Talousarvion täytäntöönpanoohjeet

Transkriptio

1 Talousarvion täytäntöönpanoohjeet 2016 Johtoryhmä käsitellyt Yhtymähallitus hyväksynyt xx.xx.xxxx

2 SISÄLTÖ 1. Talousarvion tulosalueet, sitovuus, määrälliset ja taloudelliset tavoitteet Tositteiden hyväksyminen ja ostolaskut Kassapalvelut ja myyntilaskutus Tavaroiden ja palveluiden hankinta Käyttöomaisuuden myynti, poistot ja luettelointi Hanketoiminta, tarjoukset, sopimukset ja sitoumukset Henkilöstöasiat Tietojärjestelmien käyttäjätunnukset, liittymät ja laitteet Opiskelijoilta perittävät maksut Opiskelijoille korvattavat matkakustannukset ja työssäoppimisajan ruokailu Opiskelijoille myönnettävät stipendit Asiakirjoista perittävät lunastukset ja niiden antamisesta perittävät maksut Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Tilapalvelut Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan Savon koulutuskuntayhtymä vuokrahinnat

3 2 SAVON KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ YH LIITE VUODEN 2016 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET 1. Talousarvion tulosalueet, sitovuus, määrälliset ja taloudelliset tavoitteet Savon koulutuskuntayhtymän yhtymävaltuusto on kokouksessaan hyväksynyt toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille sekä vuoden 2016 talousarvion. Talousarvio koostuu seuraavista tulosalueista: Koulutuspalvelut, Työelämäpalvelut, Kehityspalvelut, Yhteiset palvelut sekä Tilapalvelut. Talousarvion sitovuus Vuoden 2016 vuosikatteen ja investointien sitovuustasot ovat koulutuspalvelujen ja työelämäpalvelujen osalta yhteiset. Euromääräiset sitovuustasot vuodelle 2016 ovat: Kuntayhtymän tilikauden vuosikate: euroa Koulutuspalvelujen tulosalue ja työelämäpalvelujen vuosikate yhteensä: euroa Kehityspalvelujen tulosalue, vuosikate: 0 euroa Yhteisten palvelujen tulosalue, vuosikate: euroa Tilapalvelujen tulosalue, vuosikate: euroa Kuntayhtymän nettoinvestoinnit: euroa Koulutuspalvelujen tulosalue ja työelämäpalvelujen nettoinvestoinnit yhteensä: euroa Kehityspalvelujen tulosalue: ei investointeja Yhteisten palvelujen tulosalue, nettoinvestoinnit: euroa Tilapalvelujen tulosalue, rakennusinvestoinnit netto: euroa Yhtymähallitus päättää hankekohtaisesti yli euron nettoinvestoinneista. Talousarviovuoden 2016 aikana toteutettavat investoinnit, mikäli ne jatkuvat vuosille 2017 ja 2018, hyväksytään hallituksessa. Vuoden 2016 aikana ei nosteta lainaa toiminnan ja investointien rahoittamiseen. Yhtymähallituksella on oikeus talousarviovuoden aikana ottaa lyhytaikaista lainaa 2,0 milj. euroon saakka kuntayhtymän maksuvalmiuden turvaamiseksi. Talousarvion määrärahat ovat nettomäärärahoja, jotka on tarkoitettu asetettujen taloudellisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Yhtymävaltuusto on talousarviossa hyväksynyt tulosalueiden tuloskortit ja vuoden 2016 opiskelijamäärätavoitteet. Yhtymähallitus hyväksyy talousarvioon perustuvat tulosaluekohtaiset käyttösuunnitelmat, joissa toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet jaetaan

4 3 talousarviota yksityiskohtaisemmalla tavalla tulosalueille sekä toimi- ja osaamisalueille. 2. Tositteiden hyväksyminen ja ostolaskut Yhtymähallitus hyväksyy kokouksessaan viranhaltijoiden hankintarajat ja tositteiden hyväksymisoikeudet vuodelle Tositteiden tiliöinnissä noudatetaan vuoden 2016 Tililuetteloa. Laskun vastaanottaja tarkistaa, että tavara tai palvelu on saatu ja lasku on sopimuksen mukainen. Hyväksyjä vastaa viimekädessä laskun oikeellisuudesta, määrärahasta ja laskun suorittamisesta eräpäivään mennessä. Laskun vastaanottaja/asiatarkastaja/tilaaja ja hyväksyjä eivät saa olla sama henkilö eikä omaan toimintaan kohdistuvia (koulutus-, matka- yms.) laskuja saa hyväksyä. Eri tulosalueita koskevien yhteisten hankintojen laskujen jakoperusteet on sovittava ennen tilauksen tekoa. Kehityspalvelujen ja yhteisten palvelujen tulosalueiden hallintopalvelujen henkilöstökulut ja muut kulut vyörytetään kuukausittain muiden tulosalueiden kustannuspaikoille talousarvion laadinnan yhteydessä sovituilla prosenttiosuuksilla. Ravintolapalvelut laskuttavat maksuttoman opiskelijaruokailun sisäisesti. Samoin tilapalvelut laskuttavat vuokrasopimuksiin perustuvat sisäiset vuokrat. Vyörytyserien ja sisäisten laskutusten euromäärät eivät saa ylittää talousarviota. Talousarviovuoden aikana tapahtuvista palvelutarpeiden muutoksista neuvotellaan erikseen. Ostolaskujen kierrätyksessä käytetään Rondo-järjestelmää. Laskut on asiatarkastettava ja hyväksyttävä ajallaan, jolloin tulosaluekohtaiset taloustiedot ovat myös ajan tasalla. Tililuettelon tilejä Muut tuotot 3560 tai Muut kulut 4940 käytetään vain poikkeustapauksissa. Mikäli ostolaskuun liittyy poikkeavaa (esim. tulossa hyvityslasku) merkitään asia laskuun kommenttilapulla. Investointeihin kohdistuviin rondolaskuihin merkitään lisätietona kommenttilapulla investointiin kohdistuvasta hankintapäätöksestä päätöksen numero, päivämäärä ja päätöksen tekijä. Ostolaskut tiliöidään aina tehdyn viranhaltijapäätöksen mukaisesti. Savon koulutuskuntayhtymä ottaa pääsääntöisesti vastaan verkkolaskuja: OVT-tunnus: , Välittäjä CGI Suomi Oy. Laskutusosoitteeseen tulee aina merkitä Savon koulutuskuntayhtymä, Laskutusosoite on PL 87, KUOPIO tai PL 113, VARKAUS. Ostolaskun viitetietona tulee olla toimipisteen osoitetieto sekä ehdottomasti laskun vastaanottajatieto. EU-maista ostettaessa laskulla on oltava sekä myyjän että ostajan VAT -tunnus. Savon koulutuskuntayhtymän VAT -tunnus on FI Savon koulutuskuntayhtymän Y-tunnus on

