OSAVUOSIKATSAUS

Transkriptio

1 2016 OSAVUOSIKATSAUS

2 Sisällysluettelo 1. Kuntayhtymän johtajan katsaus Henkilöstöä koskevat yleiset tiedot Talouden yleinen toteutuminen Tulosryhmien ja ten toiminta- ja taloustiedot... 8 Yhtymähallinto ja Tukipalvelukeskus... 8 Erikoissairaanhoito... 9 Ensihoito- ja päivystyskeskus Ympäristöterveyskeskus Peruspalvelukeskus Aava Päijät-Hämeen laboratoriopalvelujen Sosiaalialan osaamiskeskus Verso Tuloslaskelma kokonaistarkastelu Rahoituslaskelma kokonaistarkastelu Yhtymän maksuvalmius... 17

3 1. Kuntayhtymän johtajan katsaus Kuntayhtymän palveluiden kysynnän määrä on monelta osin ylittämässä kuntien tilaustason. Tilattu tuotanto on tuotettu talousarvioon varatuilla määrärahoilla, mutta lisätuotanto aiheuttaa lisäkuluja. Toimintojen kriittinen tarkastelu on välttämätöntä niin kuntayhtymässä kuin kunnissa, jotta ylitys saadaan minimoitua. Toimialarationalisointi jatkuu. Kuntayhtymän hallitus päätti 2.5., että yhdessä Lahden kaupungin kanssa valmistellaan perustietotekniikkapalveluiden tuottamista jatkossa Calpro Oy:n toimesta. Potilastietojärjestelmiä yhtenäistetään yhteisellä hankkeella. Lahden kaupunki päätti siirtää kuvantamisen ja lääkehuollon toimintonsa kuntayhtymälle alkaen. Perustoimeentulotuen maksatus siirtyy Kelalle. Valtuusto päätti 13.6., että keskussairaalan vuosien kehittämisohjelmaan (Master plan) sisältyvän rakennusvaihe 7:n suunnittelua jatketaan. Kuntayhtymä jatkaa UNA -hankkeessa, jonka tavoitteena on hankkia uuden sukupolven modulaarinen asiakas- ja potilastietojärjestelmä useimpien sairaanhoitopiirien käyttöön. Päijät-Hämeen kuntavetoisen Hyvinvointiyhtymäuudistuksen valmistelu jatkuu. Omistajakuntien valtuustot käsittelivät kuntayhtymän perussopimuksen muutosesitystä sekä järjestämisvastuun siirtoa kesäkuun kokouksissaan. Elokuussa varmistui, että kuntayhtymä vastaa alkaen kymmenen osakaskunnan sosiaali- ja perusterveydenhuollon palveluiden järjestämisestä. Samalla selvisi, että Aavan Nastolan toimintojen siirtovalmistelut keskeytetään. Yhtymän virallinen nimi muuttuu ja toimintamallia muutetaan. Toimintojen muutoksella tavoitellaan muun muassa vaikuttavampia palveluita. Loppuvuosi on työntäyteistä aikaa. Tärkeintä on yhdistää hyvä asiakaspalvelu, henkilöstön hyvinvointi ja tarkka taloudenpito sekä uuden toimintamallin käyttöönoton valmistelu. Voimia ja työniloa kaikille! Timo Louna toimitusjohtaja 3

