Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2013

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2013"

Transkriptio

1 Siilinjärven kunta Tilinpäätös 2013

2 Tilinpäätös 2013 Kansikuva: Kasurilan asuinalueesta Yaran kaivoksiin Valokuva: Konserni- ja maankäyttöpalvelut, 2014

3 Sisällysluettelo 1 TOIMINTAKERTOMUS Olennaiset tapahtumat taloudessa ja toiminnassa Kunnanjohtajan katsaus Kunnan hallinto Yleinen taloudellinen kehitys Kunnallistalouden kehitys Oman alueen kehitys Kunnan henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Ympäristötekijät Sisäisen valvonnan selonteko tilikaudelta Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ja arvio tulevasta kehityksestä Kokonaistalouden tarkastelu Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Kokonaistulot ja -menot Kuntakonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konserniyhteisöille asetettujen tavoitteiden seuranta Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Tilikauden 2013 tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Käyttötalouden toteutuminen KONSERNI- JA MAANKÄYTTÖPALVELUT Vaalit Hallinto- ja viestintäpalvelut Elinkeinopalvelut Henkilöstöpalvelut Maapolitiikka ja paikkatietopalvelut Kaavoitus Joukkoliikenne TALOUS- JA TUKIPALVELUT Tilintarkastus Talouspalvelut Muut tukipalvelut Tietotekniikkapalvelut Pelastustoimi Ruoka- ja puhtauspalvelut Maaseutuhallinto Ympäristöterveyspalvelut SIVISTYSPALVELUT Opetuspalvelut Varhaiskasvatuspalvelut Kansalaisopisto Kirjasto Liikuntapalvelut Kulttuuripalvelut Nuorisotoimi SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

4 TEKNISET PALVELUT Tekninen hallinto ja varikkopalvelut Kuntatekniikka Toimitilojen ylläpito Vesihuoltolaitos Rakennusvalvonta Ympäristönsuojelu Yksityistieasiat SOSIAALI- JA TERVEYSPALVELUT Yhteiset palvelut Sosiaali- ja perhepalvelut Hoiva- ja vanhuspalvelut Terveyspalvelut Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointiosan toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Siilinjärven kunnan tilinpäätöslaskelmat Siilinjärven kunnan konsernien tilinpäätöslaskelmat LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista kokevat liitetiedot Kunnan tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Taseen liitetiedot, vastaavaa Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot Ympäristövastuut ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET Laskennallisesti eriytettyjen yksiköiden tilinpäätökset Toimitilojen ylläpito, taseyksikkö Vesihuoltolaitos, taseyksikkö ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT Tilinpäätöksen allekirjoitus LUETTELOT JA SELVITYKSET Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja niiden säilytyksestä SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

5 1 Toimintakertomus 1.1 Olennaiset tapahtumat taloudessa ja toiminnassa Kunnanjohtajan katsaus Kunnan toimintaympäristön muutos Valtakunnan taloustilanne jatkui mollivoittoisena vuonna Talous supistui toisena peräkkäisenä vuotena, kun tilastokeskus arvioi vuoden 2013 BKT:n vuosimuutoksen olevan -1,2 %. Valtakunnallisesti työttömyysasteen vuosikeskiarvo oli 8,2 %, kun se vuonna 2012 oli 7,7 %. Kuntatalouden tiukkuuteen vaikuttivat valtionosuusleikkaukset, kuntien tehtävien kasvu ja palvelujen kysynnän lisäys. Kuntien toimintakatteet heikkenivät 2,7 % vuonna Toisaalta kuntien verotulot kasvoivat peräti 6,8 % edellisestä vuodesta. Tähän vaikuttivat tilitysaikataulun muutos, kuntaryhmän jakoosuuden oikaisu sekä kuntien tekemät tuloveroprosenttien korotukset. Valtionosuudet olivat vuonna 2013 noin 8,3 miljardia euroa, jossa kasvua oli 2,9 %. Pohjois-Savossakin jatkui keskustelu kuntarakenteen ja sosiaali- ja terveyspalveluiden (Sote) uudistamisesta. Kuopio käynnisti kuntaliitosselvitykset Juankosken ja Tuusniemen kanssa. Siilinjärvi linjasi kuntaliitoselvityksen alueeksi kaikki Kuopion alueen kunnat. Kuopio haluaisi tehdä kuntaliitosselvitykset jokaisen kanssa kahdestaan. Soten uudistaminen on vielä pahasti kesken. Siilinjärvi on linjannut, että haluamme pitää perustason järjestämisvastuun itsellämme. Kunnan kehitys Vuoden 2013 lopussa Siilinjärven väkiluku oli ennakkotiedon mukaan henkeä, jossa kasvua oli 137 henkeä (edellisvuonna 120 henkeä). Siilinjärven väestörakenne on maakunnan nuorin. Keski-ikä on 39,6 vuotta, kun koko maan keski-ikä on 41,8 vuotta. Vuoden 2013 lopussa 0 14-vuotiaiden osuus oli kunnassa 20,5 %, kun se Pohjois-Savossa oli keskimäärin 15,3 %. Vastaavasti yli 64-vuotiaiden osuus oli 16,3 % kun se Pohjois-Savossa oli keskimäärin 21,5 prosenttia. Kunnan elinkeinorakenne on palveluvaltainen. Alkutuotannossa työpaikoista on 5 %, teollisuudessa ja rakentamisessa 27 % sekä palvelualoilla 68 %. Työpaikkojen kasvu oli Siilinjärvellä noin Siilinjärven keskityöttömyysaste oli maakunnan pienin ollen 7,8 %, kun se Pohjois-Savossa oli keskimäärin 12,1 % ja koko maassa 11,3 %. Vuonna 2013 valmistui 101 uutta asuntoa, joista 71 oli omakotiasuntoa ja 30 rivitaloasuntoa. Kerrostaloasuntoja ei valmistunut pitkästä aikaa lainkaan. Kunnan toiminta Siilinjärven kunnan organisaatio uusittiin vuoden 2013 alusta alkaen. Suurin muutos tapahtui sosiaali- ja terveydenhuollon alueella jossa Liikelaitos Siiliset-peruspalvelukeskus lopetti toimintansa Kunta järjestää ko. palvelut itse, päättävänä toimielimenä toimii sosiaali- ja terveyslautakunta. Koululautakunta ja vapaa-aikalautakunta yhdistyivät yhdeksi sivistyslautakunnaksi. Samassa yhteydessä varhaiskasvatus siirtyi sosiaali- ja terveyspalveluista opetus- ja vapaa-aikapalveluihin, joka puolestaan muutti nimensä sivistyspalveluiksi. Rakennuslautakunta ja ympäristönsuojelulautakunta yhdistyivät yhdeksi viranomaislautakunnaksi. Tielautakunta siirtyi teknisen lautakunnan jaostoksi. 3 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

6 Palvelualueiden välisiä tulosaluesiirtoja tehtiin niin, että ruokapalvelut siirtyivät opetus- ja vapaaaikapalveluista talous- ja tukipalveluihin, siivouspalvelut siirtyivät teknisistä palveluista talous- ja tukipalveluihin ja laitoshuolto siirtyi sosiaali- ja terveyspalveluista talous- ja tukipalveluihin. Samalla näistä kolmesta edellä mainitusta palvelusta muodostettiin oma yhtenäinen tulosalueensa. Lisäksi konserni- ja maankäyttöpalveluista siirtyi toimistopalvelut talous- ja tukipalveluihin sekä työllistämistoiminta siirtyi talous- ja tukipalveluista sosiaali- ja terveyspalveluihin. Kunnan toiminnassa oli hyvää sekä kehitettävää. Valtuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet toteutuivat kokonaisuutena melko hyvin. Kuntastrategian mukaan meillä on hyvät palvelut, väestön kasvu jatkuu edelleen ja erityisesti elinkeinopolitiikka eteni vuonna 2013 erittäin positiiviseen suuntaan. Henkilöstön työhyvinvointiin panostettiin ja vakinaisen henkilöstön sairastavuus keskimäärin (kpv/hlö/v) väheni 16,7 14,6. Kunnan talous Suurin haaste Siilinjärvellä on kunnan talous. Viime vuonna etsimme talouden vakauttamista yhdessä poliittisen johdon kanssa. Keinovalikoimaan valikoitui tulopohjan vahvistaminen tuloveron korotuksen ja maksujen korotuksilla sekä kulujen alentamiseen asetettiin tavoitteeksi 1 % henkilöstökulujen vähentäminen seuraavien vuosien aikana. Jo nyt maaliskuussa 2014 on nähtävissä, että henkilöstökulujen kasvun taittaminen ei onnistu valituilla keinoilla. Verotuloja kertyi 77,983 milj. euroa, ja ne kasvoivat 6,638 milj. euroa (9,3 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Kunnan tuloveron kasvu oli 5,125 milj. euroa (7,7 %), kiinteistöveron 0,193 milj. euroa (6,0 %), ja yhteisöveron 1,320 milj. euroa (67,1 %). Valtionosuuksien määrä kasvoi 0,755 milj. euroa. Vuonna 2013 kunnan toimintakatteen määrä oli noin -103,948 milj. euroa. Toimintakate heikkeni edelliseen tilikauteen verrattuna 5,876 milj. euroa (6,0 %). Toimintakatteen heikkenemiseen vaikuttaa merkittävästi erikoissairaanhoidon kulut, jotka kasvoivat edellisestä vuodesta 3,686 milj. euroa eli 16,5 %. Sosiaali- ja terveyspalveluiden muu kasvu oli 2,749 milj. euroa. Palvelualuekohtainen vertailukelpoinen toimintakatteen muutos: Toimintakate Muutos % Konserni- ja maankäyttöpalvelut ,9 Talous- ja tukipalvelut ,4 Sivistyspalvelut ,1 Tekniset palvelut ,4 Sosiaali- ja terveyspalvelut ,0 Siilinjärven suurin haaste taloudessa on toimintakatteen heikkeneminen, -6,0 %. Valtakunnallisesti toimintakate heikkeni kunnissa keskimäärin -2,7 %. Kunnan henkilöstö kasvoi vuonna , josta vakinaisten määrä kasvoi +19 ja määräaikaisten +10. Toimintakatteen heikkeneminen tulee saada alle kolmeen prosenttiin. Tilikauden vuosikate oli alijäämäinen -0,349 milj. euroa, vuonna 2012 alijäämäinen -1,924 milj. euroa ja vuonna 2011 ylijäämää kertyi vuosikatteeseen 5,658 milj. euroa. Koska vuosikate oli negatiivinen, sillä ei voitu kattaa osaakaan poistoista, jotka olivat yhteensä 4,998 milj. euroa. Tilikauden tulos oli negatiivinen -5,347 milj. euroa. Vuonna 2012 vastaavasti -6,798 milj. euroa ja vuonna 2011 positiivinen 0,817 milj. euroa. SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