5 4 Elintarviketurvallisuusvirasto Evira on muuttanut laskutuskäytäntöään lähtien ja toimittaa laskun hygieniaosaamisen testauksesta suoraan Eviran hyväksymille osaamistestaajille henkilökohtaisesti eikä osoita laskuja esim. työnantajille. Hygieniatesti on pakollinen ja tutkinnon perusteissa matkailu-, ravitsemis- ja talousalalla, elintarvikealalla sekä logistiikan perustutkinnossa. Poikkeuksena yllä mainittuun laskutusosoitesääntöön voi kuntayhtymä maksaa Eviran hyväksymän osaamistestaajan henkilökohtaiselle nimelle osoitetun laskun, silloin kun laskun osoitetiedossa on kuntayhtymän nimi ja laskusta käy selkeästi selville, mitä opiskelijaryhmää osaamistesti on koskenut. Poikkeus on sallittu tässä tapauksessa, koska Eviran laskutus tapahtuu arvonlisäverottomana. 3. Kassapalvelut ja myyntilaskutus Kuntayhtymän maksuliikenteen pankkitili on FI , BIC:DABAFIHH (Danske Bank), jolle laskutuksen ja maksatushakemusten tuotot ohjataan. Rahoituspäätöksistä ja muista saatavista toimitetaan kopio maksuliikenteenhoitajalle ja taloussuunnittelijalle. Opiskelijoille maksettavat korvaukset ja muut yksittäismaksut maksuliikenteen hoitaja maksaa asiatarkastettua ja hyväksyttyä tositetta vastaan saajan pankkitilille. Ostokuitilla voi olla vain kuntayhtymälle hankittuja tarvikkeita. Toimipisteiden kassoista ei makseta ulossuorituksia (lukion postimaksuja ja stipendinostoja lukuun ottamatta), vaan kaikki maksut hoidetaan pääkassan kautta. Koulutusaloilta ostettavien lahjakorttien käsittelystä kuntayhtymässä on annettu erilliset voimaan tulleet ohjeet. Asiakastöissä noudatetaan pääsääntöisesti käteissuoritusperiaatetta. Mikäli asiakas haluaa maksaa tavaran tai palvelun laskulla, laskutusmääräykseen pyydetään asiakkaan henkilö- tai Y-tunnus, muussa tapauksessa laskutus ei ole mahdollista. Kuntayhtymän saatavat laskutetaan myyntilaskutusjärjestelmässä (vuokramaksut, autopaikkamaksut jne.) saatavien seurannan vuoksi. Opiskelijoilta laskutettava pienin määrä on 15 euroa. 4. Tavaroiden ja palveluiden hankinta Tavaroiden ja palveluiden hankinnassa noudatetaan kuntayhtymän hankintastrategiaa ja -ohjetta. Savon koulutuskuntayhtymä on jäsenyhteisönä IS- Hankinta Oy:ssä (Kuopion seudullinen hankintatoimi), joten kuntayhtymä on sitoutunut käyttämään niitä tavarantoimittajia, jotka IS-Hankinta Oy on kilpailuttanut. Sopimustoimittajarekisteriin pääsee intran etusivulta kohdasta IS- Hankinta Oy:n extranet. Sopimustoimittajarikkomuksesta aiheutuu mahdollinen korvausseuraamus.

