Yhtymähallitus Tilinpäätös Yhtymähallitus 16

Transkriptio

1 Yhtymähallitus Tilinpäätös 2014 Yhtymähallitus 16 Kuntalain 86 :n mukaan kuntayhtymästä on soveltuvin osin voi massa, mitä kuntalain 8 luvussa kunnan taloudesta säädetään. Kun ta lain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta ti lin päätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä ti lin tar kas tuk sen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun lop puun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätöksessä tulee antaa oikeat ja riittävät tie dot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset liitetiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Kun ta yh ty män perussopimuksen 19 :n mukaan kuntayhtymän tilinpäätöksen al lekir joit ta vat yhtymähallituksen jäsenet sekä kuntayhtymän johtaja. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä sel vitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten ta voit tei den toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toi min ta ker to mukses sa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kun ta kon sernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai ra hoitus las kel mas sa. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa teh tävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuus ton päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat se kä arvioitava, ovatko valtuuston asettavat toiminnalliset ja ta lou delli set tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Kun ta lain 73 :n mukaan tilintarkastajien on viimeistään toukokuun lop puun mennessä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kun kin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Kuntalain 75 :n mu kaan tilintarkastajien on annettava valtuustolle kultakin ti li kau del ta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toi mi elimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen joh ta val le viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapautus. Kuntayhtymän perussopimuksen 19 :n mukaan yhtymähallituksen on laadittava kultakin kalenterivuodelta toimintakertomus kun ta yh tymän hallinnosta. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys toimin nal lis ten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta, Kertomus

2 an ne taan jäsenkunnille kyseisen vuoden tilinpäätöksen yhteydessä. Kun ta yh ty män perussopimuksen 6 :n 8 kohdan mukaan jä sen kuntien kunnanvaltuustot päättävät vastuuvapauden myöntämisestä kun ta yh ty män hallitukselle ja tilivelvollisille viranhaltijoille sekä toimen pi teis tä, joihin tilintarkastajan kertomus tai tarkastuslautakunnan ar vioin ti ker to mus antavat aihetta. Esityslistan liitteenä on kuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös vuo del ta 2014 sisältäen tuloslaskelman, rahoituslaskelman, taseen ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja tilasto-osan. Kuntayhtymä Kaksineuvoisen toimintatulot tilikaudelta 2014 olivat yh teen sä ,10 euroa. Toimintatuotot alittivat arvioidun ,90 euroa ja talousarvion toteutuma oli 99,6 %. Tilikauden toi min ta me not olivat ,945,50 euroa ja talousarvion to teu tuma-% 99,6. Toimintamenot alittivat arvioidun ,50 euroa. Toimin ta ka te oli ,60 euroa, joka alittaa arvioidun 7.090,40 eu rolla. Tilikauden rahoitustuotot ja kulut olivat yhteensä ,68 euroa ja pois tot 536,389,61 euroa. Tilikauden 2014 ylijäämäksi muodostui ,67 euroa kuntayhtymän palveluksessa oli 874 henkilöä, joista 663 va ki tui sia ja 211 määräaikaisia. Sosiaalipalveluiden henkilöstömäärä oli 106, ikäihmisten palveluiden 414 ja terveyspalveluiden 251 hen kilöä. Hallinnossa ja tukipalveluissa työskenteli vuoden viimeisenä päivän 103 henkilöä. Kuntayhtymän nettokustannukset/kuntamaksuosuudet toteutuivat seu raa vas ti oma toiminta ilman varhaiskasvatusta alitus - 1,7 milj. euroa varhaiskasvatus ylitys + 0,4 milj. euroa erikoissairaanhoito ylitys + 0,4 milj. euroa Eskoo ylitys + 0,3 milj. euroa Kuntien maksuosuudet alittivat näin ollen arvioidun yhteensä ,44 eurolla ja talousarvion toteutuma-% oli 99,2. Ikäihmisten palvelujen voimakkaiden rakennemuutosten johdosta koti hoi don maksuosuudet esitetään jaettavaksi jäsenkunnille suh teu tettu na kuntien yli 65-vuotiaiden määrään. Talousarviossa ko ti hoi don maksuosuus on laskettu suoritehinnalla euroa/käynti. Suo ri te poh jainen kuntayhtymärakenne edellyttää yhtäaikaisia rakenteellisia muutok sia eikä rakennemuutoksia ikäihmisten palveluissa ole nyt to teutet tu samassa tahdissa kaikissa jäsenkunnissa. Suoritepohjaisen käyn ti hin nan käyttäminen johtaisi epäoikeudenmukaiseen kus tan-

