Kh Kv TASEKIRJA 2009

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Kh 12.4.2010 72 Kv 7.6.2010 21 TASEKIRJA 2009"

Transkriptio

1 Kh Kv TASEKIRJA 2009 Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuusto

2 SISÄLLYSLUETTELO 1 TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kaupunginjohtajan katsaus Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Luottamushenkilöorganisaatio Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleistietoa Karkkilasta Kuntien taloudellinen kehitys vuonna Olennaiset muutokset Karkkilan kaupungin toiminnassa ja taloudessa Kuntayhteistyö Karkkilan kaupungin henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista tekijöistä Ympäristötekijät KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Riskienhallinnan järjestäminen Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Sopimustoiminta Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut TOIMINNAN RAHOITUS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut

3 1.5 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Tase ja sen tunnusluvut KOKONAISTULOT JA MENOT KAUPUNKIKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Kaupunkikonsernin rakenne Konsernin toiminnan ohjaus Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Kiinteistö Oy Sorvirinne Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitase ja sen tunnusluvut HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ KÄYTTÖTALOUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU Hallinto- ja talouspalvelut Hallintoelimet Yleishallinto Henkilöstöhallinto Taloushallinto Liikelaitoskuntayhtymä Puhti Perusturvakuntayhtymä Karviainen Erikoissairaanhoito Elinkeinotoimi Ruokapalvelut Maataloustoimi HALLINTO- JA TALOUSPALVELUT YHTEENSÄ Sivistyspalvelut Sivistystoimen hallinto Koulutus Varhaiskasvatus Vapaa-aikatoimen hallinto Vapaa-aikatoimi SIVISTYSPALVELUT YHTEENSÄ

4 1.9.3 Tekniset ja ympäristöpalvelut Teknisen toimen hallinto (myös ympäristötoimi ) Liikenneväylät ja yleiset työt Metsätilat, puistot ja yleiset alueet Tilapalvelu Mittaus- ja kiinteistötoimi Vesihuoltolaitos Pelastustoiminta Hallinto ja maankäytön suunnittelu Ympäristönsuojelu Ympäristöterveydenhuolto Rakennusvalvonta TEKNISET JA YMPÄRISTÖPALVELUT YHTEENSÄ TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU Verotulojen erittely Valtionosuuksien erittely Investointiosan toteutumisvertailu Hallinto- ja talouspalvelut Maa- ja vesialueet Muut koneet ja kalusto / Ruokapalvelujen kalusto Osakkeet ja osuudet Karviaisen myyntitulot (koneet ja kalusto) Sivistyspalvelut Muut koneet ja kalusto / Koulujen kalusto Muut koneet ja kalusto / Vapaa-aikatoimi Muut koneet ja kalusto / Varhaiskasvatus Tekniset ja ympäristöpalvelut Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Kuljetusvälineet Muut koneet ja kalusto Investoinnit yhteensä

5 1.14 Rahoitusosan toteutumisvertailu Yhteenveto talousarvion toteutumisesta TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE KONSERNITASE TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Toimintatuotot (ulkoiset) Verotulojen ja valtionosuuksien erittely Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista Pakollisten varausten muutos Käyttöomaisuuden myyntivoitot Rahoitustuotot Satunnaiset erät TASEEN LIITETIEDOT Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Oleelliset kuntayhtymäosuuksien muutokset Pysyviin vastaaviin aktivoidut liittymismaksut Saamiset Rahoitusarvopaperit Oma pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma

6 3.3.9 Lainamäärän kehitys Siirtovelat SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN JA POISTONALAISTEN INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA VESIHUOLTOLAITOKSEN TILINPÄÄTÖS Vesihuoltolaitoksen tuloslaskelma Vesihuoltolaitoksen tase Vesihuoltolaitoksen rahoituslaskelma VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT OMISTUKSET MUISSA YHTEISÖISSÄ KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konsernitilinpäätöksen liitetiedot LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT KIRJANPIDON OSAJÄRJESTELMÄT

7 1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kaupunginjohtajan katsaus Vuosi 2009 oli monessa suhteessa poikkeuksellinen niin johtamisen, luottamushenkilöiden, toiminnan kuin talouden näkökulmasta. Neljä vuotta kaupunkia johtanut Minna Karhunen siirtyi keväällä uusiin tehtäviin ja kaupunki sai väliaikaisen kaupunginjohtajan maaliskuulta elokuulle. Uusi kaupunginjohtaja Juha Majalahti aloitti työnsä elokuun alussa. Uusi sivistystoimenjohtaja, työväenopiston rehtori ja kirjastonjohtaja aloittivat työnsä alkuvuodesta ja teknistä toimea johdettiin koko vuosi väliaikaisin voimin. Samaan aikaan tekniseltä ja ympäristötoimialalta puuttui useita vastuualuepäälliköitä. Teknisen johtajan virka laitettiin hakuun kesällä ja uusi tekninen johtaja otti viran vastaan maaliskuussa Teknisen ja ympäristötoimen organisaatiouudistusta valmisteltiin vuoden aikana ja tämä työ jatkuu edelleen vuonna Teknisen ja ympäristötoimialan käyttötalous- ja investointimäärärahat alittivat reilusti talousarvion ja tämä näkyi myös palveluissa ja tavoitteiden saavuttamisessa. Vuoden 2008 kunnallisvaalit jouduttiin uusimaan sähköisessä äänestyksessä tapahtuneiden epäselvyyksien vuoksi ja uudet valtuutetut valittiin syksyn uusintavaaleissa. Johtajavaihdoksista ja uusintavaaleista huolimatta toimintaa ja taloutta johdettiin ja palveluja kuntalaisille tuotettiin. Karviainen ja Puhti käynnistivät toimintansa Karviaisen ensisijainen tavoite oli käynnistää sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujen järjestäminen jäsenkunnille. Lisäksi Karviaisen tavoitteena oli pitää palvelujen saatavuus vähintään entisellä tasolla ja joitakin uusia palvelujakin voitiin seudulla järjestää. Puhdin tavoitteena oli tuottaa laadukkaita ja kustannustehokkaita palveluja jäsenkunnille. Niin Karviaisen kuin Puhdinkin toiminnan ja henkilöstöjärjestelyjen käynnistäminen vaati melkoisia ponnistuksia. Varsinkin tietojärjestelmien kuntoon saaminen ja työtapojen yhdenmukaistaminen on työläs projekti. Tämä aiheutti sen, että jäsenkunnat eivät saaneet riittävän ajoissa luotettavaa tietoa kuntayhtymien talouden toteutumisesta ja yllätyksiä tuottivat molemmat kuntayhtymät menojen ylitysten muodossa. Talouden näkökulmasta vuoden 2009 tulokseen voimme olla kuitenkin tyytyväisiä. Vuoden 2009 talousarvio oli 1,2 miljoonaa euroa alijäämäinen ja tilikauden tulos oli euroa ylijäämäinen. Keskeisimmät tekijät ylijäämäiseen tulokseen olivat kunnallisverojen suotuisa kehitys, säästöt korkomenoissa, harkinnanvarainen rahoitusavustus sekä säästöt omassa palvelutoiminnassa. Henkilöstölle asetettiin tavoitteeksi säästää euroa henkilöstömenoissa. Vapaaehtoisilla palkattomilla vapailla saavutettiin euron säästöt. Vuoden 2009 talousarviossa nettoinvestointeihin varattiin 4,4 miljoonaa euroa, josta toteutui 3,7 miljoonaa. Investointeihin sisältyi Karviaisen ja Puhdin peruspääomat yhteensä 1,1 miljoonaa euroa. Kadunrakentamiseen ja viemäriverkon kunnostukseen varattuja määrärahoja jäi käyttämättä 0,4 miljoonaa ja kohteita toteuttamatta esimies- ja henkilöstövajeen vuoksi. Paloaseman laajennus, Pyydysmäen vedenottamorakennus, Högforsin päiväkodin peruskorjaus ja Haukkamäen esiopetustilat saatiin pitkälti valmiiksi. Käpylän urheilukentän peruskorjaus eteni ja hankkeeseen saatiin euron avustus lääninhallitukselta. Lisäksi kansalaiskeräyksen tuotto Käpylän 7