6 5 Tavaratilaukset tehdään sähköisessä järjestelmässä, jolloin tilaus samalla tiliöidään kirjanpitotileille. Tilausesitys lähetään hyväksyttäväksi tositteiden hyväksymissääntöjen mukaisesti. Mikäli tavaran toimitus ja lasku ovat hyväksytyn tilauksen mukaisia, ostolaskua ei enää lähetetä hyväksymiskierrokselle. Lasku voi erottaa tilaukseen nähden enintään 0,05 euroa. Hankintapalvelut kilpailuttavat euron ylittävät hankinnat keskitetysti. Laskun käsittelyn yhteydessä tehdään merkintä viranhaltijapäätöksestä (viranhaltija/pvm/ ) laskuun. Investointihankintojen ajankohdat on suunniteltava etukäteen (hankintasuunnitelma) eikä hankintoja saa tahallisesti pitkittää eikä jakaa pieniin osiin täydennyksiä varten. Nettoinvestointien ja sopimusten hankintapäätöksiä koskevat euromääräiset (alv 0 %) rajat ovat: - kuntayhtymän johtaja: euroa - tulosaluejohtaja: euroa - toimialajohtaja: euroa - koulutuspäällikkö/ osaamisalueen päällikkö: euroa Käyttötalousmenoista tehtävät alle euron tavara- ja palveluhankinnat tulos-/osaamisalueet sekä toimialat kilpailuttavat ja tekevät tarvittavat viranhaltijapäätökset itse. Kilpailutus ja viranhaltijapäätös tehdään euroa tai sen ylittävästä (ilman alv) hankinnasta. Kertatilausten vähimmäismääräksi suositellaan 50 euroa, jolloin vältytään maksettavalta pienlaskutuslisältä. Kaikki atk-laitteet hankitaan vaihtovuokraus -periaatteella kuntayhtymän ja rahoitusyhtiön tekemän sopimuksen mukaisesti. Matkapuhelimen tulee olla työntekijän käytössä vähintään kolme vuotta ennen kuin se voidaan muun syyn kuin rikkoutumisen takia uusia. Toimipisteiden yhteyshenkilöt tilaavat lento- ja junalippuja (luettelo tilaajista intran/ohjeet/tiedotteet). Kuntayhtymän käytössä olevia taksikortteja luovuttaa maksuliikenteenhoitaja. Henkilöiden, joilla on hallussaan kuntayhtymän omaisuutta (esim. kalusto, tietokoneet, puhelimet) on huolehdittava siitä asianmukaisesti. Mikäli ko. omaisuus häviää tai vahingoittuu huolimattoman käsittelyn vuoksi, voi esimies velvoittaa ko. henkilön korvaamaan kuntayhtymälle tapahtuneesta aiheutuneen vahingon. Kuntayhtymän nimissä itselle tilaaminen on ehdottomasti kielletty, joten kuntayhtymän nimen ja laskutusosoitteen käyttö tehtäessä henkilökohtaisia hankintoja on kielletty. Yhtymähallitus päättää yhtymähallituksen puheenjohtajalle ja kuntayhtymän johtajalle myönnettävistä luottokorteista ja luottorajoista. Yhtymähallitus voi

7 6 delegoida muiden tehtävänhoidossa ja ajoneuvoissa tarvittavien luottokorttien myöntämisen sekä luottorajojen määrittämisen kuntayhtymän johtajalle. Henkilökohtaisten luottokorttien käyttö on mahdollista vain erityistilanteissa (esim. taksimatkat). Kaupparyhmittymien ja lentoyhtiöiden ns. bonuskorttien käyttö on kielletty tehtäessä kuntayhtymän maksettavaksi kuuluvia tavaroiden tai palvelujen ostoja (mahdolliset tuloveroseuraamukset). Kuntayhtymän omistamien autojen käyttö yksityisajoihin on arvonlisäverolakiin perustuen ehdottomasti kielletty. Eri toimialueiden ajoneuvojen viranomaismaksut ja vuosittaiset katsastukset tulee vastuuhenkilöiden huolehtia riittävän ajoissa. Ajoneuvojen käytössä tulee noudattaa taloudellista ajotapaa. Lahjakorttia, esim. muistamisen yhteydessä, voidaan käyttää vain, jos kortissa on yksilöity ja rajattu käyttötarkoitus, kortti on osoitettu tiettyyn liikkeeseen ja käytetään lahjakortissa määriteltyyn kertaostokseen. Muussa tapauksessa lahjakortti on tuloveronalaista tuloa saajalleen. Elektroninen lahjakortti katsotaan aina rahaksi ja on saajalleen tuloveronalaista etua. Kopio lahjakortista tulee skannata ostolaskun liitteeksi. Lisäksi ostolaskulle merkitään, mistä syystä henkilöä on muistettu. Ravintolapalvelujen tuottamissa kokous- ja edustustarjoiluissa käytetään sisäitä asiakasnumeroa. Sisäiset tarjoilulaskut käsitellään rondo-järjestelmässä. Sekä ulkoisissa että sisäisissä tarjoilulaskuissa tulee olla riittävän selvästi esillä tilaisuuden luonne (miten tilaisuus liittyy kuntayhtymän toimintaan) sekä henkilöiden nimet, joita tilaisuus on koskenut. Majoitus- ja matkustuslaskuihin merkitään matkan tarkoitus ja koulutuslaskuihin tarvittaessa koulutuksen nimi. Kopiotilauksissa on ehdottomasti käytettävä annettua laskutusnumeroa. Tulosalueiden/osaamisalueiden tehdessä keskinäisiä työsuorituksia, opiskelijatyönosuutta ei veloiteta. Tarvikemeno kohdistetaan tilaajalle samalla hinnalla kuin tarvike on kuntayhtymälle ostettu eikä sisäistä katetta laskuteta. 5. Käyttöomaisuuden myynti, poistot ja luettelointi Kuntayhtymän peruspääomaan vaikuttavien kiinteistöjen ja osakkeiden myynnistä ja ostamisesta päättää yhtymävaltuusto. Yhtymähallitus päättää sellaisten koneiden ja kaluston myynnistä, joilla on jäljellä tasearvoa yli euroa. Kuntayhtymän poistosuunnitelma on tullut voimaan Rakentamisen, kaluston ja muun irtaimen omaisuuden investointihankkeeksi luetaan hankinta, jos sen arvonlisäveroton hankintahinta on yli euroa ja taloudellinen pitoaika on poistosuunnitelman mukainen. Investointikohteen kokonaisuudesta tehdään yksi investointipäätös tiliöintimerkintöineen.

