LUENTOMATERIAALIA. CASE Toimintolaskenta Iitin kunnassa Esimerkkejä. terveyskeskuksen talouspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen Iitin kunta

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "LUENTOMATERIAALIA. CASE Toimintolaskenta Iitin kunnassa Esimerkkejä. terveyskeskuksen talouspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen Iitin kunta"

Eija Hämäläinen
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 LUENTOMATERIAALIA CASE Toimintolaskenta Iitin kunnassa Esimerkkejä terveyskeskuksen talouspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen Iitin kunta ~~{ ~i~[!, ~< ;' ~)< { ;-::.~;~~~~(i'* :i~~~;~i~;~';" :'.".,.:,:, ~,; ':.. '...

talouspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen Iitin kunta ~~{

2 1 TOIMINTOLASKENTAPROJEKTIN TAVOITE litin kunnanhallitus on kokouksessaan hyväksynyt kunnan tuotteistus- ja. kustannuslaskentaprojektin tavoitteiksi seuraavaa: Kunnan palveluprosessien tulosten määrittely sellaisiksi asiakkaan tarpeisiin perustuviksi tuotteiksi, joiden laatua, vaikutuksia sekä tuottamiseen käytettyjä resursseja voidaan arvioida. Sisäisen laskentamallin luominen ja testaus omakustannushinnan määritt'imiseksi.

asiakkaan tarpeisiin perustuviksi tuotteiksi, joiden laatua, vaikutuksia sekä tuottamiseen käytettyjä

3 Sirkku Ahvo-Lehtinen Iitin kunta /..'", ~,- MITEN HALLITSET PROJEKTIA NIIN ETTEI PROJEKTI HALLITSE SINUA? 1. ORGANISAATION TARVE JA TAVOITTEENASETTELU *Mikä on pääasiallinen käyttötarkoitus -kustannuslaskenta vai toiminnan kehittäminen -mitä tietoa tarvitaan -kuka tietoa tarvitsee ja käyttää 2. PROJEKTIIN SITOUTUMINEN *Tiedotus *Henkilöstö laajasti mukaan *Johdon osallistuminen ja tuki 3. AII<ATAULUTUS *Realistinen, mutta tiivis *PiIottiprojektiIIa aloitus *Muutosten nopeus niin suuri,että projekti karkaa helposti käsistä

-mitä tietoa tarvitaan -kuka tietoa tarvitsee ja käyttää 2.

4 Sirkku Ahvo-Lehtinen Iitin kunta MITÄ ONGELMIA SIIRTYMÅVAllIE TUO VARMASTI TULLEESSAAN JA KUINKA NnSTÄ SELVITÄÄN 7 *aikaa kuluu ennakoitua enemmän *tarkoitus hämärtyy ja motivaatio laskee *toiminnassa ja ympäristössä tapahtuvat muutokset erittäin nopeita - mallinnusta tulisi muuttaa samassa tahdissa - VASTUU MALLIN YLLÄPIDOSTA HETI KÄYITÄ}lLLE *tietojenkeruu ongelma -toimintaa parhaiten kuvaavia mittaritietoja ei ole kerätty - HYÖTY I KUSTANNUKSET *lainsäädäntö -todellisten kustannusten käyttö ei ole mahdollista esim. terveydenhuollossa, koska lainsäädäntö määrittelee hallinnollisia hintoja - RlNNAKKAISIASKELMIEN TEKO *yhteydet ulkoiseen laskentaan - YHTENÄINEN KOODISTUS ALUSTA ALKAEN JA ATK:N YHTEENSOPIVUUDEN VARMENTAMINEN *benchmarking - vertailtavuus kärsii yksiköiden työstäessä malleja itsenäisesti - YHTENÄINEN TOIMINTOJEN MÄÄRITIELY KUNNAN SISÄSSÄ JA MAAKUNNALLINEN JA VALTAKUNNALLINEN YHTEISTYÖ' *funktionaalinen organisaatio - toiminnot yli organisaatiorajojen esim. vammaispalvelut, vanhustyö jne. - YHTENÄINEN TOIMINTOJEN MÄÄRITIELY JA TARVlTIAESSA RlNNAKKAISLASKELMIEN TEKO

parhaiten kuvaavia mittaritietoja ei ole kerätty - HYÖTY I KUSTANNUKSET *lainsäädäntö -todellisten kustannusten käyttö ei ole mahdollista esim.

