimavaltaisesta toiminnasta, kaikki muutokset vaikuttavat väistämättä ihmisten työhön jollakin tavalla. Keskeisenä riskinä muutosten läpiviennissä on muutosjohtamisen onnistuminen ja henkilöstön mukaan saaminen toiminnan kehittämiseen. Rakennemuutosten onnistuminen edellyttää avointa ja jatkuvaa vuoropuhelua johdon, henkilöstön ja luottamushenkilöiden välillä. Yleinen negatiivinen keskusteluilmapiiri kunnan toiminnasta ja taloudellisesta tilanteesta voi muodostua riskiksi eri toimijoiden välisen yhteistyön ja kehittämistyön eteenpäin viemisessä ja henkilöstön jaksamisessa. Liikelaitokset ovat selostaneet toimintansa riskejä omissa toimintakertomuksissaan.

12 9 Kiinteistöjen korjausvelka Kaupunkistrategian (kv ) mukaan kiinteistöjen korjausvelkaa ei enää ole vuonna Korjausvelan määrä oli vuonna 2011 yhteensä 24,0 milj. euroa ja alustavien laskelmien mukaan vuoden 2012 loppuun mennessä sitä ei ole saatu yhtään pienennettyä. Korjausmäärärahat sekä investoinnit ovat olleet selkeästi liian pienet, jotta kaupunkistrategian mukaiseen tavoitteeseen päästään vuonna Tästä on seurannut, että Kotkan kaupungin monissa rakennuksissa on esiintynyt arvaamattomia sisäilmaongelmia, mitkä ovat tuoneet merkittäviä riskejä henkilöstölle ja palvelujen sujuvalle toiminnalle. Epävarmuus uusien sisäilmariskien ilmaantumisesta on todennäköistä vanhasta rakennuskannasta johtuen sekä liian pitkälle siirtyvistä peruskorjaus- ja perusparannustöistä. Sisäilmaongelmat saattavat johtaa lähivuosina nopeisiin ja ennakoimattomiin korjausja perusparannustöihin ja palveluja tuottavien tilojen käyttökieltoon ja tilapäisiin parakkitoimintoihin. Kanteet ja veroseuraamukset Puretun Kiinteistöosakeyhtiö Kotkan Konserttitalon vuoden 2012 verotus valmistui Verohallinto määräsi yhtiölle arvioidun euron verotettavan tulon seuraamukseksi veroa ja veronkorotusta yhteensä ,33 euroa. Seuraamus poikkesi huomattavasti verohallinnon aiemmin arvioimasta veroseuraamuksesta. Kaupunginhallitus päätti ottaa veron puretun yhtiön puolesta vastattavakseen. Kotkan Toriterassi Oy nosti vuonna 2011 kanteen Kotkan kaupunkia vastaan väitetystä liiketulon ym. muista menetyksistään Kauppatorin rakennusaikana sekä sen jälkeen torin kilpailutilanteen kiristyttyä. Asian pääkäsittely käytiin Kymenlaakson käräjäoikeudessa marraskuussa Kotkan Toriterassi Oy:n vaatimukset olivat yhteensä ,55 euroa laillisine viivästyskorkoineen sekä asian vaatimat oikeudenkäyntikulut. Käräjäoikeuden päätöksen antaminen on viivästynyt. Oikeudenkäynnin lopputulos ei siten ole vielä selvillä ja on mahdollista, että päätöksen tultua oikeudenkäynti jatkuu edelleen hovioikeudessa. 1.7 Ympäristö, energiatehokkuus ja ilmastonmuutoksen vaikutukset Valtuuston joulukuussa 2011 hyväksymän ilmasto- ja energiaohjelman tavoitteita ja toimenpiteitä energiatehokkuuden lisäämiseksi ja kasvihuonekaasupäästöjen vähentämiseksi jalkautettiin kaupungin vastuualueille. Energiansäästöön ja energiatehokkuuden lisäämiseen tähtääviä toimenpiteitä toteutettiin eri osa-alueilla. Lisäksi ohjelman tavoitteet ja toimenpiteet on huomioitu vuoden 2013 budjetoinnissa ohjeiden mukaisesti. Konkreettisina esimerkkeinä toimenpiteistä ovat: ekotukitoiminta, jonka avulla vietiin ekotehokkuustavoitteiden toteutumiseen tähtääviä konkreettisia toimenpiteitä kaupungin työpisteisiin, Kymenlaakson energianeuvonta, jonka avulla lisätään asukkaiden tiedonsaantia asumisen ja rakentamisen energiakysymyksissä sekä syyskuussa toteutettu linja-autoilun lisäämiseen tähtäävä markkinointikampanja. Kaupunkisuunnittelun osalta ilmasto- ja energia-asioiden toteutusta tuettiin ja edistettiin palkkaamalla ilmasto- ja energia-asiantuntija. Kotkan kaupungin ilmastotyötä ja energiatehokkuustavoitteiden toteutumista tuettiin ja edistettiin kaupungin hallinnoiman kolmevuotisen EkoKymenlaakso-projektin resursseilla.