8 7 Koneiden ja kaluston sekä muun käyttötalouteen hankitun arvoltaan alle (alv 0 %) euron irtaimen omaisuuden osalta poistoesityksen tekee toimialajohtaja, koulutuspäällikkö tai osaamisalueen päällikkö. Tilapalveluiden osalta poistoesityksen tekee tulosaluejohtaja. Poistopäätöksen tekee sekä poistotavan (myynti/romutus) hyväksyy tulosaluejohtaja tai kuntayhtymän johtaja. Poistetun kaluston myynti tapahtuu julkisen tarjousmenettelyn perusteella (ilmoitus lehdessä/intrassa tms.) Poistopäätöstä tehtäessä on varmistettava käyttöomaisuusluettelon hoitajalta, että poistettava irtain ei sisälly taseessa oleviin arvoihin. Yli euron (ilman alv) kalustohankinta merkitään käyttöomaisuusluetteloon. Luetteloon on tehtävä merkintä myös sieltä poistettavasta kalustosta, joten irtaimen omaisuuden poistoa koskeva päätös on annettava tiedoksi käyttöomaisuusluettelon hoitajalle. Käyttöomaisuusluettelosta vastaa tulosaluejohtaja. Talousarviovuoden aikana mahdollisesti tehtävästä investointikohteen muutoksesta päättää tulosaluejohtaja tai kuntayhtymän johtaja. 6. Hanketoiminta, tarjoukset, sopimukset ja sitoumukset Yhtymähallitus hyväksyy toteutettavaksi yli euron hankkeet ja vuosikustannukseltaan yli euron hankkeet viedään tiedoksi yhtymähallitukselle. Kuntayhtymän johtaja allekirjoittaa yli euron (alv 0 %) tarjoukset, sopimukset ja sitoumukset. Enintään euroa sisältävät tarjoukset, sopimukset ja sitoumukset allekirjoittaa ao. tulosalueen tulosaluejohtaja, paitsi koulutustarjoukset ja -sopimukset, jotka allekirjoittaa koulutuksesta vastaava tulosaluejohtaja. Hallitukselle saatetaan tiedoksi kaikki yli euron suuruiset em. sopimukset ja sitoumukset. 7. Henkilöstöasiat Palkanmaksupäivät ovat kuukauden 15. ja viimeinen päivä. Palkanmaksuaineiston tulee olla valmisteluna ja hyväksyttynä Populus - ohjelmassa kahta viikkoa ennen maksupäivää. Palkkaennakoita ei makseta. Ylityötä tehdään esimiehen antaman kirjallisen määräyksen perusteella (virkasuhteiset) tai työtekijän suostumuksella (työsuhteiset). Ylityömääräyksessä/sopimuksessa määritellään ylityöaika ja siitä suoritettava korvausperuste. Yhtymähallituksen päätöksen mukaisesti viranhaltijoiden ja työntekijöiden kokouspalkkioita ei makseta.

9 8 Savon koulutuskuntayhtymän ammatillisten neuvottelukuntien tai vastaavien toimikuntien kokouksista suoritetaan palkkioita kuntayhtymän ulkopuolisille henkilöille 60 euroa. Kuntayhtymän viranhaltijalle tai työntekijälle maksetaan ammatillisten neuvottelukuntien tai vastaavien toimikuntien palkkiota 40 euroa. Ks. KVTES:n luku II 14 2 mom. Viranhaltijalle/työntekijälle voidaan maksaa kertapalkkio myös muusta erityisestä syystä, mikäli kunnan/kuntayhtymän asianomainen viranomainen harkitsee sen perustelluksi. Soveltamisohje Erityisenä syynä voi olla esim. viranhaltija/työntekijän osallistuminen toimielimen kokoukseen toimivaltaisen viranomaisen määräyksen nojalla, Kertapalkkiota ei makseta viranhaltijalle/työntekijälle, joka saa kokouksen ajalta lisä-, yli-, ilta-, yö- tai sunnuntaityökorvausta tai eri palkan tai palkkion kokouksessa suoritettavasta työstä. Yhtymähallitus on antanut ohjeen harkinnanvaraisten palkkojen maksamisesta sairaudesta johtuvien työlomien ja virkavapauksien, kuntoutusajan sekä palkallisten virkavapauksien, työlomien ja opintovapaan myöntämisen yhteydessä. Kuntayhtymän opettajan valvonta-ateriakäytännössä noudatetaan verohallituksen ateriaetuuden luontoisetuarvosta antamia ohjeita. Liukuvan työajan käytössä sovelletaan KVTES:n liitteen 15 määräyksiä, kuntayhtymän johtajan päätöstä sekä vs. henkilöstöpäällikön päätöstä Työaikaa on seurattava joko kellokortilla tai manuaalisesti. Kuntayhtymän työterveyshuolto on järjestetty Suomen Terveystalo, Työterveyspalvelut Oy:ltä ostettavana palveluna. Työterveyshuollon järjestämisessä noudatetaan hyväksyttyä työterveyshuollon toimintasuunnitelmaa. Kuntayhtymän johtajan päätöksen ( ) mukaisesti työntekijä, joka jättää käyttämättä tai perumatta hänelle varatun ajan työterveyshuollosta, on velvollinen korvaamaan asiasta aiheutuneet kustannukset kuntayhtymälle. Henkilöstölle annetaan kunnallisen alan suojavaatetussopimuksen mukainen suoja-asu työpistekohtaisena suojavaatetuksena. Suojavaatteiden huolto hoidetaan voimassaolevien sopimusten mukaisesti. Kuntayhtymän vakuutusyhtiö on Pohjola Vakuutus Oy. Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen numero on Kuntayhtymän toimipisteiden tuottamien henkilöstöaterioiden hinnat on määritelty tämän ohjeen liitteenä.

