SISÄLLYSLUETTELO KUNNANJOHTAJAN KATSAUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA

Transkriptio

1

2

3 TASEKIRJA 2012 SISÄLLYSLUETTELO sivu I TOIMINTAKERTOMUS KUNNANJOHTAJAN KATSAUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1 Sipoon kunnan hallinto Yleinen taloudellinen kehitys Kansantalouden tilanne Kuntatalouden yleinen tilanne Sipoon kunnan toiminnan ja talouden kehitys Yleinen kehitys Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Olennaiset tuloperusteiden muutokset Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Investoinnit Merkittävimmät poikkeamat tilinpäätösvuoden talousarviosta Sipoon kunnan henkilöstö Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN 2.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tuloslaskelman analysointi Tuloslaskelman sisältö Tuotot Kulut Toimintakate ja vuosikate Tulos ja ylijäämä TOIMINNAN RAHOITUS 3.1 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelman analysointi Rahoituslaskelman sisältö Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoitus Rahavarojen muutos TASETARKASTELU 4.1 Tase ja sen tunnusluvut Taseen analysointi Taseen sisältö Taseen kokonaisuus Taseen vastaavien erät Taseen vastattavien erät... 17

4 5 KOKONAISTULOT JA -MENOT KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 6.1 Konsernirakenne Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konsernin talous Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernitase ja sen tunnusluvut KUNNANHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Käyttötalousosa Keskusvaalilautakunta Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Sosiaali- ja terveysvaliokunta Sivistysvaliokunta Tekniikka- ja ympäristövaliokunta Kunta yhteensä Tuloslaskelmaosa Investointiosa Rahoitusosa Yhteenveto valtuuston hyväksymien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta II TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1 TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNIRAHOITUSLASKELMA KONSERNITASE LIITETIEDOT ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT LUETTELOT JA SELVITYKSET VARMENTAVAT ASIAKIRJAT Tase-erittely

5

6

7 KUNNANJOHTAJAN KATSAUS Sipoon kunnalla on jälleen takanaan kehityksen ja muutosten täyteinen toimintavuosi. Kunta jatkaa määrätietoista kasvustrategian toteuttamistaan samalla, kun ulkoiset muutokset, kuten Euroopan velkakriisi ja valtion kuntarakenneuudistus, jatkavat suomalaisen kuntakentän keinuttamista. Valtionvarainministeriön kuntaosasto julkaisi vuoden 2012 alussa virkamiesselvityksen Suomen tulevasta kuntarakenteesta. Selvitykseen sisältyi esitys Sipoon liittämisestä Helsinkiin. Kunta antoi keväällä kriittisen lausunnon selvityksestä. Kesällä käynnistyi metropoliesiselvitys Helsingin seudun 14 kunnan alueella, johon myös Sipoo kuuluu. Kuuden selvityshenkilön tekemä selvitys käsittää sekä kuntarakenteen että metropolihallinnon mallit. Selvitys valmistui helmikuun 2013 lopussa, jonka jälkeen kunnat saavat ottaa virallisesti kantaa selvityksen sisältöön. Kunta on syksyn aikana aktiivisesti osallistunut tähän selvitystyöhön. Samaan aikaan valtio valmistelee sosiaali- ja terveydenhuollon uudistusta sekä valtionosuusjärjestelmän uudistusta. Sosiaali- ja terveydenhuollon selvitys valmistunee alkuvuodesta 2013, mutta valtionosuusuudistuksen lopulliset esitykset annettaneen vasta loppusyksystä Sipoo on ollut vuoden ajan Helsingin seudun liikenne -kuntayhtymän (HSL) jäsen. Jäsenyys on sujunut hyvin ja sipoolaiset ovat hankkineet ahkerasti HSL:n seutulippuja. Sipoolaisten kannalta näkyvin HSL:n jäsenyyden mukanaan tuoma muutos ovat olleet selkeästi halvemmat lippujen hinnat. Kunnan 1,3 miljoonan euron HSL-maksuosuudesta säästyi noin 0,5 miljoonaa euroa, joka merkitään HSL:n tilinpäätökseen Sipoon ylijäämäksi. Alkuvuodesta havaittiin Sipoon koulukeskuksessa vakava homeongelma. Osa koulukeskuksesta jouduttiin sulkemaan ja useita tiloja jouduttiin korjaamaan. Suljettujen tilojen korvaamiseksi koulukeskuksen viereen rakennettiin kesällä tilapäinen tilaelementtiratkaisu, jonne opetus siirrettiin. Leppätien koulun valmistuttua myös sen käyttämät tilapäistilat saatiin Sipoon koulukeskuksen käyttöön. Syksyn aikana S-ryhmä on ottanut käyttöön käyttötavaralogistiikkakeskuksensa Bastukärrin työpaikkaalueella. Siten S-ryhmästä tuli Sipoon suurin yksityinen työnantaja. Valmistelutyöt vielä huomattavasti suuremman päivittäistavaralogistiikkakeskuksen rakentamiseksi ovat vuoden aikana jatkuneet. Kesällä Sipoo teki lähihistoriansa suurimman yksittäisen maakaupan myymällä Helsingin kaupungille Östersundomin alueella omistamansa maa-alueet 33 miljoonan euron kauppahinnalla. Tämä hillitsee lähivuosien lainanottotarvetta ja vahvistaa huomattavasti kunnan tasetta. Kunnan investointitarpeet ovat kuitenkin niin suuret, että vuosikatteen pitää jatkossa pystyä kartuttamaan huomattavasti nykyistä enemmän investointien omarahoituspääomaa. Edellä mainittu maakauppa tuloutuu satunnaisena tulona eikä siten vaikuta kunnan vuosikatteeseen. Vuosikate on 6,6 miljoonaa euroa ja kattaa poistot noin 102-prosenttisesti. Edellä mainitun kiinteistökaupan seurauksena tuloksesta on mahdollista tehdä huomattavat investointivaraukset, joiden jälkeenkin tulos jää vielä selkeästi ylijäämäiseksi. Toimintakulut kasvoivat ainoastaan 2,9 %, mikä on suunnilleen saman verran kuin vuoden inflaatiokehitys (2,8 %) ja ennakkotietojen mukaan selkeästi maan keskiarvoa alhaisempi. Verotulot kasvoivat 4,3 %, mikä puolestaan oli selvästi maan keskiarvoa (1,4 %) suurempi. Myös kunnan asukaskohtainen lainakanta laski tilikauden aikana. Kunnan johtoryhmässä on tilikauden aikana tapahtunut muutoksia. Tekninen johtaja Veikko Raiskilan siirryttyä keväällä eläkkeelle uutena teknisenä johtajana aloitti syksyllä Ilari Myllyvirta. Kehitysjohtaja Mikko Aho siirtyi toisen työnantajan palvelukseen ja hänen seuraajansa valittiin alkuvuodesta Mikael Grannas kunnanjohtaja 1

