Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 1

Transkriptio

1 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ Tarkastuslautakunta AIKA klo 18:00-21:20 PAIKKA Kaitalankuja 52 KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 2 Tarkastuslautakunnalle toimitetut raportit 4 3 Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden 5 myöntäminen 4 Arviointikertomus Kokouksen päättäminen 9

2 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ OSALLISTUJAT Nimi Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Rantasuo Pirkko puheenjohtaja Louhimaa Raili varapuheenjohtaja, kokouksen sihteeri Iljana Mikko jäsen ALLEKIRJOITUKSET Puheenjohtaja Pöytäkirjanpitäjä KÄSITELLYT ASIAT 1-5 PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS PÖYTÄKIRJA YLEISESTI NÄHTÄVILLÄ

3 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkltk 1 Kokous on kutsuttu koolle Läsnä olivat lautakunnan jäsenet Pirkko Rantasuo ( puheenjohtaja), Mikko Iljana ja Raili Louhimaa (kokouksen siihteeri). Pöytäkirja tarkistetaan siten, että kaikki tarkastuslautakunnan kokouksessa läsnä olleet jäsenet allekirjoittavat pöytäkirjan. Pöytäkirja julkaistaan tarkastamisen jälkeen kunnan www-sivuilla. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi

4 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnalle toimitetut raportit Tarkltk 2 Merkitään tiedoksi tarkastuslautakunnalle toimitetut raportit. Merkittiin tiedoksi, että tarkastuslautakunnalle on toimitettu tuloslaskelma huhtikuulta 2014 (liite 1). Merkittiin pöytäkirjaan, että Monetran esittämää palveluostojen jaksotusta ei ole tehty vielä.

5 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ Tarkastuslautakunta Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkltk 3 Khall Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tiiikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä, allekirjoitettava se ja annettava tilinpäätös tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot,talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee sisällyttää tilinpäätökseen konsernitase, -tuloslaskelma ja rahoituslaskelma. Kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja allekirjoittavat kuntalain mukaan tilinpäätöksen. Kuntalain :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja myös sellaisista kunnan talouteen liittyvistä asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa ja taseessa. Lisäksi kunnanhallituksen on tehtävä esitys toiminta- kertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tilinkauden tuloksen käsittelystä sekä tarvittaessa talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Hailuodon kunnan vuoden 2013 talousarvio oli alunperin laadittu lievästi ylijäämäiseksi, ja tavoitteena oli saavuttaa vuosikate euroa. Vuoden aikana talousarvioon tehtiin lisätalousarvio jonka loppusumma oli euroa. Vuosikate jäi euroa alijäämäiseksi. Tuloksen alijäämä oli euroa. Uudistetusta poistosuunnitelmasta johtuen poistojen määrä lisääntyi eurolla. Kunnan kassatilanne on hieman heikentynyt 2013 mutta on silti erinoma inen johtuen ennenkaikkea kassaan tuloutetuista sijoitusomaisuudesta. Hailuodon kunnan toimintatuotot olivat vuonna 2013 noin euroa ja ylittivät talousarvion 22.7%. Varsinaisissa toimintatuotoissa ei ollut merkittävää muutosta vuoteen 2012 verrattuna. Tilinpäätöksen siirtovaiheessa Monetralle on järjestelyerien oikaisuja on käsitelty tulojen osalta muissa toimintatulossa. Myös As Oy Mäntyvilkin purku on kirjattu tulosvaikutteisesti. Vuonna 2013 henkilöstökulut kasvoivat noin 11.5 % vuoteen 2012 verrattuna ja ylittivät talousarvion 3,2 %-yksikköä (ta-ylitys euroa) ja palveluiden ostot kasvoivat noin 2.9 % vuositasolla ja ylittivät lisätalousarviolla tarkistetun talousarvion 6.9 %-yksikköllä (ta-ylitys euroa). Toimintakulut kokonaisuutena vuonna 2013 olivat euroa, mikä oli 6.2 %. arvioitua suurempi (toimintakulujen kasvu oli euroa talousarvioon ja lisätalousarvioon nähden. Alkuperäiseen budjettiin nähden ylitys oli yhteensä euroa ja euroa enemmän kuin vuonna 2012). Toimintakate huononi euroa eli noin -3.3 % vuoteen 2012 talousarvioon ja lisätalo-usarvioon verrattuna. Lisätalousarviossa on huomioitu jo lisämenoja euroa.