10 9 Opiskelijatyönä tuotettujen tuotteiden tai palveluiden hinnoista myönnettävistä henkilökunta-alennuksista päättää vastaava palvelun tuottaja. Alennuksen tulee olla samansuuruinen koko henkilöstölle. Mikäli työntekijä aiheuttaa kiinteistön valvontajärjestelmän päällä ollessa hälytyksen, käy esimies asiasta keskustelun hälytyksen aiheuttaneen työntekijän kanssa. Mikäli työntekijä aiheuttaa toisen tai useamman hälytyksen, on hän velvollinen korvaamaan hälytyksestä aiheutuneet kustannukset kuntayhtymälle. Matkustus Matkustamiseen liittyvät ohjeet ja määräykset löytyvät hyväksytystä ja päivitetystä matkustusohjeesta. 8. Tietojärjestelmien käyttäjätunnukset, liittymät ja laitteet Esimies ilmoittaa alaisensa tarvitsemat käyttöoikeudet tietojärjestelmiin käyttäjätunnustilaus- ja muutoslomakkeella help -deskiin. (Intran kohta: Lomakkeet Käyttäjätunnusten tilaus- ja muutoslomakehakemus=> Julkaisija: Toimisto- ja asiakaspalvelut). Esimies vastaa myös käyttöoikeuden muutoksista ja niiden poistamisesta. Työ- ja virkavapauksien ajalta käyttäjätunnuksia ei pääsääntöisesti poisteta. Esimies päättää työntekijän työtehtäviin tarvittavien tietoliikenneliittymien ja - laitteiden hankinnasta ja palauttamisesta kuntayhtymälle. 9. Opiskelijoilta perittävät maksut Opiskelijoilta perittävissä maksuissa noudatetaan Opetusministeriön tiedotetta Maksuton opetus sekä opetuksen yhteydessä perittävät maksut ammatillisessa koulutuksessa (Dnro 19/502/2008, ) Opiskelijoilta perittävät maksut ovat seuraavat: - tutkintomaksu näyttötutkintoon ilmoittautumisen yhteydessä 58 euroa (OKM:n määräämä maksu, tilitetään OPH:lle) - yksityisopiskelijaksi kirjautuminen 35 euroa (sisältää HOPSin laadinnan) - yksityisopiskelijan tenttimaksut: 50 euroa/teoriatentti 70 euroa/työtentti - yksityisopiskelijan työssäoppimisen/näytön ajalta työpaikalle maksettava ohjauskorvausmaksu (hinta määräytyy oppilaitoksen ja työssäoppimispaikan sopimuksen mukaan) - opiskelijakortti hävinneen kortin tilalle 10 euroa - ammattikirjamaksu 20 euroa Kirjasto- ja tietopalvelujen palvelumaksut ovat liitteenä. Opiskelijoilta perittävät em. maksut ovat arvonlisäverottomia.

11 Opiskelijoille korvattavat matkakustannukset ja työssäoppimisajan ruokailu Mikäli opiskelija erityisestä syystä ja koulutuspäällikön määräyksestä joutuu käyttämään omaa autoaan opiskeluun liittyvässä tehtävässä (ei koske työssäoppimismatkoja), hänelle korvataan 25 senttiä/km. Työssäoppimisjaksolla oleville opiskelijoille, joille lakisääteisesti kuuluu päivittäinen ruokailu, järjestetään ruokailu yhteistyössä työnantajan kanssa tai käyttämällä hyväksi kuntayhtymän toimipisteiden ruokapalveluja. Ellei tämä ole mahdollista, voidaan ruokailu ostaa sopimusperusteisesti muulta ruokapalvelun tuottajalta. Mikäli opiskelija menee työssäoppimispaikkaan, johon ei voida osoittaa ruokapalvelua tai aterian kustannukset ylittävät huomattavasti oppilaitoksen aterian hinnan, maksetaan hänelle työssäoppimisajalta ateriakorvausta 3,80 euroa/toteutuneelta työssäoppimispäivältä. Korvaus maksetaan kuukausittain jälkikäteen työssäoppimisen valvojan toimittaman ja nimikirjoituksellaan varmistaman opiskelijaluettelon perusteella. Korvaus maksetaan kahden viikon kuluessa asiatarkastetun, tiliöidyn ja hyväksytyn tositteen saapumisesta maksuliikenteenhoitajalle. 11. Opiskelijoille myönnettävät stipendit Kuntayhtymän ulkopuolelta tulevia, nimetylle opiskelijalle osoitettuja stipendejä ei oteta vastaan kuntayhtymän pankkitileille. Kuntayhtymä voi vastaanottaa kohtuullisen stipendin, mikäli stipendi lahjoitetaan osaamisalueelle. Myönnetyistä stipendeistä ja niiden saajista, tehdään tulosalejohtajan viranhaltijapäätös perusteluineen. 12. Asiakirjoista perittävät lunastukset ja niiden antamisesta perittävät maksut Oikeaksi todistetusta tutkintotodistuksen tai muun arkistoidun todistuksen jäljennöksestä peritään 18 euroa. Tavanomaisen tiedon antamisesta pöytäkirjanotteesta, kopiosta tai muusta tulosteesta perittävä sivukohtainen maksu on 2 euroa/sivu, mikä sisältää tarvittaessa jäljennöksen oikeaksi todistamisen. Tavanomaisena tietojen antamisena pidetään sellaisen asiakirjan antamista, joka on kokonaan julkinen tai josta salassa pidettävät osat ovat vaivatta poistettavissa. Asiakirjan on oltava lisäksi helposti yksilöitävissä ja löydettävissä. Erityistoimenpiteitä vaativan tiedon antaminen - normaali tiedonhaku (työaika alle 1 tunti) 20 euroa - vaativa tiedonhaku (työaika 1 5 tuntia) 50 euroa - perusmaksun lisäksi peritään kultakin sivulta 1 euro

12 11 - mikäli tiedonhakua pyydetään kiireellisenä, porrastettu perusmaksu voidaan korottaa kaksinkertaiseksi. Kiireellisenä hakuna pidetään alle yhden työpäivän sisällä tapahtuvaa tiedon toimittamista. Lähetysmaksu Lähetettäessä asiakirjoja ja asiakirjajäljennöksiä, peritään lisäksi todelliset postikulut. Posti- ja lähetyskuluja ei peritä, jos asiakirjasta ei peritä lunastusta. 13. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa Savon koulutuskuntayhtymän johtamisjärjestelmää, joilla ennakoidaan ja arvioidaan asetettujen tavoitteiden toteutumista, toimintaprosesseja ja riskienhallinnan tuloksellisuutta. Yhtymävaltuusto on hyväksynyt Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Yhtymähallitus vahvistaa Johtamisen, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan yleisohjeen kokouksessaan Tilapalvelut Tilapalvelujen noudattamat vuokraustoiminnan ja muun palvelutoiminnan periaatteet ja hinnoittelu ovat täytäntöönpano-ohjeen liitteenä.