5 Sirkku Ahvo-Lehtinen Iitin kunta MITÄ HYÖTYÄ TOIMINTOIASKENTAAN SIIRTYMISELLÄ ON SAAVUTETTU? OMAKUSTANNUSHINTA TUNNETAAN +palvelujen hinnoittelu +palvelujen vertailu +ostaa vai tuottaa itse-päätökset +sisäisten palvelujen tuotteistaminen TOIMINTOJEN TEHOKKUUDEN JA LAADUN KEIDTTÄMINEN +tuo näkyväksi sen mistä kustannukset syntyvät ja miten eri toiminnot kytkeytyvät toisiinsa +synnyttää kysymyksiä ja herättää prosessiajattelun ' +ajan1<äyttö toiminnottain +tekevätkö oikeat ihmiset oikeita asioita vai hukkaantuuko aikaa turhaan +sisäinen asiakkuus tunnustetaan +luo pohjaa organisaation kehittämistyöne KUNNAN STRATEGINEN PÄÄTÖKSENTEKO + juustohöyläyksestä priorisointiin + tavoitteiden asettelu ja mittarien määrittely sekä niiden toteutumisen seuranta

KEIDTTÄMINEN +tuo näkyväksi sen mistä kustannukset syntyvät ja miten eri toiminnot kytkeytyvät toisiinsa +synnyttää kysymyksiä ja herättää prosessiajattelun ' +ajan1<äyttö toiminnottain

6 KEITTiÖN AJANKÄYTTÖ ".,. '''d'-.''"'~'''''.,;';';" astiahuolto ruoan valmistus o ruoan esik~sittely Ii kanttiinin hoito._--- Ruokatunnit ja tauot henkilöstöruokailun hoito ruoan jakelu keittiön siivous kanttiinin siivous esimiesteht~v~t IEJ erik.ruokavalhoito hankintojen teko erikoistilaisuudet osaston sis~inen toiminta opiskelijoiden ohjaus. tavaran vastaanottaminen kanttiinin tilaukset lii varastokirjanpito o ruokalistojen suunnittelu o ravintoneuvonta II työllisyyden hoito o il.\ntl kassan hoito kanttiinin leivät o luottamusmiestoiminta -._._------_... "' (;1

ruokavalhoito hankintojen teko erikoistilaisuudet osaston sis~inen toiminta opiskelijoiden ohjaus.

7 KEITTiÖ KÄYTETYT TUNNIT TOIMINTO emäntä keittäjä keittiöapulaiset työllistetyt kantlininhoitaja yhteensä astiahuolto ruoan valmistus ruoan esikäsittely kanttiinin hoito Ruokatunnit ja tauot henkilöstöruokailun hoito ruoan jakelu keittiön siivous kanttiinin siivous esimiestehtävät erik.ruokaval.hoito hankintojen teko erikoistilaisuudet osaston sisäinen toiminta opiskelijoiden ohjaus tavaran vastaanottaminen kanttiinin tilaukset varastoki~anpito ruokalistojen suunnittelu ravintoneuvonta työllisyyden hoito kassan hoito kanttiinin leivät luottamusmiestoiminta '

353 487 esimiestehtävät 390 390 erik.ruokaval.

8 CostControl., -1 KEITIIÖ jaks.o 1, KEITTlÖ ,70 "tilahallinta [x] ,00 ravintoneuvonta [x] 9091,73 erfkolstllalsuudet [x] 20397,64 RUOKAHUOlTO [] ,62 AruokallstoJen suunnittelu [x] 9747,83 AhanklntoJen teko [x] ,99 Atavaran vastaanottaminen [x] ,40 Avarastoklrjanplto [x] 12184,79 Aruoan eslklslttely [x] 98128,06 ruoan valmistus [x] ,69 ruoan Jakelu [x] ,63 henkllostöruokauun hoito [x] ,66 erfk.ruokaval.holto [x] 37671,13 astiahuolto [x) ,24 keittiön sllvous [x) ,60 HENK.HAWNTO [) ,73 ARuokatunnJt Ja tauot [x) 72926,02 esfmjestehtlvlt [x) ,36 AOplskelQokSen ohjaus [x) 14119,09 AtyOlnsyyden hoito (x) 6717,48 osaston...lnen toiminta [x] ,64 luottamusmiestoiminta (x) 1066,72 KANmlNINHOITO () kanutlnln IefvIt [x) 18736,64 kanttiinin tilaukset [x) 10835,46 kanttiinin hoito [x] ,87 kassan hoito [x) 6312,77 kanttiinin sllvous [x] ,44 HIERARKIA - KEITIIÖ ~,..-.n\~\\~ tu\-()~ ~ '}o... -KU~"...t.J - ~ 1b\~,~~\...A..&\L~~~ t-e.\.)~~ t-\~~'t '"Tb~-r.:J.J...t':l ~'J..~ 1\ -:t b~';l ~E~- _ 1~J5 '4b "T\)\.-C:>

[x] 22 494,99 Atavaran vastaanottaminen [x] 13 982,40 Avarastoklrjanplto [x] 12184,79 Aruoan eslklslttely [x] 98128,06 ruoan valmistus [x] 919676,69 ruoan Jakelu [x] 69 020,63 henkllostöruokauun