4 2. Henkilöstöä koskevat yleiset tiedot 4 4

5 3. Talouden yleinen toteutuminen Koko kuntayhtymän tasolla tammi-kesäkuun talouden tulos päätyy 4,2 miljoonan euron alijäämään. Edellisenä vuonna vastaavan ajanjakson alijäämä oli 2,6 miljoonaa euroa. Kuntien maksuosuuksien arvioidaan ylittävän talousarvion 3,0 prosentilla ja arvioitu kokonaissumma on 354,5 miljoonaa euroa. Investointien toteumia on alkuvuoden aikana kirjattu 32,8 %, mikä on tyypillistä. Maksuvalmiuden turvaamiseksi on nostettu lyhytaikaista lainaa. Pitkäaikaisia lainoja ei ole nostettu. Toimialoittain tarkasteltuna erikoissairaanhoidon tilikauden tulos kesäkuun lopussa on -7,0 miljoonaa euroa. Edellisenä vuonna tulos oli -4,8 miljoonaa euroa. Erikoissairaanhoidon palvelujen kysyntä on ylittämässä talousarvion tilaukset. Lisääntynyt palvelutuotanto aiheuttaa kustannuksia, joita ei pystytä tavanomaisen talousarvion puitteissa kattamaan. Kunnilta jouduttanee perimään lisämaksuosuuksia 7,9 miljoonaa euroa. Ensihoito- ja päivystyskeskuksen toimialan tulos oli kesäkuun lopussa 1,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Palvelujen kysyntä on ylittämässä tilaukset merkittävästi. Toimiala on ennusteen mukaan tekemässä 4,1 miljoonan euron tuloksen. Ympäristöterveyskeskuksen tilikauden tulos on ensimmäisen vuosipuoliskon lopussa euroa. Tulosennuste on euroa. Peruspalvelukeskus Aava -liikelaitoksen alijäämä kesäkuun lopussa on 0,1 miljoonaa euroa Tilinpäätösennusteen mukaan Aava tekee 1,0 miljoonan euroa alijäämäisen tuloksen. Laboratoriokeskus-liikelaitoksen ylijäämä on kesäkuun lopussa 0,5 miljoonaa euroa, Ylijäämäennuste kuluvalle vuodelle on 0,2 miljoonaa euroa. Laboratoriokeskuksen talousarviossa on asetettu 0,2 miljoonaan euron ylijäämätavoite. Sosiaalialan osaamiskeskus Verso -liikelaitoksen liikeylijäämä on tammi - kesäkuussa euroa. Alijäämäennuste tilivuodelle on euroa. 5

6 TALOUSARVION MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN YHTEENVETO (1000 ) Sitovuus1) Määrärahat Tuloarviot Määrärahat TPE Tuloarviot TPE KÄYTTÖTALOUSOSA 1 YHTYMÄHALLINTO B ERIKOISSAIRAANHOITO B TUKIPALVELUKESKUS B ENSIHOITO- JA PÄIVYSTYSKESKUS B YMPÄRISTÖTERVEYSKESKUS B TULOSLASKELMAOSA Rahoitustuotot ja -kulut N INVESTOINTIOSA B RAHOITUSOSA Vaikutus maksuvalmiuteen TALOUSARVION LOPPUSUMMA Yhtymä pl. Liikel. Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Peruspalvelukeskus Aava MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Päijät-Hämeen laboratoriopalvelujen MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Liikelaitos Verso MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Yhtymä Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 Tulos Toimialakohtaiset jäsenkuntien maksuosuusennusteet Erikoissairaanhoito ) N=sitovuus nettotuloarvio/-määräraha, B=bruttomääräraha/tuloarvio Ensihoito- ja päivystyskeskus LIIKELAITOSTEN TAVOITTEET JA SITOVAT ERÄT PERUSPALVELUKESKUS AAVA-LIIKELAITOS ENNUSTE Yli/alijäämä ennen varausten muutoksia vähintään euroa Sosiaali- ja perusterveydenhuolto Ympäristöterveydenhuolto TP2015 TA2016 TPE2016 PÄIJÄT-HÄMEEN LABORATORIOPALVELUJEN LIIKELAITOS ENNUSTE Yli/alijäämä ennen varausten muutoksia vähintään euroa SOSIAALIALAN OSAAMISKESKUS VERSO ENNUSTE Yli/alijäämä ennen varausten muutoksia vähintään 0 euroa TP2015 TA2016 TPE2016 Jäsenkuntien maksuosuusennusteet yhteensä