8 kentän kunnostukseen oli euroa. Käpylän kentän nettomenot vuonna 2009 olivat , euroa. Vuoden 2009 vuosikate kattoi suunnitelman mukaiset poistot, mutta uudet investoinnit rahoitettiin lainarahalla. Lainamäärä lisääntyi lähes nettoinvestointien verran eli 3,5 miljoonaa. Kaupungin lainasalkku järjesteltiin alkuvuodesta helpommin hallittavaksi. Vielä vuonna 2008 kaupungilla oli useita kymmeniä pitkäaikaisia lainoja eri rahoituslaitoksilta. Kaupunki maksoi kokonaan pois vanhoja kalliskorkoisia lainoja ottamalla edullisista lyhytaikaista lainaa pääasiassa Kuntarahoitukselta. Vuoden 2009 lopussa kaupungin velkasalkussa on enää neljä erillistä lainaa, joista kolme on Kuntarahoitukselta ja yksi valtiokonttorilta. Lisäksi lainasalkkuun sisältyy koroton 10,1 miljoonan euron korkotukilaina. Laina erääntyy maksettavaksi lähes kokonaan vuonna Valtiovarainministeriön kanssa on tehty lainanmaksusuunnitelma. Kaupungin tulevaisuutta rakennetaan yhteistoiminnassa päättäjien, virkamiesjohdon ja henkilöstön kanssa kehittäen omaa palvelutoimintaa ja järkevää seutuyhteistyötä. Karkkilan voimassa oleva kaupunkistrategia hyväksyttiin syksyllä Vuoden 2009 aikana käynnistettiin strategian päivitystyö vastaamaan muuttunutta toimintaympäristöä niin kunta- ja palvelurakenteen kuin taloudellisen tilanteen näkökulmasta. Strategian visio on Karkkila murroksesta menestykseen. Uuden strategian keskeiset päämäärät ovat: kaupungin talous tasapainossa, tiivis kaupunkirakenne ja alueyhteistyö, ekologinen kasvava puutarhakaupunki, monipuolinen elinkeino- ja palvelurakenne sekä aktiivisesti osallistuvat kaupunkilaiset. Keskeiset päämäärät ovat myös vuoden 2010 talousarviossa valtuuston sitovien toiminnallisten tavoitteiden ja määrärahojen perustana. Strategiaan sisältyy vahva talouden tasapainotustavoite, jossa on ehdottomasti onnistuttava. Talouden tasapaino mahdollistaa myös muiden keskeisten päämäärien saavuttamisen. Tämä tarkoittaa sitä, että palvelut priorisoidaan suhteessa tulorahoitukseen. Tulevaisuudessa tulorahoituksen on riitettävä toimintamenoihin, investointeihin ja lainanlyhennyksiin. Muita asioita, joissa on ehdottomasti onnistuttava, ovat: motivoitunut, osaava, innovatiivinen henkilöstö ja riittävä henkilöstömitoitus, ennakoiva ja ohjaava kaavoitus- ja maapolitiikka, tehokas ja tavoitteellinen edunvalvonta, asukasmäärän hallittu kasvu, vetovoimainen ja kilpailukykyinen elinkeinoympäristö, hyvä kaupunkikuva ja kehitysmyönteinen ilmapiiri, aktiiviseen kansalaisuuteen kannustavat koulutus- ja kulttuuripalvelut, vireä kansalaistoiminta sekä ympäristöarvojen huomioiminen toiminnassa. Karkkila Juha Majalahti kaupunginjohtaja 8

9 1.1.2 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Luottamushenkilöorganisaatio Kaupunginvaltuusto Kaupunginvaltuustossa on 35 jäsentä, joista 22 on miehiä ja 13 naisia. Puolueittain valtuustopaikat ovat jakaantuneet seuraavasti: kokoomus 8 paikkaa, keskusta 4 paikkaa, sosialidemokraatit 7 paikkaa, vasemmistoliitto 12 paikkaa, perussuomalaiset 2 paikkaa, vihreät 1 paikka ja kristillisdemokraatit 1 paikka. Valtuuston puheenjohtajisto vuonna 2009: Puheenjohtaja Kuusela Matti, Suomen Sosiaalidemokraattinen puolue I varapuheenjohtaja Palenius Timo, Kansallinen kokoomus II varapuheenjohtaja Sintonen Risto, Vasemmistoliitto III varapuheenjohtaja Söderström Minna, Suomen Keskusta Valtuutetut: KANSALLINEN KOKOOMUS Laine Kari Maunula Reija Ojanen Mikko Palenius Timo Ryyppö Vesa Stenberg Hannele Syrjänen Meri-Tuuli Syrjänen Vesa SUOMEN KESKUSTA Hjelm Jukka Nissinen Erkki Söderström Minna Velin Raino SUOMEN SOSIAALIDEMOKRAATTINEN PUOLUE Ahjoniemi Markku Keskinen Tuure Kuusela Matti Lehti-Chatta Tuire Stockton-Holmström Erja Suonoja Kyösti Tallgren Mika 9

10 VASEMMISTOLIITTO Hellgren Päivi Hellstén Eino Huotari Eino Kalatie Mikko Kalpa Tuija Raunio Veikko Salo Maritta Salo Salla Sintonen Risto Vikström Katja Wilén Mauno Åman Pasi PERUSSUOMALAISET Kivistö Ilkka Sivonen Tiina VIHREÄT Frosterus Anu Helena KRISTILLISDEMOKRAATIT Klemola Raine 10

11 Kaupunginhallitus 2009 Puheenjohtaja Salo Salla I varapuheenjohtaja Velin Raino II varapuheenjohtaja Lehti-Chatta Tuire JÄSENET Ahjoniemi Markku Huotari Eino Sivonen Tiina Stenberg Hannele Syrjänen Vesa Vikström Katja Esittelijänä kaupunginhallituksen kokouksissa toimi kaupunginjohtaja. 1. LUOTTAMUSMIESORGANISAATIO 2009 TARKASTUSLTK KAUPUNGIN- VALTUUSTO KESKUSVAALILTK TOIMIKUNNAT KAUPUNGIN- HALLITUS Konserniin kuuluvat kuntayhtymät, pelastustoimi ym. KAUPUNGIN- JOHTAJA SIVISTYSTOIMIALA Kasvatus- Vapaaja opetus- aikalautakunta lautakunta Toimialajohtaja Vastuualueet Osavastuualueet TEKNINEN JA YMPÄRISTÖ- TOIMIALA Tekninen Ympäristölautakunta lautakunta - jaosto Toimialajohtaja Vastuualueet Osavastuualueet HALLINTO- JA TALOUS- PALVELUJEN TOIMIALA Toimialajohtaja Vastuualueet 11

12 KARKKILAN KAUPUNGIN VIRASTO-ORGANISAATIO alkaen KAUPUNGINJOHTAJA elinkeinotoimi HALLINTO- JA TALOUSPALVELUT SIVISTYSPALVELUT TEKNISET JA YMPÄRISTÖPALVELUT hallintoelimet yleishallinto henkilöstöhallinto taloushallinto ruokapalvelut maataloustoimi erikoissairaanhoito Karviainen Puhti hallinto koulutus vapaa-aikatoimi varhaiskasvatus hallinto liikenneväylät ja yleiset työt jätehuoltolaitos metsätilat, puistot ja yleiset alueet tilapalvelu mittaus- ja kiinteistötoimi vesihuoltolaitos pelastustoiminta maankäytön suunnittelu ympäristönsuojelu ympäristöterveydenhuolto rakennusvalvonta Tilivelvolliset viranhaltijat Kaupunginjohtaja Hallinto- ja talouspalvelut hallinto- ja talousjohtaja hallintopäällikkö ruokapalvelupäällikkö siivoustyönohjaaja kehittämispäällikkö Sivistys- ja vapaa-aikapalvelut sivistystoimenjohtaja varhaiskasvatuspäällikkö Tekniset ja ympäristöpalvelut tekninen johtaja mittaus- ja kiinteistöpäällikkö rakennuttamispäällikkö vastaava rakennustarkastaja yhdyskuntatekniikan päällikkö ympäristösihteeri 12