7 Vuoden 2013 tulos muodostui 4,898 milj. euroa alijäämäiseksi. Vuoden 2012 tulos oli 5,768 milj. euroa alijäämäinen ja vuonna 2011 tulos oli 0,499 milj. euroa ylijäämäinen. Tämä tarkoittaa, että taseeseen kertynyt ylijäämä on enää Siis kunnan taseen ylijäämät on nyt syöty ja seuraava tavoite on saada talous kuntoon, jotta emme mene talouden kriisikunnaksi. Investointimenot olivat tilikaudella noin 10,002 milj. euroa ja nettoinvestointien määräksi jäi noin 7,873 milj. euroa. Kolmen vuoden keskiarvoksi muodostuu noin 8,9 milj. euroa. Tilinpäätösvuoden lopussa lainaa oli yhteensä 53,711 milj. euroa. Vuoden 2012 lopussa lainakanta oli yhteensä 43,270 milj. euroa ja vuonna 2011 yhteensä 42,148 milj. euroa. Pitkäaikaista uutta lainaa otettiin vuoden 2013 aikana 17,000 milj. euroa. Lainoja lyhennettiin 6,559 milj. euroa. Kunnan lainat olivat tilinpäätösvuoden lopussa euroa asukasta kohden. Vuonna 2012 asukaskohtainen lainamäärä oli euroa ja euroa vuonna Ennakkotiedon mukaan koko maassa lainat olivat viime vuonna euroa asukasta kohden, euroa vuonna 2012 ja euroa vuonna Mitä nyt tehdään Siilinjärven aikaisempien vuosien ylijäämät on nyt melkein syöty tai oikeammin kulutettu pois. Nyt viimeistään kaikkien kunnan päättäjien, työntekijöiden ja kuntalaisten on ymmärrettävä tämä tilanne. Valtio on vähentänyt kuntien tulopohjaa merkittävästi valtio-osuuksien radikaalilla pienentämisellä. Lisäksi kuntien tehtävät kasvavat jatkuvasti ja palvelujen kysyntä lisääntyy joka vuosi. Erikoissairaanhoidon käyttö ja kulut kasvavat todella huimaa vauhtia. Meidän kasvustrategia vaatii merkittäviä investointeja. Näitä selittäviä muuttujia löytyy paljon ja mielellään menemme niiden taakse. Kuitenkin Siilinjärven kunnan on itse huolehdittava taloudestaan niin, että raha riittää kaikkien kunnan talousvastuiden hoitamiseen. Olen usean vuoden pyrkinyt positiivisella lähestymistavalla saamaan koko organisaation ymmärtämään talouden reunaehdot. Olen kannustanut kaikkia löytämään sekä ratkaisemaan oman vastuualueen toiminnan tehostamisen niin, että saisimme talouden kuntoon keskittymällä niihin pieniin säästökohteisiin ympäri organisaatiota. Emme ole tällä toimintatavalla onnistuneet, talous ei ole korjaantunut. Tässä kohtaa joudumme muuttamaan toimintatapoja. Suurin tavoite on saada toimintakatteen kasvu alle kolmen prosentin ja henkilöstön määrän kasvun tulee pysähtyä tai ainakin määräaikaisten vähentäminen pitää toteutua. Tarvitsemme pysyviä ratkaisuja talouteen. Linjaamme asiaa yhdessä kunnanhallituksen ja johtoryhmän kanssa maaliskuun 2014 lopussa. Lomautukset eivät ole ratkaisu asiaan vaan tarvitaan oikeasti pysyviä muutoksia. Taloutemme tilanne on vakava. Tavoite on, että vakautamme yhdessä kunnan talouden. Nyt pidetään rukkaset käsissä ja keskitytään töihin. Toivotan työn iloa kaikille vuonna 2014! Vesa Lötjönen kunnanjohtaja 5 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

8 1.1.2 Kunnan hallinto Kunnanvaltuusto Kunnanvaltuusto kokoontui kertomusvuonna 9 kertaa ja kokouksissaan se käsitteli yhteensä 81 asiaa. Kunnanvaltuuston paikkajakauma: Keskustan valtuustoryhmä 17 Sosialidemokraattien valtuustoryhmä 8 Perussuomalaisten valtuustoryhmä 7 Kokoomuksen valtuustoryhmä 6 Vasemmistoliiton valtuustoryhmä 3 Vihreiden valtuustoryhmä 1 Kristillisdemokraattien valtuustoryhmä 1 Yhteensä 43 Kunnanvaltuuston puheenjohtajat: Puheenjohtaja Väätäinen Tuula (sd.) I varapuheenjohtaja Kotimäki Jukka (ps.) II varapuheenjohtaja Nykänen Erkko (kesk.) Kunnanvaltuustoon kokoonpano kokonaisuudessaan: Berg Pauli (vas.) Hartikainen Ilmari (kesk.) Hassinen Raija (vas.) Hiltunen Päivi (sd.) Hirvonen Heidi (kesk.) Jetsu Jouni (sd.) Jääskeläinen Heikki (vihr.) Kaitokari Jarkko (kok.) Karvonen Anne (kesk.) Katainen Lauri (sd.) Kerkola Riitta (kok.) Kiiski Pekka (kd.) Kolehmainen Jani (ps.) Kolehmainen Jari (kesk.) Konttinen Heikki (kesk.) Korhonen Tarja (sd.) Kotimäki Jukka (ps.) Kotimäki Kyllikki (ps.) Kuivalainen Ville (ps.) Laitinen Hannu (kesk.) Lappalainen Kari (kesk.) Lehtoranta Taina (sd.) Markkanen Sallamaarit (kesk.) Mikkonen Marjaana (ps.) Niemitz Pirjo (sd.) Nykänen Erkko (kesk.) Ojala Kari (kok.) Oksman Merja (kok.) Pitkänen Marjaana (kesk.) Rautiainen Merja (kesk.) Rekola Jukka (ps.) Rissanen Päivi (kesk.) Rojo Petri (kesk.) Ruuskanen Tapani (kesk.) Snellman Tuomo (kok.) Suhonen Raija (vas.) Tuhkanen Pertti (kok.) Uljonen Henri (ps.) Venejärvi Irene (sd.) Väänänen Pekka (kesk.) Väätäinen Liisa (kesk.) Väätäinen Tuula (sd.) Ylikärppä Kauko (kesk.) SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

9 Kunnanhallitus Kunnanhallitus kokoontui vuoden 2013 aikana 25 kertaa ja käsitteli kokouksissaan yhteensä 318 asiaa. Kunnanhallituksen esittelijänä toimi kunnanjohtaja. Kunnanhallituksen paikkajakauma Keskusta 4 Perussuomalaiset 2 SDP 2 Kokoomus 1 Yhteensä 9 Kunnanhallituksen puheenjohtajat: Puheenjohtaja Hartikainen Ilmari (kesk.) I varapuheenjohtaja Ojala Kari (kok.) II varapuheenjohtaja Jetsu Jouni (sd.) Kunnanhallituksen kokoonpano kokonaisuudessaan: Varsinainen jäsen Hartikainen Ilmari (kesk.) Jetsu Jouni (sd.) Kolehmainen Jari (kesk.) Korhonen Tarja (sd.) Mikkonen Marjaana (ps.) Ojala Kari (kok.) Pitkänen Marjaana (kesk.) Rautiainen Merja (kesk.) Rekola Jukka (ps.) Henkilökohtainen varajäsen Lappalainen Kari (kesk.) Katainen Lauri (sd.) Ruuskanen Tapani (kesk.) Niemitz Pirjo (sd.) Suhonen Maria (ps.) Kaitokari Jarkko (kok.) Väätäinen Liisa (kesk.) Karvonen Anne (kesk.) Kuivalainen Ville (ps.) Kunnanjohtaja Kunnanjohtajan tehtävänä on vastata kunnan hallinnon, taloudenhoidon sekä muun toiminnan yleisestä johtamisesta ja kehittämisestä sekä omistajapolitiikasta. Kunnanjohtajan tehtäväalueita ovat lisäksi kunnan edunvalvonta sekä maakunnallinen ja seudullinen yhteistyö. Kunnanjohtaja vastaa myös kunnan hallinnon, taloudenhoidon ja palvelutuotannon operatiivisesta johtamisesta ja niihin liittyvien asioiden valmistelusta. Kunnanjohtajana toimi Vesa Lötjönen. Kunnan henkilöstöä koskevia tietoja ja tunnuslukuja esitetään erillisessä ns. henkilöstökertomuksessa. 7 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