13 12 Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan 7 Henkilöstön aterioiden hinnat toimipaikoittain: Toimipaikka Ateria Hinta, euroa/ateria sis. alv 14 % Lounasravintola Aronia Kuopio, Presidentinkatu 3 Lounasravintola Kauha Kuopio, Presidentinkatu 1 Lounasravintola Kisälli Kuopio, Sammakkolammentie 2 Opetusravintola Savonia Kuopio, Sammakkolammentie 2 Lounasravintola Muurikki Muuruvesi Lounasravintola Savotan Sanni Toivala, Haapamäentie 1 Lounasravintola Osman Herkku Varkaus, Osmajoentie 75 Muut toimipaikat Peruskoululaisten ja muiden oppilaitosten toisen asteen opiskelijoiden ja mukana seuraavien opettajien ruokailu (vierailevat koululaisryhmät). Hinnat kaikissa Savon Catering toimipaikoissa (ei koske Aroniaa, jossa peritään vierashinta) Lounas Keittolounas Lounas opiskelijalinjastosta Lounas Keittolounas Hotelliaamiainen A la carte -annokset Lounas / päivällinen Aamupala Lounas / päivällinen Aamupala Opettajien metsäeväät, sis. vain raakaaineet: Lounas / päivällinen Aamupala Lounas Keittolounas Lounas, opiskelijat (alv 0 %) Lounas, vierailevat opettajat (alv 14 %) 7,00 6,50 6,00 6,00 5,50 5,00 (työpäivinä) listahinta 15 % 6,00 3,60 6,00 3,60 3,30 1,90 7,00 6,50 Näissä toimipaikoissa ulkopuoliset yrittäjät tuottavat henkilöstön ateriapalvelut, joten Savon koulutuskuntayhtymän toimielimet eivät voi päättää aterioiden hintoja. 3,90 (opiskelijaruokailu, alv 0 %) Toimipaikan henkilöstöaterian voimassa oleva hinta Kahvi: kaikissa toimipisteissä listahinta, vähintään 0,90 euroa Vuorossa oleva keittiöhenkilökunta, kevyt aamiainen 1,30 1,60 euroa Yhtymähallitus vahvistaa henkilöstön aterioiden hintoihin tarvittaessa tehtäviä muutoksia syyslukukauden 2016 alusta.

14 13 Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan 9 Kirjasto- ja tietopalvelujen palveluhinnasto Henkilökunta ja opiskelijat Muut asiakkaat Kirjastokortti 1. kortti maksuton maksuton Uusi kortti kadonneen tilalle 2 euroa 2 euroa Myöhästymismaksu, enintään 6 /nide DVD-levyt ja muut 1 vrk:n lainat 1,00 /nide/vrk ei lainata Tablettitietokoneet 1,00 /nide/vrk ei lainata Muu lainattava aineisto 0,20 /nide/vrk 0,20 /nide/vrk Vuoden vaihteessa velkasaldon tulee olla 0 euroa. Maksamattomat maksut jäävät asiakkaalle velaksi. 10 euroa ylittävät maksut aiheuttavat lainakiellon. Yli 15 euroa olevat myöhästymismaksut laskutetaan asiakkaalta. Hoitamattomat maksut voidaan siirtää perintään. Jäljenteet Paperijäljenteet 0,20 euroa/sivu 0,20 euroa/sivu Paperijäljenteet kopiokortilla 0,10 euroa/sivu 0,10 euroa/sivu (2,5 ja 7, pantti 5 ) Lähetetyt paperijäljenteet, 10 ensimmäistä sivua väh.5 e/artikkeli ylimenevät sivut 0,50 euroa/sivu Kaukopalvelu Kaukolainat kotimaasta 10 euroa/laina 10 euroa/laina Jäljenteet kotimaasta lähettäjäkirjaston määräämä maksu Kaukolainat ja jäljenteet ulkomailta lähettäjäkirjaston määräämä maksu + 5 euroa/laina Artikkelikopiot Varastokirjastosta maksuton 5 euroa/artikkeli Lainat Varastokirjastosta ja Eduskunnan kirjastosta 2,00 euroa 2,00 euroa Artikkelikopiot Varastokirjastosta maksuton 5 /artikkeli Muille kirjastoille lähetyt kaukolainat - 10 /laina Hakemattomasta kaukolainasta peritään hinnaston mukainen maksu Tietopalvelu Neuvonta ja opastus maksuton Kadonnut, vahingoittunut ja palauttamaton aineisto Kadotetusta, vahingoittuneesta tai palauttamattomasta aineistosta peritään uuden hankintahinta (vähintään 10 euroa) ja lisäksi toimenpidekulut 9 e/nide sekä kertyneet yliaikamaksut. Kadottamansa tai vahingoittuneen aineiston lainaaja voi korvata myös hankkimalla vastaavan julkaisun tilalle. DVD -levyn tai videokasetin voi korvata vain maksamalla korvaushinnan, mikä sisältää tekijänoikeusmaksun. Mikäli laina palautetaan vasta laskuttamisen jälkeen tai lainaaja korvaa kadottamansa tai vahingoittuneen aineiston hankkimalla itse vastaavan julkaisun tilalle, peritään kuitenkin toimenpidekulut ja kertyneet yliaikamaksut. Aineisto katsotaan kadonneeksi, ellei sitä palauteta 30 vuorokauden kuluessa eräpäivästä.