13 1.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Bruttokansantuotteen volyymi supistui 7,8 prosenttia vuonna Tuotannon romahdus yksittäisenä vuonna oli suurin vuosien 1917 ja 1918 jälkeen. Bruttokansantuote oli viime vuonna 171 miljardia euroa. Bruttokansantuotteen volyymin vuosimuutos, prosenttia Eniten kysyntää vähensi viennin volyymin supistuminen 24 prosenttia. Investoinnit vähenivät yli 13 prosenttia ja yksityinen kulutus 2,1 prosenttia. Julkinen kulutus kasvoi 0,7 prosenttia. Tuonti väheni 22 prosenttia ja myös varastot supistuivat. Yritysten toimintaylijäämä eli liikevoitto pienentyi laman takia peräti 39 prosenttia. Välittömiä veroja yritykset maksoivat 44 prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna ja osinkoja arviolta 34 prosenttia vähemmän. Koska yritykset vähensivät myös investointejaan ja varastojaan, niiden rahoitusasema jäi ylijäämäiseksi 4,8 miljardia euroa. Julkisyhteisöjen rahoitusasema kääntyi sen sijaan alijäämäiseksi, alijäämä oli viime vuonna 4,1 miljardia euroa. Kotitalouksien reaalitulot kasvoivat keskimäärin yhden prosentin. Palkkatulot vähenivät yhden prosentin, vaikka ansiotaso kohosi, koska työttömyys kasvoi. Sosiaalietuudet kasvoivat 6,6 prosenttia, mutta kotitalouksien omaisuus- ja yrittäjätulot alenivat 3,4 prosenttia. Tulojen kasvusta huolimatta kotitaloudet vähensivät kulutustaan, joten säästämisaste kääntyi positiiviseksi ja oli 2,5 prosenttia. Kotitalouksien rahoitusalijäämä oli 1,4 miljardia euroa. Lähde: Kansantalouden tilinpito. Ennakkotietoja, Vuosi 2009 ja 4. neljännes. Tilastokeskus 13

14 Yleistietoa Karkkilasta Karkkilan kaupunki sijaitsee Etelä-Suomen läänissä n. 60 kilometrin päässä pääkaupungista. Kaupungin pinta-ala on 255 neliökilometriä, josta vettä 12 km². Karkkila kuuluu Uudenmaan maakuntaan ja Helsingin seutukuntaan. Asukasluku Karkkilan asukasluku oli vuoden 2009 alussa 9076 ja vuoden lopussa Korkeimmillaan väkimäärä oli heinäkuussa. Vuonna 2009 väkiluvun kasvuprosentti oli 0,36 %. Asukasluvun kehitys Työllisyys ja työttömyys Työttömyysaste aluehallintovirastojen mukaan 2010/ /01 Aluehallintovirasto 2010 Koko maa (ml. Ahvenanmaa) Vuosi/Kuukausi Muutos 2010/ / / / /01 Prosenttia (%) Prosenttia (%) Prosenttia (%) Prosenttiyksikköä (%) 9,5 7,9 7,0 2,6 Etelä-Suomen AVI 7,6 6,3 5,8 1,8 Karkkila 10,4 10,7 6,4 4,0 Lounais-Suomen AVI 10,1 8,8 4,9 5,2 Itä-Suomen AVI 14,1 10,6 9,8 4,3 Länsi- ja Sisä-Suomen AVI 9,9 9,4 7,8 2,1 Pohjois-Suomen AVI 11,0 6,8 9,3 1,7 Lapin AVI 13,7 10,2 12,1 1,6 Lähde: Työvoimatutkimus 2010, tammikuu. Tilastokeskus 14

15 Karkkilan työvoima joulukuussa 2008 oli 4424 ja joulukuussa 2009 työvoima oli Karkkilassa oli työllisiä vuoden 2008 joulukuussa 4148 ja työttömiä oli 276. Vuoden 2009 joulukuussa työllisiä oli 3975 henkeä ja työttömiä 474. Työvoima lisääntyi vuonna 2009 siis 25 henkilöllä, työllisten määrä väheni vuoden 2009 aikana 173 hengellä ja työttömien määrä lisääntyi 198 henkilöllä. Karkkilan vuoden 2009 työttömyysaste oli 8,9 %. Työttömyysaste on vuoden 2009 aikana kehittynyt seuraavasti: tammi- 6,4 %, helmi- 7,1 %, maalis- 7,9 %, huhti- 8,6 %, touko- 8,6 %, kesä- 9,6 %, heinä- 9,8 %, elo- 9,7 %, syys- 9,4 %, loka- 9,3 %, marras- 9,3 % ja joulukuu 10,7 %. (Lähde: Uudenmaan TE keskus ja ELY -keskus) Työpaikkojen toimialarakenne Karkkilassa on työpaikkaa ja työpaikkaomavaraisuus on 87,4 %.Työpaikkojen toimialarakenne on seuraava: palvelut 48 %, teollisuus 48 %, alkutuotanto 3 % ja muu 1 % (Lähde: Tilastokeskus, 2008). Muut 1 % Alkutuotanto 3 % Palvelut 48 % Jalostus 48 % 15

16 Kuntien taloudellinen kehitys vuonna 2009 Kuntien menojen voimakas kasvu yhdessä verotulojen heikon kehityksen kanssa johti viime vuonna kuntien vuosikatteiden alenemiseen ja lainakannan tuntuvaan kasvuun. Tilastokeskuksen keräämien tilinpäätösarvioiden mukaan Manner-Suomen kuntien yhteenlaskettu vuosikate aleni vuonna 2009 lähes neljänneksellä eikä enää riittänyt kattamaan poistoja. Myös kuntayhtymien rahoitusasema heikkeni hieman vuodesta Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu lainakanta ylitti jo 11 miljardia euroa. Tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien toimintakatteet heikkenivät edellisestä vuodesta 1,2 miljardilla eurolla. Samanaikaisesti verotulot kasvoivat vain 70 miljoonalla eurolla. Kun valtionosuuksien lisäys pienensi vajetta 472 miljoonalla ja muiden rahoituserien muutos 220 miljoonalla eurolla, tuli kuntien vuosikatteiden vähennykseksi kaikkiaan 454 miljoonaa euroa. Kuntien yhteenlaskettu vuosikate oli viime vuonna ja kuntayhtymien 458 miljoonaa euroa. Kaikkiaan 25 kuntaa ja 27 kuntayhtymää arvioi, että toiminta- ja rahoitustulot eivät riitä toiminta- ja rahoitusmenoihin, vaan vuosikate jää negatiiviseksi. Vuosikate kattoi vuonna 2009 noin 90 prosenttia kuntien ja kuntayhtymien poistoista, mutta vain 48 prosenttia investoinneista. Investointeihin kunnat ja kuntayhtymät arvioivat käyttäneensä vajaat 4 miljardia euroa. Tämä on 213 miljoonaa euroa vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Viidennes investoinneista voitiin rahoittaa investointihyödykkeiden myynnillä ja saaduilla rahoitusosuuksilla. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu lainakanta oli vuoden 2009 lopussa jo yli 11 miljardia euroa. Tämä on lähes 1,5 miljardia euroa enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Pitkäaikaisia velkojaan kunnat ja kuntayhtymät lyhensivät lähes 1,3 miljardilla eurolla. Uutta pitkäaikaista lainaa jouduttiin kuitenkin ottamaan yli 2,3 miljardia euroa. Tämä on 55 prosenttia enemmän kuin vuonna Asukasta kohti lasketun lainakannan keskiarvo Manner-Suomen kunnissa oli euroa, kun vastaava suhdeluku edellisenä vuonna oli euroa. Kuntien toimintamenot (ilman kunnan liikelaitoksia) kasvoivat 5 prosenttia vuonna 2009 edellisestä vuodesta. Toimintamenojen suurin yksittäinen erä, palkat ja palkkiot lisääntyivät 2 prosenttia. Toimintamenoista palvelujen ostot olivat 10 prosenttia suuremmat kuin vuotta aiemmin. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot vähenivät 10 prosenttia ja maksetut avustukset kasvoivat 8 prosenttia. Kuntien toimintatulot lisääntyivät 4 prosenttia 2009 edellisvuodesta. Myyntitulot kasvoivat 5 prosenttia ja maksutulot 4 prosenttia. Kuntien verotulot kasvoivat 0,4 prosenttia ja valtionosuudet kasvoivat 7,4 prosenttia. Toimintakate heikkeni 5,6 prosenttia ja kuntien yhteenlaskettujen vuosituottojen ja -kulujen erotus, vuosikate, heikkeni 31 prosenttia vuoteen 2008 verrattuna. Vuoden 2009 aikana kuntien investointimenot laskivat 3 prosenttia edellisestä vuodesta. Investointitulot vähenivät 17 prosenttia. Kuntien lainakanta oli vuoden 2009 joulukuun lopussa 15 prosenttia suurempi kuin edellisen vuoden vastaavana aikana. Lähde: Kuntien talouden neljännesvuositilasto, 4. neljännes 2009, Tilastokeskus 16