7 Asikkala Hartola Heinola Hollola * Iitti Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Asikkala Hartola Heinola Hollola * Iitti Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Asikkala Hartola Heinola Hollola * Iitti Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Erikoissairaanhoidon maksuosuusennusteet TA TPE Akuutin maksuosuusennusteet TA TPE Ensihoidon maksuosuusennusteet TA TPE TA TPE Hartola Iitti Lahti *** Myrskylä Orimattila Pukkila Sysmä Asikkala Hartola Heinola Hollola * Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Sosiaali- ja perusterveydenhuollon maksuosuusennusteet TA 2016 TPE Ympäristöterveyshuollon maksuosuusennusteet TA 2016 TPE Asikkala Hartola Heinola Hollola * Iitti Kärkölä Lahti ** Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Jäsenkuntien maksuosuusennusteet yhteensä TA TPE TA TPE 2016 * Hollola sisältää Hämeenkosken maksuosuudet ** Lahti sisältää Nastolan maksuosuudet *** Nastolan maksuosuusarvio sisältää hoitorinkiin kuuluvaa kustannusta. Lisäksi maksuosuusarvioon sisältyy sosiaali- ja terveyspalveluihin liittyviä läpilaskutuserien kustannuksia, joiden vaikutus käsitellään vuoden 2016 aikana talousarviomuutoksena, kun kustannustaso tarkentuu. 7

8 4. Tulosryhmien ja ten toiminta- ja taloustiedot YHTYMÄHALLINTO JOHTAJAN KATSAUS Kesäkuun 2016 tilinpäätösennusteen mukaan yhtymähallintoon syntyy ylijäämää 0,5 M. Ylitys syntyy lähinnä lainojen korkojen pienentymisestä tapahtuvassa korontarkistuksessa. Tulosennusteen ylijäämää ei palauteta tässä vaiheessa toimialoille, koska Hyvinvointiyhtymähankkeen valmistelu aiheuttaa kustannuksia yhtymähallintoon. Talousarvio 2016 ei sisällä kyseisiä kustannusarvioita. TUKIPALVELUKESKUS JOHTAJAN KATSAUS TR6 Tukipalvelukeskuksen kesäkuun 2016 tilinpäätösennusteessa on pyritty mahdollisimman realistiseen toteumaennusteeseen - huomioiden kuluvan vuoden osalta mm. valtuuston hyväksymä kululisäys 1,99 M ICT-hankkeisiin liittyen verensokeriliuskojen toimituksen Lahden kaupungille siirtyminen yhtymälle RV6B kuluvaikutteisten purkukustannusten siirtyminen vuoden 2017 puolelle ERP alaskirjaus sekä kulujen että poistojen osalta tehostamisohjelman mukaiset säästöt - ennakoiden TP 2015 pohjalta kustannusalituksia liittyen mm. lyhytaikaisten sijaisten palkkaamiseen sekä normivuotta lämpimämpään vuoteen Tulosryhmän tilinpäätös on työvoimavaltaisena voimakkaasti riippuvainen sairaus- yms. ennakoimattomien poissaolojen määrästä sekä hyödykekustannusten osalta mm. ulkolämpötilasta sekä sairaalassa hoidettavien ja yöpyvien potilaiden määrästä. Ennusteessa ei ole huomioitu mahdollisia hyvinvointikuntayhtymän perustamiskustannuksia. Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 tot % Toimintatuotot yht ,3 % Toimintakulut ,1 % Poistot ,0 % Rahoitus ,3 % Tulos *** Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 tot % Toimintatuotot yht ,1 % Toimintakulut ,6 % Poistot ,1 % Tulos ,7 % Ostot (mm. tarvikkeet) 1 % Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 4 % Toimintakulut yhteensä Varastojen lisäys/vähennys 0 % Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 5 % Toimintakulut yhteensä Ostot (mm. tarvikkeet) 22 % Muiden palvelujen ostot 46 % Henkilöstökulut 49 % Muiden palvelujen ostot 23 % Henkilöstökulut 50 %