15 14 Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan 14 Tilapalvelut Käytössä olevien tilojen kohdentaminen Toimialan vastattavaksi kohdennetaan niiden yksinomaisessa käytössä olevat tilat kuten luokkahuoneet, työsalitilat, toimistohuoneet, taukotilat, sosiaalitilat, neuvottelutilat, varastot sekä toimintayksikön sisäiset käytävät jne. Toimialojen vastattavaksi tulee myös laskennallinen osuus kunkin käytössä olevan rakennuksen yhteistiloista kuten auloista, käytävistä, liikuntatiloista, porrashuoneista, teknisistä tiloista sekä muista yhteiskäyttöön sovituista tiloista. Toimialojen tilojen pinta-alan määräytymisperusteena käytetään huoneistoalaa. Sisäinen ja ulkoinen vuokraustoiminta Tilapalvelut hoitavat keskitetysti kaikki vuokrasopimukset ja tiloihin kohdistuvat palvelusopimukset. Kuitenkin lyhytaikaiset enintään 12 kk kestävät kurssiluonteiset, esim. työvoimahallinnon koulutuksiin liittyvät, tilavuokraukset voivat hoitaa tilojen käyttäjät suoraan ilman Tilapalvelujen apua. Hanketoiminnassa tarvittavien tilojen osalta toimialat tekevät vuokrasopimukset yhdessä Tilapalvelujen kanssa. Vuokrasopimuksissa hinnat ilmoitetaan verottomina ja mainitaan, että hintoihin lisätään kulloinkin voimassa olevan arvonlisäverokannan mukainen vero. Sopimuksista on lähetettävänä kopiot Tilapalveluihin. Kiinteistönpidon yhtenä tavoitteena on tarjota toimintayksiköille tarkoituksenmukaiset tilat varsinaisen toiminnan suorittamista varten. Tämä aiheuttaa kuntayhtymälle kuluja tilojen rakentamisesta, kunnossapidosta, perusparantamisesta ja ylläpidosta tai vaihtoehtoisesti vuokrakuluja, mikäli tilat vuokrataan ulkoa. Sisäisellä vuokralla halutaan kattaa tilojen tuottamisesta ja ylläpidosta aiheutuvat kulut, joten vuokraan sisällytetään seuraavat komponentit: - Pääomavastike - Korjausvastuu - Ylläpitovastike - Mahdolliset erilliskorvaukset lisäpalveluista - Mahdolliset korjausvastikkeet toiminnallisista muutostöistä Kuntayhtymän kiinteistöissä sisäiset vuokrat määritellään seuraavasti: Rakennuksille ja niissä oleville tiloille on määritelty tilojen käyttötarkoituksiin, ominaisuuksiin, kuntoon ja laajuuksiin perustuen tekninen nykyarvo, vuotuinen korjausvastuu ja tavoitteelliset ylläpitokustannukset Haahtela Kehitys Oy:n kehittämää ja ylläpitämää Kiinteistötietojärjestelmää hyväksikäyttäen. Tiloille on tehty käyttäjäkohdistus eli osoitettu, mille yksiköille eri tilat kuuluvat. Aulat, käytävät, ja muut yhteiskäytössä olevat tilat on eritelty käyttäjäkohdis-

16 15 tuksen yhteydessä. Yhteistilojen kustannukset on kohdistettu sijainnista ja käytöstä riippuen joko rakennuksen kaikille käyttäjille tai vain tietyille nimetyille käyttäjille erikseen määritettävillä osuuksilla. Rakennuksille laaditaan ylläpidon vuosibudjetit, jotka perustuvat aikaisempien vuosien toteutuneisiin kustannuksiin ja arvioituihin toiminta- ja kustannusmuutoksiin. Mikäli Tilapalvelujen vuosittain keräämä vuokran määrä ylittää todelliset ylläpitokustannukset tuloutetaan ylijäämä kuntayhtymälle, vastaavasti jos Tilapalvelujen keräämä vuokra jää alle todellisten kustannusten ei alituksia peritä tilojen käyttäjiltä vaan Tilapalvelujen tulos jää alijäämäiseksi. Vuokran suuruus määritellään rakennuksittain ja vuokralaisittain seuraavasti: Ylläpitovastike on määritetty rakennuksen vuosibudjettiin perustuen siten, että budjetoidut ylläpidon kustannukset jaetaan eri vuokralaisille tiloille laskettujen tavoitteellisten ylläpitokustannusten perusteella. Pääomavastike sisältää vuoden 2016 osalta kiinteistöjen budjetoidut vuotuiset lainojen korkokulut, peruspääoman koron sekä tulostavoitteen. Korjausvastuu määräytyy kiinteistötietojärjestelmän mukaisesti kiinteistöjen teknisestä nykyarvosta laskettuna. Poistot sisältyvät korjausvastuuseen ja ne kohdistetaan aiheuttamisperiaatteiden mukaisesti tilojen käyttäjille. Omassa rakennuksen osassa tai erillisessä rakennuksessa toimivien osaamisalueiden yhteiset tilat (esim. käytävät) jaetaan omien käytössä olevien tilojen pinta-alojen suhteessa. Kaikkien alojen yhteisten tilojen ylläpitokustannukset kuten ruokasalit, liikuntasalit ja kirjastotilat jaetaan opiskelijamäärän suhteessa. Mahdolliset muut erilliskorvaukset (esim. siivous) ja korjausvastikkeet sovitaan aina vuokralaisen kanssa erikseen. Ulkoa vuokrattujen tilojen osalta ulkoiseen vuokraan tullaan lisäämään käyttökustannukset siinä määrin kuin ne eivät sisälly vuokranantajalle jo maksettavaan osuuteen. Isännöintikustannukset lisätään myös ulkoa vuokrattuihin tilakustannuksiin. Vuokrasopimusten irtisanominen Mahdolliset tilojen irtisanomiset tulee tehdä joulukuun tai kesäkuun loppuun mennessä ja irtisanomiset astuvat voimaan elokuun tai tammikuun alusta. Ulkopuolisilta vuokrattujen tilojen osalta noudatetaan vuokrasopimuksen mukaisia ehtoja.