8 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1 Sipoon kunnan hallinto Kunnan luottamushenkilöorganisaatiota muutettiin oheisen kaavion mukaiseksi: KUNNANVALTUUSTO TARKASTUSLAUTAKUNTA KESKUSVAALILAUTAKUNTA KUNNANHALLITUS Kaavoitusjaosto Nuorisovaltuusto SOSIAALI- JA TERVEYS- VALIOKUNTA Ympäristönsuojelujaosto SIVISTYS- VALIOKUNTA TEKNIIKKA- JA YMPÄRISTÖ- VALIOKUNTA Suomenkielinen koulutusjaosto Ruotsinkielinen koulutusjaosto Lupajaosto Yksilöjaosto Tiejaosto Päivähoitojaosto Vapaa-ajanjaosto Valtuuston 43 paikkaa jakautuivat puolueittain seuraavasti: Suomen ruotsalainen kansanpuolue 16 paikkaa Kokoomus 9 paikkaa Yhteinen Sipoomme 7 paikkaa Sosialidemokraatit 5 paikkaa Vihreät 3 paikkaa Perussuomalaiset 2 paikkaa Keskusta 1 paikka Valtuuston puheenjohtajana toimi Christel Liljeström. Kunnanhallituksessa oli 11 jäsentä, jotka edustivat seuraavia puolueita: Suomen ruotsalainen kansanpuolue 4 Kokoomus 3 Yhteinen Sipoomme 2 Sosialidemokraatit 1 Vihreät 1 Kunnanhallituksen puheenjohtajana toimi Ari Oksanen. 2

9 Viranhaltijaorganisaatiossa tapahtui muutoksia sosiaali- ja terveydenhuollon osalta. Osasto siirtyi vuoden 2012 alusta elinkaarimallin mukaisiin toimintayksiköihin. Viranhaltijaorganisaatio käy ilmi seuraavasta kaaviosta: Johtoryhmä KUNNANJOHTAJA KEHITYS- JA KAAVOITUS- KESKUS Hallinto- ja strategiayksikkö Kaavoitusyksikkö Mittaus- ja kiinteistöyksikkö TALOUS- JA HALLINTO- KESKUS Talouspalvelut Hallintopalvelut IT-palvelut Henkilöstöpalvelut Yhteiset asiakaspalvelut SOSIAALI- JA TERVEYSOSASTO SIVISTYS- OSASTO TEKNIIKKA- JA YMPÄRISTÖOSASTO Hallinto ja talous Lasten, nuorten ja perheiden palvelut Työikäisten palvelut Ikääntyneiden palvelut Ruokapalvelut Hallintopalvelut Varhaiskasvatuspalvelut Koulutuspalvelut Liikunta- ja nuorisopalvelut Kulttuuripalvelut Talous ja hallinto Rakennusvalvonta Ympäristönsuojelu Katu- ja viheralueet Vesihuolto Toimitilat 3

10 1.2 Yleinen taloudellinen kehitys Kansantalouden tilanne Vuonna 2012 bruttokansantuotteen kasvu pysähtyi. Valtiovarainministeriö ennusti joulukuussa 2012 antamassaan suhdannekatsauksessa vuoden 2013 kokonaistuotannon kasvuksi enintään 0,5 %. Muiden ennustelaitosten arviot talouskasvusta vuonna 2013 vaihtelevat 0 %:n ja 1 %:n välillä. Kasvu pysyy heikkona myös vuonna Kokonaistuotanto ei ministeriön ennusteen mukaan saavuta edes vuoden 2014 lopulla vuoden 2008 tasoa. Erityisesti teollisuus on käymässä läpi rakennemuutosta, mikä heijastuu kasvulukuihin. Myös euroalueen talouskehitys on heikkoa. Kansainvälisen kysynnän heikkous ja viennin rakennemuutos alensivat Suomen vientiä vuonna Vuonna 2013 viennin ennakoidaan kasvavan noin prosentin. Yksityisen kulutuksen kasvu jää vaatimattomaksi, noin 0,6 prosenttiin. Valtiovarainministeriö ennakoi myös kotitalouksien velkaantumisen jatkuvan käytettävissä olevia tuloja nopeampana. Työllisyys heikkeni vuoden 2012 lopulla ja supistuu myös vuoden 2013 aikana. Palkansaajien reaalitulojen kasvu jää vuoden 2013 aikana vähäiseksi. Epävarmuutta lisää epätietoisuus palkansaajien ja elinkeinoelämän välisten työehtosopimusneuvottelujen etenemisestä ja niiden vaikutuksista palkkakehitykseen. Taantuma heikentää julkisen talouden näkymiä. Sopeutustoimista huolimatta valtion talous pysyy selkeästi alijäämäisenä ja velkaantuminen jatkuu. Lähde: Valtiovarainministeriö, joulukuu Kuntatalouden yleinen tilanne Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätöksistä saatujen ennakkotietojen mukaan kuntatalous on heikentynyt entisestään. Tilikauden 2012 vuosikate on 63 kunnassa painumassa negatiiviseksi. Näiden kriisiytyvien kuntien määrä on kaksinkertaistunut edellisestä tilikaudesta. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate kattaakin poistoista vain 74 % ja vuosikate jää ennakkotietojen mukaan poistoja alhaisemmaksi 220 kunnassa. Myös kuntien verotulojen kasvu on hidastunut edellisvuodesta eikä kuntien yhteenlaskettu toimintatulojen, verojen ja valtionosuuksien kasvu riittänyt kattamaan kuntien toimintamenojen 5 %:n kasvua. Kuntien yhteisöverotuotot eivät kasvaneet lainkaan, päinvastoin yhteisöveron osuus kuntien verokertymästä laski edellisvuodesta 27,4 %. Kuntien keskimääräinen tuloveroprosentti oli vuonna ,25 %. Kunnallisverokertymä kasvoi koko maassa 3,8 %. Koko maan tasolla selkein positiivinen muutos tapahtui kiinteistöveron osuudessa, joka kasvoi koko kuntasektorilla 5,9 % edellisvuoden tasosta. Kuntien lainakanta on kasvanut tilikauden aikana 13 % ja keskimääräinen asukaskohtainen lainakanta on ennakkotietojen mukaan euroa. Samanaikaisesti lainakannan myötä kasvoivat myös investoinnit, joiden kasvu oli 8,5 % vuonna Investointien kasvupaineet ovat suurimmat peruskorjauksissa. Toisaalta investointien ja lainakannan hoitoa on helpottanut korkotason huomattava lasku. Pitkien korkojen osalta pohja alkaa kuitenkin olla saavutettu ja viitteitä pitkien korkojen noususta alkaa olla näkyvissä. Edellä olevat tiedot tarkoittavat, että kuntien väliset erot kasvoivat kaikkien keskeisten vertailutekijöiden eli tulopohja-, toimintakate-, investointi- ja asukaskohtaisten lainakantavertailujen mukaan. Valtionosuudet kasvoivat vuonna 2012 nimellisesti 5,3 % valtionosuusleikkauksista huolimatta. Valtionosuuksien hetkellistä nimellistä kasvua selittävät kuntien veromenetysten kompensointi sekä vuonna 2012 tehty kustannustenjakotarkistus ja indeksitarkistus. 4