9 AVOHOIDON TALOUSARVIOMÄÄRÄRAHAT 1997 PERINTEINEN TAPA TOIMINTOLASKENTA TAPA HENKILÖSTÖKULUT NEUVOLA: PALVELUJEN OSTOT ÄITIYSHUOLTO AINEET JA TARVIKKEET PERHES~TTELU MUUT JOUKKOTARKASTUKSET SIS.ERÄT LASTEN NEUVOLA YHTEENSÄ AlKUlSVASTAANOTTO RYHMÄT KOULUTERVEYDENHUOLTO VASTAANOTTO KSH KOTIKÄYNNlT HOIDOT HOITOVÄLINEJAKELU NEUVONTA KSH:N HALLINTO MUU HALLINTO TILAHALLINTA YHTEENSÄ

836 LASTEN NEUVOLA 225.044 YHTEENSÄ 2.193.336 AlKUlSVASTAANOTTO 71.005 RYHMÄT 12.248 KOULUTERVEYDENHUOLTO VASTAANOTTO 228.

10 Toimintojen tehostaminen Mitä toimintoja teemme? Mahdollisuudet " Tarvitaanko tätä toimintoa.. Lakkautus LELJ " I supistettuna? I Supistus Palvelutason alentuminen nykylaajuudessa / lisättynä? I, tai lisääminen Voiko toiminnon tuottaa tehokkaammin LEq.. i Gakelltein? I Or~anisaatiomuutos tolmmtatavoin? I Tyon uudelleen suunnittelu V olko tolmlnnon tuottamisen siirtää? l~

I Supistus Palvelutason alentuminen nykylaajuudessa / lisättynä?

11 CostControl KElrnÖ tammikuu TUOTE RAKENNE t001 - potilasateria Perustolmlnnot ruoan valmistus keittiön siivous ruoan jakelu esimiestehtavat osaston sisainen toiminta Yksikkö Käyttö Kustannus 11,79 0,83 0,82 0,41 0,24 Yhteensä 14,07 Toiminnot yhteensa 14,07 Tuote kustannukset 14,07 t002 - henkilöstöateria Perustoiminnot henkilöstöruokailun hoito ruoan valmistus keittiön siivous esimiestehtavat osaston sisainen toiminta Toiminnot yhteensa Tuote kustannukset Yksikkö Käyttö Kustannus 13,52 11,79 0,83 0,41 0,24 Yhteensä 26,78 26,78 26,78 t003 - erikoisruokavalioateriat Perustolmlnnot ruoan valmistus erik. ruokava 1. hoito keittiön siivous ruoan jakelu esimiestehtavat osaston sisainen toiminta Yksikkö Käyttö Kustannus 11,79 5,68 0,83 0,82 0,41 0,24 Yhteensä 19,75 Toiminnot yhteensa 19,75 Tuote kustannukset 19,75 1

0,82 0,41 0,24 Yhteensä 14,07 Toiminnot yhteensa 14,07 Tuote kustannukset 14,07 t002 - henkilöstöateria Perustoiminnot henkilöstöruokailun hoito ruoan valmistus keittiön siivous esimiestehtavat

12 CostControl PALVELUKESKUS jakso TUOTERAKENNE PK03 - kotip/palv.kjkk perustoiminnot R-ruoan valmistus K-sairaanhoid. toimenpit. K-perushoito K-saattokuljetus K-Iääkehuolto ja hoitotarv. Yksikkö tunti tunti tunti tunti Käyttö 56,00 8,00 4,25 7,00 4,00 Kustannus 1 369,84 778,85 652,81 521,79 339,59 Yhteensä 3662,88 Toiminnot yhteensä 3662,88 Tuote kustannukset 3662,88.As\ J::>...\::::..A-SMÅ\C..CC:>U -kd~~"-\ Ö~l:'>lJ S. \55<3 \ - ~\o'3 ~g \ /k-'k. 1

K-perushoito K-saattokuljetus K-Iääkehuolto ja hoitotarv.

