Työ- ja elinkeinoministeriö Alueiden kehittämisyksikkö (AKY) Rakennerahastojen hallinnointiryhmä (RAHA)

Transkriptio

1 Työ- ja elinkeinoministeriö Alueiden kehittämisyksikkö (AKY) Rakennerahastojen hallinnointiryhmä (RAHA) Ohjelmakauden hallinto- ja valvontajärjestelmän kuvaus Välittävä toimielin: Kymenlaakson Liitto Rahasto: ESR Ohjelmat: Manner-Suomen ESR-ohjelma Kuvaus laadittu (pvm): Korvaa HVJ-kuvauksen (edellisen HVJ-kuvauksen pvm): Kuvauksen laatija (vastuuyksikkö/ henkilö) aluekehityksen vastuualue/ Riitta Kallström Kuvauksen tiedot kuvaavat tilannetta (pp/kk/vv): Kymenlaakson Liitto ja sen päätehtävät Kymenlaakson Liitto on kuntayhtymä, jonka toimialueena on Kymenlaakson maakunta ja jäsenkuntina ovat Hamina, Iitti, Kotka, Kouvola, Miehikkälä, Pyhtää ja Virolahti. Kymenlaakson Liitto toimii maakunnan kehittämis-, edunvalvonta- ja suunnittelukuntayhtymänä, hoitaa yhteistyössä kuntien kanssa maakunnallista koulutustoimintaa sekä edistää kulttuuri- ja kotiseututyötä. Kuntayhtymän tehtävänä on 1. huolehtia alueiden kehittämisestä annetun lain ja asetuksen, rakennerahasto-ohjelmien kansallisesta hallinnoinnista annetun lain ja asetuksen sekä muun aluekehitystä koskevan lainsäädännön mukaisista aluekehitysviranomaisen tehtävistä ja alueen yleisestä kehittämisestä

2 2. huolehtia maankäyttö- ja rakennuslain mukaiseen maakunnan suunnitteluun kuuluvasta maakuntasuunnitelmasta, muuta alueidenkäytön suunnittelua ohjaavasta maakuntakaavasta kaavan pitämisestä ajan tasalla ja sen kehittämisestä sekä alueellisesta kehittämisohjelmasta 3. toimia maakunnallisena yhteistyöelimenä maakunnallisissa edunvalvonta-, talous-, kulttuuri- ja koulutusasioissa ja ylläpitää Kymenlaakson kesäyliopistoa sekä huolehtii osaltaan toimialueensa kansainvälisistä tehtävistä Kuntayhtymä voi sopimuksin ottaa korvausta vastaan suoritettavakseen kuntayhtymän toimialaan liittyvän toimeksiannon muiltakin kuin jäsenkunnilta. Tehtäviensä toteuttamiseksi kuntayhtymä 1) laatii aluekehitystä koskevia aluekehittämissuunnitelmia ja maakunnan kehittämisohjelmia sekä tekee ohjelmasopimuksia 2) laatii maakuntaa koskevia maakuntakaavoja 3) vastaa muistakin maakunnan kehittämiseksi tarpeellisista selvityksistä ja suunnitelmista sekä edistää maakunnallisten suunnitelmien, hankkeiden ja toimintojen toteutumista 4) harjoittaa tarkoitusperiään tukevaa edunvalvonta-, koulutus-, tutkimus-, palvelu-, tiedotus- ja suunnittelutoimintaa yhteistyössä jäsenkuntien, viranomaisten ja muiden maakunnallisten yhteisöjen kanssa. 2 Kymenlaakson Liiton organisaatio ja aluekehitysyksikön tehtävät Maakuntavaltuusto päättää maakuntasuunnitelman laatimisesta, tarkistamisesta ja hyväksymisestä. Maakuntavaltuusto päättää aluekehityslain ja - asetuksen mukaisesta maakuntaohjelmasta. Maakuntahallitus päättää aluekehityslain ja -asetuksen mukaisista muista ohjelmista, maakunnan kehittämisrahan ja Liitolle osoitetun EUrahoituksen ja siihen liittyvän valtion kansallisen vastinrahoituksen käytöstä, hyväksyy ohjelmasopimukset kuntayhtymän osalta ja antaa lain tarkoittamat lausunnot valtion aluehallintoviranomaisille. Hallintopäällikkö tekee aluekehityslain ja -asetuksen tarkoittamat maakunnan kehittämisrahan ja Liitolle osoitetun EU-rahoituksen ja siihen liittyvän valtion kansallisen vastinrahoituksen maksatuspäätökset ja päättää perusteettomasti maksetun avustuksen takaisinperimisestä. Aluekehityksen tulosalue jakautuu EU-rahoituksen myöntämisen osalta kahteen osaan: rahoituspäätösten valmistelu, hankkeiden ohjeistus ja seuranta sekä EAKR-ohjelman seuranta - aluekehitysjohtaja - aluekehityssuunnittelijat - erikoissuunnittelija maksatuspäätösten valmistelu - aluekehityssihteeri - maksatustarkastaja (tekninen tuki)