6 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ Tarkastuslautakunta Verotulot kasvoivat 2.7 % vuositasolla ja 0.5 %-yksikköä ( euroa) talousarvioon ja lisätalousarvioon verrattuna. Lisätalousarvioissa verotulojen lisäys oli euroa. Valtionosuudet supistuivat % vuoteen 2012 verrattuna ja kasvoivat 0.1 % talousarvioon verrattuna. Yhteensä verotulot ja valtionosuudet olivat n euroa eli noin euroa asukasta kohden (vuonna 2012: 6320 euroa/asukas). Rahoitustuotot vuonna 2012 olivat euroa ja 2013 ainoastaan euroa. Tilinpäätös vuodelta 2013 osoittaa poistojen ja poistoeron muutosten jälkeen alijäämää euroa.vuonna 2012 tulos oli euron ylijäämäinen, jolloin kurssivoitto kirjaus korjasi tulosta euroa. Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2013 tilinpäätöksen ja antaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja saattaa sen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi mennessä. Kunnanhallitus oikeuttaa hallintopalvelut tekemään tilinpäätökseen pieniä teknisiä muutoksia, mikäli niitä tilintarkastuksen yhteydessä havaitaan. Keskeytettiin kokous klo Kunnanhallitus teki asiakirjaan lukuisia korjausesityksiä ja tarkennuksia. Hyväksyttiin yksimielisesti. Khall Tilintarkastajan ohjeistuksen mukaisesti tilinpäätökseen on tehty seuraavat korjaukset: 1. puuttuvia poistoja on kirjattu peruskoulun rakentamiskustannuksia on lisätty vuodelta 2011 josta poistojen lisäys lomapalkkavarauslaskelma on korjattu koska kirjauksesta puuttui talvilomia. Korjausten jälkeen vuosikate on alijäämäinen ja tulos alijäämäinen. Vyörytyseriin on tehty korjauksia. Keskitetysti hoidettuja kustannuksia on vyörytetty osastoille yhteensä Kiinteistövyörytyksien osalta tulonlisäyksiä on korjattu yhteensä ja korjattuja menonlisäyksiä yhteensä Toimintakertomukseen on tehty vastaavat korjaukset.

7 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus merkitsee korjaukset tiedoksi Merkittiin tiedoksi Tarkastusltk Tarkastuslautakunta toteaa, että kunnanhallituksen vuoden 2013 tilinpäätöstä koskeva päätös (kh 43) ei sisällä esitystä tuloksen käsittelystä. Tarkastuslautakunta suosittaa, että tulevaisuudessa tilikauden tuloksen käsittely päätetään samassa yhteydessä, kun kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa tilinpäätöksen kuntaliiton suosituksen mukaisesti. Tilikauden tuloksen käsittelystä on kunnanhallitus tehnyt seuraavanlaisen esityksen toimintakertomuksen kohdassa 3.9.2: Kunnanhallitus esittää valtuustolle vuoden 2013 tuloksen euroa käsittelystä seuraavaa: - tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan euroa - tilikauden alijäämä euroa siirretään edellisten tilikausien ali/ylijäämä tilille. Tilintarkastaja on tilintarkastuskertomuksessaan esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltaan tilikaudelta (liite 2). Jäljennös tilintarkastuskertomuksesta on toimitettu tarkastuslautakunnalle Tarkastuslautakunta toteaa, että tilintarkastuskertomuksen perusteella ei ole tarvetta pyytää KuntaL 75 :n mukaista asianosaisten selityksiä ja kunnanhallituksen lausuntoa. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi. Tarkastuslautakunta esittää kunnanvaltuustolle, että 1) kunnanvaltuusto merkitsee tilintarkastuskertomuksen tiedoksi 2) kunnanvaltuusto hyväksyy tilinpäätöksen tilikaudelta ) kunnanvaltuusto myöntää tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

8 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ Tarkastuslautakunta Arviointikertomus 2013 Tarkltk 4 Arviointikertomus 2013 Tarkastusltk Tarkastuslautakunnan on KuntaL71 :n mukaan valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Merkittiin pöytäkirjaan, että Mikko Iljana ja Pirkko Rantasuo eivät ole osallistuneet sivistystoimen arviointiin. Tarkastuslautakunta päättää hyväksyä ja allekirjoittaa pöytäkirjan liitteenä (liite 3) olevan arviointikertomuksen vuodelta 2013 ja tekee kunnanvaltuustolle seuraavan esityksen: - Valtuusto käy keskustelun arviointikertomuksen pohjalta vuoden 2013 tavoitteista ja niiden toteutumisesta. - Valtuusto merkitsee tarkastuslautakunnan antaman arviointikertomuksen tiedoksi. - Tarkastuslautakunta esittää, että kunnanvaltuusto velvoittaa kunnanhallituksen raportoimaan valtuustolle lokakuun 2014 loppuun mennessä niistä toimenpiteistä, joihin on ryhdytty arviointikertomuksen johdosta. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

9 Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/ Tarkastuslautakunta Kokouksen päättäminen Tarkltk 5 Puheenjohtaja päätti kokouksen klo Pöytäkirja tarkastettu kokouksessa