KANSALLISGALLERIA TILINPÄÄTÖS 2015

Transkriptio

1 KANSALLISGALLERIA TILINPÄÄTÖS 2015

2

3 Sisällys 4 Tuloslaskelma 5 Tase 6 Rahoituslaskelma 7 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 9 Tuloslaskelman liitetiedot 16 Taseen liitetiedot 20 Muut tilinpäätöksen liitetiedot 21 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset 22 Tilinpäätösmerkintä 23 Luettelo kirjanpitotavoista ja tositelajeista sekä säilytystavoista

4 Tuloslaskelma (Luvut 1000 euroa) Varsinainen toiminta Tuotot Kulut Näyttely-, ohjelmisto ja tapahtumatoiminnan kulut Kokoelmahallinnan kulut Henkilöstokulut Poistot ja arvonalentumiset Muut kulut Kulujäämä Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot Kulut Kulujäämä Satunnaiset tuotot 8 Yleisavustukset Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden verot Tilikauden ali-/ylijäämä

5 Tase (Luvut 1000 euroa) Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 14 Muut pitkävaikutteiset menot 588 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 602 Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ Vastaavaa yhteensä Vastattavaa OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muu pääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden yli-/ alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ Vastattavaa yhteensä

6 Rahoituslaskelma (Luvut 1000 euroa) Varsinaisen toiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan kulujäämä Edelliseen sisältyvät poistot Maksetut välittömät verot Saadut yleisavustukset Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien saamisten lisäys Vaihto-omaisuuden lisäys Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys Käyttöpääoman muutos yhteensä Varsinaisen toiminnan rahavirta (A) Investointien rahavirta Investoinnit sijoitusomaisuuteen Sijoituksista saadut luovutusvoitot Investoinnit käyttöomaisuuteen Saadut korot ja osingot Investointien rahavirta (B) Rahoituksen rahavirta Pääomasijoitus 0, Rahoituksen rahavirta (C) 0, Rahavarojen muutos (A+B+C) Rahavarat tilikauden alussa Valtio taidehankintoihin saatujen rahavarojen muutos Rahavarat tilikauden lopussa Rahat ja pankkisaamiset Rahoitusarvopaperit

7 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Kansallisgalleria on julkisoikeudellinen säätiö, jonka toiminta perustuu lakiin Kansallisgalleriasta. Kansallisgalleria ei noudata säätiölakia. Kansallisgallerian tilinpäätös on laadittu noudattaen kirjanpitolakia (1336/ 1997) ja lakia Kansallisgalleriasta (889/2013). Kansallisgallerian perustaminen ja siihen liittyvät omaisuuden siirrot Kansallisgalleria aloitti toimintansa perustuen annettuun lakiin Kansallisgalleriasta ( , 889/2013) ja valtioneuvoston päätökseen Valtion taidemuseolta Kansallisgallerialle siirrettävästä omaisuudesta sekä omaisuuden arvojen ja vastuiden tarkentamisesta Kansallisgallerialle siirtyneiden omaisuus- ja velkaerien erotus merkittiin julkisoikeudellisen säätiön omaan pääomaan peruspääomaksi ja muuksi omaksi pääomaksi. Arvostusperiaatteet ja menetelmät Pysyvät vastaavat Pysyvät vastaavat arvostetaan hankintamenoon ja poistetaan niiden taloudellisen pitoajan mukaisesti. Suunnitelman mukaiset poistoajat ovat: Omaisuusryhmä Poistomenetelmä Poistoaika (v.) Aineettomat hyödykkeet tasapoisto 5 vuotta Korjausrakentaminen tasapoisto 10 vuotta Raskaat koneet ja laitteet tasapoisto 10 vuotta Kevyet työkoneet ja laitteet Puhelinkeskukset ja muut viestintälaitteet Tutkimus-, laboratoriolaitteet ja kalusteet Henkilö- kuorma- ja pakettiautot Atk-laitteet ja niiden oheislaitteet Toimistokoneet ja laitteet Av-kalusto Muut koneet ja kalustot tasapoisto tasapoisto 5 vuotta 3 vuotta Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on arvostettu alimman arvon periaatteen mukaan, joko muuttuvaan hankintamenoon tai sitä alempaan jälleenhankintamenoon tai todennäköiseen jälleenmyyntihintaan. Vaihto-omaisuutta ovat museokaupan tuotteet. Rahoitusarvopaperit ja sijoitukset Kansallisgalleria esittää pysyvien vastaavien sijoituksina erät, jotka on tarkoitettu tuottamaan tuloa useana tilikautena. Rahoitusarvopapereina taseen vaihtuvissa vastaavissa esitetään lyhytaikaiset sijoitukset, jotka edustavat rahavarojen tilapäistä sijoittamista likvideihin sijoituksiin ja joiden arvon vaihteluun on vähäinen riski. Sijoituksiin kirjatut pitkäaikaiset omaisuuserät arvostetaan hankintamenoon. Mikäli sijoituksen arvon katsotaan tilinpäätöshetkellä olevan pysyvästi hankintamenoa pienempi, kirjataan erotus arvonalennuksena kuluksi. Rahoitusarvopaperit on arvostettu taseessa hankintahintaan tai sitä alempaan markkina-arvoon. Saadut lahjoitukset, testamentit ja rahastointi Saadut lahjoitukset ja testamentit kirjataan kirjanpitoon tuloksi todennäköisen luovutushinnan määräisenä siinä vaiheessa, kun saaminen katsotaan lopulliseksi. Arvostuksessa huomioidaan mahdolliset omaisuuserän luovuttamista koskevat rajoitukset. Sidottuihin rahastoihin kirjataan ne lahjoitukset ja testamenttivarat, joiden käyttöä on olennaisesti rajattu testamentilla tai lahjakirjalla. Rahastointia edellyttäviä testamentteja ja lahjoituksia ei kaudella saatu. 7