13 COSIControl VUODEOSASTO L:osrCOlllrOI VUODE OSASTO BudJen; jakso 1997 HIERARKIA VUOOEOSASTO TUOTERAKENNE VUOOEOSASTO ,80 IlIklrlpalvelut (x] laboratorlo- ja rgntgentutklm [x]96 635,00 aterlallpyykkl (x] ,00 YlelihalIInto (x) hoito muualla (x) 6484,00 nlahalllnto (x) ,28 HOITOPALVELU () ,65 Avarulllaolo [x) ,32 Atarkkallukierrot (x) ,85 Aholto kutluttaes.. (x) ,46 Akollulul ja IlIrto (x) 48830,12 Ayhteydenp.omalslln ja muut (x)!1 338,12 Araporllt (x) ,59 ApotIlaan valtaanotto [x) ,88 PtMholto (x] &2 Apltvttt.tolmlnly1llp.ja tukem [1J2 938,24 Ahyglenla (x) ,45 Alyllttlm.jaruokall.avull [x) ,71 Salraanhol1o [x] AtulIdmukset ja tolmenplttet (x) ,72 Ahol1otolmet ja MldmuklMlt (x) ,30 Alltntoholto [x) ,15 AI..tiohol1o (x) ,47 Avainajan laittaminen [x) 2 509,39 Aeah (x) 11578,00 Lllk/tyl (1) 3" /IlO 63 Alllkehuolto (x] ,81 Alllkkelden jako potilaille (x] 157"'9,82 Aauonen 111.IUk ja neal (x) 5 550,20 Akytvttyksten valm. ja pal. [x] 5 726,83 Akvlvtty! (x] ,58 Akylvetyshuoneen Illvoul (x) 14198,91 vtrlkttolmlntl (x) ,02 Peruitoiminnot Sairaanhoito Perushoito lllllkilys PoUlaslolmlsto Tukitoiminnot attriallpyykkj Huolto nlahalllnto W1kl1ripalvelut Sllvous laboratorio- Ja ronlgenlulklm vtriketolmlnta Organll..tlotolmlnnot Ylelshalllnto Hanlnto Toiminnot yhteensa Tuote kustannukset 001 potllllvuorokaull Ykalkkll Klyttll hoitovuorokausi 1.00 hoitovuorokausl 1.00 hoitovuorokausl holtovuorokausl holtovuorokausl holtovuotokausl holtovuorokausl holtovuorokausl hol1ovuorokausl hol1ovuorokausl hol1ovuorokausl holtovuorokausi hol1oy1jorokausl KUltannul 80,06 58,42 15,28 13,11 73,70 30,36 21,02 16,73 15,23 6,12 3,37 27,30 26,49 Yhteensl , ,19 3!7,19 YlLAPITOPALVELU () ,30 Pol!llltolml,to (x! Apolllllpa~rl1(x) ,50 Apolllllpuhelut (x) ,26 Huolto [x) Avutehuolto [x] ,24 Aruokahuolto [x] ,54 Ajatehuolto (x] 20915,80 ApetaUI [x) ,85 Alaltehuolto (x) 12922,68 Atarvtkkeet (x) ,93 Sllvoul x P v nen I vous x) ,92 Avtlkkolllvous (x) ,58 Aperullllvoul (x) 0,00 Alkkunan pesu (x) 5657,94 Hallinto Ix] xoplskehjan ohjaus [x] 0,00 Aosllton 111. toiminta [x) ,92 Aruoka~a kahvitauko [x] ,55 Alylllllstlmls IS. hoito [x] 1 078,99 Aammattltaldon ylllpltlmlnen [tj1 896,36 Alyllvuorosuunnlttelu [x) ,64 turvapuhelimen hlly1ykset [x] 5 838,57 ~ ~

(x) 432 50 hoito muualla (x) 6484,00 nlahalllnto (x) 319456,28 HOITOPALVELU () 3669141,65 Avarulllaolo [x) 308047,32 Atarkkallukierrot (x) 133447,85 Aholto kutluttaes.

14 11"111--,) ~o...rt">.o... S.~V'\) -'-~...,~.:> 13 KAUKORINNE hauinto 18 % OSASTONHOITAJA y11t1pitopalvelu 12% hsdinto ybapitopalvelu 9% 14% SAIRAANHOITAJA y1iapitopalvelu 14% halinto 5% PERUSHOITAJAT hoitopalvelu 81 % hallinto hoitopalvelu LAITOSAPULAISET 9% 3% ytiapltopalvelu 88% KYLVETTÄJÄ hamnto 4% hoitopalvelu 26% y1uipitopalvelu 70% , ~ Sivu 1

SAIRAANHOITAJA y1iapitopalvelu 14% halinto 5% PERUSHOITAJAT hoitopalvelu 81 % hallinto hoitopalvelu

Samankaltaiset tiedostot

TEKNINEN OSASTO TALOUSARVIO KÄYTTÖSUUNNITELMA 2015 TOHOLAMMIN KUNTA

TEKNINEN OSASTO TALOUSARVIO KÄYTTÖSUUNNITELMA 2015 TOHOLAMMIN KUNTA Tekninen johtaja 11.2.2015 VASTUUALUE TEKNINEN OSASTO HALLINTO JA TOIMISTO ESEEN HALLINTO JA TOIMISTO KUULUVAT YKSIKÖT IT-YKSIKKÖ RUOKAHUOLTO