3 Projektien maksutapahtumat ja teknisen avun kustannusseurantaa hoidetaan sisäisten tukitehtävien tulosalueella (hallintopäällikkö ja taloussihteeri). Kymenlaakson Liiton organisaatio on jaettu neljään tulosalueeseen: aluekehityksen edistäminen, aluerakenteen ja alueidenkäytön suunnittelu, sisäiset tukitehtävät ja kesäyliopisto. 3 TOIMINTAEDELLYTYKSET Maakuntahallitus Maakuntajohtaja Tapio Välinoro ALUEKEHITYKSEN EDISTÄMINEN Aluekehitysjohtaja Juha Haapaniemi Aluekehityssuunnittelija Riitta Kallström Aluekehityssuunnittelija Toni Vanhala Aluekehityssihteeri Pia Lindgren Alukehityssihteeri Mari Lämsä Maksatustarkastaja Eija Backman-Rummukainen SISÄISET TUKITEHTÄVÄT Hallintopäällikkö Ulla Silmäri Taloussihteeri Aija Kytömäki Toimistosihteeri Kaija Kunnari ALUERAKENTEEN JA ALUEIDENKÄYTÖN SUUNNITTELU Suunnittelujohtaja Ympäristösuunnittelija Frank Hering KESÄYLIOPISTO (JOHTOKUNTA) Kesäyliopiston johtaja

4 4 A. Välittävän toimielimen hallinto- ja valvontajärjestelmää koskevat yleiset tiedot 1. Käyttöön otetut/käyttöön otettavat avustukset,tuet,luotot, takaukset jne. ja niihin mahdollisesti liittyvät hanketyypit (esim. valtionavustuksena rahoitettavat hankkeet (avoin haku), julkisena hankintana toteutettavat hankeet, muut hankkeet ja tuet, välittävän elimen itsensä toteuttamat hankkeet ml. teknisen tuen hankkeet jne.) Välittävä toimielin kuvaa, minkä lain/lakien nojalla se tukea myöntää. Mikäli tukimuotoja on useita, jokaisen säädöspohja on ilmoitettava erikseen. Lainsäädäntöperusta Tukijärjestelmän/ tuen käyttöön ottoajankohta Avustuksen, tuen jne. nimi alueellinen kehitämistuki (tekninen tuki) Kansallinen lainsäädäntö: Laki eräiden työ- ja elinkeinoministeriön hallinnonalan ohjelmien ja hankkeiden rahoittamisesta (1652/2009), valtioneuvoston asetus eräiden työ- ja elinkeinoministeriön hallinnonalan ohjelmien ja hankkeiden rahoittamisesta (1695/2009) Jos tukea myönnetään yrityksille, tukijärjestelmän/ tuen osalta sovellettavat valtiontukisäännöt 2. Rakennerahastovarojen hallinnointitehtävien organisointi välittävässä toimielimessä (kuvataan eriyttämisvaatimusten todentamiseksi rakennerahastovarojen hallinnoinnin liittyvät tehtävät, niiden hoidon organisointi välittävässä toimielimessa. Tiedon tulee olla sellaisella tarkkuustasolla vastuuyksiköiden, tehtävien ja tehtäviä hoitavien virkailijoiden osalta, että eriyttämisvaatimuksen toteutumisesta voidaan varmistua) Tehtävät Tehtävästä vastuussa oleva yksikkö Selvitys eriyttämisvaatimuksen toteuttamisesta A. Muut kuin itse toteutettavat hankkeet (erikseen menettelyt valtionavustuksena tai muulla tuella rahoitettavien hankkeiden ja julkisena hankintana toteutettavan hankkeen osalta) Tuen myöntämiseen liittyvät hallinnolliset tehtävät Tuen maksamiseen liittyvät hallinnolliset tehtävät (maksatushakemusten käsittelyyn liittyvät hallinnolliset tehtävät jne.)