17 Asukasluku Kuntia Asukas- Vuosikate, milj. Tilikauden tulos, Vuosikate, v luku milj. /asukas (ennakkotieto) lkm henk. tpa tpa tpa Karkkila 9109* -0,41 1,66 1,57-1,80 0,25 0, Manner-Suomi * Virallinen asukasluku Asukasluku Vuosikate %:a Lainakanta, poistoista /asukas (ennakkotieto) tpa tpa Karkkila Manner-Suomi Asukasluku Verotulot Valtionosuudet Toimintakate Investointien Lainakanta omahankintamenot (ennakkotieto) % % tpa % % tpa % % tpa % % tpa % % tpa % % % % % ,2 8,1-2,3 2,3 11,3 7,0 3,2 7,5 4,2 17,9 26,2-9,0 1,2 3,0 2, ,3 7,5 1,0 3,7 10,3 7,7 4,0 7,8 4,3 6,6 11,5-5,0 4,0 2,7 6, ,0 7,8 0,1 4,2 11,2 8,7 4,2 7,6 4,8-6,9 14,4-5,6 5,4 5,1 8,4 Karkkila 4,7 7,4 1,7 3,0 16,1 9,1 11,0 4,9 4,7 9,1 8,1 34,3 4,6 6,8 11, ,4 8,5 0,9 4,5 11,8 5,9 5,3 9,6 2,8 9,8 15,7-9,8 9,6 8,2 9, ,6 8,4 1,1 6,5 12,7 7,2 5,3 9,4 4,2 7,3 16,3-10,1 2,1 13,4 11, ,1 8,0 0,7 5,2 12,8 9,7 6,7 8,7 3,9 3,9-1,9-11,7 9,8 10,5 8, ,6 6,7-0,1 4,5 10,4 4,9 6,2 8,7 9,0 14,2 11,9-3,0 6,3-0,6 31,2 Manner-Suomi 7,5 7,6 0,4 4,7 11,5 7,4 5,6 8,7 5,6 8,8 10,7-6,4 6,2 5,9 15,7 Vähennetty harkinnanvarainen rahoitusavustus Sis. Karviaisen ja Puhdin peruspo euroa (ilman -3,40 %) Lainakannan muutos ilman Karaisen ja Puhdin peruspo. 7,6 % Lähde: Tilastokeskus

18 1.1.4 Olennaiset muutokset Karkkilan kaupungin toiminnassa ja taloudessa Vuoden 2009 alkuperäisessä talousarviossa arvioitiin vuosikatteeksi ja tilikauden tulokseksi Kaupunginvaltuusto tarkisti vuoden 2009 aikana talousarviota seuraavin muutoksin: toimintatuottoja lisättiin , toimintakuluja karsittiin , verotuloarviota alennettiin , valtionosuuksia lisättiin (sisältää harkinnanvaraisen rahoitusavustuksen ), korkokuluja alennettiin ja poistoja Edellä mainittujen talousarviomuutosten jälkeen vuoden 2009 talousarviossa vuosikate oli euroa ja tilikauden tulos alijäämäinen euroa. Tilinpäätöksessä saavutettiin positiivinen vuosikate ja ylijäämäinen tulos Karkkilan kaupunki sai valtiolta harkinnanvaraista rahoitusavustusta , mikä osaltaan paransi vuosikatetta ja tilikauden tulosta. Toimintamenot kasvoivat edellisestä vuodesta 1,2 prosenttia (kaikki kunnat 5 %) ja toimintatuotot pienenivät -15,6 prosenttia johtuen perusturvalautakunnan tuottojen siirtymisestä Karviaiseen. Toimintakatteen kasvuksi tuli siten 4,7 prosenttia (kaikki kunnat 5,6 %), kun se vuonna 2008 oli 4,9 prosenttia (kaikki kunnat 8,7 %). Kunnallisverot kasvoivat 3,28 %, kiinteistöverot 4,87 % ja yhteisöverot alenivat 26,74 %. Verotulojen kokonaiskasvu verrattuna vuoteen 2008 oli 1,66 %. Kaupungilla oli lainaa vuoden 2009 lopussa euroa asukasta kohden (kaikki kunnat euroa). Taseen keskeiset tunnusluvut, kuten omavaraisuusaste 16,4 % ja suhteellinen velkaantuneisuus 81,5 % ovat merkittävästi kuntien keskimääräisiä arvoja heikommat. Toisaalta konsernin kautta kaupungin vastuulle tuleva lainamäärä on useista muista kunnista poiketen vain hieman kaupungin omassa taseessa olevaa lainamäärää suurempi. Taseen kumulatiivinen ylijäämä on ,12. Karkkilan kaupungin vuosikate kattoi poistoista 109,5 % (kaikki kunnat 90 %). Vuosikate asukasta kohden Karkkilassa oli 173 euroa (kaikki kunnat 275 euroa). Karkkilan kaupungin talouden saaminen tasapainoon on erittäin suuri haaste tulevina vuosina. Keskeistä on toimintamenojen vuosittaisen kasvun pysähdyttäminen ja palvelujen priorisointi suhteessa tulorahoitukseen. Lisäksi kaupungin talouden hoidossa on varauduttava siihen, että vuoden 2010 aikana erääntyy maksettavaksi valtiolle noin 10,1 miljoonan euron korkotukilaina. Vuoteen 2016 mennessä tulorahoituksen tulee kattaa toimintamenot, investoinnit ja lainanlyhennykset. Karkkilan kaupungin vuosikate vuosina ( /asukas) Karkkila Kunnat keskimäärin 18

19 1.1.5 Kuntayhteistyö Karkkilan kaupunki jatkoi vuonna 2009 tiivistä yhteistyötä Nummi-Pusulan ja Vihdin sekä Hiiden alueen muiden kuntien kanssa. Perusturvakuntayhtymä Karviainen ja liikelaitoskuntayhtymä Puhti käynnistivät palvelutuotantonsa Jatkossa on tärkeää pohtia Karkkilan edunvalvonnan näkökulmasta, mitkä kuntayhteistyön muodot ovat perusteltuja. Paras II tuo kunta- ja palvelurakenteeseen omat mausteensa, joten toimintaympäristön muutos jatkuu Karkkilan kaupungin henkilöstö Henkilöstömäärä Vakinaiset Määräaikaiset Yhteensä Hallinto- ja talouspalvelut Perusturvapalvelut Sivistyspalvelut Tekn. ja ympäristöpalvelut Yhteensä Hallinto- ja talouspalveluista siirtyi Puhtiin yhteensä kahdeksan vakituista ja neljä määräaikaista henkilöä. Ruokapalveluissa oli yksi määräaikainen vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Sivistyspalvelujen määräaikaisten koulunkäyntiavustajien palvelussuhteet päättyivät Vakituisten koulunkäyntiavustajien palvelussuhteita muutettiin kokoaikaisiksi ja tehtäväkuvia muutettiin. Yksi vakituinen työntekijä siirtyi Puhtiin. Teknisen ja ympäristöpalvelujen henkilöstömäärä on vähentynyt viidellä, koska eläkkeelle jäävien tilalle ei ole palkattu uutta henkilöstöä. Perusturvapalveluiden vakituinen henkilöstö (166) siirtyi Karviaisen palvelukseen samoin osa määräaikaisista sijaisista. Lisäksi kaupungin palveluksessa vuonna 2009 on ollut oppisopimuksella 8 henkilöä palkkatuella 2 henkilöä työväenopiston tuntiopettajia 47 henkilöä Yhteensä 57 henkilöä 19