13 2. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Riskienhallinnan järjestäminen 10 Riskien ja epävarmuustekijöiden välttämiseksi kaupunginhallitus on hyväksynyt riskienhallintasuunnitelman ja saattanut sen valtuuston tietoon. Samassa yhteydessä on hyväksytty johtamis- ja hallintojärjestelmään perustuva kaupungin sisäisen valvonnan yleisohje. Riskienhallintaan liittyy kunnan sopimustoiminta. Konsernipalveluissa on käynnistetty sopimustenhallintaohjeiston laatiminen. Tavoitteiden toteutuminen ja sisäisen valvonnan kehittäminen Kaupunkistrategia on päivitetty (kv ) ja uudistettu vuoden 2010 aikana. Kaupungin strategisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta toteutuu systemaattisesti. Strategian toteuttamiseen liittyvät lisääntyvät vaatimukset talouden tasapainottamiseksi, tuottavuuden lisäämiseksi ja ennakoitavien epävarmuustekijöiden havaitsemiseksi. Palveluverkkoselvitys ja palvelustrategia, jonka tarkoituksena on rakentaa entistä optimaalisempi hyvinvointipalvelusten verkosto, on hyväksytty kaupunginvaltuustossa Päiväkoti- ja kouluverkosta on valtuusto tehnyt päätökset Tehtäväalueet raportoivat vuosittain toimintakertomuksen sisäisen valvonnan selonteon pohjaksi toiminnallisia riskejään ja sisäisen valvonnan toteutumista. Kaupunginhallituksen hyväksymä sisäisen valvonnan ohje lisää eri toimijoiden vastuullisuutta ja tietoisuutta sisäisen valvonnan liittymisestä olennaisena osana johtamiseen, toiminnan ohjaukseen, seurantaan ja arviointiin. Selvitys sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Tarkastuspalvelu on hankittu Tuokko Tilintarkastus Oy:ltä väliseksi ajaksi. Kaupunginjohtaja on hyväksynyt kertomusvuodelle sisäisen tarkastuksen suunnitelman, jonka mukaisesti on edetty. Sisäinen tarkastus raportoi kaupunginhallitukselle ja kaupunginjohtajalle. Kertomusvuoden alussa on annettu raportti henkilöstösäästöjen toimeenpanosta ja siihen liittyvistä riskeistä. Kyseisten toimenpiteiden etenemisen seuranta on toteutettu marraskuussa Seurantaraportti kiinnittää huomiota mm. rakenteellisten muutosten toteutumisen mahdollisuuksiin, täyttölupakäytäntöihin ja eläköitymisen pelisääntöihin. Lisäksi sisäinen tarkastus on antanut kertomuksen kaupungin sopimushallinnon kehittämisen riskienhallinnasta ja sisäisestä valvonnasta. Sisäinen tarkastus on suositellut kaikkien sopimusten tallentamista sähköiseen järjestelmään ja valvontavastuun määrittämistä kullekin sopimusryhmälle. Kaupunginvaltuusto on talousarviopäätöksessään vuodelle 2013 päättänyt, että tarkastuspäällikön virka täytetään. Kannanotto sisäisen valvonnan asianmukaisuudesta Kaupungin sisäinen valvonta on asianmukaisesti järjestetty ottaen huomioon voimassa olevat kaupungin johto- ja toimintasäännöt, sisäisen valvonnan yleisohje, riskienhallintasuunnitelma, taloussääntö, konserniohje, talousarvio ja täytäntöönpanomääräykset, raportointimenettelyt sekä strategia-asiakirjat.

14 11 3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT milj. euroa Muutos Muutos-% Toimintatulot 77,7 78,9 93,5 91,5 92,3 0,8 0,9 % Valmistus omaan käyttöön 2,3 1,9 2,4 1,9 1,5-0,4-21,1 % Toimintamenot -306,2-326,1-336,7-354,9-377,6-22,7 6,4 % TOIMINTAKATE -226,2-245,3-240,8-261,5-283,8-22,3 8,5 % Verotulot 184,1 184,8 186,3 190,8 189,0-1,8-0,9 % Valtionosuudet 62,9 69,7 75,4 80,9 85,7 4,8 5,9 % Rahoitustulot ja -menot -2,8-3,2-0,6-0,5-1,2-0,7 140,0 % Korkotuotot 1,5 1,0 0,9 1,2 1,1-0,1-8,3 % Muut rahoitustuotot 4,5 4,3 5,4 4,7 4,9 0,2 4,3 % Korkokulut -8,3-6,1-4,8-5,4-4,6 0,8-14,8 % Muut rahoituskulut -0,5-2,4-2,1-1,0-2,6-1,6 160,0 % VUOSIKATE 18,0 6,0 20,3 9,8-10,3-20,1-205,1 % Poistot ja arvonalentumiset -15,1-16,8-18,3-18,3-19,0-0,7 3,8 % Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 7,8 1,9-5,9-75,6 % TILIKAUDEN TULOS 2,9-10,8 2-0,7-27,4-26,7 Tilinpäätössiirrot 0,9 5,9 1,2 1,2 1,2 0,0 0,0 % TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 3,8-4,9 3,2 0,5-26,2-26,7 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut % 25,6 24, ,9 24,4-1,5 Vuosikate % poistoista 119,2 35,7 110,7 53,5 neg. Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset Tuloslaskelman sisältö Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten tuottoina kertynyt tilikauden tulorahoitus riittää palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Virallisessa tuloslaskelmassa esitetään ns. ulkoiset erät eli tuotot, jotka on saatu kaupungin ulkopuolelta, ja kulut, jotka ovat syntyneet hankinnoista kaupungin ulkopuolelta. Viralliseen tuloslaskelmaan sisältyvät kaupungin lisäksi liikelaitokset ja tuloksesta on eliminoitu pois kaikki keskinäiset tilikauden aikaiset taloustapahtumat.