11 Samanaikaisesti kuntarakenneuudistuksen sekä sosiaali- ja terveydenhuollon rakenteita koskevan uudistuksen kanssa on käynnissä myös valtionosuusuudistus. Tämän uudistuksen vaikutukset kuntien talouteen ovat kuntakohtaisesti arvioitavissa vasta syksyllä Selvää kuitenkin on jo nyt, että valtionosuuksien kokonaistaso ei missään tapauksessa tule nousemaan, vaan muutos tapahtuu valtionosuuksien jakoperusteissa ja kuntakentän sisällä. Tilinpäätöstä laadittaessa eivät myöskään olleet vielä käytössä hallituksen kehysriihen tulokset sekä kehysriiheen liittyvät väistämättömät valtiontalouden sopeutustoimet sekä niiden mahdolliset vaikutukset kuntatalouteen. Lähde: Suomen Kuntaliitto, helmikuu Sipoon kunnan toiminnan ja talouden kehitys Yleinen kehitys Viime vuosien tasainen väestönkasvu jatkui myös vuonna Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan kunnan asukasluku kasvoi 214 henkilöllä ja oli vuoden 2012 lopussa asukasta. Myös useimpien naapurikuntien kasvu jatkui maltillisena. Kuntien välinen nettomuutto kasvatti kunnan väkilukua 201 henkilöllä ja nettomaahanmuutto vähensi 11 henkilöllä. Syntyneitä oli 24 enemmän kuin kuolleita. Kunnan työllisyystilanne on hyvä, vaikka työttömyysaste kasvoi 0,5 % edellisestä tilikaudesta. Sipoon työttömyysaste oli vuoden 2012 lopussa 4,7 prosenttia. Koko maan työttömyysaste oli samaan aikaan 9,4 prosenttia. Sipoon työttömyysaste on siis koko maan keskiarvoon verrattuna yli puolta pienempi ja 2,8 prosenttiyksikköä Uudenmaan työttömyysastetta alhaisempi. Työttömien määrä Sipoossa oli 432 henkilöä ja lisääntyi vuoden aikana 52 henkilöllä. Alle 25-vuotiaita työttömiä oli joulukuussa 39 henkilöä, mikä on 13 henkilöä enemmän kuin vuotta aiemmin. Yli vuoden yhtäjaksoisesti työttöminä olleita oli 90 henkilöä, mikä on 21 vähemmän kuin viime vuoden vastaavana aikana. Vuoden 2012 lopussa Sipoossa oli avoimena 30 työpaikkaa, mikä on 15 vähemmän kuin vuotta aiemmin. Työvoiman määrä kasvoi 84 henkilöllä ja oli vuoden 2012 lopussa yhteensä henkilöä. Myönnettyjen rakennuslupien määrä kasvoi 18,2 prosenttia ja toimenpidelupien määrä 19 prosenttia vuodesta Vuoden 2012 talousarvion tavoitteena oli maltillinen toimintakulujen kehitys. Osastojen nettomenojen suunniteltiin kasvavan 6,7 prosenttia edellisen vuoden talousarvioon verrattuna. Vuoden 2012 tilinpäätöksessä toimialojen nettomenot eli toimintakatteet (käyttötalousmenot vähennettyinä toimintatuotoilla) ovat 4,4 prosenttia suuremmat kuin vuoden 2011 tilinpäätöksessä. Pelkkien käyttömenojen kasvu edellisvuoteen verrattuna on 2,9 prosenttia. Käyttömenojen hillityn kasvun lisäksi Helsingin kaupungin kanssa tehdyn maakaupan tuloksena syntynyt noin 33 milj. euron satunnainen erä vaikutti tilinpäätöksen tulokseen positiivisesti. Tulos tämän jälkeen on 33,1 milj. euroa ylijäämäinen. Tilanne parantaa myös vuoden 2013 talousarvion toteutumaedellytyksiä Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Olennaiset tuloperusteiden muutokset Valtionosuudet kasvoivat vuoden 2011 tilinpäätökseen verrattuna 2,5 milj. euroa. Poikkeuksellisen suuri kasvu johtui valtionosuuslain korotussäännöksestä, joka koskee kolmen vuoden aikana tapahtuneita yli 6 prosentin väestömuutoksia. Kunnan osuus verotulontasauksesta pysyi samalla tasolla kuin vuonna 2011 ja oli nyt 5,6 milj. euroa. Vastaavaa lisäystä valtionosuuksiin ei ole odotettavissa vuonna

12 Verotulot lisääntyivät 3,2 milj. euroa (+4,3 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Lisäys kohdistui suurelta osin kunnallisveroihin, jotka lisääntyivät 4,7 milj. euroa (+7,2 %). Yhteisöverotulot suorastaan romahtivat edellisvuoteen verrattuna. Yhteisöverokertymä oli 3,5 milj. euroa (-40,1 %). Budjetoitua huomattavasti pienempi yhteisöverokertymä johtui suureksi osaksi maassamme yleisesti vallinneesta taantumasta. Kiinteistöverotulot kasvoivat noin 0,7 milj. euroa (+17,7 %), mikä on seurausta lähinnä lisääntyneestä kiinteistömäärästä Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Vuoden 2012 talousarvio laadittiin lähtökohdiltaan kunnan perustehtäviin keskittyväksi. Vuosikatearvio oli 6,5 milj. euroa. Vuosikate muodostui 0,1 milj. euroa arvioitua paremmaksi. Tilikauden tulosarvio oli 0,5 milj. euroa, mutta suurten satunnaisten tuottojen ansiosta lopputulos oli peräti 33,0 milj. euroa ennakoitua parempi. Toimintakulut olivat 128,9 milj. euroa, kasvua edelliseen vuoteen oli 3,7 milj. euroa, eli 2,9 %. Verotulot olivat 78,7 milj. euroa. Alkuperäisessä talousarviossa arvio oli 0,6 milj. euroa suurempi. Kuten edellä on todettu, ero talousarvioon johtuu yhteisöverotuottojen vielä ennakoituakin suuremmasta laskusta. Verotulot kasvoivat kuitenkin edellisestä vuodesta 3,2 milj. euroa, eli 4,3 % Investoinnit Suurin investointiryhmä vuonna 2012 oli uudisrakennukset. Näistä merkittävimpiä hankkeita olivat Nikkilän sosiaali- ja terveysaseman laajennus, Leppätien koulun uudisrakennus ja Lukkarin koulun keittiön laajennus. Maa-alueita kunta osti yhteensä 37,4 hehtaaria noin 1,5 milj. eurolla. Suurin osa, noin 21,8 hehtaaria, hankituista maa-alueista sijaitsee Söderkullan alueella. Tontteja myytiin noin 4 milj. euron arvosta. Perusparannusten painopiste oli talonrakentamisessa. Uusinvestointien investointiryhmän painopiste oli talonrakentamisessa, liikenneväylissä ja vesihuoltohankkeissa. Näistä merkittävimpiä hankkeita olivat katujen rakentaminen Hansas II:n, Taasjärven ja Bastukärrin alueilla. Vesi- ja viemärijohtoja rakennettiin mm. Taasjärvi II:n ja Pähkinälehdon kaava-alueilla. Hajaasutusalueiden vesihuoltotöitä on toteutettu Siverlandetin, Västerskogin ja Linnanpellon alueilla. Talonrakentamisen suurimpia perusparannushankkeita tilikauden aikana olivat Nikkilän vanhusten palveluasuntojen peruskorjaukset sekä Nikkilän terveysaseman peruskorjaus Merkittävimmät poikkeamat tilinpäätösvuoden talousarviosta Verotulot toteutuivat 0,6 milj. euroa alkuperäisessä talousarviossa arvioitua pienempinä. Kunnan tuloveroarvio toteutui talousarvion mukaisesti. Yhteisöveroarvio alittui 1,3 milj. euroa, kun taas kiinteistöveroarvio ylittyi 0,7 milj. euroa. Valtionosuudet toteutuivat noin 1,9 milj. euroa alkuperäiseen talousarvioon merkittyä suurempina. 6