20 1.1.7 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista tekijöistä Toiminnan riskit Karkkilan kaupungin toiminnan kannalta tärkeitä ovat nykyisen henkilöstön osaamisen varmistaminen ja pysyvyys sekä osaavan henkilöstön saatavuus tulevaisuudessa. Eläköityminen kunta-alalla kiihtyy entisestään ja kuntien palveluksesta poistuu runsaasti hiljaista tietoa ja pitkäaikaisia työntekijöitä. Henkilöstön vaihtuvuus on toisaalta riski toiminnalle, mutta myös mahdollisuus tarkastella palvelurakennetta uusin silmin. Tietojärjestelmien toimivuus niin kaupungin, Karviaisen kuin Puhdin kannalta muodostaa epävarmuustekijöitä. Puhti on uudistanut ja kehittänyt tietojärjestelmiä, mutta sähköisen asioinnin kehittäminen ja lisääminen jatkossa ovat suuria haasteita. Näiden avulla toimintaa voidaan kehittää ja samalla saavuttaa kustannustehokkuutta. Karviaisen ja Puhdin toiminnan ja palvelutuotannon onnistuminen on jäsenkuntien kannalta erittäin tärkeää. Suhdannevaihtelut aiheuttavat Karkkilan kaupungille merkittävän riskin. Kaupungin elinkeinorakenne on suhteellisen yksipuolinen ja vientivetoinen. Jos teknologiateollisuusyritykset siirtävät toimintansa muualle, aiheuttaa se kaupungille suuria ongelmia, jos emme ole varautuneet asiaan riittävän ajoissa. Strategiassa kriittisiä menestystekijöitä ovat mm elinkeinorakenteen monipuolistaminen ja asukasluvun hallittu kasvu. Näissä tavoitteissa on ehdottomasti onnistuttava. Valtio on vuosittain lisännyt normiohjauksellaan kunnille lisää vastuita ja samalla kustannuksia. Varsinkin sosiaali- ja terveydenhuollon, perusopetuksen ja varhaiskasvatuksen osalta tämä aiheuttaa riskejä palvelutuotantoon. Miten voimme tuottaa laadukkaita palveluja kuntalaisille ja samalla pysähdyttää toimintamenojen kasvun? Tasapainon löytäminen vaatii kuntien ja valtion tiivistä yhteistyötä ja normitalkoiden järkevää suunnittelua. Kuntien tulorahoitus perustuu lähinnä verotuloihin ja valtionosuuksiin. Valtionrahoituksen tulisi kulkea käsi kädessä normiohjauksen kanssa, jotta kuntien riskit olisivat pienemmät. Rahoitusriskit Karkkilan kaupungin taseessa on luvun perintönä suuri lainamäärä suhteessa omaisuuteen. Lainamäärää on vähitellen lyhennetty, mutta samaan aikaan korjausvelka on kasvanut. Investoinneilla on pyritty vähitellen peruskorjaamaan kiinteistöjä, katuja, vesi- ja viemäriverkkoa sekä muuta infrastruktuuria. Suuri lainamäärä yhdessä huomattavan korjausvelan kanssa aiheuttaa Karkkilalle selvän rahoitusriskin. Vuonna 2009 korkotaso on onneksi ollut poikkeuksellisen alhainen. Rahoitukseen tuleekin kiinnittää entistä enemmän huomiota, jotta voimme välttää pahimmat riskit ja varautua tulevaan. Kaupunki on antanut tytäryhteisölle (Kiinteistö Oy Sorvinrinne) takauksen, jonka jäljellä oleva pääoma on ,50. Karkkilan osuus Kuntien takauskeskuksen takausvastuista on ,58 ja osuus takauskeskuksen rahastosta on ,89. Kaupungin maksuvalmius heikentyi vuonna 2007, mutta onneksi vuodet 2008 ja 2009 ovat olleet oikean suuntaisia maksuvalmiudenkin suhteen. Karkkilan kaupungin kassan riittävyys vuonna 2009 oli 10,32 päivää. 20

21 Vahinkoriskit Karkkilan kaupunki kilpailutti vakuutukset loppuvuodesta ja samalla kartoitettiin vahinkoriskit ja vakuutusten kattavuus. Vuoden 2010 alusta kaupungin vakuutukset ovat Vahinkovakuutusyhtiö Pohjolassa. Keskustakiinteistöjen kauppaa koskeva oikeudenkäynti on edelleen kesken. Viranomaisten toimenpiteisiin liittyviä riskejä lähinnä toimivaltuuksien osalta on tarkistettu vuonna Sisäisen valvonnan ohjeet ja konserniohjeet on valmisteltu yhteistyössä Karkkilan, Nummi-Pusulan, Vihdin, Karviaisen ja Puhdin kanssa. Uudet ohjeet otetaan käyttöön vuoden 2010 alussa Ympäristötekijät Karkkilan järvien seurantaohjelma ja Pyhäjärven kunnostussuunnitelma hyväksyttiin vuonna 2008 ympäristölautakunnassa. Ohjelman mukainen seuranta käynnistettiin neljän ensimmäisen järven osalta. Pyhäjärvellä aloitettiin suunnitelman mukaiset kunnostustoimenpiteet koekalastuksella. Hiidenveden kunnostus hanke eteni myös Karkkilan alueelle; kosteikkoaltaiden toteutus aloitettiin muutamalla kohteella. Ilmanlaadun seurannassa aloitettiin uusi ohjelmakausi , jonka aikana mm. kartoitetaan tieliikenteen, tehtaiden ja voimalaitosten ilmanpäästöt, arvioidaan puunpolton päästöt sekä tutkitaan ilmanlaatua viiden vuoden välein puiden päällysjäkälien levinneisyyden ja kunnon avulla. Asemansuon entiselle teollisuuslaitoksen kaatopaikalle laadittiin pohjaveden tarkkailusuunnitelma ja tehtiin riskinarviointi. Haja-asutuksen jätevesistrategia hyväksyttiin lautakunnassa ja Länsi-Uudenmaan hajajätevesihanketta jatkettiin jatkohankkeella Haja-asutuksen jätevesihuollon toteuttaminen vesiensuojelun ja maankäytön suunnittelun kannalta erityisillä alueilla sekä kuntien yhteiset toimintamallit Länsi- Uudellamaalla