15 12 Tuotot Kotkan kaupungin tuottojen kokonaismäärä (toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet, rahoitustuotot) vuonna 2012 oli yhteensä 373,0 milj. euroa. Tuottojen määrä yhteensä kasvoi edellisestä tilikaudesta yhteensä 3,8 milj. euroa. Myyntituotot kuitenkin pienenivät 2,2 milj. eurolla ja verotulojen määrä laski 1,8 milj. euroa. Valtionosuudet kasvoivat 4,7 milj. euroa. Muihin tuottoihin on kirjattu eläkevarauksen purku, tuottovaikutus 1,9 milj. euroa. Kulut Kotkan kaupungin kulujen kokonaismäärä oli 377,6 milj. euroa. Kulujen kasvu oli 22,7 milj. euroa. Kun kuluja tarkastellaan pelkästään kaupungin osalta, ilman liikelaitoksia, ovat palvelujen ostot kasvaneet 15,4 milj. euroa henkilöstökuluja suuremmaksi. Henkilöstökulut kokonaisuutena kasvoivat 6,5 milj. euroa. Palkat kasvoivat 5,9 milj. euroa, missä lomapalkkojen laskentatavan muutos vaikuttaa 2,4 milj. euroa. Palvelujen ostot kasvoivat 8,8 milj. euroa ja avustukset 3,5 milj. euroa. Kiinteistö Oy Kotkan konserttitalon purkamisesta kirjattiin 0,9 milj. euron myyntitappio. Toimintakate ja vuosikate Toimintakatteella osoitetaan, paljonko kuluista saadaan katetuksi palvelutoiminnan myynti- ja maksutuloilla. Loput toimintakuluista katetaan käytännössä vero- ja valtionosuusrahoituksella. Toimintakate on kunnissa negatiivinen. Toimintakate heikkeni 22,3 milj. euroa. Toimintamenojen kasvu oli 6,4 % ja palvelujen ostojen 5,9 %. Toimintatuotot kattoivat 24,4 % toimintakuluista. Kunnan koko, toimintojen yhtiöittäminen, liikelaitostaminen ja oppilaitosten ylläpitäminen vaikuttavat tunnusluvun arvoon ja selittävät kuntakohtaisia eroja. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, tulorahoitus on riittävä. Oletus on kuitenkin pätevä vain, jos poistot vastaavat keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Kotkan kaupungin investointitaso on selvästi poistojen määrää korkeampi viime vuonna, suunnitelmakaudella investointimäärää pyritään pienentämään olennaisesti. Tilinpäätöksen 2012 vuosikate on negatiivinen, tämä merkitsee sitä, että jo kaupungin päivittäistä palvelutoimintaa on rahoitettu lainanotolla eikä tulorahoitusta ole ollut yhtään investointien ja lainanlyhennysten katteeksi. Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kaupungin rahavarojen muutoksen tilikaudella.

16 13 RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT milj. euroa Muutos Toiminnan rahavirta Vuosikate 18,0 6,0 20,3 9,8-10,3-20,1 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 7,8 1,9-5,9 Tulorahoituksen korjauserät -3,3 3,1-7,0-9,9-4,3 5,6 Investointien rahavirta Investointimenot -40,6-37,2-27,5-22,0-35,3-13,3 Rahoitusosuudet investointeihin 2,3 2,2 3,0 0,8 0,9 0,1 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 4,6 0,9 10,2 15,2 4,1-11,1 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -19,0-25,0-1,0 1,7-43,0-44,7 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,0 0,0 0,0-0,1-0,2-0,1 Antolainasaamisten vähennykset 0,0 0,0 0,3 0,0 0,2 0,2 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 40,0 40,0 30,0 23,8 23,8 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -16,9-19,3-23,0-26,9-15,4 11,5 Lyhytaikaisten lainojen muutos -6,2 7,6-0,7-2,1 10,0 12,1 Oman pääoman muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Muut maksuvalmiuden muutokset -1,0 4,8 1,6-12,4 11,9 24,3 Rahoituksen rahavirta 16,0 33,1 8,3-17,7 30,2 47,9 Rahavarojen muutos -3,0 8,1 7,2-16,0-12,8 3,2 Rahavarat ,6 21,7 28,9 12,9 0,0 Rahavarat ,6-13,6-21,7-28,9-12,8 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 47,2 17,1 82,9 46,2 neg. Pääomamenojen tulorahoitus, % 32,7 11,0 42,8 45,9 neg. Lainanhoitokate 1,0 0,5 0,9 0,5 neg. Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Kotkan kaupungin toiminnan ja investointien rahavirta 2012 oli - 43,0 milj. euroa, joka on nettoinvestointeja miltei 13 milj. euroa suurempi. Tämä osoittaa sen, että velkarahoitusta on tarvittu myös käyttötalouden kattamiseen. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos lainanhoitokate on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan kunnan lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Kassavarat vähenivät tilikaudella 12,8 milj. euroa ja vuoden vaihteessa ne olivat nolla, jolloin kaupungin maksuvalmiutta hoidettiin lyhytaikaisella velalla. Kassavarojen riittävyyden tunnusluku oli 0 päivää, maksuvalmiuden turvaamiseksi on käytössä konsernitilijärjestelmä.