13 Merkittäviä toimintatuottojen ylityksiä tai alituksia tapahtui seuraavilla bruttobudjetoiduilla tehtäväalueilla tai tehtäväalueiden bruttobudjetoiduilla osilla: Ylityksiä Yleishallinto ja kunnan johto (2,19 milj. euroa) Kehitys- ja kaavoituskeskus (0,11 milj. euroa) Lasten, nuorten ja perheiden palvelut (0,47 milj. euroa) Ruokapalvelut (0,15 milj. euroa) Koulutuspalvelut (0,19 milj. euroa) Katu- ja viheralueet (0,29 milj. euroa) Toimitilat (0,27 milj. euroa). Alituksia Työikäisten palvelut (0,26 milj. euroa). Merkittäviä toimintamenojen alituksia tai ylityksiä tapahtui seuraavilla bruttobudjetoiduilla tehtäväalueilla tai tehtäväalueiden bruttobudjetoiduilla osilla: Alituksia Yleishallinto ja kunnan johto (0,14 milj. euroa) Talous- ja hallintokeskus (0,14 milj. euroa) Kehitys- ja kaavoituskeskus (0,20 milj. euroa) Varhaiskasvatuspalvelut (0,11 milj. euroa) Katu- ja viheralueet (0,16 milj. euroa). Ylityksiä Työikäisten palvelut (0,33 milj. euroa) Ikääntyneiden palvelut (0,13 milj. euroa) Lasten, nuorten ja perheiden palvelut (0,16 milj. euroa) Ympäristönsuojelu (0,11 milj. euroa). Merkittävästi budjetoitua parempia tai huonompia toimintakatteita toteutui seuraavilla nettobudjetoiduilla tehtäväalueilla tai tehtäväalueiden nettobudjetoiduilla osilla: Budjetoitua parempia Yleishallinto ja kunnan johto (2,33 milj. euroa) Talous- ja hallintokeskus (0,16 milj. euroa) Kehitys- ja kaavoituskeskus (0,31 milj. euroa) Lasten, nuorten ja perheiden palvelut (0,31 milj. euroa) Varhaiskasvatuspalvelut (0,11 milj. euroa) Koulutuspalvelut (0,20 milj. euroa) Katu- ja viheralueet (0,44 milj. euroa) Toimitilat (0,35 milj. euroa). Budjetoitua huonompia Työikäisten palvelut (0,60 milj. euroa) Ikääntyneiden palvelut (0,10 milj. euroa) Kulttuuripalvelut (0,11 milj. euroa). Edellä mainittujen poikkeamien syyt on esitetty tehtäväalueiden kohdalla käyttötalousosassa Sipoon kunnan henkilöstö Sipoon kunnan palveluksessa oli vuoden 2012 lopussa henkilöä, mikä on 5 henkilöä vähemmän kuin edellisen vuoden lopussa. Vakinaisen henkilöstön määrä oli 939 ja määräaikaisen henkilöstön 264. Määräaikaisen henkilöstön osuus väheni 13 henkilöllä ja työllistämistuella palkattuja oli 7

14 yhteensä 6, eli 2 työntekijää vähemmän kuin vuonna Vuodenvaihteessa henkilöstömäärä tuhatta asukasta kohden Sipoossa oli 64,5, mikä on 1,1 vähemmän kuin vuonna Sairauspoissaolojen määrä on kehittynyt positiiviseen suuntaan ja sairauspoissaolojen vähentämiseksi tehdyt toimenpiteet ovat tehonnneet. Vuonna 2012 saimme katkaistua sairauspoissaolojen nousevan kehityssuunnan. Koko vuoden 2012 henkilöstömäärästä 489 henkilöllä, eli 33,6 %:lla, ei ollut lainkaan sairauspoissaoloja. Vakinaisesta henkilöstöstä sairauslomapäiviä ei ollut 338 henkilöllä, eli 33,8 %:lla. Sairauspoissaolopäivien lukumäärä kokonaisuudessaan väheni keskimäärin 13,6 päivään/henkilö, mikä on 1,1 päivää vähemmän kuin vuonna Kunta-alalla sairauspoissaolopäiviä on keskimäärin 18,3 päivää/henkilö, eli Sipoossa jäädään selvästi alle kunta-alan keskimääräisen tason. Myös vuonna 2013 tullaan panostamaan erityisesti sairauspoissaolojen seurantaan ja varhaiseen puuttumiseen. Jotta sairauslomat eivät lähtisi uudelleen nousuun, on henkilöstön hyvinvointiin panostettava jatkossakin. Henkilöstökoulutuksen välittömät kustannukset olivat vuonna 2012 yhteensä noin euroa, mikä on 146 euroa vakinaista työntekijää kohden ja 0,43 % palkkasummasta. Koulutuspäiviä oli yhteensä Yhteensä 19 esimiestä sai vuonna 2012 päätökseen johtamistaidon erikoisammattitutkinnon (JET), uusia JET-tutkinnon suorittajia on yhteensä 10. Lisäksi vuoden 2012 lopussa kunnassa oli 7 muuta oppisopimusopiskelijaa. Yleisimmät ammatit, joihin opiskellaan oppisopimuksella, ovat edelleen lähihoitaja ja lastenhoitaja. Eläkkeelle siirtyi vuonna 2012 yhteensä 30 henkilöä, joista vanhuuseläkkeelle siirtyneitä oli 26 ja työkyvyttömyyseläkkeelle siirtyneitä 4. Eläkkeelle jäi vuoden 2012 aikana yhteensä 8 henkilöä vähemmän kuin vuonna Kaikkien eläkkeelle jääneiden keski-ikä oli 62,8 vuotta, kun koko kunta-alalla jäätiin vuonna 2010 eläkkeelle keskimäärin 59,7-vuotiaana. Työnantajan eläkemaksuja maksettiin vuonna 2012 yhteensä euroa, mikä on euroa, eli 4,6 %, enemmän kuin vuonna Eläkemenoperusteisten työnantajamaksujen kulut olivat vastaavasti euroa. Kokonaishenkilöstökustannukset kasvoivat 1,55 % vuodesta Henkilöstökulujen osuus toimintakuluista oli 48,5 milj. euroa, mikä on prosentteina 44,8. Henkilöstökustannuksista palkkamenot olivat vuonna 2012 noin 36,9 milj. euroa. Koko kunnan tasolla nettopalkkamenot kasvoivat vuonna 2012 yhteensä 4,9 %. Nettopalkkamenot suhteutettuna asukaslukuun olivat euroa, kun vastaava luku vuonna 2011 oli euroa, lisäystä yhteensä 3,7 %. Tulopoliittisten sopimusten mukaiset palkankorotukset nostivat palkkatasoa vuonna 2012 keskimäärin 2,4 %. Sipoon kunnassa kokoaikaista työtä tekevän kuukausipalkkaisen henkilön kokonaispalkka on euroa. Kunnallisen työmarkkinalaitoksen mukaan kunta-alan keskiansio vuonna 2011 oli euroa Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Kunnanhallituksen on tilinpäätöksen yhteydessä annettava selvitys siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa sekä riskienhallintaa on tarkoitus kehittää. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tilaa on arvioitu ulkoisilta tarkastajilta sekä osastoilta saatujen arviointitietojen perusteella. Osastojen tiedot on koottu yhtenäisen kyselylomakkeen (Selvitys sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä vuonna 2012) perusteella. Osastojen johtoryhmät ovat vastanneet kyselylomakkeen täyttämisestä ja vastaukset on käsitelty valiokunnissa. Lisäksi syksyllä 2012 tehtiin kaikille esimiehille suunnattu sähköinen kysely sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tilanteesta. Kyselyyn saadut vastaukset on käsitelty kunnan johtoryhmässä sekä esimiestapaamisessa. 8