10 Kuntalain 75 :n tarkoittamat tilivelvolliset viranhaltijat alkaen Konserni- ja maankäyttöpalvelut Kunnanjohtaja Kaavoituspäällikkö Maankäyttöinsinööri Kiinteistöteknikko Yritysasiamies Henkilöstöpäällikkö Hallintosihteeri Sivistyspalvelut Sivistystoimenjohtaja Sivistystoimen talouspäällikkö Varhaiskasvatusjohtaja Kansalaisopiston rehtori Kirjastotoimenjohtaja Nuoriso- ja kulttuuritoimenjohtaja Liikuntatoimenjohtaja Sosiaali- ja terveyspalvelut Sosiaali- ja terveysjohtaja Johtava lääkäri Sosiaali- ja perhepalveluiden johtaja Hoito- ja vanhustyön johtaja Talous- ja tukipalvelut Talousjohtaja Talouspäällikkö Tietojärjestelmäpäällikkö Maaseutujohtaja Ympäristöterveysjohtaja Vastaava eläinlääkäri Ruoka- ja puhtauspalvelujohtaja Tekniset palvelut Tekninen johtaja Toimitilapäällikkö Työpäällikkö Rakennustarkastaja Ympäristönsuojelupäällikkö SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

11 Siilinjärven kuntaorganisaatio 9 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

12 Kunnan organisaatio uusittiin vuoden 2013 alusta alkaen. Suurin muutos tapahtui sosiaali- ja terveydenhuollon alueella jossa Liikelaitos Siiliset-peruspalvelukeskus lopetti toimintansa Kunta järjestää ko. palvelut itse, päättävänä toimielimenä toimii sosiaali- ja terveyslautakunta. Koululautakunta ja vapaa-aikalautakunta yhdistyivät yhdeksi 7-jäseniseksi sivistyslautakunnaksi. Samassa yhteydessä varhaiskasvatus siirtyi sosiaali- ja terveyspalveluista opetus- ja vapaa-aikapalveluihin, joka puolestaan muutti nimensä sivistyspalveluiksi. Rakennuslautakunta ja ympäristönsuojelulautakunta yhdistyivät yhdeksi 7-jäseniseksi viranomaislautakunnaksi. Tielautakunta siirtyi teknisen lautakunnan jaostoksi. Palvelualueiden välisiä tulosaluesiirtoja tehtiin niin, että ruokapalvelut siirtyivät opetus- ja vapaaaikapalveluista talous- ja tukipalveluihin, siivouspalvelut siirtyivät teknisistä palveluista talous- ja tukipalveluihin ja laitoshuolto siirtyi sosiaali- ja terveyspalveluista talous- ja tukipalveluihin. Samalla näistä kolmesta edellä mainitusta palvelusta muodostettiin oma yhtenäinen tulosalueensa. Lisäksi konserni- ja maankäyttöpalveluista siirtyi toimistopalvelut talous- ja tukipalveluihin sekä työllistämistoiminta siirtyi talous- ja tukipalveluista sosiaali- ja terveyspalveluihin Yleinen taloudellinen kehitys Suomen kansantalous kasvoi vielä vuonna 2011 reippaasti, mutta supistui vuonna 2012 jolloin BKT:n vuosimuutos oli -0,8 %. Talous supistui toisena peräkkäisenä vuotena, kun tilastokeskus arvioi vuoden 2013 vuosimuutoksen olevan -1,4 %. Viennin volyymi kasvoi noin 0,3 %, tuonti väheni 1,8 %, yksityinen kulutus väheni 0,8 % ja julkinen kulutus kasvoi 0,8 %. Yksityiset investoinnit vähenivät 6,8 %, mutta julkiset kasvoivat 6,8 %. Taloustilanteen heikkeneminen Suomessa on johtunut pääasiassa Euroopan velkakriisistä ja sen seurausvaikutusten heijastumisesta talouteemme. Myös ensi vuodelle povataan yleisesti varsin vaatimatonta 0,8 prosentin kasvua. Kasvua tukee euroalueen asteittainen elpyminen, vientikysynnän lisääntyminen ja edelleen alhaisena säilyvä korkotaso. Kotimaisesta kysynnästä ei odoteta talouskasvun vauhdittajaa, koska kotitalousten näkymät ovat varsin pessimistiset. Tilastokeskuksen työvoimatutkimuksen mukaan työttömyys jatkoi kasvuaan. Vuoden 2013 työttömyysasteen vuosikeskiarvo oli 8,2 %, kun se vuonna 2012 oli 7,7 %. Ensi vuodelle ennustetaan edelleen työttömyyden heikkenemistä 8,4 prosenttiin. Kuluttajahintojen vuosimuutos eli inflaatio oli keskimäärin 1,5 %, kun se vielä vuonna 2012 oli 2,8 %. Inflaation ennustetaan pysyvän myös ensi vuonna vuoden 2013 tasolla Kunnallistalouden kehitys Tilastokeskuksen keräämien vuoden 2013 tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien yhteenlaskettu vuosikate nousi 1,79 miljardista eurosta 2,67 miljardiin euroon. Kasvua on peräti noin 49 %. Kasvun taustalla ovat toimintakulujen kasvun puolittuminen ja verotuksen kertaeristä sekä tilitysaikataulun muutoksista johtuva kasvu. Valtionosuusleikkaukset, kuntien tehtävien kasvu ja palvelujen kysynnän lisäys ovat pakottaneet kunnat sopeuttamaan talouttaan määrätietoisesti mm. toimintaansa tehostamalla, joka näkyy henkilöstömenosäästöinä. Lisäksi 119 kuntaa nosti tulovero- ja kiinteistöveroprosenttejaan. Vuosikatteet putosivat vuonna 2012 noin 30 %. Vuosikate asukasta kohti vuonna 2013 oli ennakkotietojen mukaan 371 euroa, kun se edellisenä vuonna oli 248 euroa. Vuosikate kattoi kuntien ja kuntayhtymien poistot ja noin 56 % poistonalaisista investoinneista. Negatiivisen vuosikatteen kuntia oli 36 kappaletta, kun vastaavasti edellisenä vuonna niitä oli peräti 73. Kuntien toimintakatteet heikkenivät 2,7 % vuonna Kuluryhmäkohtaisia tietoja julkaistaan myöhemmin kevään aikana. SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

13 Kuntien verotulot kasvoivat peräti 6,8 % edellisestä vuodesta. Tähän vaikuttivat jo edellä mainittu tilitysaikataulun muutos, kuntaryhmän jako-osuuden oikaisu sekä kuntien tekemät tuloveroprosenttien korotukset. Valtionosuudet olivat vuonna 2013 noin 8,3 miljardia euroa, jossa kasvua oli 2,9 %. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu lainakannan kasvu oli kuntien sopeutustoimista huolimatta merkittävää. Lainakanta kasvoi noin 1,6 miljardia euroa eli noin 13 %. Asukasta kohti lasketun lainakannan keskiarvo Manner-Suomen kunnissa oli euroa, kun vastaava suhdeluku edellisenä vuonna oli euroa. Lainakanta on kasvanut erityisesti yli asukkaan kunnissa ja toisaalta myös alle asukkaan kunnissa Oman alueen kehitys Vuonna 2013 Kuopion seudun väestön kokonaismuutos oli henkeä, kun se vuonna 2012 oli henkeä. Pohjois-Savon väestö lisääntyi nyt kolmatta vuotta peräkkäin, ollen +186 henkilöä (+103 henkilöä). Vuonna 2013 Pohjois-Savon kunnista asukasluvun kasvua tapahtui eniten Kuopiossa ja Siilinjärvellä. Siilinjärven asukasluvun kasvu oli +137 henkilöä koostuen lähes yksinomaan luonnollisesta väestönkasvusta. Kuopion kasvu oli +1178, lisäksi kasvoivat Iisalmi +34 ja Tuusniemi +8. Pohjois-Savon kunnista vain Kuopiossa ja Siilinjärvellä oli luonnollista väkiluvun kasvua. Kuntien välistä muuttovoittoa oli Kuopion lisäksi vain kahdessa Pohjois-Savon kunnassa. Alue ja väestö Kunnan pinta-ala on noin 508 km 2, josta vesi-aluetta on 107 km 2. Vuonna 2012 väestöstä 46,6 prosenttia asui kirkonkylässä, 25,0 prosenttia Toivala Vuorelassa ja 28,4 prosenttia muilla kunnan osa-alueilla. Kunnan taajama-aste on 81,0 %. Vuoden 2013 lopussa Siilinjärven väkiluku oli ennakkotiedon mukaan henkeä, jossa kasvua oli 137 henkeä (edellisvuonna 120 henkeä). Vuoden 2013 talousarvion kasvuennuste 161 asukasta alittui 24:llä. Ennakkotiedon mukaan vuonna 2013 syntyvyys oli Siilinjärvellä 269 lasta ja kuolleisuus 153 henkilöä. Luonnolliseksi väestönkasvuksi muodostui siten 116 henkilöä, mikä on keskimääräistä edellisten vuosien tasoa. Sekä tulo- että lähtömuutto olivat vuonna 2013 keskitasoa pienempää, vuoden 2013 muuttovoitto oli sama kuin viime vuonna, eli vaatimattomat 21 henkilöä (sisältää maahanmuuton). Asuntoja valmistuu edelleen vilkkaaseen tahtiin, mutta asumisväljyyden kasvu aiheuttaa sen, että väestömäärän lisääntyminen vaatii yhä enemmän asuntoja vuodessa. Siilinjärven väestörakenne on maakunnan nuorin. Keski-ikä on 39,6 vuotta, kun koko maan keskiikä on 41,8 vuotta. Vuoden 2013 lopussa 0 14-vuotiaiden osuus oli kunnassa 20,5 %, kun se Pohjois-Savossa oli keskimäärin 15,3 %. Vastaavasti yli 64-vuotiaiden osuus oli 16,3 % kun se Pohjois-Savossa oli keskimäärin 21,5 prosenttia. Väestön ikäryhmien osuudet kokonaisväestöstä * vuotiaat, % 22,6 20,8 20,6 20,6 20,6 20, vuotiaat, % 67,6 65,4 65,1 64,4 63,8 63,2 Yli 64-vuotiaat, % 9,8 13,8 14,3 15,0 15,6 16,3 Väestö yhteensä * tilastokeskuksen ennakkotieto 11 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