17 14 4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE milj. euroa VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 505,8 523,7 526,5 524,0 537,0 Aineettomat hyödykkeet 2,7 2,0 2,5 2,7 2,6 Aineettomat oikeudet 0,4 0,1 0,3 0,5 0,5 Muut pitkävaikutteiset menot 2,2 1,7 2,0 1,9 2,0 Ennakkomaksut 0,1 0,2 0,2 0,3 0,1 Aineelliset hyödykkeet 328,0 346,1 347,7 347,8 359,9 Maa- ja vesialueet 83,1 83,7 84,1 84,2 86,1 Rakennukset 159,3 183,5 190,0 189,2 204,1 Kiint.rakenteet ja laitteet 51,4 56,6 55,8 55,9 56,2 Koneet ja kalusto 8,2 9,0 9,0 7,9 8,6 Muut aineelliset hyödykkeet 1,5 1,7 1,8 1,8 1,9 Enn.maksut ja keskener.hankinnat 24,3 11,5 7,0 8,8 3,0 Sijoitukset 175,2 175,6 176,3 173,5 174,5 Osakkeet ja osuudet 169,7 170,1 171,0 168,2 169,1 Muut lainasaamiset 5,1 5,1 4,8 4,8 4,8 Muut saamiset 0,4 0,4 0,5 0,5 0,6 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 1,1 0,9 0,8 0,7 0,6 Valtion toimeksiannot 0,6 0,4 0,3 0,2 0,1 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 0,5 0,4 0,5 0,5 0,5 VAIHTUVAT VASTAAVAT 53,0 53,4 64,0 62,2 46,7 Vaihto-omaisuus 0,8 0,7 0,8 0,7 0,7 Aineet ja tarvikkeet 0,8 0,7 0,8 0,7 0,7 Saamiset 38,6 31,1 34,3 48,6 46,0 Pitkäaikaiset saamiset 14,1 14,9 13,8 25,3 23,5 Lainasaamiset 14,1 14,9 13,8 13,6 13,3 Siirtosaamiset 0,0 0,0 0,0 11,7 10,2 Lyhytaikaiset saamiset 24,5 16,2 20,5 23,3 22,5 Myyntisaamiset 8,9 6,1 5,7 6,5 7,1 Lainasaamiset 1,2 0,3 1,4 0,8 2,4 Muut saamiset 7,2 3,3 4,4 8,0 7,4 Siirtosaamiset 7,2 6,5 9,0 8,0 5,6 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 291,4 286,5 289,7 290,2 264,0 Peruspääoma 293,1 293,1 293,1 293,1 293,1 Muut omat rahastot 4,0 4,0 1,0 1,0 1,0 Edel. tilikauden yli-/alijäämä -9,4-5,6-7,6-4,4-3,9 Tilikauden yli-/alijäämä 3,8-4,9 3,2 0,5-26,2 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 20,5 14,5 13,3 12,1 10,9 Poistoero 20,5 14,5 13,3 12,1 10,9 Vapaaehtoiset varaukset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PAKOLLISET VARAUKSET 6,0 9,6 9,6 9,6 6,9 Eläkevaraukset 6,0 9,6 9,6 9,6 6,9 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1,1 0,9 0,8 0,7 0,6 Valtion toimeksiannot 0,6 0,5 0,3 0,2 0,1 Lahjoitusrahastojen pääomat 0,5 0,4 0,5 0,5 0,5 VIERAS PÄÄOMA 240,8 266,5 277,9 274,3 301,9 Pitkäaikainen 179,9 196,9 199,9 196,9 200,9 Lainat rah. ja vak.laitoksilta 179,9 196,9 199,9 196,8 200,8 Muut velat 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 Lyhytaikainen 60,9 69,5 78,0 77,4 101,0 Lainat rah. ja vak.laitoksilta 19,4 23,0 27,1 26,9 36,4 Lainat julkisyhteisöiltä 0,0 0,0 0,1 0,1 0 Lainat muilta luotonantajilta 0,8 8,5 7,7 5,6 10,5 Saadut ennakot 0,4 0,5 0,5 0,8 2,0 Ostovelat 17,5 16,3 19,3 17,5 19,8 Liittymismaksut ja muut velat 7,0 5,1 6,7 8,7 11,7 Siirtovelat 15,8 16,0 16,6 17,8 20,6 VASTATTAVAA YHT 559,8 578,0 591,2 586,9 584,3 Rahoitusarvopaperit 0,4 0,4 0,4 0,0 0,0 Muut arvopaperit 0,4 0,4 0,4 0 0,0 Rahat ja pankkisaamiset 13,2 21,3 28,5 12,9 0,0 VASTAAVAA YHTEENSÄ 559,8 578,0 591,2 586,9 584,3

18 15 Kunnan rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoitusasemassa tilikaudella tapahtuneet muutokset kuten sijoitukset, pääoman lisäykset ja palautukset käyvät ilmi rahoituslaskelmasta. Tarkemmin eritelty, sentin tarkkuudella laadittu tase esitetään tilinpäätöslaskelmat-osassa. TASEEN TUNNUSLUVUT Kunnan omavaraisuus % 55,7 52,1 51,3 51,6 47,2 Rahoitusvarallisuus euroa/ asukas Suhteellinen velkaantuneisuus % 74,0 79,7 78,1 75,3 81,7 Kertynyt yli/alijäämä, 1000 euroa Kertynyt yli/alijäämä, euroa/asukas Kunnan lainakanta (milj.euroa) 200,1 228,4 234,8 229,4 247,8 Kunnan lainat euroa/asukas Kunnan lainasaamiset (milj.euroa) 20,3 20,2 20,0 19,2 20,5 Asukasmäärä Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Rahoitusvarallisuus euroa/asukas = (Saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Asukasmäärä Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset Kotkan kaupungin taseen loppusumma oli 584,3 milj. euroa. Taseen loppusumma pieneni 2,6 milj. euroa. Aineellisten hyödykkeiden eli maa-alueiden, rakennusten, koneiden, laitteiden jne. määrä kasvoi 12,1 milj. euroa. Taseesta laskettava omavaraisuusaste laski alle 50 %:n ja se oli tilikauden päättyessä 47,2 %. Lainakannan määrä kasvoi 18,4 milj. eurolla ja se on asukasta kohti noin 2200 euroa korkeammalla tasolla kuin koko maassa ennakoidaan vuoden 2012 tilinpäätöksissä olevan keskimäärin. Suhteellinen velkaantuneisuus kuvaa kaupungin mahdollisuuksia selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksellaan. Tunnusluku on sitä parempi, mitä pienempi luvun arvo on. Rahoitusvarallisuus mittaa kaupungin likvidien varojen riittävyyttä vieraan pääoman takaisinmaksuun. Kuntien rahoitusvarallisuus on viime vuosina ollut selkeästi negatiivinen. Kertyneen yli-/alijäämän määrä osoittaa, paljonko kunnalla on tulevina vuosina liikkumavaraa tai mikä määrä on katettava tulevien vuosien ylijäämäisillä tilinpäätöksillä.