9 ESH TP2015 ESH MTA2016 ESH TPE2016 Myyntituotot 1000 (ilman asiakaspalvelujen läpilaskutusta) TPE2016 lisätuotanto TR2 ERIKOISSAIRAANHOIDON JOHTAJAN KATSAUS TOIMINTA Palvelujen kysyntä on kasvanut. Kasvu näkyy mm. lähetteiden ja konsultaatiopyyntöjen määrässä. Laskutettavien suoritemäärien arvioidaan ylittävän talousarvion 8,2%. TALOUS Toimintatuotot ylittyvät 3,5 milj. euroa. Asiakasmaksuja ja muiden suoritteiden myyntituloja (etenkin kuvantaminen) kertyy budjetoitua enemmän. Toimintakulut ylittyvät 11,3 milj. euroa, josta tietojärjestelmien MTA2016 vaikutus on 1,2 milj. euroa. Suoritemäärien kasvu näkyy muuttuvien kulujen lisäyksenä (laboratorio- ja kuvantamispalvelut, lääkkeet, hoitotarvikkeet ja asiakaspalveluiden ostot). Henkilöstömenot kasvaneet myös hieman. Tilikauden ennustettu alijäämä on 7,9 milj. euroa. Vaikka kustannusten kasvu jää pienemmäksi kuin tuotannon kasvu, lisätään edelleen toimia kulujen kasvun estämiseksi ja kiinnitetään erityistä huomiota hoitoindikaatioiden oikeellisuuteen. Som pkl-tuotteet Som vos-tuotteet (drg, hpv) Psy pkl-tuotteet Psy vos-tuotteet Lähetteet ja konsultaatiopyynnöt Laskutettavat suoritteet lkm Hoidon saatavuus TP2015 TA2016 TPE 2016 DRGpistetuottavuus * 0,6 % Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 tot % Toimintatuotot ,5 % Toimintakulut ,7 % Poistot ,9 % Tulos *** Ostot (mm. tarvikkeet) 15% Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 1% Henkilöstökulut 42% Toimintakulut yhteensä Muiden palv. ostot 27% tot 2015/6 tot 2016/6 muutos edelliseen vuoteen 1,5 % Lähetteiden käsittely > 21 vrk, lkm Ensikäyntiä odottavat > 90 vrk, lkm Hoitoa odottavat > 180 vrk, lkm * DRG-pistetuottavuus kuvaa raportoitavan ajanjakson kuluvan vuoden ja edellisen vuoden välistä muutosta. Luvuissa on mukana ESH ilman psykiatriaa ja hengityshalvaushoitoa. -0,2 % Kokonaistuottavuuden muutos Henkilötyön tuottavuuden muutos As.palv. ostot 14% 9

10 Akuutti TP2015 Akuutti MTA2016 Akuutti TPE2016 EHK TP2015 EHK MTA2016 EHK TPE2016 ESH päivystys Myyntituotot oma toiminta TPE2016 lisätuotanto Laskutettavat suoritteet lkm TR7 ENSIHOITO- JA PÄIVYSTYSKESKUS (Liisa Kokkonen) - Jäsenkuntien A24 palveluiden ylikäyttö suhteessa tilaukseen on 7 %. - Jäsenkuntien maksuosuusennuste on 24,7 milj.. Tilauksen mukainen tuotanto ennustetaan tuotettavan 0,6 milj sovittua halvemmalla, lisätuotannon laskutusennuste on 1,7 milj.. Eli jäsenkunnat saavat 7 % lisätuotannon 1,1 milj. :lla. Tämän lisäksi asiakaspalveluostot muista päivystyksistä ovat noin Suurimmat euromääräiset maksuosuuspaineet kohdistuvat Hollolaan, Heinolaan ja Orimattilaan. - Akuutti24 ei ole muuttanut toimintansa aikana päivystyshoidon tarpeen arviota, olemme myös huolissamme lisääntyneestä potilasmäärästä ja tuotimme Akuuttipotilasvirta-analyysin jossa on tarkempaa tietoa potilasmäärän kasvun syistä. - Oivan hammaspäivystyksen virka-aikainen päivystystoiminta on onnistuneesti siirretty Akuutti24:n toiminnaksi ja ikäihmisten päivystysosasto Akkuna on avannut ovensa kesäkuun alussa. - Ensihoitokeskuksen osalta taloudessa edetään budjetin mukaisesti. Ensihoidon tehtävämäärät ovat jälleen olleet nousussa. Päivystysosasto Suun päivystys Ensihoitokeskus TP2015 TA2016 TPE 2016 Ostot (mm. tarvikkeet) 5 % Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 2 % Toimintakulut yhteensä Akuutin keskihinta per potilas Henkilöstökulut 43 % Muiden palvelujen ostot 49 % ESH päivystys Päivystysosasto Suun päivystys TP2015 TA16 ka hinta TPE JK ka hinta Asiakaspalvelujen ostot 1 % 10