14 ikäryhmä Elinkeinorakenne ja työllisyys Kunnan elinkeinorakenne on palveluvaltainen. Alkutuotannossa työpaikoista on 5 %, teollisuudessa ja rakentamisessa 27 % sekä palvelualoilla 68 %. Vuoden 2011 lopussa kunnassa oli Tilastokeskuksen kriteereillä työpaikkaa. Vuosina 2012 ja 2013 ei koettu elinkeino-elämässä merkittäviä takaiskuja, vaan työpaikkojen kasvuksi arvioidaan reilut 100 työpaikkaa/vuosi. Uusia työpaikkoja syntyy tasaisesti eri aloille. Vuonna 2013 Siilinjärven keskityöttömyysaste oli maakunnan pienin ollen 7,8 %, kun se Pohjois- Savossa oli keskimäärin 12,1 % ja koko maassa 11,3 %. Työttömiä työnhakijoita oli keskimäärin 804 henkilöä, jossa nousua 66 henkilöä. Edellisvuoteen verrattuna pitkäaikaistyöttömien määrä lisääntyi 16 henkilöllä ollen keskimäärin 166. Alle 25-vuotiaiden työttömien määrä vähentyi ollen keskimäärin 106 henkilöä. Rakennustoiminta Vuonna 2013 valmistui 101 uutta asuntoa, mikä on 44 asuntoa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Valmistuneista asunnoista 71 oli omakotiasuntoa ja 30 rivitaloasuntoa. Kerrostaloasuntoja ei valmistunut pitkästä aikaa lainkaan. Ikäryhmien osuudet (%) Siilinjärvellä ja koko maassa MIEHET NAISET Koko maa/ miehet % Koko maa/naiset Lähde: Tilastokeskus Siilinjärvi/ miehet Siilinjärvi/naiset SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

15 Siilinjärven väkiluku * Asukasluku *ennakkotieto Väestönmuutokset * Synt.enemm Muuttoliike & korjaus Väestönlisäys yht *ennakkotieto 13 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

16 Työttömyysaste (keskimäärin/kk) ,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0, Siilinjärvi 12,7 12,1 10,7 9,6 10,3 9,8 8,5 7,1 6,5 8,6 7,9 7,3 7,3 7,8 Pohjois-Savo 16,0 15,1 14,1 13,4 13,2 12,6 11,6 10,1 9,7 12,6 11,4 10,4 10,7 12,1 Koko maa 12,6 11,7 11,3 11,1 11,1 10,8 9,5 8,2 7,6 11,3 10,0 9,1 9,4 11,3 Työttömät ryhmittäin (keskimäärin/kk) Yhteensä Miehet Naiset Alle 25 v Yli vuoden SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

17 Työllinen työvoima ja työpaikat * 9 500** ** 6 976** Alueella asuva työll. työvoima Työpaikat *ennakkotieto, **arvio Valmistuneet asunnot Kerrostalot Rivitalot Omakotitalot SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

18 1.1.6 Kunnan henkilöstö Siilinjärven kunnan henkilöstömäärä oli henkilöä, joista vakinaisia henkilöä, mikä on 78,4 % koko henkilöstöstä. Koko vakinaisen henkilöstön keski-ikä oli 46,6 vuotta. Vanhuuseläkkeelle voi jäädä joustavasti vuoden välillä. Koko kunnan henkilökunnasta voi eläkkeelle siirtyä vuoteen 2017 mennessä 77 henkilöä. Vuonna 2013 jäi eläkkeelle 39 henkilöä vakinaisesta henkilöstöstä. Kunnan palkatun henkilöstön määrä Vakinaiset Määräaikaiset Määräaikaisista työllistettyjä Yhteensä Yhteensä, ilman työllistettyjä Konserni- ja maankäyttöpalvelut Talous- ja tukipalvelut Sivistyspalvelut Tekniset palvelut Sosiaali- ja terveyspalvelut Yhteensä Vuoden 2013 tilinpäätöksen mukaan henkilöstökulut olivat noin 57,749 milj. euroa, josta palkkojen ja palkkioiden osuus on noin 44,556 milj. euroa. Henkilöstöpalvelut on laatinut erillisen henkilöstökertomuksen, joka tuodaan omana asiakirjana kunnanhallituksen ja -valtuuston käsittelyyn Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Kuntaan on pääsääntöisesti saatu rekrytoitua osaamiseltaan tehtävän vaatimukset täyttävää henkilöstöä. Käytössä olevat tietojärjestelmät, joiden merkitys palvelutoiminnan tukitoimintona on kasvava, ovat ajanmukaiset ja niiden ylläpito on toiminnan näkökulmasta tarkasteltuna riittävällä tavalla ja osaavasti järjestetty. Ulkoisista toimijoista, joiden toimintaan ja kustannuskehitykseen kunnalla on vain vähäinen vaikutusmahdollisuus, on viime vuosina aiheutunut merkittävää rahoituspainetta, joka on heikentänyt kunnan mahdollisuutta oman palvelutuotannon kehittämiseen. Kuluneena tilikautena kunnan oma palvelutoiminta on ollut kulukehitykseltään perusturvatoimialaa lukuun ottamatta maltillinen ja toimintakatteen kehityksen kannalta aleneva, kun taas mm. erikoissairaanhoidon ja alueellisen pelastustoimen menot ovat kasvaneet merkittävästi. Tilanteen näin jatkuessa kunnan talouden vakauttamisen edellytykset heikkenevät oleellisesti. Kunnan lainakanta on kasvanut merkittävästi. Lainojen korko on pääsääntöisesti vaihtuvakorkoinen (euribor 3 tai 6 kk). Vaihtuvakorkoiset lainat on korkosuojattu siten, että 1 2 vuoden periodilla koko lainakannasta on korkosuojattu tai sidottu pitkään korkoon keskimäärin noin 60 %. Korkoriski ei ole merkittävä kunnan talouden hallinnan näkökulmasta tarkasteltuna. Kuten Suomen kunnat yleensä niin myös Siilinjärvi on luottokelpoisuudeltaan hyvä, eikä rahoituksen saatavuus ole ollut ongelma. Kuntasektorin velkamäärän kasvunopeus on sinällään huolestuttava ja sillä saattaa jatkuessaan olla vaikutusta ainakin rahan hintaan, mutta pahimmillaan myös saatavuuteen. Lainamäärän kasvun hallintaan saaminen edellyttää sekä kulurakenteen leikkaamista että investointien rajoittamista, jotka molemmat vaikuttavat palvelutoiminnan edellytyksiin ja saattavat heikentää kunnan kasvustrategian tavoitteiden toteutumista. Likviditeetin hallintaan kunta käyttää tarvittaessa kuntatodistuksia (juoksuaika 1 vko 1kk), joiden saatavuus on ollut hyvä ja hinta alhainen. Niin luotto- kuin myös likviditeettiriski ovat alhaisia. SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