19 5. KOKONAISTULOT JA MENOT milj. euroa 16 TULOT 2012 % 2011 % Toiminta Toimintatuotot 92,3 22,5 % 91,5 22,1 % Verotulot 189,0 46,2 % 190,8 46,0 % Valtionosuudet 85,7 20,9 % 80,9 19,5 % Korkotuotot 1,0 0,3 % 1,1 0,3 % Muut rahoitustuotot 4,9 1,2 % 4,7 1,1 % Satunnaiset tuotot 1,9 0,5 % 7,8 1,9 % Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien myyntivoitot -4,5-1,1 % -2,3-0,6 % Investoinnit Rahoitusosuudet invest.menoihin 0,9 0,2 % 0,8 0,2 % Pysyvien vast. hyödykk. luovutustulot 4,1 1,0 % 15,3 3,7 % Rahoitustoiminta Antolainojen vähennys 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % Pitkäaikaisten lainojen lisäys 23,8 5,8 % 23,8 5,7 % Lyhytaikaisten lainojen lisäys 10,0 2,4 % 0,0 2,4 % Oman pääoman lisäykset 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % KOKONAISTULOT YHTEENSÄ 409,2 100,0 % 414,4 100,0 % MENOT Toiminta Toimintakulut 377,6 87,0 % 354,9 86,4 % - Valmistus omaan käyttöön -1,5-0,4 % -1,9-0,5 % Korkokulut 4,6 1,0 % 5,4 1,3 % Muut rahoituskulut 2,6 0,6 % 1,0 0,2 % Tulorahoituksen korjauserät - Pakollisten varausten muutos -2,7-0,6 % 0,0 0,0 % - Pysyvien vast. hyödykk. myyntitappiot 0,9 0,2 % 0,1 0,0 % Investoinnit Investointimenot 37,2 8,6 % 22,0 5,4 % Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys 0,0 0,0 % 0,1 0,0 % Pitkäaikaisten lainojen vähennys 15,4 3,5 % 27,0 6,6 % Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0,0 0,0 % 2,1 0,5 % Oman pääoman vähennys 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % KOKONAISMENOT YHTEENSÄ 434,1 100,0 % 410,7 100,0 %

20 17 6. KOTKA-KONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 6.1 Konsernin toiminnan ohjaus Tytäryhteisöt tulee noudattaa konserniohjeita ja strategiaa sekä valtuuston yhtiöille hyväksymiä omistajapoliittisia linjauksia. Konserniohje on päivitetty kaupunginvaltuustossa Kaupunginhallitus johtaa kuntakonsernia. Kaupunginhallituksen konsernijaosto käyttää omistajan ohjausvaltaa. Konsernin operatiivinen johtaminen on kaupunginjohtajan vastuulla. Vuoden 2012 alusta konserniohjauksen operatiiviset vastuut muuttuivat ja liiketoimintajohtajan virka, joka lakkautettiin organisaatiouudistuksen seurauksena vuoden 2012 alusta, muuttui projektijohtajan toimeksi vuodenvaihteeseen saakka. Siirtymävaiheessa projektijohtaja hoiti osan konserniohjaustehtävistä. Liiketoimintajohtajan tehtävät konserniohjauksessa jaetaan konsernijaoston vuosittain päättämän vastuutuksen mukaisesti eri viranhaltijoille. Konserniasiamiehenä toimii kansliapäällikkö, jolle siirtyi osa liiketoimintajohtajan tehtävistä, mm. liikelaitokset. Tytäryhtiöt raportoivat kaupunginvaltuustolle kolmannesvuosittain toiminnastaan ja talouden toteumasta. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl) Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 1 Liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt 2 Muut yhtiöt 9 Kuntayhtymät 4 Osakkuusyhteisöt 2 6 Muut omistusyhteysyhteisöt 2 Yhteensä 18 8 Vuoden 2012 konsernitilinpäätökseen yhdistellään osakkuusyhtiöistä Kymenlaakson Sähkö Oy ja Kaakkois-Suomen ammattikorkeakoulu Oy. Kuusi osakkuusyhtiötä (Sunilan Kantola Oy 50 %, Uuperinrinteet Oy 42,5 %, Kaakon Taitoa Oy 34,0 %, Sunilan Puhdistamo Oy 33,3 %, Kymenlaakson Jäte Oy 28,3 %, Kotkan Golf Oy 28,0 %) jätetään yhdistelemättä. Kotka-konserniin kuuluvat tytäryhteisöt on jaettu kolmeen ryhmään: yksiköille, jotka harjoittavat liiketoimintaa, asetetaan tuottovaatimus (liiketoimintayhtiöt) : Kotkan Energia Oy ja HaminaKotka Satama Oy yksiköille, joiden omistaminen perustuu kunnan jonkun perustehtävän ylläpitoon tai joiden ylläpito ja omistaminen pohjautuu sosiaalisiin tai sivistyksellisiin perusteisiin, ja joille ei aseteta taloudellisen voiton tuottovaatimusta (nollatuottoyhtiöt): Cursor Oy, Kymen Vesi Oy, Kymenlaakson Vesi Oy, Kyamk-kiinteistöt Oy, Kymijoen Ravintopalvelut Oy, Kotkan Asunnot Oy, Kotkan Toriparkki Oy edellisessä kohdassa mainituin perustein omistettavat yhtiöt, joiden toimintaan voidaan antaa avustusta. Toiminnallinen ja riskienhallinnan vaatimus asetetaan (avustettavat yhtiöt): Kotkan Kaupunginteatteri Oy, Kotka Maretarium Oy, Kymenlaakson Orkesteri Oy