15 Toiminnalliset riskit Erityisesti sosiaali- ja terveystoimessa sekä sivistystoimessa toiminta laajenee jatkuvasti niin väestönkasvun, väestön ikääntymisen kuin myös lainsäädännön kautta lisääntyvien velvoitteiden myötä. Tämä on käytännössä tarkoittanut ja tulee myös tulevaisuudessa tarkoittamaan jatkuvia panostuksia henkilöstön rekrytointiin. Toistaiseksi Sipoon kunnalla ei ole juurikaan ollut ongelmia henkilöstön saatavuuden suhteen. On kuitenkin jo alustavia merkkejä siitä, että henkilöstön saatavuuteen liittyvät kysymykset saattavat johtaa palkkatason nousupaineisiin. Myös ulkoistetuissa palveluissa kustannusten nousuriski on huomattava. Riskien hallitseminen vaatiikin huomattavaa panostusta hankinta- ja sopimustoimintaan. Rahoitus- ja vahinkoriskit Kunnan rahoitus- ja korkoriskien hallinnan tavoitteena on suojata kuntaa rahoitusmarkkinoilla tapahtuvilta epäsuotuisilta muutoksilta. Lainanoton kustannuksiin ja niiden vaihteluihin vaikuttavat ensisijaisesti euroalueen yleinen korkotaso ja sen muutokset. Kustannuksiin vaikutetaan pääasiassa hallitsemalla velan korkoriskiasemaa sekä toteuttamalla kunnan lainanotto mahdollisimman kustannustehokkaasti. Rahoitusriskiä hallinnoidaan välttämällä jälleenrahoitettavaksi tulevien lainojen liiallista keskittymistä ajallisesti ja varainhankintalähteittäin. Vuoden 2012 pitkäaikainen varainhankinta pystyttiin järjestämään kohtuullisilla ehdoilla. Kunnan lainasalkkuun ei sisälly valuuttakurssiriskiä. Kunnan lainasalkun painotusta on alhaiseen korkotasoon perustuen jonkin verran siirretty vaihtuvakorkoisista luotoista kiinteäkorkoisiin. Myös rahoitus- ja korkoriskien hallinnan organisointia kunnassa ja suojauksen keinoja ja laajuutta on valmisteltu. Tähän liittyen kunnanhallitus on hyväksynyt toimintaohjeen johdannaissopimusten käytöstä Sipoon kunnan korko- ja velkasalkun hallinnassa. Vahinko- ja vastuuriskit on rajattu vakuuttamalla. Niiltä osin kuin kunnan vakuutukset eivät korvaa omaisuutta kohdanneita vahinkoja, ne katetaan kyseisen tulosalueen määrärahasta. Oikeudenkäynnit ja hallinto-oikeusprosessit Sipoon kunnalla ei ole yleisissä tuomioistuimissa vireillä vahingonkorvaus- tai muita oikeudenkäyntejä. Hallintotuomioistuimissa on vireillä valitusprosesseja, joista merkittävimmät ovat vuoden 2012 kunnallisvaaleihin liittyvä valitusprosessi sekä Bastukärrin alueelle sijoittuvaan kiinteistökauppaan liittyvä prosessi. Sisäinen valvonta Sipoon kunnalla ei ole organisaatiossaan sisäistä tarkastajaa eikä sisäisen tarkastuksen palveluita ole tilikaudella hankittu myöskään ostopalveluna. Sisäisen tarkastuksen ostopalveluista järjestettiin kilpailutus marraskuussa 2012, mutta kilpailutuksen tuloksena ei saatu tarjouksia. Kilpailutus uudistetaan keväällä Olennaisimmat huomiot Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämiseen liittyviä varsinaisia puutteita ei ole tilikauden aikana ilmennyt. Sivistysosastolle, Sosiaali- ja terveysosastolle sekä Tekniikka- ja ympäristöosastolle myönnettiin lisämäärärahat tilivuoden aikana. Ylitysuhat olivat tiedossa jo sangen varhaisessa vaiheessa tilivuoden aikana ja niistä on raportoitu säännöllisesti kunnanhallituksen kuukausiraporttien ja kunnanvaltuuston osavuosikatsausten yhteydessä. Riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan tuleva kehitys Kunnanjohtaja on nimennyt riskienhallintatyöryhmän kehittämään ja koordinoimaan kunnan riskienhallintaa. Työryhmän valmistelema sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje on hyväksytty kunnanhallituksessa. Ohjeen jalkauttaminen osastojen tavanomaiseen toimintaan jatkuu. 9