19 Kunta on vakuuttanut käyttöomaisuutensa kohtuullisilla omavastuu osuuksilla. Kunnalla on myös toiminnan keskeytysvakuutus. Lisäksi kunta on vakuuttanut vapaaehtoisella vakuutuksella järjestämiinsä toimintoihin osallistuvat kuntalaiset ja muut ulkopuoliset. Valmistelussa oleva kuntarakennelaki vaikuttaa kunnan tulevaisuuden toimintaedellytyksiin ja luo epävarmuutta kunnan organisaatioon ja henkilöstöön Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Kunnan toimintaan olennaisesti vaikuttava muutos oli päättyneen Liikelaitos Siilisetperuspalvelukeskuksen toiminnan päättyminen ja sen jälkeen kunnan omana toimintana jatkaneen ja organisoituneen sosiaali- ja terveyspalveluiden muodostuminen. Ne menot, jotka aiemmin aiheutuivat Maaningan kunnan ja Nilsiän kaupungin sosiaali- ja terveyspalveluiden järjestämisestä, jäivät pois. Kustannusnousu vuodesta 2012 vuoteen 2013 näihin Siilinjärven kunnan omiin sosiaali- ja terveyspalveluihin oli 6,436 milj. euroa. Merkittävimmät poikkeamat tilinpäätösvuoden talousarvioon, siltä osin kuin valtuusto ei niitä vuoden aikana ole hyväksynyt talousarviomuutoksina, on käsitelty kunnanhallituksessa ja tulevat valtuustoon tiedoksi Kaiken kaikkiaan poikkeamien vaikutus vahvistettuun talousarvioon nähden on -0,298 milj. euroa toimintakatetta heikentävä Ympäristötekijät Kunnan taloudellisen tuloksen kannalta olennaiset ympäristöasiat liittyvät vesihuoltoinvestointeihin. Uuden siirtoviemärin ja yhdysvesijohdon rakentaminen välille Kuuslahti-Pajulahti-Jynkänniemi aloitettiin. Hanke valmistuu vuoden 2014 aikana. Veden toimitusvarmuuden turvaamiseksi on välille Varpaniemi-Harjamäki suunniteltu uuden runkovesijohdon rakentamista. Suunnittelu on jäädytetty kunnes Maaninka on tehnyt kuntaliitoksen Kuopion kanssa. Vesihuoltolaitoksen investoinnit olivat yhteensä 1,3 milj. euroa (edellinen vuosi 1,8 milj.). Lisäksi talouden kannalta on merkittävä myös Esco hanke, joka tähtää kiinteistöjen energiakulutuksen pienentämiseen. Tarvittavat energiansäästöinvestoinnit on tehty vuoden aikana. 1.2 Sisäisen valvonnan selonteko tilikaudelta Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Palvelualueiden sisäisen valvonnan vuosiraportteihin perustuen toimintaa on toteutettu ohjaavien säädösten ja määräysten mukaisesti. Kuntaan ei ole kohdistunut tai kohdistumassa vaateita, jotka johtuisivat esimerkiksi lakisääteisten tehtävien laiminlyönnistä. Muotovirheen vuoksi (nähtävillä pito) on tehty itseoikaisu yhteen teknisen lautakunnan päätökseen. Yksittäisistä viranhaltijapäätöksistä asiaperusteilla tehdyt päätöksen sisältöön tyytymättömyyttä osoittavat valitukset ovat olleet vähäisiä. Yksilöasioissa on joitakin oikaisuvaatimuksia tehty ja vireillä. Näihin ei kohdistu taloudellisia korvausvaatimuksia. Edellä mainittujen lisäksi on vireillä kaksi vahinkotapausta, joihin kohdistuu mahdollisesti merkittäviäkin taloudellisia korvausvaatimuksia. Toinen vahingoista on käräjäoikeuden käsittelyssä ja toisesta kunnanhallitus on tehnyt korvausvaateen. Riskien hallinta Kunnassa on jatkettu edellisvuonna aloitettua riskienhallintatyötä ja tehty se loppuun vuonna Sisäisen valvonnan ja riskienhallintapolitiikan valmistelu tehtiin vuonna 2013 ja politiikka vahvistettiin kunnanvaltuustossa vuoden 2014 alussa. 17 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

20 Henkilöriskit liittyvät henkilöstön keski-iän nousuun sekä ammattihenkilöstön työpanoksen saatavuuteen ja korvattavuuteen mahdollisten työpaikan vaihdosten tai pitkien sairauspoissaolojen yhteydessä. Kaikille työntekijöille ei korvaavaa henkilöä ole saatavissa; eräissä tapauksissa esiintyy vaarallisen työyhdistelmän riski. Kunnan henkilöstöhallinnon toiminta on vakiintunut edellisvuosien kehitystyön tuloksena ja työhyvinvointiin on panostettu, mikä vaikuttanee pitkällä aikavälillä myönteisesti henkilöstön jaksamiseen. Omaisuusriskit ja toiminnan vastuuriskit ovat hallinnassa. Vakuutukset ovat ajantasaiset sekä kattavat ja omavastuiden tasot on määritelty. Vakuutukset on käyty läpi ja tarvittavat tarkistukset ja täsmennykset tehty kunnan ja vakuutusyhtiön yhteisessä vuosittaisessa vakuutuspalaverissa. Vuoden lopussa on aloitettu vakuutusten kilpailuttamisen valmistelu. Kunta on palvelutoiminnassa tapahtuneista vahingoista suorittanut joitakin korvauksia. Korvausten määrä on edellisen vuoden tasolla. Palvelutoiminnan laajuus huomioon ottaen vahinkojen määrä on ollut erittäin vähäinen. Kunnan vahinkorahastosta maksettujen korvausten yhteismäärä on ollut noin Vahingot eivät ole johtuneet tehtävien hoidon huonosta järjestämisestä tai laiminlyönneistä. Toiminnallisesti tai talouden näkökulmasta tarkasteltuna merkitykseltään vakavia riskejä ei ole realisoitunut. Riskikartoitus on pääosin saatettu loppuun. Jatkotyössä huolehditaan, että kartoitus palvelee sisäisen tarkastuksen ja valvonnan näkökulmaa ja tarkoitusperiä. Vahinkotapauksien perusteella on toiminnan jatkuvuutta varmistavia varajärjestelmiä edelleen kehitetty. Omaisuuden ja palveluiden hankinnan, luovutuksen sekä hoidon valvonta Kunnassa on vahvistettu noudatettavaksi seudullinen hankintaohje ja sitä yksilöivä kuntakohtainen liite. Hankintavaltuudet on määritelty hankintaohjein ja palvelualueiden lautakunta- ja viranhaltijatasoisin delegointipäätöksin. Hankintatoimi on järjestetty laajana maakunnallisena kokonaisuutena IS-Hankinta Oy:n kautta. Kunnan omat hankinnat on hoidettu hankintaa koskevien säädösten mukaisesti eivätkä kunnan hankintapäätökset ole olleet kilpailuviraston käsiteltävänä. Yhteishankinnassa kilpailutettujen tuotteiden ostotoiminnan ja sähköisen hankintamenettelyn käytännöt ovat vakiintuneet. Hankintatoimeen liittyvää ohjeistusta ja yhteistyömenettelyjä IS-Hankinnan kanssa palveluhankintojen osalta on tarpeen edelleen kehittää. Ohjeita noudatetaan ja käyttöomaisuusluettelot ovat pääosin ajan tasalla. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Asiaa on yksityiskohtaisemmin käsitelty tilinpäätöksen toimintakertomuksen palvelualueita koskevassa osiossa ja talousarvion toteutumisvertailuissa. Sosiaali- ja terveydenhuollon palvelukustannukset ovat edelleen huomattavasti alkuperäiseen talousarvioon nähden kasvaneet. Alkuperäiseen talousarvioon nähden sosiaali- ja terveydenhuollon kustannukset ylittyivät 3,27 M, josta erikoissairaanhoito oli 2,3 M. Taloussuunnitelmassa tavoitteet oli eritelty valtuusto- ja lautakuntatasoisiksi, joista jälkimmäiset olivat valtuustoon nähden vain informatiivisia. Tämä on selkeyttänyt tavoiteasetantaa ja tavoitteiden seurantaa. Toiminnan tuloksellisuuden arviointia on edistetty toimintolaskentaa kehittämällä. Toimintolaskennan perusteita on kuluneena vuonna käyty ympäristöterveydenhuollossa läpi. SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