22 1.2 KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan kaupunginhallituksen, muiden tilivelvollisten toimielinten, johdon ja henkilöstön erilaisia toimenpiteitä, joilla hallitaan riskejä ja lisätään päämäärien ja tavoitteiden saavuttamisen todennäköisyyttä. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa kaupungin johtamis- ja hallintojärjestelmää, strategista ja operatiivista toiminnan suunnittelua, päätöksentekoa, seurantaa, poikkeamiin reagoimista sekä suoriutumisen arviointia. Valvonta on riittävää, kun johto on suunnitellut ja järjestänyt toiminnot tavalla, joka antaa kohtuullisen varmuuden siitä, että riskit on hallittu tarkoituksenmukaisesti, ja että organisaation päämäärät ja tavoitteet saavutetaan tehokkaasti ja taloudellisesti. Karkkilan kaupungin talouden hoitoa ja sisäistä valvontaa koskevat yleisohjeet (Kh / 195) on päivitetty , Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Karkkilan kaupungissa on noudatettu lakia, päätöksiä sekä hyvää hallintotapaa Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Talousarvion toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista raportoidaan kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle kolme kertaa vuodessa. Ensimmäiseen (tammi-kesäkuu) ja toiseen (tammi-syyskuu) osavuosikatsaukseen sisällytetään talousarvion toteutumisvertailu, arvio tulos- ja rahoituslaskelman toteutumasta koko vuoden osalta sekä selvitys tavoitteiden toteutumasta. Toteutumavertailun merkittävistä poikkeamista on osavuosikatsauksessa esitettävä selvitys. Kaupunginhallitus antaa tarvittaessa yksityiskohtaisemmat ohjeet osavuosikatsausten sisällöstä. Talouden toteutumasta raportoidaan kaupunginhallitukselle ja lautakuntien puheenjohtajille kuukausittain. Taloudenohjaukseen on kiinnitetty erityistä huomiota vuodesta 2008 alkaen. Talousarviovuoden aikana ilmenevistä yllättävistä ja kaupungin kannalta merkittävistä toiminnallisista ja taloudellisista poikkeamista on toimielinten toimialajohtajien raportoitava välittömästi kaupunginhallitukselle. Kaupunkistrategiassa määritellyt ja talousarviossa hyväksytyt sitovat toiminnalliset tavoitteet tulee olla suhteessa määrärahoihin. Jos määrärahoja karsitaan toimintavuoden aikana, tulee ottaa kantaa myös tavoitteiden uudelleen arviointiin. Toimintakate alittui vuonna 2009 yhteensä euroa. Karkkilan kaupungin oman toiminnan toimintakate alittui ja investointiosa alittui euroa verrattuna talousarvioon. Määrärahojen alitukset eivät voi olla näkymättä tavoitteiden saavuttamisessa. Toimialakohtainen investointien ja käyttötalouden toteutumisvertailu niin taloudellisten kuin toiminnallisten tavoitteiden osalta on esitetty tasekirjassa erikseen. Karviaisen toteutuma ylitti tarkistetun talousarviomäärärahan euroa, Puhdin toteutuma ylitti tarkistetun talousarviomäärärahan euroa ja erikoissairaanhoi- 22

23 don ylitys oli euroa. Vuonna 2009 Karviaisen taloudenohjaus- ja seuranta epäonnistui, koska raportointijärjestelmää ei saatu toimivaksi ja ylityksistä saatiin tieto vasta helmikuussa Karkkila on edellyttänyt niin Karviaiselta kuin Puhdilta luotettavaa taloudenseurantaa kuukausittain Riskienhallinnan järjestäminen Karkkilan kaupungille on tehty vuoden 2009 alussa velkasalkkuanalyysi, jonka perusteella ryhdyttiin tarvittaviin toimenpiteisiin kevään 2009 aikana. Lainasalkku on kokonaisuudessaan helpompi hallita, koska lainojen määrä on vähäisempi ja keskitetty Kuntarahoitukseen. Vuonna 2009 käytettiin hyväksi kuntatodistusohjelmia, koska korkotaso oli erittäin alhainen. Tätä kautta Karkkilan kaupunki sai korkomenoissa noin euron säästöt. Valtiovarainministeriön ja valtiokonttorin kanssa on neuvoteltu vuonna 2010 erääntyvän korkotukilainan maksusuunnitelmasta. Vuonna 2009 tehtiin osana vakuutusten kilpailuttamista laaja riskienkartoitus, joka kattoi omaisuus- ja henkilöriskit. Kilpailutuksen perusteella Karkkilan kaupungin vakuutusyhtiöksi valittiin Pohjola. Lisäksi on tehty työsuojelulain edellyttämät työyksikkökohtaiset riskikartoitukset ja annettu aiheesta ohjeet Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden hankinta, luovutukset ja hoidon valvonta on hoidettu asianmukaisesti Sopimustoiminta Sopimustoimintaa on hoidettu hankintalain mukaan eikä toimintaan ole aiheutunut negatiivisia seuraamuksia. Karkkilan kaupungin palveluksessa on seudullinen hankinta-asiamies, jonka palvelusuhde päättyy tammikuussa Tarkoituksenmukaista on käydä kaikki Karkkilan kaupungin sopimusvastuut läpi vuoden 2010 aikana johtuen mm. kaupungin, Karviaisen ja Puhdin keskinäisistä sopimuksista. Jatkossa Karviaisen ja Puhdin palvelusopimuksiin tulee kiinnittää erityistä huomiota Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Toiminnassa on noudatettu sisäisen tarkastuksen ohjeita. Jatkossa sisäiseen tarkastukseen tullaan kiinnittämään entistä enemmän huomiota, mm. laskutuksen varmistaminen, tulojen ja taksojen tarkistaminen, ostolaskujen nopea kierrätys, investoinnit ja niiden rahoitus, toimivaltuudet, täyttölupa- ja hankintamenettely. 23

24 1.3 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut TULOSLASKELMA (1.000 euroa) Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 4 18 Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -1-3 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Tilikauden ylijäämä/alijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/toimintakulut, % -14,3-17,2 Vuosikate/Poistot, % 109,5 117,5 Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä Tunnuslukujen laskentakaavat: Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 x Toimintatuotot/Toimintakulut Vuosikate prosenttia poistoista = 100 x Vuosikate/Poistot Vuosikate euroa/asukas = Vuosikate/Asukasmäärä Toimintatuottojen ja -kulujen suhde heikkeni, koska kaikki perusturvalautakunnan toimintatuotot siirtyivät Karviaisen talouteen. 24

25 1.4 TOIMINNAN RAHOITUS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0 0 Antolainasaamisten vähennykset 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 39,66 56,12 Pääomamenojen tulorahoitus, % 13,85 24,84 Lainanhoitokate 0,27 0,56 Kassan riittävyys, pv 11,00 10,27 Asukasmäärä Tunnuslukujen laskentakaavat Investointien tulorahoitus = 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus = 100 x Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolis + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys = 365 pv x Kassavarat / Kasasta maksut tilikaudella Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / ( Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / ( Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot 25

26 1.5 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA (1.000 euroa) PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusteet Muut aineelliset hyödykkeet 5 5 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Rahat ja pankkisaamiset

27 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Liittymismaksurahasto 0 0 Arvonkorotusrahasto 0 0 Muut omat rahastot 4 4 Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden ylijäämä PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 0 0 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot 23 6 Ostovelat Muut velat 0 0 Siirtovelat TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 16,4 16,6 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 81,5 78,3 Kertynyt yli-/alijäämä Kertynyt yli-/alijäämä /asukas Lainakanta , Lainat, /asukas Lainasaamiset Asukasmäärä Omavaraisuusaste % = 100*(Oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/(koko pääoma saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus = 100*(Vieras pääoma saadut ennakot)/käyttötulot Kertynyt yli-/alijäämä 1000 = Edellisten tilikausien yli-/alijäämä + tilikauden yli-/alijäämä Kertynyt yli-/alijäämä /asukas = (Edellisten tilikausien yli-/alijäämä + tilikauden yli-/alijäämä)/asukasmäärä Lainakanta , 1000 = Vieras pääoma (Saadut ennakot + ostovelat + siirtovelat + muut velat) Lainat /asukas = Lainakanta /asukasluku Omavaraisuuden hyvä taso on 70 %, alle 50 %:n taso merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Mitä pienempi suhteellinen velkaantuneisuus on, sitä paremmat mahdollisuudet on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Karkkilan omavaraisuusastetta ja suhteellista velkaantuneisuutta rasittaa 1990-luvulta jäänyt velkataakka ja korjausvelka. 27

28 1.6 KOKONAISTULOT JA MENOT Kunnan kokonaistulot ja menot 1000 Tulot % Varsinainen toiminta Toimintatuotot ,2 Verotulot ,0 Valtionosuudet ,0 Korkotuotot 4 0,0 Muut rahoitustuotot 157 0,2 Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät - Pakollisten varausten vähennys - Käyttöomaisuuden myyntivoitot ,2 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 368 0,6 Käyttöomaisuuden myyntitulot 457 0,7 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,2 Lyhytaikaisten lainojen lisäys ,4 Oman pääoman lisäykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Menot Varsinainen toiminta Toimintakulut ,7 Korkokulut 578 0,9 Muut rahoituskulut 1 0,0 Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät - Pakollisten varausten lisäys - Käyttöomaisuuden myyntitappiot Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit ,8 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,5 Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman vähennykset Kokonaismenot yhteensä ,0 28