3 nus ten jakoon jäsenkuntien välillä. Kotihoidon kustannusten jaosta on tehty laskelmia monella eri tavalla ja euroa/yli 65-vuotias osoit tautui oi keu den mu kai sim mak si perussopimuksen mukaiseksi vaih to ehdok si. Kuntayhtymän perussopimuksen 15 :n mukaan suoritehinnoittelun pe rus ta na on omakustannushinta ja jäsenkuntia laskutetaan to del lisiin kustannuksiin perustuen yhdenmukaisin hinnoin. Pe rus so pi muksen 8 :n mukaan yhtymähallitus päättää palvelujen hinnoista. Kunta yh ty män talouden mitoituksen lähtökohtana ovat kuntien ra hoi tusso pi muk set (Perussopimus 13 ). Kotihoidon esitetyn las ku tus pe rusteen muutoksen jälkeenkin pysytään talousarviossa suunnitelluissa ra hoi tus osuuk sis sa kaikkien kuntien osalta. Tilinpäätökseen ko ti hoidon jäsenkuntaosuudet on laskettu euroa/yli 65-vuotias. Tilikausien 2013 ja 2014 tulokset eivät ole vertailukelpoisia var haiskas va tuk sen toimintojen organisaatiomuutosten vuoksi. Var hais kasva tus on siirtynyt lähtien Kauhavan kaupungin toiminnaksi. Jäsenkuntien maksuosuudet vuodelta 2014: Varhaiskasvatus TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot-% Evijärvi ,18-30,77 Kauhava ,02-39,23 Lappajärvi ,18-39,37 YHTEENSÄ ,64-38,26 Eskoo Evijärvi Kauhava ,90-2,48 Lappajärvi ,43 77,38 YHTEENSÄ ,88 10,67 Sosiaalipalvelut oma toiminta ilman var hais kas va tus ta Evijärvi ,68 2,82 Kauhava ,97 2,98 Lappajärvi ,97-4,72 YHTEENSÄ ,83 2,21 Ikäihmisten palvelut Evijärvi ,06-10,99 Kauhava ,08 1,36 Lappajärvi ,00-3,53 YHTEENSÄ ,90-1,31 Perusterveydenhuolto Evijärvi ,42 11,70

4 Kauhava ,56 1,67 Lappajärvi ,20 16,64 YHTEENSÄ ,48 5,00 Erikoissairaanhoito Evijärvi Kauhava ,06 4,31 Lappajärvi ,66 2,03 YHTEENSÄ ,78 3,94 PERUSPALVELUT YHTEENSÄ TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot-% Evijärvi ,26-3,66 Kauhava ,62-0,78 Lappajärvi ,17 0,96 YHTEENSÄ ,24-0,77 Työpaja (Junki ja Kieppis) TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot-% Evijärvi ,90 203,84 Kauhava ,12 45,18 Lappajärvi ,81 331,78 YHTEENSÄ ,66 77,09 Nuorten työpaja Evijärvi ,16-62,57 Kauhava ,08 98,82 Lappajärvi ,26-72,49 YHTEENSÄ ,60 39,77 Palveluliikenne Evijärvi ,39-6,27 Kauhava ,13 64,21 Lappajärvi ,05-18,64 YHTEENSÄ ,30 29,82 JÄSENKUNTIEN MAK SU OSUU DET YHTEENSÄ TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot-% Evijärvi ,26-0,42 Kauhava ,55-0,23 Lappajärvi ,28 1,83 YHTEENSÄ ,21 0,15 Liitteenä 14 tilinpäätös Lisätietoja asiassa antaa kuntayhtymän johtaja Anna-Kaisa Pusa, puh ja talousjohtaja Seija Peitso puh , etuni mi.sukunimi@kaksineuvoinen.fi

5 Kuntayhtymän johtajan päätösesitys: Yhtymähallitus päättää 1) vahvistaa ja allekirjoittaa tilinpäätöksen vuodelta 2014 sekä jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi, 2) jättää tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan arvioitavaksi, 3) jättää tilinpäätöksen jäsenkuntien valtuustojen käsiteltäväksi ja esit tää jäsenkuntien valtuustoille, että tilikauden ylijäämä, ,67 eu roa, siirretään taseeseen edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille ja 4) oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätökseen teks ti tar kis tuksia sekä sellaisia tilintarkastuksen aiheuttamia ja/tai tietosisältöä paran ta via muutoksia, jotka eivät vaikuta tilikauden tulokseen. Yhtymähallitus keskusteli tilinpäätöksen hyväksymisestä erityisesti ko ti hoi don suoritteiden laskemisen osalta. Vuoden 2014 aikana vanhus pal ve luis sa on tapahtunut paljon rakennemuutoksia etenkin Kauha van ja Evijärven alueella. Lappajärvellä muutoksia on toteutunut vä hem män. Tästä syystä vanhuspalvelujen tulosalueella syntyneet sääs töt on huomioitu kotihoidon suoritteiden laskemisessa. Keskustelun kuluessa Lappajärven kunnan edustaja Maria Han hi salo esitti Elina Löytömäen kannattamana, että Lappajärven kunta ei hy väk sy esitettyä kotihoidon suoritteiden laskutapaa, vaan ti lin pää tös tulee tehdä suoriteperusteisesti samalla tapaa kuin vuoden 2014 talous ar vio kin on tehty. Evijärven edustajat Juha Alkio ja Jari Ant ti kos ki kannattivat ehdotusta. Esittelijän esitystä ilmoittivat kannattavansa puheenjohtajan lisäksi Heik ki Korkealaakso, Aulikki Salo, Marketta Kangas, Kari Kan kaanpää ja Jussi Pahkajärvi. Puheenjohtaja totesi, että keskustelun kuluessa on tehty esittelijän esi tyk ses tä poikkeava, kannatettu päätösesitys, jolloin asiasta tulee suo rit taa äänestys. Puheenjohtaja ehdotti, että asiasta äänestetään ni men huu dol la siten, että ne, jotka kannattavat esittelijän ehdotusta ää nes tä vät JAA ja ne, jotka kannattavat Hanhisalon ja Löytömäen esi tys tä, äänestävät EI. Ehdotus äänestysjärjestyksestä hyväksyttiin. Äänestyksessä annettiin ääniä seuraavasti: 8 JAA -ääntä (Ojanperä, Kor kea laak so, Pahkajärvi, Kangas, Keltto, Kankaanpää, Salo ja Liina maa) ja neljä EI -ääntä (Alkio, Anttikoski, Hanhisalo ja Löytömäki). Päätös: Yhtymähallitus päätti äänin 8-4 hyväksyä kuntayhtymän joh ta jan päätösesityksen.

6