21 Sopimusten hallinta Kunnan toimintaympäristön monimutkaistuessa sopimusoikeudellisen juridisen osaamisen vahvistaminen on yksi lähivuosien kehittämiskohde organisaatiossa. Sopimusten hallintaa tulee ainakin osin täsmentää siten, että seuranta systematisoidaan ja valvonta vastuutetaan tarkoituksenmukaisella tavalla. Dynasty-ohjelman sopimushallintasovellus on otettu käyttöön. Yhteistoiminnasta tehdään aina sopimus toimielimen tekemään päätökseen perustuen. Näin varmistetaan riittävä aika tehtävien järjestämiseksi siinä tapauksessa, että yhteistoiminta jostain syystä yllättäen päättyy. Laajavaikutteisissa sopimuksissa on kiinnitetty erityisesti huomiota sopimuksen ajalliseen kestoon ja joustavaan irtisanomismahdollisuuteen. Sisäisen tarkastuksen järjestäminen Vastuu sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Siilinjärven kunnassa on kunnan johdolla. Sisäisen valvonnan ohjeiden (kh ) mukaisesti sisäinen tarkastus suoritetaan kunnan toimivan johdon johdolla ja alaisuudessa. Sisäistä tarkastusta toteutetaan sekä palvelualueiden sisäisenä työnä että organisaation ulkopuolelta ostettavana palveluna. Oman organisaationsa sisäisen tarkastuksen toimivuudesta vastaa kunkin palvelualueen johtaja, jolla on erityisvastuu toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden seurantaa palvelevasta tiedonkulusta ja raportoinnista. Tulosyksiköiden johto on velvollinen toimittamaan seurantatiedot palvelualueen johdolle. Erityistehtävänä tulosyksiköiden johdolla on järjestää valvonta henkilö- ja omaisuusriskien varalta. Tarkastuksista tulee antaa kirjallinen raportti vähintään kerran vuodessa. Palvelualueiden johtajat ovat tehneet sisäisen tarkastuksen omilla palvelualueillaan kunnassa käytössä olevaan sisäisen tarkastuksen muistilistan mukaisesti ja antaneet siitä kirjallisen (muistilistan muotoisen) raportin. Raporttien pohjalta on kukin palvelualue tehnyt arvion omista valvontakäytännöistään ja arviot on käyty läpi palvelualuejohtajien yhteisessä palaverissa. Organisaation ulkopuolisen toimesta tehdyt sisäisen tarkastuksen palvelut on ostettu Qvalialta ja ne koskivat arvonlisäveroa. Tarkastuksen tulosten perusteella on haettu arvonlisäveron palautusta. Sisäisen tarkastuksen vuosisuunnitelma laaditaan vuosittain ja vahvistetaan kunnan johtoryhmässä. Riskienarvioinnin pohjalta on saatu luotua prosessi, jolla tarkastustointa on kehitetty ajantasaiseksi, sisäistä valvontaa palvelevaksi toiminnaksi. Sisäinen valvonta (johdon tarkkailu- ja varsinainen tarkastustoiminta) on toiminut hyvin, koska merkittävä osa valtuuston asettamista niin taloudellisista kuin toiminnallisistakin tavoitteista on saavutettu tilikaudella, väärinkäytöksiä ei ole ilmennyt eikä kunta ole joutunut oikeudelliseen tai suuriin taloudellisiin korvausvastuisiin. Konsernivalvonta Kunnanvaltuusto on hyväksynyt Siilinjärven kunnan konserniohjeet. Ohjeen mukaan vastuu konsernin johtamisesta kuuluu kunnanjohtajalle, joka voi tarvittaessa päätöksellään siirtää jonkin tytäryhtiön seurannan jollekin toiselle henkilölle. Kunnan keskushallinnon tehtäväjärjestelyjen yhteydessä vuonna 2011 konsernivalvonta on kunnanjohtajan päätöksellä siirretty sisäisestä valvonnasta vastaavan viranhaltijan tehtäväksi tytäryhteisöjen osalta. Valvonta on ollut systemaattista. Kunnanjohtaja ja tarkastusasiantuntija ovat käyneet tytäryhteisöjen edustajien kanssa konsernivalvontakeskustelut sovitun mukaisesti vuoden 2013 aikana. Vesa Lötjönen kunnanjohtaja Pekka Takkinen talousjohtaja 19 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

22 1.3 Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ja arvio tulevasta kehityksestä Kuntastrategian tavoitteena on, että kunnan asukaskohtainen lainamäärä on korkeintaan kaikkien kuntien keskiarvon määräinen. Vaikka verotulokehitys on ollut hyvä, ovat valtionosuuksiin kohdistuneet leikkaukset ja ensisijaisesti perusturvan palvelutarpeen ja erikoissairaanhoidon menojen kasvu sekä kasvaneet investointitarpeet kuitenkin johtaneet lainakannan kasvuun. Kunnan asukaskohtainen lainakanta vielä hieman (noin 2,2 %) valtakunnan keskiarvoa alhaisempi. Huolestuttavaa kuitenkin on, että käyttötalouden menojen kehitys ja toimintakatteen heikkeneminen ovat olleet valtakunnan keskitasoa suurempia. Käyttömenojen kehitykseen tulee kiinnittää erityistä huomiota ja saada niiden kasvu taittumaan sekä pitää tavoitteena sitä, että taloudessa mahdollisesti syntyvä liikkumavara kohdentuu investointikyvyn ylläpitämiseen. Alkaneen vuoden 2014 talousarvioon sisältyy eri palvelu- ja tulosalueille säästövelvoitetta tehdyn talouden vakauttamisohjelman mukaisesti henkilöstökuluihin -1 %. Sama vuosittainen säästövelvoite henkilöstökuluissa tulee olemaan seuraavat 3 5 vuotta. Vuoden 2014 osalta säästövelvoitteen yhteismäärä on n. 0,800 milj. euroa. Lisäksi vuoden 2014 talousarvioon on ennakoitavissa menolisäyksiä mm. erikoissairaanhoitoon johon on budjetoitu 25,366 milj. euroa ja johon toteutui 26,010 milj. euroa vuonna Talousarviota laadittaessa kunnanhallitus poikkeuksellisesti hyväksyi jo annetusta menokehyksestä poikkeavan menettelyn, joka pienensi erikoissairaanhoidon budjettia 0,870 milj. euroa ja lisäsi vastaavalla summalla sosiaali- ja terveyspalveluiden oman toiminnan menokehystä (kh ). Tuloissa talousarvioon viety Patakukkulan luonnonsuojelualueen muodostaminen ei tule toteutumaan (kh ). Pois jäävät tulot noin 0,3 milj. euroa. Investoinneissa ei ole huomioitu Etelä- Siilinjärven terveysaseman sekä päivähoitopisteen remontoinnista ja muutosta aiheutuvia kustannuksia Kunnonpaikan kiinteistöön. Ensimmäisen Kuntaliiton julkaiseman verotulokehyksen perusteella verotulot kertyisivät kokonaisuutena talousarvion mukaisesti. Valtionosuudet ovat saadun päätöksen mukaisesti talousarviovuonna noin 0,3 milj. euroa talousarviota alhaisemmat. Kunnanhallitus on linjannut taloussuunnitelmavuosien osalta tavoitteeksi toimintakatteen heikkenemisen 3 %:iin. Koska taloudellista liikkumavaraa ei ole, toimintakatteen heikkeneminen tulee olla tätäkin pienempi. Tämä edellyttää nykyisten tehtävien ja palveluverkon kriittistä arviointia sekä entistäkin tiukempaa talousarviokuria. 1.4 Kokonaistalouden tarkastelu Tuloslaskelma 2013 Kunnan tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten tilikauden tuotot riittävät palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Tuloslaskelmassa esitetään ne tuotot, jotka on saatu kunnan ulkopuolelta ja kulut, jotka ovat syntyneet hankinnoista kunnan ulkopuolelta. Tuotot Kunnan toimintatuotot olivat tilikaudella yhteensä 19,490 milj. euroa. Liikelaitos Siiliset-peruspalvelukeskus lopetti toimintansa Niinpä vertailu edellisen vuoden toimintatuottoihin 66,237 milj. euroon ei ole vertailukelpoinen. Vuonna 2012 laadittu tilinpäätös sosiaali- ja terveyspalveluiden osalta perustui tuotteiden hintoihin ja toteutuneisiin suoritemääriin. Tuotot, jotka syntyivät nilsiäläisten sekä maaninkalaisten palvelujen asiakasmaksuista ym. sekä yhteistoiminnan kuntaosuuksista, ovat poistuneet. Yhteistoiminnan osuus oli 42,4 milj. euroa, tuottojen osuutta ei em. syystä johtuen voi erotella. SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

23 Verotuloja kertyi 77,983 milj. euroa, ja ne kasvoivat 6,638 milj. euroa (9,3 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Kunnan tuloveron kasvu oli 5,125 milj. euroa (7,7 %), kiinteistöveron 0,193 milj. euroa (6,0 %), ja yhteisöveron 1,320 milj. euroa (67,1 %). Valtionosuuksien määrä kasvoi 0,755 milj. euroa. Varsinaisen kunnallisveron tuoton kasvuun vaikutti mm. elokuussa vuoden 2012 tilityksiin tehty ylimääräinen kuntaryhmän jako-osuuden korotus, joulukuussa vuoden 2013 tilityksiin kohdistettu kuntaryhmän jako-osuuden korotus sekä jälkiverojen ensimmäisen erän tilitykset, jotka tulivat verottajan tilitysaikataulumuutoksen vuoksi jo joulukuulle (aiemmin seuraavan vuoden tammikuu). Yhteisöverotuottoon kohdistui poikkeuksellisen suuri yksittäisen veronmaksajan osuus. Rahoitustuotot pysyivät edellisen vuoden tasolla. Kulut Toimintakulujen kokonaismäärä oli tilikaudella 123,591 milj. euroa. Edellisenä vuonna toimintakulut olivat 164,440 milj. euroa. Toimintakulujen muutokseen vaikuttaa edellä kerrotulla tavalla Liikelaitos Siiliset-peruspalvelukeskuksen toiminnan päättyminen. Kuluryhmäkohtaisten vertailujen tekeminen edelliseen vuoteen ei kerro vertailukelpoista muutosta. Toimintakulujen merkittävimmät erät ovat seuraavat: Toimintakulut Henkilöstökulut Asiakaspalveluiden ostot Muiden palveluiden ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Vuokrat ja muut kulut Vertailukelpoista kulujen vertailua edelliseen vuoteen vaikeuttaa lisäksi kunnassa toteutettu organisaatiomuutos (ks. sivu 9. Näin myös palvelualuekohtaisten kuluvertailujen esittäminen on hankalaa. Kulumuutoksia tuleekin tarkastella tulosaluetasoilla, jotka löytyvät käyttötalousosan puolelta. Valmistus omaan käyttöön liittyvät kulut sisältyvät tuloslaskelman toimintakuluihin, ja niiden vaikutus on eliminoitu Valmistus omaan käyttöön rivillä. Toimintakate Toimintakulujen ja toimintatuottojen erotuksena syntyvä toimintakate ilmoittaa paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Toimintakate on kunnissa negatiivinen, sillä verotulot ja valtionosuudet muodostavat merkittävän osan kunnan tuloista. Vuonna 2013 kunnan toimintakatteen määrä oli noin -103,948 milj. euroa. Toimintakate heikkeni edelliseen tilikauteen verrattuna 5,876 milj. euroa (6,0 %). Toimintakatteen heikkenemiseen vaikuttaa merkittävästi erikoissairaanhoidon kulut, jotka kasvoivat edellisestä vuodesta 3,686 milj. euroa eli 16,5 %. Sosiaali- ja terveyspalveluiden muu kasvu oli yht. 2,749 milj. euroa, joka johtui purkautuneen liikelaitoksen myötä kuntaan jääneistä kustannuksista sekä osittain kasvaneesta palvelutarpeesta. 21 SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös 2013