5 5 Paikan päällä tapahtuva tarkastus Takaisinperintätehtävät ja muut jatkotoimenpiteet Tuen maksuun määrääminen (maksuunpanomääräys) Tuen maksaminen Varainkäytön todentamiseen liittyvät tehtävät B. Välittävän toimielimen itsensä toteuttamat hankkeet Tuen hakeminen (toteuttaja) Hankeessa syntyvien laskujen hyväksyminen ja maksaminen (toteuttaja) Päätöksenteko itsetoteutettavasta hankkeesta (tuen myöntämiseen liittyvä hallinnollinen tehtävä) Maksatuksen hakeminen (toteuttaja) Itsetoteutettavan hankkeen maksatushakemuksen käsittely (tuen maksamiseen liittyvä hallinnollinen tehtävä) Itse toteuttavaa hanketta koskeva paikan päällä tarkastaminen (tuen maksamiseen liittyvä hallinnollinen tehtävä)

6 Tuen maksuun määrääminen (maksuunpanomääräys) 6 Tuen maksaminen Teknisen tuen hanke Tuen hakeminen (toteuttaja) teknisen tuen käyttöönottoilmoitus EURA järjestelmään Hankkeessa syntyvien laskujen hyväksyminen ja maksaminen(toteuttaja) laskujen hyväksyminen maksutapahtumat ja kustannusseuranta aluekehitys/ Juha Haapaniemi aluekehitys/ Juha Haapaniemi sisäiset tukitehtävät/ Aija Kytömäki rahoittajaviranomainen (EURA2007-järjestelmässä) taloussihteeri maksaa laskut (kirjanpitojärjestelmä Pro Economica) Päätöksenteko itsetoteutettavasta hankkeesta (tuen myöntämiseen liittyvä hallinnollinen tehtävä) rahoituspäätös maakuntajohtaja / Tapio Välinoro Maksatuksen hakeminen (toteuttaja) maksatushakemus EURA2007 -järjestelmään aluekehitys/ Riitta Kallström rahoittajaviranomainen Itsetoteutettavan hankkeen maksatushakemuksen käsittely (tuen maksamiseen liittyvä hallinnollinen tehtävä) hallinnollisten toimenpiteiden tarkistus aluekehitys/ Riitta Kallström tukikelpoisuuden tarkistaminen Itse toteuttavaa hanketta koskeva paikan päällä tarkastaminen (tuen maksamiseen liittyvä hallinnollinen tehtävä) aluekehitys/ Eija Backman- Rummukainen Tuen maksuun määrääminen (maksuunpanomääräys) maksatuspäätös sisäiset tukitehtävät/ Ulla Silmäri Tuen maksaminen maksatusviranomainen (EURA2007- järjestelmässä) 3. Rakennerahastovarojen hallinnointia koskevat välittävän toimielimen omat hallinnolliset määräykset ja ohjeet (luettelo