16 Erityisesti toiminnallisten riskien arviointia tulee jatkossa huomattavasti kehittää ja saada arviointi liitettyä tavanomaiseen valmistelutyöhön. Myös riskienhallintaan ja sisäiseen valvontaan liittyvä dokumentointi vaatii edelleen kehittämistä. Tilivuoden aikana kunnanhallitus hyväksyi hankintaohjeet sekä ns. pienhankinnoille että kynnysarvot ylittäville hankinnoille. Kunnanhallituksen ja valiokuntien toimivaltuudet ajantasaistettiin kunnanvaltuuston päätöksellä ja uusi hallintosääntö tuli voimaan vuoden 2013 alusta. Toimivaltuuksien selventämistä jatketaan edelleen viranhaltijoiden osalta. Talous- ja hallintokeskuksen toimintasääntö hyväksyttiin vuoden 2012 lopulla kunnanhallituksen päätöksellä ja muiden osastojen toimintasäännöt, eli käytännössä viranhaltijoiden päätösvalta, päivitetään vuoden 2013 aikana. Osastojen käyttöön on toimitettu ajantasaiset talousarvion laadintaan liittyvät ohjeet ja niitä tarkistetaan edelleen uuden tilivuoden aikana. Investointisuunnitelman laadintaprosessi uudistetaan vuoden 2013 aikana. Ohjeistuksen tarkentaminen ja sääntöjen ajantasaistaminen vähentää omalta osaltaan toimivallan ylitysten sekä säännösten ja määräysten vastaisen toiminnan todennäköisyyttä. Normaaliolojen poikkeustilanteiden valmiussuunnittelu on käynnistynyt kaikilla osastoilla ja se jatkuu vuonna Tietoturvallisuushanke on käynnistynyt ja jatkuu vuonna Hanke liittyy osaltaan myös kunnan valmiussuunnitteluun. Työturvallisuudessa ja työpaikkojen vaarojen arvioinnissa otetaan käyttöön tarkoitusta varten suunniteltu ohjelmisto aiemman manuaalisen järjestelmän sijaan Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Vuonna 2012 kunnan talous koheni verotulojen, valtionosuuksien ja satunnaisten tulojen lisääntymisen johdosta sekä toimialojen menojen maltillisen 2,9 prosentin kasvun ansiosta. Tilikauden tulos on ylijäämäinen ja taseessa on aiemmilta vuosilta kertynyttä ylijäämää. Rahoitukseen liittyen pitkäaikainen lainakanta kasvoi 3,7 milj. euroa ja rahavarat vähenivät 1,0 milj. euroa. Vuoden 2013 talousarviossa verotuloja on arvioitu kertyvän 83,2 milj. euroa, jossa on lisäystä vuoden 2012 talousarviosta noin 4,9 prosenttia. Kunnallisveron tuotoksi on arvioitu 72,9 milj. euroa, mikä tarkoittaa 5,3 prosentin lisäystä vuoden 2012 talousarviosta. Yhteisöverotuloja kertyi viime vuonna noin 3,5 milj. euroa ja vuoden 2013 talousarviossa niitä arvioidaan saatavan 3,9 milj. euroa. Vuoden 2013 talousarviossa valtionosuuksien määräksi on arvioitu 16,5 milj. euroa, mikä merkitsee yhtä suurta määrää kuin vuoden 2012 talousarviossa. Kunnan nettomenot kasvavat vuoden 2013 talousarviossa 5,2 prosenttia vuoden 2012 talousarviosta. Vuoden 2013 talousarviossa tuloslaskelma on 0,1 milj. euroa ylijäämäinen ja oma tulorahoitus kattaa vain 31,1 prosenttia pysyvien vastaavien hyödykkeiden investoinneista. Vuoden 2013 nettolainanoton lisäys pyritään pitämään talousarviossa hyväksytyllä tasolla. Verorahoituksen ennakoidaan toteutuvan talousarvion mukaisena. Jotta talous on mahdollista pitää tasapainossa, uudet menojen lisäykset tulisi kattaa vastaavansuuruisilla menojen säästöillä. Vuodelle 2013 laaditun talousarvion pitävyyden varmistamiseksi menokehitykseen on kiinnitettävä jatkuvasti erityistä huomiota. Tavoitteena on oltava talousarvion sitovuus. Kunnan rahoitustilanne näyttää paranevan hieman vuonna 2013, mutta kuntatalous pysyy jatkossakin kireänä. Tulevien vuosien suurena haasteena on edelleen käyttömenojen kasvun hillintä. 10

17 2. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN 2.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -8-1 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäyas (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Yli-/(ali)jäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 17,1 18,8 Vuosikate prosenttia poistoista 102,2 70,6 Vuosikate, /asukas Asukasmäärä Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 x Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100 x Vuosikate /Poistot 11

18 2.2 Tuloslaskelman analysointi Tuloslaskelman sisältö Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten tilikauden tuotot riittävät palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Virallisessa tuloslaskelmassa esitetään ns. ulkoiset erät, eli tuotot, jotka on saatu kunnan ulkopuolelta, ja kulut, jotka ovat syntyneet hankinnoista kunnan ulkopuolelta Tuotot Sipoon kunnan tuottojen kokonaismäärä oli vuonna 2012 yhteensä 149,1 milj. euroa. Tuottojen määrä kasvoi edellisestä tilikaudesta 29,8 milj. euroa (25,0 %). Toimintatuotot vähenivät 1,2 milj. euroa (-6,5 %), kun taas valtionosuudet kasvoivat 2,5 milj. euroa (+16,0 %). Merkittävin syy kokonaistuottojen muutokseen oli Helsingin kaupungin kanssa tehdyn maakaupan seurauksena syntyneet satunnaiset tuotot. Kunnan merkittävimmät tulot, verotulot, lisääntyivät 75,5 milj. eurosta 78,7 milj. euroon (+4,3 %). Verotulojen kasvu johtui erityisesti kunnallisveron lisäyksestä. Vuoden 2012 tuotot Valtionosuudet 16 % Rahoitustuotot 0 % Myyntituotot 4 % Maksutuotot 5 % Tuet ja avustukset 1 % Muut tuotot 6 % Verotulot 68 % Verotuloarvion toteutuminen Talousarvio TA + muutos Toteuma Tot-% Poikkeama Tot Muutos-% 11/12 Kunnallisvero , ,2 Yhteisövero , ,1 Kiinteistövero , ,7 Verot yhteensä , ,3 Valtionosuuksien toteutuminen Talousarvio TA + muutos Toteuma Tot-% Poikkeama Tot Muutos-% 11/12 VALTIONOSUUDET , ,7 - verotulontasaus , ,5 VALTIONOSUUDET YHTEENSÄ , ,0 12

19 2.2.3 Kulut Vuonna 2012 Sipoon kunnan kulujen kokonaismäärä oli 116,0 milj. euroa, ja se pieneni edelliseen tilikauteen verrattuna 6,7 milj. euroa (5,5 %). Varsinaisten toimintakulujen kasvu oli 2,4 milj. euroa (2,3 %). Kuluista merkittävimmän erän muodostavat henkilöstökulut, joiden määrä vuonna 2012 oli yhteensä 48,5 milj. euroa (41,9 % kokonaiskuluista). Vuoden 2012 kulut Aineet, tarvikkeet ja tavarat 6 % Muut kulut 2 % Avustukset 4 % Poistot 6 % Rahoituskulut 1 % Palvelujen ostot 39 % Henkilöstökulut 42 % Toimintakate ja vuosikate Toimintatuottojen ja -kulujen erotuksena syntyvä toimintakate kertoo, kuinka paljon varsinaisen toiminnan kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Toimintakate on kunnissa negatiivinen. Toimintakate heikkeni vuonna 2012 toimintakulujen lisääntymisen vuoksi edelliseen tilikauteen verrattuna 3,7 milj. euroa (+4,4 %). Toimintatuotot kattoivat vuonna ,1 prosenttia toimintakuluista. Vuosikate kuvaa kunnan kokonaistulorahoituksen riittävyyttä, siinä on toimintakatteen lisäksi otettu huomioon myös verotulot, valtionosuudet sekä rahoitustuotot ja -kulut. Vuosikate vuonna 2012 oli 6,6 milj. euroa, asukasta kohden laskettuna 356 euroa. Vuosikate parani 2,3 milj. euroa (+52,9 %) edelliseen tilikauteen verrattuna. Toimintakatteen paranemisen, lisääntyneiden verotulojen ja alhaisempien rahoituskulujen vuoksi vuosikate toteutui budjetoitua parempana Tulos ja ylijäämä Tilikauden tulos kuvaa kaikkien tilikaudelle kuuluvien tuottojen ja kulujen erotusta. Siinä on otettu huomioon myös pitkävaikutteisten tuotannontekijöiden käyttöä kuvaavat poistot sekä satunnaiset erät. Tilikauden tulos on vuonna ,0 milj. euroa positiivinen, kun vastaava välitulos vuonna 2011 oli 3,4 milj. euroa negatiivinen. Tuloksenkäsittelyerillä tarkoitetaan kirjanpidollisia eriä, joiden avulla voidaan vaikuttaa tietyin edellytyksin tuloksen jakautumiseen eri tilikausien välillä. Tuloksenkäsittelyerien jälkeinen ylijäämä vuodelta 2012 muodostui 0,8 milj. euroksi, kun vuodelta 2011 syntyi alijäämää 3,0 milj. euroa. 13