11 YMP TP 2015 YMP MTA 2016 Toimintatuotot TR9 YMPÄRISTÖTERVEYSKESKUS JOHTAJAN KATSAUS Tulosryhmän kesäkuun tulosennusteessa on pyritty huomioimaan sekä tulot että menot mahdollisimman realistisesti. Tulosennuste alittaa talousarvion :lla. Alituksen taustalla ovat tukipalveluiden kustannusten lisävyörytykset (yhteensä ). Eläinlääkintähuollossa jatkuvat yhden viranhaltijan pitkät säästövapaat syyskuun loppuun saakka. Ennusteen perusteella näyttää siltä, että kustannuspaineista huolimatta säästövapaisiin liittyvät järjestelyt pystytään hoitamaan talousarvion puitteissa. YMP TPE Suoritekertymän perusteella tulosryhmän toiminta näyttäisi toteutuvan hieman ennustettua vilkkaampana tarkastuksia lukuunottamatta. Tarkastustoiminnan vilkastumisesta huolimatta terveydensuojelun tulosalueella haasteena on tarkastuksista perittävien asiakasmaksutuottojen kertyminen talousarvion mukaisina. Laskutettavat suoritteet lkm Tarkastukset Päätökset Neuvonta- ja konsultaatio Tilakäynnit Vastaanottokäynnit TP2015 TA2016 TPE 2016 Ostot (mm. tarvikkeet) 1 % Toimintakulut TPE2016 Muut toimintakulut 8 % Toimintakulut yhteensä ,0 % Maksutuottojen osuus käyttömenoista Nettokustannukset per suorite Muiden palvelujen ostot 20 % 9,3 % 9,0 % 50 0 Terveydensuojelu Eläinlääkintähuolto Henkilöstökulut 71 % TP2015 TA2016 TPE

12 Aava yht. TP2015 Aava yht. MTA2016 Aava yht. TPE2016 Liikevaihto TP2015 Liikevaihto MTA2016 Liikevaihto TPE2016 Toimintatuotot TR 8 Peruspalvelukeskus Aava Peruspalvelukeskus Aavan suoritteet ovat kokonaisuudessaan toteutumassa lähes suunnitellun mukaisesti. Kaikkien tulosalueiden kokonaissuoritemääräennusteet ovat jonkin verran pienemmät kuin talousarvion suoritemäärät. Vuodeosastopalveluissa kuormitukset ovat olleet korkeat koko alkuvuoden ajan. Palvelujen saatavuus on ollut hyvä ja hoito- ja palvelutakuisiin on pystytty vastaamaan. Talousennusteessa on otettu huomioon myös heinäkuun tiedot. Toukokuun ennusteeseen verrattuna talous on kiristynyt. Merkittävin vaikutus on valtuuston kesäkuussa hyväksymällä lisätalousarviolla, minkä seurauksena tukipalvelumenojen laskutus kasvaa ennusteen mukaan eurolla. Aiempaan ennusteeseen verrattuna sosiaalipalvelujen erityisryhmien asiakaspalvelujen ostoihin kohdistuu myös lisäpaineita. Muilta osin menoissa ei ennusteen mukaan ole merkittäviä poikkeamia. Asiakasmaksutuotot ovat toteutuneet suunniteltua suurempina. Muiden tuottojen ja avustusten toteuma alittaa talousarviotason. Laskutettavat suoritteet lkm Sosiaalipalvelut Koti- ja asumispalvelut Terveyspalvelut TP2015 TA2016 TPE 2016 Ostot (mm. tarvikkeet) 3 % Muiden palvelujen ostot 24 % Toimintakulut TPE2016 Muut toiminta kulut 14 % Henkilöstökulut 40 % Toimintakulut yhteensä Asiakaspalvelujen ostot 19 % 12