7 asiakirjoista ja niiden laatimispäivämäärä: työjärjestys/työjärjestykset, taloussääntö, talousohje, hankintaohje, tietoturvasuunnitelma, sisäisen valvonnan ohje jne.) Asiakirjan nimi Laatimispäivämäärä Kymenlaakson Liitto kuntayhtymän perussopimus voimaantulo Kymenlaakson Liiton taloussääntö voimaantulo Kymenlaakson Liiton tarkastussääntö voimaantulo Maakuntavaltuuston työjärjestys Kymenlaakson Liiton hallintosääntö voimaantulo Maakunnan yhteistyöryhmän työjärjestys vahvistettu Tiedonhallinnan suunnitelma eli hyväksytty arkistonmuodostussuunnitelma 7 4. Rakennerahastojen hallinnoinnissa käytettävät tietojärjestelmät (käyttöoikeudet, yhteydet järjestelmien välillä jne.) Tietojärjestelmän nimi Tietojärjestelmällä hoidettavat toiminnot Tietojärjestelmästä vastaava organisaatio EURA2007 järjestelmä, Wepa2007/Valtteri -järjestelmä projektien hallinnointi TEM kirjanpitojärjestelmä Pro Economica viraston kirjanpito Kymenlaakson Liitto Välittävän toimielimen käytettäväksi tarkoitetut hallintoviraomaisen ohjeet (päivämäärä ja liite) (täytäntöönpanoasetuksen 1828/ artiklan mukaisen hallinto- ja valvontajärjestelmän kuvauksen mallin liite XII kohta ) 1. Hallintoviranomaisen ohjeet Päivämäärä Sisältö Hallintoviranomaisen ohje 1/ ohje tehtävien eriyttämisestä, ohje teknisestä tuesta B. Rakennerahastovarojen hallinnointiin liittyvän välittävän toimielimen prosessin kuvaus osaprosesseittain ja tehtävittäin (tiivis kuvaus siitä, mitä tehtäviä välittävässä elimessä tehdään, miten tehtävät suoritetaan, työnjako ja vastuut eri tehtävien osalta) Mikäli osaprosessien hallinnointi eroaa eri tukijärjestelmien ja tukien/hankkeiden kohdalla, on erot kuvattava selkeästi 1.Myöntämisvaltuuden/-valtuuksien vastaanottaminen Otetaan vastaan EURA2007-järjestelmässä, kun päätös on saatu kirjallisena työ- ja elinkeinoministeriöstä.

8 Aluekehitys/maksajaviranomainen (aluekehityssihteeri) 2. Määrärahan/-rahojen vastaanottaminen Pankkitilille saapunut päätöskirjeen mukainen raha siirretään kirjanpitotilille. Sisäiset palvelut/ taloussihteeri 3. Tiedottaminen ja julkistaminen (täytäntöönpanoasetus 1828/ artiklat) 8 4. Koulutus, ohjaus ja neuvonta (Yleisasetus 1083/2006 art. 56, art 60 c,d, f ja täytäntööpanoasetus 1828/ art 1-kohta) Kuvaus menettelytavoista, joiden avulla toimet valitaan ja hyväksytään sekä varmistetaan, että toimet ovat koko niiden täytäntöönpanoajan niitä koskevien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaiset (yleisasetus (EY) N:o 1083/ art a-kohta ja art 65 a ) ja täytäntöönpanoasetus 1828/2006 art 13 1-kohta) Täytäntöönpanoasetuksen 21 artiklan mukaisen hallinto- ja valvontajärjestelmän kuvauksen mallin liite XII:n kohta Hankkeiden valintaa koskevat kirjalliset menettelytapa- ja muut ohjeet 1. Hallintoviranomaisen ohjeistus Laatimispäivämäärä Sisältö Hallintoviranomaisen ohje 1/ Tuen hakemista koskevat menettelyt