20 3. TOIMINNAN RAHOITUS 3.1 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset 16 1 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Ra ha va ra t Ra ha va ra t RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 38,0 22,0 Pääomamenojen tulorahoitus, % 23,8 14,7 Lainanhoitokate 0,7 0,5 Kassan riittävyys, pv 6 8 Investointien tulorahoitus = 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Pääomamenojen tulorahoitus = 100 x Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanlyhennyksillä tarkoitetaan rahoituslaskelman mukaisia pitkäaikaisten lainojen lyhennyksiä. Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv = 365 x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella 14

21 3.2 Rahoituslaskelman analysointi Rahoituslaskelman sisältö Rahoituslaskelmaan kootaan kaikki kunnan rahan lähteet ja käytöt. Rahoituslaskelma kuvaa kirjattujen liiketapahtumien vaikutusta kunnan rahavaroihin, eli sitä, lisääntyivätkö vai vähenivätkö kunnan rahavarat tilikauden aikana. Tuloslaskelman tavoin rahoituslaskelma sisältää ainoastaan ulkoiset erät Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta kuvaa tuloslaskelmassa esitettyjen tuottojen ja kulujen vaikutusta rahavaroihin. Toiminnan rahavirran määrä oli +3,3 milj. euroa vuonna 2012, vähennys oli edelliseen tilikauteen verrattuna 6,6 milj. euroa. Rahoituslaskelman investointien rahavirta muodostuu investointimenoista, rahoitusosuuksista ja luovutustuloista. Investointimenojen määrä oli vuonna 2012 yhteensä 17,6 milj. euroa, mikä on 2,7 milj. euroa edellisen vuoden määrää pienempi. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulojen suuresta lisäyksestä johtuen vähentyi rahan käyttö investointeihin yhteensä 37,0 milj. euroa, ts. 19,7 milj. euroon. Toiminnan rahavirran ja investointien rahavirran erotuksena laskettu välitulos oli tilikaudella 23,0 milj. euroa positiivinen. Vuonna 2011 vastaava määrä oli 7,1 milj. euroa negatiivinen. Rahavirran muutos johtui toiminnan rahavirran lisääntymisestä Rahoitus Rahoituksen nettorahavirta oli vuonna 2012 yhteensä -24,0 milj. euroa, vastaava rahavirta vuonna 2011 oli 0,8 milj. euroa. Pitkäaikaisia lainoja nostettiin vuonna 2012 yhteensä 14 milj. euroa, mikä on 14 milj. euroa enemmän kuin edellisvuonna. Pitkä- ja lyhytaikaisia lainoja lyhennettiin yhteensä 10,3 milj. euroa. Rahoituksen kokonaisrahavirta muuttui 23,3 milj. euroa edellisvuotista pienemmäksi Rahavarojen muutos Toiminnan rahavirran sekä investointien ja rahoituksen rahavirroista muodostuva kokonaisrahavarojen muutos muodostui 1,0 milj. euroa negatiiviseksi. Vuonna 2011 vastaava rahavarojen muutos oli -7,9 milj. euroa. Vuosikatteen ja nettoinvestointien kehitys Vuosikate, 1000 Investoinnit netto,

22 4. TASETARKASTELU 4.1 Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lyhytaikainen YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Kertynyt ylijäämä/alijäämä,teur Kertynyt ylijäämä/alijäämä, /asukas Omavaraisuusaste, % 60,4 50,1 Rahoitusvarallisuus, /asukas Suhteellinen velkaantuneisuus,-% 61,9 68,1 Lainakanta 31.12, milj. 51,1 55,5 Lainat, /asukas Lainasaamiset 31.12, teur 7,8 24,2 Asukasmäärä Kertynyt yli-alijäämä = Yli-/alijäämä aikaisemmilta tilikausilta ja tilikauden Yli-/alijäämä Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Rahoitusvarallisuus euroa/asukas = (Saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) - (Vieras pääoma - Saadut ennakot)/asukasmäärä Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Liittymismaksut ja muut velat) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt Joukkovelkakirjalainasaamiset ja Muut lainasaamiset 16

23 Vastattavaa Vapaaehtoiset varaukset Pakolliset varaukset Toimeksiantojen pääomat Vastaavaa Aineettomat hyödykkeet Sijoitukset Toimeksiantojen varat Vaihutvat vastaavat 4.2 Taseen analysointi Taseen sisältö Tase sisältää kunnan omaisuus- ja pääomaerät tilikauden päättyessä ryhmiteltyinä luonteensa mukaan Taseen kokonaisuus Taseen loppusumma oli 193,7 milj. euroa. Taseen loppusumma kasvoi vuoteen 2011 verrattuna 29,3 milj. eurolla. Aineelliset Oma Vieras pääoma Taseen vastaavien erät Taseen vastaavaa-puolella merkittävin erä on pysyviin vastaaviin kuuluva aineelliset hyödykkeet, jonka suuruus on 146,7 milj. euroa (75,8 % taseen loppusummasta). Aineelliset hyödykkeet kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 10,3 milj. euroa (7,5 %). Pysyvien vastaavien eristä eniten muuttuivat rakennukset. Niiden arvo taseessa nousi tilikauden aikana 74,7 milj. eurosta 80,1 milj. euroon (+7,3 %). Maa- ja vesialueiden arvo nousi 26,4 milj. eurosta 27,1 milj. euroon, mikä johtui tilikauden aikana tehdystä maanostosta. Kiinteiden rakenteiden ja laitteiden arvo laski 0,7 milj. euroa (-3,7 %) ja koneiden ja kaluston arvo 0,2 milj. euroa (-11,8 %). Pitkäaikaisten saamisten erissä muut saamiset nousivat 22 milj. euroon johtuen Helsingin kaupungin kanssa tehdyn maakaupan kauppasumman maksamisen jaksotuksesta kolmelle vuodelle. Kunnan rahavarojen kokonaismäärä väheni edellisvuoteen verrattuna 1,0 milj. euroa Taseen vastattavien erät Taseen vastattavaa-puolella suurimman ryhmän muodostaa oma pääoma, jonka osuus taseen loppusummasta on 33,3 prosenttia. Omavaraisuutta kuvaavaa tunnuslukua laskettaessa omaan pääomaan rinnastetaan myös poistoero sekä vapaaehtoiset varaukset. Omavaraisuusasteeksi muodostuu 60,4 prosenttia. Taseen vastattavaa-puolen eristä kasvoi tilikaudella eniten vapaaehtoisten varausten erä 32,6 milj. eurolla; liittymismaksut ja muut velat kasvoivat 0,8 milj. eurolla ja peruspääoma 1,0 milj. eurolla. 17