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen

Lisätiedot

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi. 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014 Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Kestävää kasvua ja hyvinvointia Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisyyn panostettiin erityisesti

Lisätiedot

Pelastusjohtaja Jari Sainio

Pelastusjohtaja Jari Sainio TILINPÄÄTÖS 2010 Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta VARSINAIS-SUOMEN ALUEPELASTUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: Pelastusjohtaja Jari Sainio STRATEGINEN KEHYS Toiminta-ajatus: Visio: Laadukkaat

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2012 2015

RAHOITUSOSA 2012 2015 271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Rahoitusosa 2013 2016

Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma

Lisätiedot

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.214 Päiväys: 31.3.214 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

2. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ.. 10 3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 11

2. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ.. 10 3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 11 Tilinpäätös 2012 SISÄLLYSLUETTELO 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA.. 1 1.1 Kaupunginjohtajan katsaus. 1 1.2 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset.. 3 1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen

Lisätiedot

Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia.

Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia. LUODON KUNTA Tilinpäätös 2014 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Kuntatalouden sopeuttaminen jatkui. Valtionosuuksien uudet yleiset leikkaukset otettiin käyttöön samalla kun luvatut leikkaukset

Lisätiedot

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014 Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten

Lisätiedot

Turun seudun kuntien taloudesta. Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo

Turun seudun kuntien taloudesta. Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo Turun seudun kuntien taloudesta Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo Tulorahoituksen riittävyys selvityksen lähtötilanteessa Tuloslaskelmien yhdistelmä* Koko maa

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta. Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu

Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta. Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu Tuloslaskelma Tuloslaskelman laadinnasta on säädetty kirjanpitolain 3.luvun 1 :ssä Kirjanpitolautakunnan

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS)

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) 1 1 000 euroa 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 266 897 260 025 Rakennusmateriaaliryhmä

Lisätiedot

KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA

KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA Tilikausi Edellinen tilikausi Kiinteistön tuotot Vastikkeet Hoitovastikkeet 0,00 0,00 Hankeosuussuoritukset 0,00 0,00 Kulutusperusteiset vastikkeet 0,00 0,00 Erityisvastikkeet

Lisätiedot

TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS

TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS 16.3.2015 1 2 3 4 5 6 7 8 9 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU VUODELTA 2014

Lisätiedot

Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät

Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät 15.2.2012 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Talousnäkymät maailmalla ja Suomessa Kansantalouden ennustelukuja vuodelle 2012 Laitos Julkaisu- ajankohta BKT muutos

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2015 1 6/2014 1 12/2014 Liikevaihto, 1000 EUR 17 218 10 676 20 427 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 5 205 1 916 3 876 Liikevoitto, % liikevaihdosta 30,2 % 17,9 % 19,0

Lisätiedot

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13)

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010 Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Kvsto 3.11.2010 Kansantalouden kehitys Yksiköity tavaraliikenne viennin osalta vuosina 2006 2010 (Helsingin Satama) Tonnia Kansantalouden ennustelukuja vuodelle

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 7 12/2014 7 12/2013 1 12/2014 1 12/2013 Liikevaihto, 1000 EUR 9 751 6 466 20 427 13 644 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 1 959 462 3 876 1 903 Liikevoitto, % liikevaihdosta

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 39 TULOSSUUNNITELMA 40 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014 TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan Energia Oy Vuosikertomus 2014 Konserni Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2014 1.1. 31.12.2013 LIIKEVAIHTO 128 967 121 379 Valmistus omaan käyttöön 4 869 4 273 Liiketoiminnan

Lisätiedot

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat RAHOITUSOSA RAHOITUSOSA n rahoitusosaan kootaan käyttötalous-tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1. Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE 12.11.2003, klo 9.00 BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.9.

BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1. Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE 12.11.2003, klo 9.00 BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.9. Julkaistu: 2003-11-12 08:00:20 CET Wulff - neljännesvuosikatsaus BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1 Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE 12.11.2003, klo 9.00 BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1.

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2011 2014

RAHOITUSOSA 2011 2014 279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

TULOSLASKELMAN RAKENNE

TULOSLASKELMAN RAKENNE TULOSLASKELMAN RAKENNE Liiketoiminnan tuotot Toiminnan kulut Liikevoitto VÄHENNETÄÄN Liikevaihdon ansaintaan liittyvät kulut Rahoituserät Satunnaiset erät Tilinpäätösjärjestelyt Tilikauden voitto Verot

Lisätiedot

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 TOIMINTAKERTOMUS Sivu 1 Yhtiö on Jyväskylän kaupungin tytäryhteisö ja kuuluu Jyväskylän kaupunkikonserniin sen alakonsernina. Yhtiön osakepääoma Jakautuu 864 osakkeeseen. Kaikilla

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014

ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014 ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014 KUNNANVALTUUSTO 16.6.2014 SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1. Kunnanjohtajan katsaus. 1 1.2. Kunnan visio 2025.. 3 1.3. Strategia... 3 1.4.

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 41 TULOSSUUNNITELMA 42 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

YH Asteri yhdistys YH14

YH Asteri yhdistys YH14 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset

Lisätiedot

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 Toiminta-ajatus Espoo Kaupunkitekniikka-liikelaitos rakentaa ja ylläpitää katu- ja viheralueita sekä kiinteistöjen

Lisätiedot

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.9.2015 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2015 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin

Lisätiedot

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 45 TULOSSUUNNITELMA 46 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 1 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT JOHTAMINEN, OSAAMINEN JA HENKILÖSTÖ Tammi-heinäkuussa 1 on kirjattu henkilöstökuluja n., milj. euroa (, %) viimevuotista enemmän. Muutos johtuu työllistämistuella

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11) TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto Sijoitukset 1200

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv.