9 Vaihe 1. Tuen hakua koskevien ilmoitusten julkaiseminen (ilmoitusten julkaisutapa (lehdet, web-sivut jne., ilmoitukset toteutettavan rakennerahasto-ohjelman tavoitteiden ja ehtojen mukaisia, ilmoitus sisältää selkeän kuvauksen hakijan oikeuksista ja velvollisuuksista, ilmoitus saavuttaa kaikki potentiaaliset tuen hakijat ) 9 Vaihe 2. Saapuneiden hakemusten vastaanottaminen ja rekisteröinti (hakemusten rekisteröinti niitä vastaanotettaessa, saapumisilmoituksen lähettäminen hakijalle, tieto jokaisen hakemuksen käsittelyvaiheesta) Teknisen tuen käyttöhakemus jätetään EURA2007-järjestelmään. Allekirjoitettu hakemus merkitään Liiton diaariin. Diarisoinnista vastaa sisäisen tukitehtävien yksikkö (toimistosihteeri). Vaihe 3. Hakemusten arviointi (arvioinnissa käytettävien valintakriteerien/ pisteytysjärjestelmän yhdenmukaisuus seurantakomitean hyväksymien krtiteerien kanssa, tieto käytettävistä valintakriteereistä ja pisteytyksestä mainittu hakuilmoituksessa, arviointitulosten dokumentointi, syyt hyväksymiseen/hylkäämiseen selvästi kerrottu(läpinäkyvyys); hakemusten sisällön riittävä arviointi (EU:n ja kansallisten sääntöjen ja ehtojen mukaisuus, taloudellinen analyysi, hakijan taloudellinen, tiedollinen kapasiteetti hankkeen toteuttamiseksi kriteerien/ pisteytyksen johdonmukainen soveltaminen, kontrollit tuplarahoituksen välttämiseen) Teknisen tuen kustannusten tulee olla seurantakomitean hyväksymän käyttösuunnitelman mukaisia. aluekehityksen vastuualue Vaihe 4. Rahoitettavien hankkeiden valinta (ml. maakunnallinen käsittely) Vaihe 5. Rahoituspäätöksen tekeminen (ml. päätöstä koskeva muutoksenhaku sekä päätöksen teknisen ja asiavirheen korjaaminen; päätöksen hyväksyjä, onko myönteisen päätöksen saaneita hakijoita täysin informoitu heidän oikeuksista ja velvollisuuksista, onko päätöksestä ilmoitettu

10 kirjallisesti, onko muutoksenhakumenettely selkeästi kuvattu, Sisältääkö tukipäätös/ sopimus kaikki relevantit rahoitukseen liittyvät määräajat ja ehdot, onko päätös julkaistu. 10 Riittävän informaation ja ohjauksen antaminen rahoituspäätöksen saaneelle tuensaajalle (yleisasetus art 56 ja art 60 c)d) ja f ja täytäntöönpanoasetus art 13 1-kohta (tuensaajat ovat tietoisia hankkeen rahoittamiseen liittyvistä oikeuksista, velvollisuuksista sekä ehdoista; niiden selkeä kuvaus rahoituspäätöksesssä. Ohjausryhmätyöskentely, aloituspalaverit, kansallisten tukikelpoisuussääntöjen selkeys, tuensaajan mahdollisuudet saada sopivan tasoista ohjausta ja neuvontaa (lehtiset, oppaat, seminaarit, työpajat,web-sivut) Hankkeen toteutuksen seuranta ja valvonta ( Huolehditaan siitä, että hanke etenee tukipäätöksen mukaisesti ja jos ilmenee ongelmia, niihin puututaan heti esimerkiksi edellyttämällä muutoshakemusta tai keskeyttämällä hanke kokonaan) Korvaushakemusten käsittely: Kuvaus siitä, miten maksatushakemukset otetaan vastaan, tarkastetaan ja vahvistetaan ja miten tuensaajille suoritettavat maksut hyväksytään, maksetaan ja tilitetään (ml. kaikki käsittelyyn osallistuvat elimet sisältävä vuokaavio) neuvoston asetuksen (EY) N:o 1083/ art b kohta ja N:o 1828/ art b kohta) Täytäntöönpanoasetuksen 21 artiklan mukaisen hallinto- ja valvontajärjestelmän kuvauksen mallin liite XII:n kohta Maksatushakemusten käsittelyyn annetut kirjalliset menettelytapa- ja muut ohjeet 1. Hallintoviranomaisen ohjeistus Laatimispäivämäärä Hallintoviranomaisen ohje 1/ ohjeet eriyttämiseen sekä kustannusten tukikelpoisuuteen