13 TP2015 Liikevaihto LABORATORIOLIIKELAITOS, JOHTAJAN KATSAUS Laboratorioliikelaitoksen tilinpäätösennuste 2016 on melko tarkkaan talousarvion mukainen eli euroa kun talousarviossa on euroa. Tuottojen kasvua (+3,4%) suurempaa toimintakulujen kasvua (+4,1%) selittää hoitotarvikekulujen ja lääkekulujen budjetoitua suurempi kasvu. Tilinpäätösennusteen kokonaisuoritemäärän arvioidaan päätyvän suunnilleen talousarvion mukaiseen suoritemäärään. MTA TPE Kliininen kemia Kl. mikrobiologia Kl. Fysiologia Isotooppilääketiede Kl. Neurofysiologia Patologia Kliininen kemia Kl. mikrobiologia Kl. fysiologia Isotooppilääketiede Kl. neurofysiologia Patologia 3,7 3,8 3,9 22,4 26,5 25,7 33,1 18,5 15,7 82,1 88,9 87,5 Laskutettavat suoritteet lkm TP2015 TA2016 TPE Tutkimuksen keskihinta 243,8 236,5 255,1 TP2015 TA16 ka hinta TPE ka hinta ,9 739,4 854,1 Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 tot % Toimintatuotot yht ,4 % Liikevaihto ,5 % Muut tulot ,0 % Toimintakulut ,1 % Poistot ,2 % Rahoitus ,0 % Tulos ,0 % Toimintakulut TPE2016 Ostot (mm. tarvikkeet) 20 % Muiden palvelujen ostot 35 % Muut toimintakulut 2 % Henkilöstökulut 43 % Toimintakulut yhteensä

14 Verso TP2015 Verso MTA2016 Verso TPE2016 Toimintatuotot SOSIAALIALAN OSAAMISKESKUS VERSO -LIIKELAITOS JOHTAJAN KATSAUS Verson toimintakuluissa on hieman nousua aiempaan arvioon verrattuna vuokrakuluissa, sisäisissä palveluostoissa sekä henkilöstökuluissa. Tulojen osalta oman toiminnan myyntituotot toteutuvat budjetoitua pienempinä, koska käytännössä tällä hetkellä ulospäin myytävää henkilöstöresurssia ei ole. Kaksi Verson perustoiminnan työntekijöistä tulee jakamaan osan työajastaan sosiaalihuollon kirjaamismenetelmiä kehitettävään hankkeeseen. Tämän vuoksi perustoiminnan henkilöstömenoja siirtyy vuoden loppuun mennessä projektitoimintaan n euroa, joka tulee näkymään vastaavana tuottojen lisääntymisenä. Sosiaalialan osaamiskeskukset ovat saaneet rahoituksen aikuissosiaalityötä kehittävälle hankkeelle, siihen tulee siirtymään arviolta yhden henkilötyökuukauden verran henkilöstökuluja vielä loppuvuoden aikana. Arvio kuluvan vuoden talouden toteutumasta tässä vaiheessa on, että se tulee jäämään n euroa tappiolliseksi. Muut toimintakulut 6 % Muiden palvelujen ostot 17 % Toimintakulut TPE Ostot (mm. tarvikkeet) 1 % Toimintakulut yhteensä Talous, yhteensä MTA2016 TOT2016 TPE2016 tot % Toimintatuotot yht ,6 % Liikevaihto ,6 % Muut tulot ,0 % Toimintakulut ,4 % Poistot *** Tulos *** Henkilöstökulut 76 % 14