Lisätiedot

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013 TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1 000 EUR

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1 000 EUR n tilinpäätös, FAS Efore Oyj vuosikertomus 2008 1. Liikevaihto markkina-alueittain Asiakkaiden mukaan Suomi 2008 10 544 2007 6 693 Muut EU-maat 25 996 18 241 USA 1 229 194 Muut maat 6 775 8 386 Yhteensä

Lisätiedot

Yrittäjän oppikoulu Osa 1 (25.9.2015) Tuloslaskelman ja taseen lukutaito sekä taloushallinnon terminologiaa. Niilo Rantala, Yläneen Tilikeskus Oy

Yrittäjän oppikoulu Osa 1 (25.9.2015) Tuloslaskelman ja taseen lukutaito sekä taloushallinnon terminologiaa. Niilo Rantala, Yläneen Tilikeskus Oy Yrittäjän oppikoulu Osa 1 (25.9.2015) Tuloslaskelman ja taseen lukutaito sekä taloushallinnon terminologiaa Niilo Rantala, Yläneen Tilikeskus Oy Oppitunnin sisältö Tuloslaskelma Mikä on tuloslaskelma?

Lisätiedot

Arvo EUR 1.000 2004/2005 Syyskuu 968 702 42.398 35.430 Varastomyynti 10 9 217 193 Yhteensä 978 711 42.616 35.624. 1.

Arvo EUR 1.000 2004/2005 Syyskuu 968 702 42.398 35.430 Varastomyynti 10 9 217 193 Yhteensä 978 711 42.616 35.624. 1. TURKISTUOTTAJAT OYJ OSAVUOSIKATSAUS KAUDELTA 1.9.2005-30.11.2005 Konsernin kehitys Turkistuottajat-konsernin tilikauden ensimmäinen neljännes on kulupainotteista joulukuussa käynnistyvän myyntikauden valmistelua.

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

Hattula Hämeenlinna Janakkala

Hattula Hämeenlinna Janakkala Hattula Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden tarkastelua Riitta Ekuri 24.4.2014 Page 1 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013 luvut tilinpäätösaikataulut

Lisätiedot

Tilinpäätöstiedote 1.7.2014-30.6.2015

Tilinpäätöstiedote 1.7.2014-30.6.2015 Julkaistu: 2015-09-10 14:10:49 CEST Yhtiötiedote Tilinpäätöstiedote 1.7.2014-30.6.2015 TILINPÄÄTÖSTIEDOTE 1.7.2014 30.6.2015 (tilintarkastamaton) Keskeiset tilinpäätös tunnusluvut (t ): Liikevaihto 2 329

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Yrityksen perustiedot Malliyritys Oy Yritystie 5 00100 Helsinki Y-tunnus 011111111 Kaupparekisterinumero Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin 01.01.2000

Lisätiedot

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013 TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi

Lisätiedot

2. HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

2. HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 1. LIIKEVAIHTO M 2014 % 2013 % Liikevaihto toimialoittain Ympäristöpalvelut 220,6 42,2 217,0 41,5 Teollisuuspalvelut 72,8 13,9 70,7 13,5 Kiinteistöpalvelut 229,1 43,9 235,4 45,0 Yhteensä 522,5 100,0 523,1

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013. Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93

1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013. Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93 Kiint.Oy Peiponaho T U L O S L A S K E L M A Sivu 1 Y-tunnus 9017024-8 1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013 Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93 LIIKEVAIHTO

Lisätiedot

HAMINAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS 2012

HAMINAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS 2012 LEHDISTÖTIEDOTE julkaisuvapaa 21.3.2012 HAMINAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS 2012 KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS Vuonna 2012 Haminan elinkeinoelämässä tapahtui merkittäviä muutoksia. E18 Haminan kehätien rakentaminen

Lisätiedot

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui

Lisätiedot

16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA

16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2015-31.12.2015 FINEXTRA OY 2(11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot

Lisätiedot

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS TALOUSKAT SAUS i.i. - 31.i.ZOiS Khall 9.2.2015 T A LO UD EL L IN EN T I LANN E 1. 1. - 3 1.1.2015 Yleinen tilanne Kansainvälisen talous kasvoi vuonna 2014 hitaanlaisesti. Eu-alueella talous kasvoi vajaan

Lisätiedot

P-K:N KIRJAPAINO -KONSERNI PÖRSSITIEDOTE 12.3.04 klo 15.30 1(5)

P-K:N KIRJAPAINO -KONSERNI PÖRSSITIEDOTE 12.3.04 klo 15.30 1(5) P-K:N KIRJAPAINO -KONSERNI PÖRSSITIEDOTE 12.3.04 klo 15.30 1(5) TILINPÄÄTÖSTIEDOTE TILIKAUDELTA 1.1.-31.12.2003 Konsernin liikevaihto oli 56,1 milj., jossa kasvua edelliseen vuoteen 7,1 milj. (14,4 %).