29 1.7 KAUPUNKIKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Kaupunkikonsernin rakenne Karkkilan kaupunkikonserniin kuuluivat seuraavat yhteisöt: Konsernitaseeseen yhdisteltävät yhteisöt Omistusosuus Kuntayhtymät: Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri 0,88 % Länsi-Uudenmaan ammattikoulutuskuntayhtymä 9,48 % Eteva 2,35 % Uudenmaan liitto 0,87 % Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä 3,45 % Perusturvakuntayhtymä Karviainen 20,90 % Liikelaitoskuntayhtymä Puhti 20,90 % Tytäryhteisöt: Kiinteistö Osakeyhtiö Sorvirinne 93,74 % Liitetietoihin merkittävät yhteisöt Osakkuusyhteisöt: Kiinteistö Osakeyhtiö Karkkilan Yrittäjäntie 53 25,00 % Konsernin toiminnan ohjaus Karkkilan kaupungilla on yksi tytäryhtiö eli Kiinteistö Oy Sorvirinne. Perusturvakuntayhtymä Karviainen ja Liikelaitoskuntayhtymä Puhti eivät kuulu kaupungin konserniin, koska omistusosuus on alle 50 prosenttia. Tästä huolimatta Karkkilan kaupungin kannalta Karviaisen ja Puhdin toiminnan ohjaus ja edunvalvonta ovat merkittäviä niin palvelutuotannon kuin talouden näkökulmasta Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Kiinteistö Oy Sorvirinne Yhtiön rakennukset valmistuivat vuonna Rakennusten kuutiotilavuus on m³ ja huoneistoala m². Rakennukset sijaitsevat Karkkilan kaupungin omistamalla vuokratontilla. 29

30 1.7.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Vuonna 2009 käynnistettiin konsernivalvonnan vahvistamiseksi konserniohjeiden päivitystyö Nummi-Pusulan, Vihdin, Karviaisen ja Puhdin kanssa. Konserniohjeet hyväksytään vuoden 2010 alussa. Samalla laaditaan yhteiset pelisäännöt Karviaisen ja Puhdin toiminnan ohjaukseen ja valvontaan. 30

31 1.7.5 Konsernitase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Konserniliikearvo 3 Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkuusyhtiöosakkeet ja -osuudet 0 0 Osakkeet ja osuudet Lainasaamiset 5 6 Muut sijoitukset 6 5 Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen varat 9 9 TOIMEKSIANTOJEN VARAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus 12 Aineet tarvikkeet ja tavarat Keskeneräiset tuotteet 67 Valmiit tuotteet/tavarat 1 Muu vaihto-omaisuus Keskeneräiset tuotteet 62 Ennakkomaksut 0 0 Vaihto-omaisuus yhteensä Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset Lainasaamiset 4 4 Muut saamiset Siirtosaamiset 9 11 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Saamiset yhteensä Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Muut arvopaperit 0 0 Rahoitusarvopaperit yhteensä Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ

32 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Osuus kuntayhtymien pääomasta 0 0 Liittymismaksurahasto 0 0 Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli- / alijäämä Tilikauden yli- / alijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VÄHEMMISTÖOSUUS POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Kertynyt poistoero Vapaaehtoiset varaukset VAPAAEHTOISET VARAUKSET YHTEENSÄ PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevastuuvaraukset Muut pakolliset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Joukkovelkakirjalainat 0 0 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot 0 Ostovelat 3 Muut velat Siirtovelat 8 Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat 0 0 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta 0 0 Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaikainen yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ Konsernin omavaraisuusaste (%) 16,8 17,3 Suhteellinen velkaantuneisuus (%) 96,0 89,1 Kertynyt yli-/alijäämä, ,9-193,9 Kertynyt yli-/alijäämä, /asukas 5,15-21,37 Konsernin lainakanta , Konsenin lainat. /asukas Konsernin lainasaamiset , Asukasmäärä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 2015 2014 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot 8 062 8 451 7 781 7 800 7 318 Valmistus omaan käyttöön 60 56 47 67 96 Toimintakulut -53 586-51 555-51

Lisätiedot

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat Osa I: Toimintakertomus 12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat 12.6.1. Konsernin tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2017 2 016 1 000 1 000 Toimintatuotot 84 053 81 643 Toimintakulut -159 229-154 656 Osuus

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 Liikevaihto 33 202 242,72 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Kv 13.6.2011 31 TASEKIRJA 2010

Kv 13.6.2011 31 TASEKIRJA 2010 Kv 13.6.2011 31 TASEKIRJA 2010 Kaupunginhallitus 11.4.2011 SISÄLLYSLUETTELO 1 TOIMINTAKERTOMUS... 7 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA...7 1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus...7 1.1.2 Kaupungin

Lisätiedot

5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut

5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 1000 Toimintatuotot 81 901 80 382 Toimintakulut -234 338-223 246 Osuus osakkuusyht. voitosta (tappiosta) 33 7 Toimintakate -152 403-142 858 Verotulot 124

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2017 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Luettelot

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun

Lisätiedot

Vakinaiset palvelussuhteet

Vakinaiset palvelussuhteet Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA KESÄKUU 2019 Työttömyysaste/toukokuu: 2019 6,7 % 2018 7,4 % Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 50,0 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä :

Lisätiedot

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014 Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2019 Vuoden 2018 tilinpäätös Plussat: Hyvät palvelut säilyivät Talousarviossa pysyttiin, hyvää työtä toimialoilla Menojen kasvu alle

Lisätiedot

TULOSLASKELMA

TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 1000 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 18 935 12 470 Liikennöintikorvaukset 91 200 81 885 Infrakorvaukset 67 110 65 482 Muut myyntitulot 3 392 656 180 637 160 493

Lisätiedot

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 15 232 079,52 18 934 845,99 Liikennöintikorvaukset 96 887 065,70 91 199 717,21 Infrakorvaukset 76 680 586,12

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus

Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus 1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 2 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni 17,2 miljoonaa euroa. Talousarviota

Lisätiedot

KOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017

KOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017 ESITYKSEN SISÄLTÖ Kotka-konsernin suunta on oikea s.3 Mitä kriisikuntakriteereillä tarkoitetaan? s.4 Kaupungin liikkumavara ja tasapaino s.5-6 Kaupunki tunnuslukujen näkökulmasta s.7-9 Konsernissa laaja-alaista

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 ja 19.5.2017

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

RISKIENHALLINTAPÄIVÄ HELSINKI

RISKIENHALLINTAPÄIVÄ HELSINKI RISKIENHALLINTAPÄIVÄ 4.5.2017 HELSINKI Faktaa Juvasta Pinta-ala 1 345,7 km2 Maapinta-ala 1 162,9 km2 -vesistöjä 182,8 km2 (13,5%) Väkiluku (31.12.2016) 6 424 henk. Väestöntiheys 5,7 as/km2 Työttömyysaste

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 Kaupunginvaltuusto 17.6.2019 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007 Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

KONSERNITULOSLASKELMA

KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 5 099 772 4 390 372 Liiketoiminnan muut tuotot 132 300 101 588 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA TOUKOKUU 2017 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 41,7 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia

Lisätiedot

Vesihuoltolaitoksen tilinpäätös 2014

Vesihuoltolaitoksen tilinpäätös 2014 5. Eriytetyt tilinpäätökset 5.1. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tilinpäätöslaskelmat Leppävirran kunnan vesihuoltolaitoksen kirjanpito on eriytetty laskennallisesti. Liitteenä vesihuoltolaitoksen

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta Liite 11a

KUUMA-johtokunta Liite 11a KUUMA-johtokunta 8.3.2015 11 Liite 11a TASEKIRJA 31.12.2016 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 472 254,43 205 625,88 Saamiset 472 254,43 205 625,88

Lisätiedot

Pelastusjohtaja Jari Sainio

Pelastusjohtaja Jari Sainio TILINPÄÄTÖS 2010 Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta VARSINAIS-SUOMEN ALUEPELASTUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: Pelastusjohtaja Jari Sainio STRATEGINEN KEHYS Toiminta-ajatus: Visio: Laadukkaat