24 mn euroa Pitkäaikaisen lainakannan kehitys 60, ,0 50, ,0 40, , ,0 25, ,0 15, , ,0 0, Lainakanta 31.12, milj. euroa Lainakanta, euroa/asukas 0 18

25 5. KOKONAISTULOT JA -MENOT Rahoituslaskelman tavoin Kokonaistulot ja -menot -laskelmassa on esitetty varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan rahan lähteet ja käytöt. Rahan lähteet (tulot) ja rahan käytöt (menot) on esitetty kuitenkin omina ryhminään ja varsinaisen toiminnan erät on jaoteltu rahoituslaskelmaa tarkemmin. Kunnan kokonaismenot vuonna 2012 olivat 137,5 milj. euroa ja kokonaistulot 156,0 milj. euroa. Kokonaistulot ylittivät kokonaismenot 18,5 milj. eurolla. Koska rahoituslaskelman ulkopuoliset muut maksuvalmiuden muutokset olivat -19,5 milj. euroa, muodostui rahavarojen vähennykseksi 1,0 milj. euroa TULOT Varsinainen toiminta Toimintatuotot Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot Muut rahoitustuotot Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät - Käyttöomaisuuden myyntivoitot Investointien rahavirta Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Rahoituksen kassavirta Antolainasaamisten vähennykset 16 1 Pitkäaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen lisäys Kokonaistulot yhteensä MENOT Varsinainen toiminta Toimintakulut Korkokulut Muut rahoituskulut -8-1 Satunnaiset kulut Investointien rahavirta Investointimenot Rahoituksen kassavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen vähennykset Kokonaismenot yhteensä Kokonaistulojen ja kokonaismenojen -laskelma on täsmäytettävissä rahoituslaskelmaan siten, että kokonaistulojen ja -menojen erotus (18,6 milj. euroa) on yhtä suuri kuin rahoituslaskelman Muut maksuvalmiuden muutokset ja Rahavarojen muutos -erien itseisarvojen summa, silloin kun mainitut erät rahoituslaskelmassa ovat erimerkkiset ja itseisarvojen erotus, kun ne ovat rahoituslaskelmassa samanmerkkiset. Rahoituslaskelmassa: Muut maksuvalmiuden muutokset itseisarvoltaan +19,5 milj. euroa Rahavarojen muutos itseisarvoltaan -1,0 milj. euroa Summa 18,5 milj. euroa 19

26 6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 6.1 Konsernirakenne Sipoon kunnan konserniin kuului vuoden 2012 lopussa kaksi tytäryhteisöä, jotka yhdisteltiin konsernitilinpäätökseen. Voimassa olevien määräysten mukaisesti kunta laati täydellisen konsernitilinpäätöksen. Lisäksi konsernitilinpäätökseen yhdisteltiin kahdeksan kuntayhtymää, joissa kunta on jäsenenä. Kunnalla on omistuksessaan myös kahdeksan osakkuusyhteisöä. Sipoon kunnan konsernirakenne 2012 Sipoon kunta Tytäryhteisöt Asunto Oy Sipoon Tiltaltti - Bostads Ab Sibbo Gransångaren, 100 % Oy Sipoon Jäähalli Sibbo Ishall Ab 51,6 % Osakkuus- ja muut omistusyhteysyhteisöt Asunto Oy Sipoon Mäntykangas Bostads Ab Sibbo Tallmo, 50 % Bostads Ab Sibbo Vintergröna Sipoon Talvikki Asunto Oy, 29,6 % Bostads Ab Sato-Talma Asunto Oy, 23,8 % Kiinteistö Oy Sipoon Pellavatie 3, 50,0 % Kiinteistö Oy Söderkulla Tallbacka Fastighets Ab, 33,51 % Borgå folkakademi Ab, 25 % Östra Nylands Avfallsservice Ab, 25,6 % Fastighets Ab Elsie Kiinteistö Oy Elsie 12,5, % Kuntayhtymät Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri, 1,32 % Eteva kuntayhtymä, 0,80 % Kårkulla samkommun, 4,37 % Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä, 7,16 % Keski-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä, 4,45 % Samkommunen för yrkesutbildning i Östra Nyland, 16,33 % Helsingin seudun liikenne kuntayhtymä, 1,6 % Uudenmaan liitto, 1,19 % Tuusulan seudun vesilaitos, 15,19 % 6.2 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Kuntalain sekä kunnanvaltuuston vahvistamien konserniohjeiden mukaan konsernia ohjaa kunnanhallitus. Kunnanjohtaja vastaa operatiivisesta johtamisesta. Kunnanhallitus valvoo, että yhteisöt noudattavat kunnan tavoitteiden ja tarkoitusten mukaisia ohjeistuksia. Tilikauden aikana ei tytäryhtiöiden toiminnassa ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Kunta ei ole tilikauden aikana asettanut tytäryhtiöiden toiminnalle tavoitteita. Kunta on valvonut etujaan lähinnä yhtiökokousten ja -hallitusten kautta. 6.3 Konsernin talous Konsernitaseen loppusumma oli 214,6 milj. euroa, kasvua edellisestä vuodesta 32,0 milj. euroa, eli 17,5 %. Konsernin lainat asukasta kohden olivat euroa. 20

27 6.4 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Satunnaiset erät Tilikauden tulos Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet 5 0 Yli-/(ali)jäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 40,7 37,6 Vuosikate prosenttia poistoista 99,1 74,8 Vuosikate, /asukas 460,4 324 Asukasmäärä

28 6.5 Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutust Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainasaamisten lisäykset -3-1 Antolainasaamisten vähennykset 17 3 Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat , Rahavarat 1.1., RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 42,7 26,7 Pääomamenojen tulorahoitus, % 27,9 18,4 Lainanhoitokate 0,8 0,6 Kassan riittävyys, pv

29 6.6 Konsernitase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA (1 000 ) (1 000 ) PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VA PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lyhytaikainen YHTEENSÄ KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Kertynyt ylijäämä/alijäämä,teur Kertynyt ylijäämä/alijäämä, /as Omavaraisuus, % Rahoitusvarallisuus, /asukas Konsernin lainakanta 31.12, milj Konsernin lainat, /asukas Asukasmäärä Kertynyt yli-/alijäämä = Yli-/alijäämä aikaisemmilta tilikausilta ja tilikauden Yli-/alijäämä Konsernin omavaraisuus (%) = 100 x (Oma pääoma + Konsernireservi + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Rahoitusvarallisuus euroa/asukas = (Saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) - (Vieras pääoma - Saadut ennakot)) / Asukasmäärä Konsernin lainat, euroa/asukas Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla konsernin lainakanta tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Konsernin lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt Joukkovelkakirjalainasaamiset ja Muut lainasaamiset 23