24 Palvelualuekohtainen vertailukelpoinen toimintakatteen muutos: Toimintakate Muutos % Konserni- ja maankäyttöpalvelut ,9 Talous- ja tukipalvelut ,4 Sivistyspalvelut ,1 Tekniset palvelut ,4 Sosiaali- ja terveyspalvelut ,0 Vuosikate Vuosikate eli kunnan rahoitustulos ilmoittaa, onko kunnan tulorahoitus riittävä kattamaan pitkävaikutteisista tuotannontekijöistä aiheutuneet kulut eli käyttöomaisuuden poistot. Lähtökohtana on, että vuosikatteen tulisi muutaman vuoden tarkastelujaksolla vastata poistojen määrää eli korvausinvestointien tarvetta. Tilikauden vuosikate oli alijäämäinen -0,349 milj. euroa, vuonna 2012 alijäämäinen -1,924 milj. euroa ja vuonna 2011 ylijäämää kertyi vuosikatteeseen 5,658 milj. euroa. Koska vuosikate oli negatiivinen, sillä ei voitu kattaa osaakaan poistoista, jotka olivat yht. 4,998 milj. euroa. Kunnan vuosikate asukasta kohden soveltuu käytettäväksi kuntien välisessä vertailussa. Vertailussa on kuitenkin otettava huomioon kunnan koko, taajama-aste, toimintojen organisointi, tekniset verkostot jne. Vertailussa on myös otettava huomioon kuntien väliset erot veroprosenteissa. Vuosikatteiden vertailtavuus eri kuntien kesken edellyttäisi, että ne laskettaisiin samansuuruisilla tuloperusteilla, esim. kuntien keskimääräisillä veroprosenteilla. Riittävä tulorahoitus on voitu vertailtavissa kunnissa saavuttaa erilaisella verorasitteella kuntalaisiin nähden. Vuonna 2013 Siilinjärven vuosikate oli -16 euroa asukasta kohden, kun se vuonna 2012 oli -89 euroa ja 2011 yht. 266 euroa. Koko maassa vuosikate asukasta kohden oli vuoden 2013 tilinpäätösten ennakkotietojen mukaan 371 euroa, vuonna 2012 se oli 238 euroa ja 390 euroa vuonna Tulos ja alijäämä Tilikauden tulos kuvaa tilikaudelle kuuluvien tuottojen ja kulujen erotusta. Siinä huomioidaan myös pitkävaikutteisten tuotannontekijöiden käyttöä kuvaavat poistot ja satunnaiset erät. Tilikauden tulos saadaan, kun vuosikatteesta vähennetään suunnitelman mukaiset poistot. Tilikauden tulos oli negatiivinen -5,347 milj. euroa. Vuonna 2012 vastaavasti -6,798 milj. euroa ja vuonna 2011 positiivinen 0,817 milj. euroa. Tuloksen muodostumisessa on kertaluonteisena eränä poimittavissa purkautuneen liikalaitoksen palkkajaksotukset, jotka ovat purkautuneet tulosta parantavalla tavalla. Yhteissumma 0,891 milj. euroa, josta kunnan osuus n. 60 %. Kunnan käyttöomaisuudesta on lisäpoistoina poistettu uuden vanhusten palvelukeskuksen rakentamisen tieltä purettujen kiinteistöjen menojäännökset, 0,248 milj. euroa. Tilikauden tuloksen jälkeen esitettävät erät ovat tuloksenkäsittelyeriä. Ylijäämäinen tulos voidaan siirtää varauksiin, rahastoida tai liittää edellisiltä vuosilta kertyneeseen yli- tai alijäämään. Ylijäämää lisääviä tai vähentäviä eriä ovat varausten ja rahastojen vähentäminen tai lisääminen. Tuloksenjärjestelyerinä vuodella 2013 tuloutetaan vahinkorahastosta 0,032 milj. euroa ja elinkeinorahastosta 0,417 milj. euroa. Tuloksenjärjestelyerien jälkeen vuoden 2013 tulos muodostui 4,898 milj. euroa alijäämäiseksi. Vuoden 2012 tulos oli 5,768 milj. euroa alijäämäinen ja vuonna 2011 tulos oli 0,499 milj. euroa ylijäämäinen. SIILINJÄRVEN KUNTA Tilinpäätös

Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2015

Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2015 Siilinjärven kunta Tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 29.3.2016 Tilinpäätös 2015 Kansikuva: Vanhan Pappilan palvelukoti Arkkitehtuuritoimisto Riitta Korhonen Oy Valokuva: Konserni- ja maankäyttöpalvelut Sisällysluettelo

Lisätiedot

Siilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015

Siilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015 Siilinjärven kunta Muutostalousarvio 2015 Tuloslaskelma (ulkoinen, 1000 euroa) Muuto Muuto Muutos s s Muutos % TP 2013 TA 2014 TA 2015 TA 2015 euroa % MB-15/Ta-14 TOIMINTATULOT 19 489 18 856 18 920 18

Lisätiedot

Kunnan edustajat yhtiö- ja niihin verrattavissa kokouksissa vuoden 2015 alusta vaalikauden loppuun

Kunnan edustajat yhtiö- ja niihin verrattavissa kokouksissa vuoden 2015 alusta vaalikauden loppuun Kunnanhallitus 18 26.01.2015 Kunnan edustajat yhtiö- ja niihin verrattavissa kokouksissa vuoden 2015 alusta vaalikauden loppuun Kh 18 Valmistelija/lisätiedot: hallintosihteeri Tuula Kohonen, puh. 044 7401104

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2013

Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2013 Siilinjärven kunta Tilinpäätös 2013 Tilinpäätös 2013 Kansikuva: Kasurilan asuinalueesta Yaran kaivoksiin Valokuva: Konserni- ja maankäyttöpalvelut, 2014 Sisällysluettelo 1 TOIMINTAKERTOMUS... 3 1.1 Olennaiset

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA Käyttötalous: TOIMINTAMENOJEN (59,7 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2013 Muut (17 %) SOTE (54 %) Henkilöstömenot (29 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon SOTE

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2019 Vuoden 2018 tilinpäätös Plussat: Hyvät palvelut säilyivät Talousarviossa pysyttiin, hyvää työtä toimialoilla Menojen kasvu alle

Lisätiedot

Juankosken kaupunki. Tilinpäätös 2016

Juankosken kaupunki. Tilinpäätös 2016 Juankosken kaupunki Tilinpäätös 2016 Väestömuutokset ja rakentaminen Juankosken virallinen väkiluku 31.12.2016 on 4727. Vähennystä edelliseen vuoteen 77. Syntyneiden enemmyys -37. Kuntien välinen nettomuutto

Lisätiedot

67 Mikkelin kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös / tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen

67 Mikkelin kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös / tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Mikkeli Ote pöytäkirjasta 6/2015 1 (7) Kaupunginhallitus, 125, 30.03.2015 Kaupunginhallitus, 207, 08.06.2015 Kaupunginvaltuusto, 67, 15.06.2015 67 Mikkelin kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös / tilintarkastuskertomus,

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2016

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2016 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2016 Kunnan tilikauden tuloksen muodostuminen Vuoden 2016 talousarvion kehyksenä ollut 2015 talousarvio ja oletukset heikosta talouskehityksestä. Tilikauden aikana näkymä taloudesta

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 67 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 31 12.05.2017 Valtuusto 14 22.05.2017 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 27.03.2017 67 40/02.02.02/2017 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014. MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat

Lisätiedot

KAUHAVAN KAUPUNKI Hallinto-osasto KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN TIEDOTE 24.3.2016

KAUHAVAN KAUPUNKI Hallinto-osasto KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN TIEDOTE 24.3.2016 1 KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN Kauhavan kaupungin talousarvio vuodelle 2015 oli tarkistusten jälkeen lähes 0,6 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kaupunginhallitukselle 28.3.2016 esiteltävä vuoden

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.

Lisätiedot

Kemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018

Kemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018 Kaupunginhallitus 101 28.03.2019 Kemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018 151/04.047/2019 KH 28.03.2019 101 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi.

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee

Lisätiedot

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 6/2013 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot

Lisätiedot

TALOUSARVION 2014 TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJE

TALOUSARVION 2014 TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJE TALOUSARVION 2014 TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJE 1. SITOVUUDEN MÄÄRITTELY Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava valtuuston hyväksymää talousarviota. Talousarvion käyttötalousosassa on asetettu kunnan

Lisätiedot

Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2014

Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2014 Siilinjärven kunta Tilinpäätös 2014 Kunnanvaltuusto 8.6.2015 Tilinpäätös 2014 Kansikuva: Kissanäyttely Kunnonpaikan esikoulussa Valokuva: Konserni- ja maankäyttöpalvelut, 2015 Sisällysluettelo 1 TOIMINTAKERTOMUS...