11 Vaihe 1. Maksatushakemusten vastaanottaminen Maksatushakemuksen tehdään EURA2007 järjestelmään. Allekirjoitettu hakemus merkitään Liiton diaariin. Hakemuksen valmistelu ja allekirjoitus aluekehityksen vastuualueella (aluekehitysjohtaja) ja diaariin merkitseminen sisäisten tukipalvelujen yksikössä (toimistosihteeri). Vaihe 2. Maksatushakemusten käsittely 2.1. Hankkeen sisällön ja toimenpiteiden tukikelpoisuustarkastus (rahoittaja) Tarkistetaan että kustannukset ovat seurantakomitean hyväksymän käyttösuunnitelman ja rahoituspäätöksen mukaisia. aluekehityksen vastuualue (rahoittajaviranomainen) 2,2. Maksatushakemuksen kustannusten tukikelpoisuuden tarkastaminen Tarkistetaan kustannusten tukikelpoisuus ja kilpailutus. aluekehityksen vastuualue (maksajaviranomainen) 2.3. Maksatuspäätöksen tekeminen (ml. maksatuspäätöstä koskeva muutoksenhaku sekä päätöksen teknisen ja asiavirheen korjaaminen) maksatuspäätös sisäiset tukipalvelut (hallintopäällikkö) 2.4. Tuen maksuun määrääminen (maksuunpanomääräys) ja tuen maksaminen Toimien tarkastaminen Täytäntöönpanoasetuksen 21 artiklan mukaisen hallinto- ja valvontajärjestelmän kuvauksen mallin liite XII:n kohta (neuvoston asetuksen (EY) N:o 1083/ art b kohta ja N:o 1828/ art b kohta) : Paikan päällä tehtäviä tarkastuksia (=varmennuksia) koskevat menettelyt, tarkastuksia tekevät toimielimet 11

12 Paikan päällä tehtäviä tarkastuksia koskevat kirjalliset menettelytapa- ja muut ohjeet Hallintoviranomaisen ohjeistus Laatimispäivämäärä Hallintoviranomaisen ohje 1/ Vuosittainen tarkastussuunnitelma hallintoviranomaisen ohjeet Paikan päällä tapahtuvan tarkastuksen suorittaminen tehdään tarvittaessa sekä rahoittajaviranomainen (aluekehitysjohtaja tai suunnittelija) sekä maksatusviranomainen (maksatustarkastaja) yhdessä Paikan päällä tehdyn tarkastuksen dokumentointi kirjataan ja arkistoidaan päätösten mukana aluekehityksen vastuualue (maksatusviranomainen) ja sisäiset tukitoimet Paikan päällä tehtyä tarkastusta koskevien korjaavien toimenpiteiden suorittaminen ja seuranta Hankkeiden seuranta- ja tulostietojen kerääminen