8 Taidehankinnat Kansallisgallerian kokoelmaan lahjoituksina tai testamentin perusteella vastaanotetut taideteokset, arkistoaineistot ja esineet tulevat valtion omistukseen, jollei testamentin tai lahjoituksen ehdoista muuta johdu, eikä niitä siten merkitä Kansallisgallerian taseeseen. Taidehankintoja varten saadut käyttämättömät avustukset, apurahat ja lahjoitusvarat esitetään ennakkomaksuissa siltä osin, kun hankinnan kohteena olevat taideteokset eivät tule Kansallisgallerian omistukseen. Saadut avustukset Kansallisgallerian toimintaa varten saadut yleisavustukset esitetään tuloslaskelmassa omana eränään ennen tilikauden tulosta. Yleisavustus kattaa Kansallisgallerian laissa (889/2013, 29 ) mainitun vähennyskelvottoman arvonlisäverokompensaation. Ateneumin taidemuseo, Nykytaiteen museo Kiasma, Sinebrychoffin taidemuseo ja Mäkkylän museovarasto ovat Suomen valtion omistamia ja Senaatti-kiinteistöjen hallinnoimia kiinteistöjä. Kansallisgallerian käyttämien kiinteistöjen kokonaisvuokrakulut olivat tilikaudella 9,3 milj. euroa. Näiden lisäksi vartiointi, sähkö ja muut kiinteistöjen ylläpitokulut olivat 1,7 milj. euroa. Opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi Senaatti-kiinteistöjen hallinnoimiin kiinteistöjen vuokriin vuokra-avustusta euroa. Nämä avustustuotot on esitetty varsinaisen toiminnan tuotoissa toimialoittain. Tuottojen ja kulujen kohdistaminen toiminnanaloille Kansallisgallerian tuloslaskelman varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut on jaoteltu toiminnanaloittain tilinpäätöksen liitetietoina. Toiminnanaloja ovat Ateneumin taidemuseo, Nykytaiteen museo Kiasma, Sinebrychoffin taidemuseo, kokoelmahallintaosasto, talous- ja hallinto-osasto sekä Valtion taideteostoimikunta, minkä lisäksi liiketoiminnasta esitetään oma tuloslaskelmansa Kansallisgalleriasta annetun lain mukaisesti. Toiminnanaloille on kohdistettu niiden erillistuotot ja kulut sekä poistot. Yleishallintomenoja ei ole jaettu toimialoittain, vaan ne esitetään selvyyden vuoksi omana toiminnanalanaan. Saadut projektikohtaiset avustukset on kohdennettu toiminnanaloittain perustuen tuloslaskelman toteutuneisiin projektikuluihin. Vuokra-avustukset on kohdennettu museokiinteistöittäin ja Mäkkylän museovaraston vuokra-avustus kokoelmahallintaosastolle. Liiketoiminta Liiketoiminnalla tarkoitetaan toimintaa, joka on verottajan toimesta määritelty elinkeinoverolain nojalla verotettavaksi elinkeinotoiminnaksi. Kansallisgallerian liiketoimintaa ovat museokaupat, toimitilojen ulosvuokraus, kuvankäyttöoikeuksien myyminen sekä erilaiset asiantuntijapalvelut. Eläketurva Henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varmassa. Kansallisgallerian henkilöstön lisäeläkejärjestely on OP-Henkivakuutus Oy:ssä. Lisäeläketurvalla turvataan Kansallisgalleriasta annetun lain perusteluissa todettu eläkejärjestely niiden henkilöiden osalta, jotka ovat olleet yhtäjaksoisessa valtion palveluksessa ennen Eläkekulut on kirjattu suoriteperusteisesti tilinpäätökseen. Kattamatonta eläkevastuuta ei ole. Johdon palkat ja palkkiot Johdon palkat ja palkkiot käsittävät valtuuskunnan jäsenten, hallituksen jäsenten, pääjohtajan ja Kansallisgallerian museoiden ja osastojen johtajien palkat sekä palkkiot. Valtuuskunnan ja hallituksen jäsenten palkkiot määräytyvät Opetus- ja kulttuuriministeriön antamien päätöksien mukaisesti. 8