Lisätiedot

Konsernituloslaskelma

Konsernituloslaskelma Konsernituloslaskelma ei laadittu 1.1.2017-31.12.2017 1.1.2016-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 26 416 878,43 Liiketoiminnan muut tuotot 1 468 655,80 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 1..4.2019 Päiväys: 1.4.2019 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6167 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta / LIITE 5a

KUUMA-johtokunta / LIITE 5a KUUMA-johtokunta 13.3.2019 5 / LIITE 5a TILINPÄÄTÖS 31.12.2018 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2018 1.1. - 31.12.2017 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 171 410,01 123 903,54 Saamiset 171 410,01 123

Lisätiedot

Kaupunkikonsernin talous. Aaro Honkola

Kaupunkikonsernin talous. Aaro Honkola Kaupunkikonsernin talous Aaro Honkola Kaupunkikonsernin talous Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimisesta Tavoitteena antaa oikea ja riittävä kuva kuntakonsernin muodostamasta

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017 Saimaan rannalla. Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017 Kaupunginhallitus 26.3.2018 Kaupunginvaltuusto 11.6.2018 Keskeiset tapahtumat vuonna 2017 Uusi luottamushenkilöorganisaatio ja palvelualueorganisaatiomalli

Lisätiedot

Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00

Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE 21.3.2016 Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2015 Suomen talous on viimeiset vuodet ollut merkittävien ongelmien keskellä, kun Suomen taloutta

Lisätiedot

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3

Lisätiedot

Konsernituloslaskelma

Konsernituloslaskelma Konsernituloslaskelma 1.1.2018-31.12.2018 1.1.2017-31.12.2017 LIIKEVAIHTO 28 729 986,76 26 416 878,43 Valmistus omaan käyttöön 6 810,90 Liiketoiminnan muut tuotot 1 500 810,15 1 468 655,80 Materiaalit

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta Liite 12a

KUUMA-johtokunta Liite 12a KUUMA-johtokunta 14.2.2018 12 Liite 12a TILINPÄÄTÖS 31.12.2017 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2017 1.1. - 31.12.2016 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 123 903,54 472 254,43 Saamiset 123 903,54 472

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Kuopio konserni TASE VASTATTAVAA

Kuopio konserni TASE VASTATTAVAA Kuopio konserni 2018 2017 TASE 1000 1000 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 432 412 432 412 Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma 23 14 Ylikurssirahasto 93 2 Arvonkorotusrahasto 68 68 Muut omat rahastot

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016 TILINPÄÄTÖS 2016 TULOSLASKELMA 2016 2015 Liikevaihto 2 994 437 3 576 109 Valmistus omaan käyttöön 0 140 276 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -56 436-115 284 Palvelujen ostot -344 363-400

Lisätiedot

Talousarvion toteuma kk = 50%

Talousarvion toteuma kk = 50% Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 25.3.2010 klo 13.00 Päiväys: 25.3.2010 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi. 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus

Lisätiedot

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus LUODON KUNTA Tilinpäätös 2015 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Luodon kasvu jatkui vuonna 2015. Väestö kasvoi 40 henkilöllä ja väkiluku oli vuodenvaihteessa 5 147. Työllisyystilanne oli hyvä ja

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013 TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot

Lisätiedot

U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli

U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Veroperust. varausten

Lisätiedot

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat. Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Yrityksen perustiedot Malliyritys Oy Yritystie 5 00100 Helsinki Y-tunnus 011111111 Kaupparekisterinumero Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin 01.01.2000

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

TA 2013 Valtuusto

TA 2013 Valtuusto TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut

Lisätiedot

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

Talousarvion toteuma kk = 50%

Talousarvion toteuma kk = 50% Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2018 6kk = 50% Verotulojen kertymä Kunnallisverot 3 859 476 3 300 000 3 846 943 58,3 Kiinteistöverot 9 718 367 500 35 134 4,8 Yhteisöverot 533 625 382 500 356 007 46,5 Yhteensä

Lisätiedot

Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta

Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta Annettu Helsingissä 30 päivänä joulukuuta 2004 Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti, joka on tehty kauppa- ja teollisuusministeriön esittelystä,

Lisätiedot

YH Asteri yhdistys YH14

YH Asteri yhdistys YH14 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA

ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA 2016 2015 LIIKEVAIHTO Vesimaksut (ulk.) 259 704,43 245 632,53 Vesimaksut (sis.) 13 532,17 13 569,17 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta

Tilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta Tilinpäätös 2010 Yleinen kehitys Kouvolalaisia oli vuoden 2010 lopussa Väestörekisterikeskusken ennakkotiedon mukaan 88 089, asukasmäärä laski 85 henkilöllä. 0-18 vuotiaiden osuus väestöstä oli 19,7 prosenttia,

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS

TILINPÄÄTÖS Sivu 1/110 LAPIN LIITTO / LAPIN PELASTUSLAITOS TILINPÄÄTÖS 31.12.2015 Kansainvälinen Barents Rescue 2015 harjoitus (BR15) 30.9-1.10. 2015 Levillä. Lapin liitto/lapin pelastuslaitos ( Koko yritys (YR) )

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu maaliskuu /PL

Talousarvion toteumisvertailu maaliskuu /PL 1 (17) Talousarvion toteumisvertailu maaliskuu 2018 27.4.2018/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma maaliskuun lopussa,

Lisätiedot

Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2016

Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2016 Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2016 27.3.2017 Tilinpäätös 2016 pähkinänkuoressa Rauman kaupungin tulos (hallintokunnat, taseyksiköt, liikelaitokset) Tilikauden ylijäämä 8,3 milj. euroa

Lisätiedot

Talousarvion seuranta

Talousarvion seuranta n seuranta Tuloslaskelma Ulkoinen (1 000 ) 29.2. Toimintatuotot 12 548 1 061 9 713 9 713 1 045 10,8 Myyntituotot 2 234 263 1 637 1 637 217 13,3 Maksutuotot 4 708 646 4 324 4 324 642 14,8 Tuet ja avustukset

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017

Lisätiedot

TALOUSARVION SEURANTA

TALOUSARVION SEURANTA TALOUSARVION SEURANTA 31.8.2018 Tuloslaskelma 1.1. -31.8.2018 Tuloslaskelma ulkoinen TP 2017 1-8/2017 TA 2018 1-8/2018 TA-tot Ylitys/alitus Limingan kunta liikelaitoksin Varsinainen toiminta Toimintatuotot

Lisätiedot

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Julkaisuvapaa 4.4.2016 klo 15.30 kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Johtoryhmä 30.3.2016 Laajennettu johtoryhmä 30.3.2016 YT-neuvottelukunta 1.4.2016 Kaupunginhallitus

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien

Lisätiedot

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Vuosikertomus 2017 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Servican kannalta vuotta 2017 voi kuvata mielenkiintoiseksi. Lähdimme vuoden alkaessa valmistelemaan yhdessä omistajien kanssa Servican yhtiöittämistä vuoden

Lisätiedot

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13)

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus LUODON KUNTA Tilinpäätös 2017 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Vuosi 2017 oli monella tavalla merkkivuosi Luodon kunnalle. Juhlavuosi Suomi 100 vuotta ja Luodon kunta 150 vuotta huomioitiin isosti

Lisätiedot

Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia.

Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia. LUODON KUNTA Tilinpäätös 2014 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Kuntatalouden sopeuttaminen jatkui. Valtionosuuksien uudet yleiset leikkaukset otettiin käyttöön samalla kun luvatut leikkaukset

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11) TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto Sijoitukset 1200

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä

Lisätiedot

Rahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys

Rahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63

Lisätiedot

Asukasluku indeksoituna (2006=100)

Asukasluku indeksoituna (2006=100) 11 Asukasluku indeksoituna (26=1) 15 1 95 9 85 8 75 Hankasalmi 51-1 as. kunnat Keski-Suomi Koko maa Asukasluku ind. Hankasalmi 1, 99,1 99,5 99,2 99,7 98,8 98,1 97,3 95,5 94,3 92,9 9,3 51-1 as. kunnat 1,

Lisätiedot