15 5. Tuloslaskelma kokonaistarkastelu KOKONAISTARKASTELU (1000 ) LIIKELAITOSTEN VAIKUTUS YHTYMÄN TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTAMISEEN Yhtymä pl. liikelaitokset Verso Aava Laboratoriop alvelut Eliminoinnit sisäiset erät Yhtymän tuloslaskelmaos a ml.liikelaitokset Yhtymä pl. liikelaitokset MTA 2016 TA 2016 TA 2016 TA 2016 Yhtymä liikelaitokset MTA 2016 Toteuma Verso Toteuma Aava Toteuma Laboratoriop alvelut Yhtymän tuloslaskelmaos a ml.liikelaitokset Eliminoinnit sisäiset erät Toteuma Yhtymä Liikelaitokset Toteuma TA% *) **) *) **) Toimintatuotot ,7 Myyntituotot, ulkoiset ,3 Myyntituotot, sisäiset Maksutuotot ,5 Maksutuotot, sisäiset Tuet ja avustukset ,2 Muut toimintatuotot ,7 Muut toimintatuotot,sisäiset Toimintakulut ,6 Henkilöstökulut ,7 Palkat ja palkkiot ,2 Henkilösivukulut ,8 Eläkekulut ,4 Muut henkilösivukulut ,0 Palvelujen ostot ,9 Palvelujen ostot, sisäiset Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, sisäiset Avustukset ,4 Avustukset, sisäiset Muut toimintakulut ,1 Toimintakate ,1 Rahoitustuotot ja -kulut ,3 Korkotuotot ,6 Korkotuotot, sisäiset Muut rahoitustuotot ,3 Korkokulut ,6 Korkokulut, sisäiset Muut rahoituskulut ,7 Vuosikate ,4 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,1 Tilikauden tulos ,1 *) sisältää yhtymän ja ten väliset sisäiset erät **) yhtymän ulkoinen tuloslaskelma 15

16 6. Rahoituslaskelma kokonaistarkastelu KOKONAISTARKASTELU (1000 ) LIIKELAITOSTEN VAIKUTUS YHTYMÄN TOIMINNAN RAHOITUKSEEN RAHOITUSLASKELMA Yhtymä pl. liikelaitokset Verso Aava Laboratoriop alvelut Yhtymän Rahoitusosa ml.liikelaitokset Yhtymä pl. liikelaitokset Verso Toteuma Aava Toteuma Laboratoriop alvelut Yhtymän Rahoitusosa ml.liikelaitokset Eliminoinnit sisäiset erät Eliminoinnit sisäiset erät Toteuma MTA 2016 TA 2016 TA 2016 TA 2016 Yhtymä Liikelaitokset MTA 2016 Toteuma Yhtymä Liikelaitokset Toteuma *) **) *) **) Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Investointitulot Pys.vastaavien hyöd.luovutustulot Toiminta ja investoinnit, netto Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset, kunta Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lis. Kuntayht Pitkäaikaisten lainojen lis Pitkäaikaisten lainojen väh Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoitustoiminta Vaikutus maksuvalmiuteen *) sisältää yhtymän ja ten väliset sisäiset erät **) yhtymän ulkoinen tuloslaskelma 16

17 Current Ratio Päivinä 7. Yhtymän maksuvalmius PHSOTEY MAKSUVALMIUS TAMMI-KESÄKUU 2016 Maksuvalmiuden kehitys kuukausittain , Kassan riittävyyden kehitys kuukausittain ,00 1,60 1, , ,40 0 0,00-10 Current Ratio = Kassan riittävyys (pv) = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / 365 pv x Rahavarat kk:n päätöspäivä / Kassasta maksut kaudella (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) 17