9 Tuloslaskelman liitetiedot 1. VARSINAISEN TOIMINNAN KOKONAISTUOTOT (Luvut 1000 euroa) Pääsymaksutuotot Muut varsinaisen toiminnan tuotot OKM erityisavustus OKM eritysavustus EU-hankkeet 0 15 OKM erityisavustus VTTK OKM vuokra-avustus EU-avustukset 8 12 Muut yhteistoimintatuotot Liiketoiminnan tuotot Tuotot yhteensä Muut varsinaisen toiminnan tuotot ovat opastustuottoja, taideteosten talletus- ja lainaustoiminnan tuottoja ja kiertonäyttelytuottoja. Muut yhteistoimintatuotot ovat yritysyhteistyö sopimuksiin liittyviä rahoituksia, Helsingin kaupungin ja erilaisten säätiöiden ja lähetystöjen antamia projektikohtaisia avustuksia. 2. YLEISAVUSTUKSET OKM toiminta-avustus OKM toimitilamuutoksen tuki Yleisavustukset yhteensä

10 3. VARSINAISEN TOIMINNAN TULOSLASKELMAT TOIMINNANALOITTAIN (Luvut 1000 euroa) Ateneumin taidemuseo Tuotot Vuokra-avustukset Näyttelytoiminnan tuotot Muut tuotot Tuotot yhteensä Kulut Näyttelytoiminnan kulut Kokoelmahallinnan kulut Henkilöstökulut Henkilöstö Poistot 3 0 Vakituiset Kiinteistökulut Määräaikaiset 2 3 Muut kulut Yhteensä Kulut yhteensä Tilikauden ylijäämä Nykytaiteen museo Kiasma Tuotot Vuokra-avustukset Näyttelytoiminnan tuotot Muut tuotot Tuotot yhteensä Kulut Näyttelytoiminnan kulut Kokoelmahallinnan kulut 9 7 Henkilöstökulut Henkilöstö Poistot 45 0 Vakituiset Kiinteistökulut Määräaikaiset 4 8 Muut kulut Yhteensä Kulut yhteensä Tilikauden alijäämä

11 (Luvut 1000 euroa) Sinebrychoffin taidemuseo Tuotot Vuokra-avustukset Näyttelytoiminnan tuotot Muut tuotot Tuotot yhteensä Kulut Näyttelytoiminnan kulut Kokoelmahallinnan kulut Henkilöstökulut Henkilöstö Poistot 1 0 Vakituiset 7 4 Kiinteistökulut Määräaikaiset 1 Muut kulut Yhteensä 7 5 Kulut yhteensä Tilikauden alijäämä Kokoelmahallintaosasto Tuotot Vuokra-avustukset Näyttelytoiminnan tuotot 0 8 Muut tuotot Tuotot yhteensä Kulut Näyttelytoiminnan kulut Kokoelmahallinnan kulut Henkilöstökulut Henkilöstö Poistot 43 0 Vakituiset Kiinteistökulut Määräaikaiset Muut kulut Yhteensä Kulut yhteensä Tilikauden alijäämä