Lisätiedot

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1 000 EUR

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1 000 EUR n tilinpäätös, FAS 1. Liikevaihto markkina-alueittain Asiakkaiden mukaan Suomi 6 693 9 897 Muut EU-maat 18 241 20 948 USA 194 9 800 Muut maat 8 386 10 290 Yhteensä 33 515 50 935 Liiketoiminnan muut tuotot

Lisätiedot

RAHOITUSOSA. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat. Talousarvion 2004 rahoituslaskelma

RAHOITUSOSA. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat. Talousarvion 2004 rahoituslaskelma 151 RAHOITUSOSA 152 153 RAHOITUSOSA Talousarvion rahoitusosaan kootaan käyttötalous-, tuloslaskelma - ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien

Lisätiedot

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy Y-tunnus: 0582075-3 Kotipaikka: Joensuu Säilytä 31.12.2024 asti Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus

Lisätiedot

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111)

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset

Lisätiedot

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot

Lisätiedot

WULFF-YHTIÖT OYJ OSAVUOSIKATSAUS 12.8.2009, KLO 11.15 KORJAUS WULFF-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUKSEN 1.1. - 30.6.2009 TIETOIHIN

WULFF-YHTIÖT OYJ OSAVUOSIKATSAUS 12.8.2009, KLO 11.15 KORJAUS WULFF-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUKSEN 1.1. - 30.6.2009 TIETOIHIN WULFF-YHTIÖT OYJ OSAVUOSIKATSAUS 12.8.2009, KLO 11.15 KORJAUS WULFF-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUKSEN 1.1. - 30.6.2009 TIETOIHIN Pörssille 11.8.2009 annetussa tiedotteessa oli toisen neljänneksen osakekohtainen

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7 RAHOITUSLASKELMA (1000 euroa) VUODELTA 2014 Liiketoiminnan rahavirta *Myynnistä ja muista liiketoim. tuotoista saadut maksut 1010,4 1044,3 *Maksut liiketoiminnan kuluista -839,9-860,6 *Saadut korot 3,8

Lisätiedot

RAHOITUSRISKIEN HALLINNAN KOULUTUSPÄIVÄ 7.5.2014 Kuntatalo. Kunnan talouslukujen mahdollisuudet ja haasteet erityisesti velanhoidon kannalta

RAHOITUSRISKIEN HALLINNAN KOULUTUSPÄIVÄ 7.5.2014 Kuntatalo. Kunnan talouslukujen mahdollisuudet ja haasteet erityisesti velanhoidon kannalta RAHOITUSRISKIEN HALLINNAN KOULUTUSPÄIVÄ 7.5.214 Kuntatalo Kunnan talouslukujen mahdollisuudet ja haasteet erityisesti velanhoidon kannalta Ilari Soosalu Johtaja, Kuntatalousyksikkö Sisältö Talouden ohjaus

Lisätiedot

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat. Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 Tilanteessa 30.9.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 4.047.286 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 1.298.930 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

Konserniyhteisöjen tavoitteet 2015. 2.5 Tavoitteiden asettaminen konsernijohdolle ja kaupungin edustajille tytäryhteisöissä

Konserniyhteisöjen tavoitteet 2015. 2.5 Tavoitteiden asettaminen konsernijohdolle ja kaupungin edustajille tytäryhteisöissä Konserniyhteisöjen tavoitteet 2015 2.5 Tavoitteiden asettaminen konsernijohdolle ja kaupungin edustajille tytäryhteisöissä Valtuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä

Lisätiedot

tilinpäätös KOOSTE s 2014 tilinpäätös

tilinpäätös KOOSTE s 2014 tilinpäätös tilinpäätös 2014 KOOSTE tilinpäätös 2014 tilinpäätös 2014 s 2014 tilinpäätös 201 s 2014 tilinpäätös ös 2014 til ä Onnistumisia Onnistumisia Toimintakatteen kasvu oli 3,1 %, ilman varautumista Carean alijäämien

Lisätiedot

2. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ.. 9 3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 11

2. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ.. 9 3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 11 Tilinpäätös 2011 SISÄLLYSLUETTELO 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA.. 1 1.1 Kaupunginjohtajan katsaus. 1 1.2 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset.. 2 1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen

Lisätiedot

Informaatiologistiikka Liikevaihto 53,7 49,4 197,5 186,0 Liikevoitto/tappio -2,0-33,7 1,2-26,7 Liikevoitto-% -3,7 % -68,2 % 0,6 % -14,4 %

Informaatiologistiikka Liikevaihto 53,7 49,4 197,5 186,0 Liikevoitto/tappio -2,0-33,7 1,2-26,7 Liikevoitto-% -3,7 % -68,2 % 0,6 % -14,4 % 1/8 Liiketoimintaryhmien avainluvut miljoonaa euroa 10-12 10-12 1-12 1-12 2006 2005 2006 2005 Viestinvälitys Liikevaihto 236,1 232,3 841,7 825,7 Liikevoitto 36,3 30,3 104,3 106,3 Liikevoitto-% 15,4 % 13,0

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätös,

Emoyhtiön tilinpäätös, 106 FORTUM TILINPÄÄTÖS 2011 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Tuloslaskelma Liite 2011 2010 Liikevaihto 2 77 67 Muut tuotot 3 36 12 Henkilöstökulut 4 36 35 Poistot ja arvonalentumiset 7 8 9 Muut kulut 67 55 Liikevoitto/-tappio

Lisätiedot

Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja

Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi aiempia vuosia enemmän, runsaalla 600 henkilöllä (e 75 088) Asuntoja valmistui ennätystahtiin 800 (549) Tontit kävivät edelleen kaupaksi,

Lisätiedot

1/8. Tunnusluvut. Itella Oyj Tilinpäätös 2008

1/8. Tunnusluvut. Itella Oyj Tilinpäätös 2008 1/8 Tunnusluvut 10-12 10-12 1-12 1-12 2008 2007 2008 2007 Liikevaihto, milj. euroa 561,4 463,2 1 952,9 1 710,6 Liikevoitto ilman kertal. erää 27,0 22,1 95,1 101,8 Liikevoittoprosentti ilman kertal. erää

Lisätiedot