13 13 Tukiin liittyvät korjaustoimet ml. takaisinperintä Takaisinperintäpäätöksen tekeminen (ml. muutoksenhaku sekä päätöksen teknisen ja asiavirheen korjaaminen) Muutos- ja korjaushakemusten valmistelu sekä päätöksenteko hakemukset aluekehityksen vastuualueella ja päätökset tekee maakuntajohtaja Tuen takaisinperintä (täytäntöönpano, toimenpiteiden toteutumisen seuranta ja raportointi korjaustoimenpiteiden edistymisestä rakennerahastolaki 46 1 mom.) korjaustoimenpiteet päätökset korjaustoimenpiteistä tehdään sisäisten tukipalveluiden vastuualueella (hallintopäällikkö ja tilien osalta toimenpiteistä vastaa taloussihteeri) Sääntöjenvastaisuuksiin liittyvä raportointi (yleisasetus artikla 61, 70, 98; täytäntöönpanoasetus artiklat 20, 27-37; rakennerahastoasetus 15, 20; rakennerahastolaki 15, 46 1 mom.) Sääntöjenvastaisuudet, jossa arvioitu tai toteutunut EU:n rahoitusosuus on vähintään , tulee ilmoittaa heti ensimmäisen hallinnollisen tai oikeudellisen havainnon jälkeen todentamisviranomaiselle. Välittävä toimielin vastaa ko. sääntöjenvastaisuuden vaatimista toimenpiteistä ja niiden raportoimisesta jatkoilmoituksilla todentamisviranomaiselle. Välittävät toimielimet toimittavat ilman eri pyyntöä todentamisviranomaiselle tiedot sääntöjenvastaisuuksista kunkin vuosineljänneksen päättymistä seuraavan kuukauden 15. päivään mennessä. Tiedot sääntöjenvastaisuuksista tallennetaan EURA seurantajärjestelmään ja niitä vastaavat rahoituskorjaukset tehdään Valtteri-järjestelmässä. Välittävä toimielin vastaa siitä, että sääntöjenvastaisuuksia samoin kuin rahoituskorjauksia koskevat tiedot ovat tietojärjestelmissä ajantasaisia. Todentamisviranomainen antaa tarkemmat ohjeet sääntöjenvastaisuuksien seurannasta ja raportoinnista.

14 Todentamisviranomaiselle esitettävät varainkäytön todentamiseen liittyvät tiedot Rakennerahastolaki 1401/ mom ja 54 Välittävä toimielin vahvistaa todentamisviranomaiselle tuensaajien maksamat tukikelpoiset menot, jotka sisältävät mahdolliset rahoituskorjaukset, ja on eritelty rahoituslajeittain.vastuu/vastuunjako HVO:n eriyttämisohjeen ja välittävän toimielimen työjärjestyksen/taloussäännön mukaan. tukikelpoisien menojen vahvistaminen sisäiset tukitoimet (hallintopäällikkö) Tarkastusviranomaisen tarkastusraporttien ja muiden tarkastushavaintojen käsittely VM/ Valtionvarain controller toiminto (VVC) lähettää valmistuneet hanketarkastusraportit toimenpiteitä varten ao. välittävälle toimielimelle sekä samanaikaisesti tiedoksi hallinto- ja todentamisviranomaiselle. Välittävän toimielimen tulee hallintoviranomaisen ohjeellaan asettamassa määräajassa ryhtyä tarkastusraportin edellyttämiin toimenpiteisiin ja kirjata tekemänsä korjaavat toimenpiteitä koskevat iedot EURA2007- järjestelmään. VVC lähettää järjestelmätarkastukset välittävälle toimielimelle ja hallinto- ja todentamisviranomaiselle. Välittävän toimielimen tulee ryhtyä viivytyksettä järjestelmätarkastuksessa havaittujen, välittävän toimielimen toimintaa koskevien epäkohtien korjaamiseen. Tieto tehdyistä korjaustoimenpiteistä tulee kirjata EURA2007-järjestelmään. Riittävästä jäljitysketjusta (audit trail) huolehtiminen ( asiakirjojen säilyttäminen, dokumentointi) Diarisointi ja dokumenttien säilytys Liiton arkistonmuodostussuunnitelman mukaan. sisäiset tukitoimet (toimistosihteeri) 14 KYMENLAAKSON LIITTO Tapio Välinoro maakuntajohtaja

15 15