12 (Luvut 1000 euroa) Talous- ja hallinto-osasto Tuotot Erityisavustukset Näyttelytoiminnan tuotot 0 1 Muut tuotot Henkilöstö Tuotot yhteensä Talous- ja hallinto-osasto Vakituiset Kulut Määräaikaiset 7 8 Näyttelytoiminnan kulut Yhteensä Kokoelmahallinnan kulut 0 2 Henkilöstökulut Asiakaspalvelu Poistot Vakituiset Kiinteistökulut Määräaikaiset 30 8 Muut kulut Yhteensä Kulut yhteensä Tilikauden alijäämä Valtion taideteostoimikunta Tuotot Erityisavustukset Tuotot yhteensä Kulut Näyttelytoiminnan kulut Kokoelmahallinnan kulut Henkilöstökulut Henkilöstö Poistot 0 0 Vakituiset 3 3 Kiinteistökulut 0 19 Määräaikaiset Muut kulut Yhteensä 3 3 Kulut yhteensä Tilikauden alijäämä

13 (Luvut 1000 euroa) Liiketoiminta Tuotot Museokauppojen myyntituotot Muut liiketoiminnan tuotot Palvelumyynti Tuotemyynti 0 3 Vuokramyynti Muut myyntitulot Yhteensä Kulut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Poistot 6 0 Kiinteistökulut Kaupan sisäänostot Henkilöstö Varaston muutos Vakituiset 5 3 Muut kulut Määräaikaiset Muut rahoituskulut 0 0 Yhteensä 5 3 Yhteensä Tilikauden tulos Tilikauden verot Tilikauden ylijäämä

14 4. MUIDEN KULUJEN ERITTELY (Luvut 1000 euroa) Vapaaehtoiset henkilösivukulut Vuokrat Muut kiinteistökulut Ajoneuvokulut Atk-laite ja -ohjelmistokulut Muut kone- ja kalustokulut Hallintopalvelut Puhelin- ja tiedonsiirtokulut Kaupan sisään ostot Muut hallintokulut Arvonlisävero kulut Muut liikekulut 3 2 Muut kulut yhteensä HENKILÖSTÖKULUT Vakinaisten ja määräaikaisten palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Vakinaiset ja määräaikaiset yhteensä Muut palkat ja palkkiot Muut palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Muut palkat ja palkkio yhteensä Henkilöstökulut yhteensä HENKILÖSTO Vakituisia Määräaikaisia Yhteensä henkilöstöä Naisia Miehiä Keski-ikä, vuotta

15 7. VALTUUSKUNNAN, HALLITUKSEN SEKÄ JOHDON PALKAT JA PALKKIOT (Luvut 1000 euroa) Hallituksen palkkiot Johdon palkat ja palkkiot Yhteensä TILINTARKASTUSPALKKIOT Tilintarkastus Muut palvelut Yhteensä POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat oikeudet 16 0 Aineelliset hyödykkeet Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot Korkotuotot Myyntivoitot Palkkion palautukset 3 0 Tuotot Yhteensä Kulut Korkokulut 6 7 Salkunhoitokulut 3 0 Muut sijoituskulut 7 0 Arvonalennukset ja niiden palautukset Kulut yhteensä

16 Taseen liitetiedot 11. AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET (Luvut 1000 euroa) Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana 15 0 Tilikauden poistot -1 0 Poistamaton hankintameno Muut pitkävaikutteiset menot Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana Tilikauden poistot Poistamaton hankintameno Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Raskaat työkoneet ja laitteet 0 0 Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana Tilikauden poistot Poistamaton hankintameno Kevyet työkoneet ja laitteet Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana Tilikauden poistot Poistamaton hankintameno Atk-laitteet ja niiden oheislaitteet Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana 0 0 Tilikauden poistot -6-9 Poistamaton hankintameno Puhelinkeskukset ja muut viestintälaitteet Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana 1 0 Tilikauden poistot 0 0 Poistamaton hankintameno

17 (Luvut 1000 euroa) AV-kalusto Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana Tilikauden poistot Poistamaton hankintameno Tutkimus/ laboratoriolaitteet ja -kalusteet Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana 1 36 Tilikauden poistot Poistamaton hankintameno Henkilö-, kuorma- ja pakettiautot Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana 0 0 Tilikauden poistot Poistamaton hankintameno Muut koneet ja kalustot Alkusaldo Lisäykset tilikauden aikana Tilikauden poistot Poistamaton hankintameno Aineelliset hyödykkeet yhteensä SIJOITUKSET Indeksirahasto-osuudet Asunto-osake Muut osuudet 0 0 Yhteensä Indeksirahasto-osuuden markkina-arvo Indeksirahasto-osuuden kirjanpitoarvo Erotus