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 10.2.2014 Tammi marraskuu Kh. 17.2.2014 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys

Lisätiedot

TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015

TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015 TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015 Kh:n käsittely 26.10.2015 SISÄLLYSLUETTELO Taloudellinen kehitys 1-3 Tuloslaskelman toteutumisvertailu 30.9.2015 4 Käyttötalousosan toteutumisvertailu

Lisätiedot

Toteutuma-arviossa on varauduttu euron palautukseen perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille.

Toteutuma-arviossa on varauduttu euron palautukseen perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille. Kaupunginhallitus 71 06.02.2017 Kaupunginvaltuusto 10 06.03.2017 Kaupungin talouden toteutuminen 2016, kaupunki ja liikelaitokset 2072/02.02.02/2016 KHALL 06.02.2017 71 Talous vuonna 2016 Uudenkaupungin

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016 1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (59,3 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2016 Muut (17 %) SOTE (57 %) Henkilöstömenot (26 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 3/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 23.05.2016 klo 9.00 14.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN Muut: (16 %) SOTE: (56 %) Henkilöstömenot: (28 %)

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN Muut: (16 %) SOTE: (56 %) Henkilöstömenot: (28 %) KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2014 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2014 Muut (16 %) SOTE (56 %) Henkilöstömenot (28 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2015

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2015 1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2015 Käyttötalous: TOIMINTAMENOJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2015 Muut (17 %) SOTE (56 %) Henkilöstömenot (27 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon

Lisätiedot

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

Torstai klo

Torstai klo Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 5/2011 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA Torstai 19.05.2011 klo 15.00 18.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana)

Lisätiedot

Perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille joudutaan maksamaan palautuksia viime vuodelta arviolta euroa.

Perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille joudutaan maksamaan palautuksia viime vuodelta arviolta euroa. Kaupunginhallitus 53 12.02.2018 Tarkastuslautakunta 11 09.03.2018 Kaupungin talouden toteutuminen 2017, kaupunki ja liikelaitokset 122/02.02.02/2018 KHALL 12.02.2018 53 Talous vuonna 2017 Uudenkaupungin

Lisätiedot

MÄNTTÄ-VILPPULAN KAUPUNGINVALTUUSTOLLE TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2015

MÄNTTÄ-VILPPULAN KAUPUNGINVALTUUSTOLLE TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2015 MÄNTTÄ-VILPPULAN KAUPUNKI Tarkastuslautakunta MÄNTTÄ-VILPPULAN KAUPUNGINVALTUUSTOLLE TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2015 1. Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakuntaan kuuluvat puheenjohtajana

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUS 2017

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUS 2017 1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUS 2017 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (59,1 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2017 Muut (17 %) Henkilöstömenot (26 %) SOTE (57 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

Kouvolan talouden yleiset tekijät

Kouvolan talouden yleiset tekijät Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

Talousarvion toteuma kk = 50%

Talousarvion toteuma kk = 50% Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v. 2009 Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta 12.4.2010 Pohjois-Savon kuntien tilinpäätökset v. 2009 - vertailua edelliseen vuoteen Lähde: Kyselyt kuntien

Lisätiedot

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 )

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 ) Kaupunginhallitus 100 27.03.2017 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016 77/04.047/2017 KH 27.03.2017 100 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012 Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä 2011 Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012 Pohjois-Savon kuntien tilinpäätökset v. 2011 - vertailua edelliseen vuoteen Lähde: Kyselyt kuntien

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,

Lisätiedot

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %. TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien

Lisätiedot

TA 2013 Valtuusto

TA 2013 Valtuusto TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012

TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/7 2011 2010 Toimintatuotot 4.543.224 3.933.772 TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % 609.453 / 15,5 % 639.183 / 19,4 % Toimintatuotot

Lisätiedot

Kaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus

Kaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus Kaupungin talouden ohjaus Luottamushenkilökoulutus 9.8.2017 Talousarvio ja suunnitelma Kuntalaki 110 Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu maaliskuu /PL

Talousarvion toteumisvertailu maaliskuu /PL 1 (17) Talousarvion toteumisvertailu maaliskuu 2018 27.4.2018/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma maaliskuun lopussa,

Lisätiedot

Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 64 22.03.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016

Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016 12.6.2017 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto Väestömuutos 2016 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,1 % (-4) -0,3 % (-4) -0,3 % (-15)

Lisätiedot

SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA

SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus Toimielimet SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleinen taloudellinen tilanne Suomen bruttokansantuotteen

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2017 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Luettelot

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL 1 (17) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2018 25.10.2018/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma syyskuun lopussa,

Lisätiedot

Talousarvion toteuma kk = 50%

Talousarvion toteuma kk = 50% Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2018 6kk = 50% Verotulojen kertymä Kunnallisverot 3 859 476 3 300 000 3 846 943 58,3 Kiinteistöverot 9 718 367 500 35 134 4,8 Yhteisöverot 533 625 382 500 356 007 46,5 Yhteensä

Lisätiedot

Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit

Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä

Lisätiedot

Lemin kunnanhallitus Toukkalantie 2 54710 LEMr leminkunta@lemi.fi 16.5.2019 OIKAISUVAATIMUS Vaadin oikaisua Lemin kunnanhallituksen päätökseen 24.4.2019 48. Kunnanhallitus on päättänyt, että "Hankinta

Lisätiedot

Nurmeksen vuosi 2016 toteutui talousarviota paremmin

Nurmeksen vuosi 2016 toteutui talousarviota paremmin 1 (5) Nurmeksen vuosi 2016 toteutui talousarviota paremmin Nurmeksen kaupungin tilinpäätös oli talousarviota vahvempi vuonna 2016. Kaupungin tilikauden tulos oli 532 064 euroa ja ylijäämä esitettävien

Lisätiedot

Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2014

Siilinjärven kunta. Tilinpäätös 2014 Siilinjärven kunta Tilinpäätös 2014 Tilinpäätös 2014 Kansikuva: Kissanäyttely Kunnonpaikan esikoulussa Valokuva: Konserni- ja maankäyttöpalvelut, 2015 Sisällysluettelo 1 TOIMINTAKERTOMUS... 5 1.1 Olennaiset

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Kuntien ja maakuntien talousnäkymät

Kuntien ja maakuntien talousnäkymät Onnistuva Suomi tehdään lähellä Kuntien ja maakuntien talousnäkymät Kuntapäivät Minna Punakallio Pääekonomisti Kuntaliitto Sanna Lehtonen Kehittämispäällikkö Kuntaliitto Talouskasvu piristynyt vihdoinkin

Lisätiedot

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 1/2013 1 (1) Kaupunginvaltuusto. 10 Asianro 144/02.02.02/2012. Kaupunginhallitus 3.12.2012 459:

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 1/2013 1 (1) Kaupunginvaltuusto. 10 Asianro 144/02.02.02/2012. Kaupunginhallitus 3.12.2012 459: Kuopion kaupunki Pöytäkirja 1/2013 1 (1) 10 Asianro 144/02.02.02/2012 Vuoden 2012 talousarviomuutokset Kaupunginhallitus 3.12.2012 459: Talousarviopäällikkö Pirjo Salmelainen Talous- ja strategiapalvelu

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely

Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat Taloustutkimus Oy toteutti valtiovarainministeriön toimeksiannosta tiedustelun

Lisätiedot

Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014

Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014 Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-31.3.2014 Kinnulan kunta 01-03/2012 01-03/2013 TA 2014 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-03/2014

Lisätiedot

KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA. Tilinpäätös 2015

KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA. Tilinpäätös 2015 KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA Tilinpäätös 2015 Soile Luukkainen 3.6.2016 1 KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA Tilikauden tuloksen muodostuminen 2015 3.6.2016 Soile Luukkainen 2 Tilinpäätös 2015 Toimintatuotot 201.160,30

Lisätiedot

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot

Lisätiedot

Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi

Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Maltillisella menokasvulla laadukkaat palvelut Peruskorjauksilla huolehditaan kiinteistökannasta Investoinnit edellyttävät lainanottoa Kansantalouden

Lisätiedot

KAUHAVAN KAUPUNKI Hallintopalvelut KAUHAVAN TALOUS PÄÄTYI ENNÄTYSTULOKSEEN TIEDOTE

KAUHAVAN KAUPUNKI Hallintopalvelut KAUHAVAN TALOUS PÄÄTYI ENNÄTYSTULOKSEEN TIEDOTE 1 KAUHAVAN TALOUS PÄÄTYI ENNÄTYSTULOKSEEN Kauhavan kaupungin talousarvio vuodelle 2017 oli noin 0,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupunginhallitukselle 28.3.2018 esiteltävä vuoden 2017 tilinpäätös on

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien

Lisätiedot

Kuntatalous neljännesvuosittain

Kuntatalous neljännesvuosittain Julkinen talous Kuntatalous neljännesvuosittain, 1. vuosineljännes Kuntien toimintakulut olivat 9,0 miljardia euroa tammi-maaliskuussa Vuoden tammi-maaliskuussa kuntien ulkoiset toimintakulut olivat 9,0

Lisätiedot

ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2017

ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2017 1 (5) ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2017 Ypäjän kunnanvaltuustolle Sisällysluettelo 1. Tarkastuslautakunnan tehtävä, kokoonpano ja työskentely. 2 2. Edellisten vuosien arviointikertomusten johdosta tehtyjen

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA

MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1 AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA Kunnantalo, kunnanhallituksen kokoushuone, 3. kerros KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 14 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Tiedotustilaisuus 13.2.2013 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösten keskeisiä eriä vuosilta 2011 ja 2012 (ml.

Lisätiedot