18 13. LYHYTAIKAISET SAAMISET (Luvut 1000 euroa) Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä RAHOITUSARVOPAPERIT Sijoitusrahasto-osuuden markkina-arvo Sijoitusrahasto-osuuden kirjanpitoarvo Erotus RAHAT JA PANKKISAAMISET Rahat (lippukassat) Pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset yhteensä OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muu pääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden ali-/ ylijäämä Oma pääoma yhteensä

19 17. SAADUT ENNAKOT (Luvut 1000 euroa) OKM taidehankintamääräraha alkusaldo OKM taidehankintamääräraha ennakko OKM taidehankintamäärärahan käyttö OKM taidehankintamääräraha Kaupan lunastamattomat lahjakortit 0 0 VTTK:n taidehankinta-avustus alkusaldo 16 VTTK:n taidehankinta-avustus VTTK:n taidehankintamäärärahojen käyttö VTTK:n taidehankinta-avustus 1 16 Suomen kulttuurirahasto taidehankinta-apuraha OKM erityisavustus Digitointi-hanke 0 74 OKM erityisavustus Finna 0 50 Stiftelsen Nasjonalmuseet for Kunst 13 0 Saadut ennakot yhteensä SIIRTOVELAT Lomapalkkavelka Palkkamenojaksotus Pakolliset vakuutusmaksut Tuloverojaksotus Muut Siirtovelat yhteensä

20 Muut tilinpäätöksen liitetiedot 19. VAKUUDET JA SITOUMUKSET (Luvut 1000 euroa) Leasingvastuut Seuraavalla tilikaudella erääntyvät maksut Myöhemmin erääntyvät maksut Vuokravastuut Seuraavalla tilikaudella erääntyvät maksut Myöhemmin erääntyvät maksut Esitetyissä vuokravastuissa ei ole otettu huomioon vuokrasopimuksen mukaisia mahdollisia indeksikorotuksia. Rahaasiainvaliokunta on puoltanut istunnossaan Opetus- ja kulttuuriministeriön esitystä sitoa valtioavustuksia Kansallisgallerian Ateneum-, Kiasma- ja Sinebrychoff-museokiinteistöjen sekä Mäkkylän varaston vuokramenoihin seuraavaksi 10 vuodeksi ( ). 20

21 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Helsingissä 18. päivänä maaliskuuta 2016 Tarja Halonen Hallituksen puheenjohtaja Hannele Lehto Hallituksen varapuheenjohtaja Heikki Hanka Hallituksen jäsen Riitta Valorinta Hallituksen jäsen Mauri Niemi Hallituksen jäsen Martin Estlander Hallituksen jäsen Risto Ruohonen Pääjohtaja 21

22 Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 11 päivänä huhtikuuta 2016 PricewaterhouseCoopers Oy tilintarkastusyhteisö Samuli Perälä KHT Juha Huuskonen JHTT, KHT 22

23 Luettelo kirjanpitotavoista ja tositelajeista sekä säilytystavoista Päiväkirja Netvisor - järjestelmä Sähköinen Pääkirja Netvisor - järjestelmä Sähköinen Tasekirja Tase-erittelyt Tilinpäätöksen liitetiedot Sidottu Sidottu Sidottu Järjestelmän muodostamat Netvisor - järjestelmä Sähköinen Jaksotukset Netvisor - järjestelmä Sähköinen Käyttöomaisuus Netvisor - järjestelmä Sähköinen Lippukassa Netvisor - järjestelmä Sähköinen Myyntilasku Netvisor - järjestelmä Sähköinen Myyntisuoritus Netvisor - järjestelmä Sähköinen Muut Netvisor - järjestelmä Sähköinen Ostolasku Netvisor - järjestelmä Sähköinen Ostosuoritus Netvisor - järjestelmä Sähköinen Palkanlaskenta Netvisor - järjestelmä Sähköinen Pankki Netvisor - järjestelmä Sähköinen Tuodut tapahtumat Netvisor - järjestelmä Sähköinen 23

24