17 16 Ulkoinen vuokra Ulosvuokraus tilanteessa tiloja vuokrataan ulkopuolisille käyttäjille alueelliseen markkinahintaan. Vuokranmääräytymisperusteena käytetään Haahtela Kehitys Oy:n kiinteistötietojärjestelmän avulla laskettuja ylläpito- ja pääomakustannuksia. Ulosvuokrattavien tilojen vuokran määrää tarkistetaan vuosittain kiinteistöjen ylläpitoindeksin muutoksen verran kuitenkin niin, että vuotuinen korotus on vähintään 3 %. Mikäli indeksin pisteluku laskee, ulosvuokrattujen tilojen vuokran määrää ei lasketa. Parkkipaikkojen puhtaana- ja kunnossapidosta aiheutuvien kulujen kattamiseksi on parkkipaikkojen maksuja aiheellista tarkistaa siten, että ne vastaavat käytöstä aiheutuvia kuluja lukien voimassa olevat vuokrahinnat ovat liitteenä. Muu palvelutoiminta Vuoden 2009 alusta on otettu käyttöön kiinteistöjen vastuunjakotaulukko, jossa on määritelty tilojen käyttäjien sekä Tilapalvelujen välisiä kiinteistön pitoon liittyviä rajapintoja. Vastuunjakotaulukon mukaisesti veloitetaan sekä tarvikkeet että työkustannukset. Tuntiveloitushintana käytetään kiinteistöhoitajien laskennallista tuntihintaa, joka on 27,50 euroa/h. Tiloihin kohdistuvat muutostyöt Mahdollisista tilojen käyttäjille kohdistuvista muutostöistä tulee toimittaa tiedot Tilapalveluille kuluvan vuoden huhtikuun loppuun mennessä, jolloin ne voidaan sisällyttää seuraavan vuoden talousarvioon. Kustannusten kohdistaminen tapahtuu vastuunjakotaulukukon periaatteiden mukaisesti alkaen on otettu käyttöön erillinen rakennustyön tilauslomake. Lomake täytetään yhteistyössä työn tilaajan ja Tilapalvelujen edustajien kanssa ennen työn aloittamista. Vasta täytetty ja allekirjoitettu lomake käynnistää työsuorituksen.

18 17 SAVON KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ VUOKRAHINNAT Hintoihin lisätään arvolisävero 24 % - urheiluseurat liikuntasali, alv 10 % Vuokrattava tila Iso Sali (yli 350 m2) Kokoukset, näyttelyt, messut, harjoitusleirit yms. Yleishyödyllisten yhteisöjen*) järjestämät tilaisuudet + (jäsenkunnat) Liikuntasalin käyttö liikunnan harjoittamiseen: Liikuntatilaisuudet (vakiovuoro) Pikku Sali (alle 350 m2) Koillis-Savo käyttää tätä hintaa liikuntasaleissaan Kokoukset, näyttelyt, messut, harjoitusleirit yms. Yleishyödyllisten yhteisöjen *) järjestämät tilaisuudet + (jäsenkunnat) Liikuntasalin käyttö liikunnan harjoittamiseen: Liikuntatilaisuudet (vakiovuoro) Auditorio, erillistilaisuus Yleisötilaisuudet, kokoukset, näyttelyt, messut Arkipäivisin Ulkoinen hinta /tunti 79,25 39,65 25,75 44,45 16,60 14,20 31,65 Kaupallinen hinta /tunti 118,55 60,55 66,70 24,95 47,50 LA/SU Ulkoinen hinta /tunti 95,10 47,65 31,00 53,35 19,95 17,10 38,00 Kaupallinen hinta /tunti 142,65 71,45 80,00 29,90 57,00 Yleishyödyllisten yhteisöjen *) järjestämät tilaisuudet + (jäsenkunnat) 19,10 28,65 22,90 34,35 Auditorio, juhlasalin vuokrauksen yht. Yleishyödyllisten yhteisöjen *) järjestämät tilaisuudet + (jäsenkunnat) *) SPR, vammais- ja veteraanijärjestöt, vapaaehtoista 19,10 12,65 28,65 19,00 22,90 15,20 34,35 22,80 hyväntekeväisyyttä tekevät järjestöt Suurryhmäopetustilat 19,10 28,65 22,90 34,35 Teorialuokat, erilliset kokoustilat, takkahuoneet yms. 19,10 28,65 22,90 34,35 ATK-luokka, sis. koneet ja toimistoohjelmat - atk-lähituen palvelut 79,25 106,00 118,85 159,00 95,10 127,20 142,65 190,75 Kielistudio 44,53 66,50 53,20 79,83 Opetuskeittiö (huom. vuokraus edellyttää Sakky:laisen palkkaamista) Piha-alue, näyttely-, ym. tilaisuus Lämpöpistokkeellinen autopaikka/vrk 40,65 60,90 48,75 73,15 158,50 17,50 158,50 17,50 158,50 17,50 158,50 17,50

19 18 Vierassaunat, Muuruvesi Iso sauna 77,25 euroa/kerta (alv 0 %) 95,80 euroa/kerta (alv 24 %) Eräkokkimaja, Muuruvesi 133,90 euroa/kerta (alv 0 %) 166,00 euroa/kerta (alv 24 %) Majavatupa, Suonenjoki Henkilökunta Ulkopuoliset Kuntayhtymän opiskelijaryhmät 35,00 euroa/vrk (alv 0 %) 43,40 euroa/vrk (alv 24 %) 82,40 euroa/vrk (alv 0 %) 102,20 euroa/vrk (alv 24 %) 35,00 euroa/vrk Erillispalvelut Vahtimestarin erillispalveluhinta Juhlasalin tuolien järjestely ja poissiirto, koko sali Juhlasalin tuolien järjestely ja poissiirto, puoli salia Naulakkomaksu (mikäli palvelu järj.) Ulkoliputus Hintoihin lisätään mahd. ilta-, yö-, ylityö- ja sunnuntailisät Parkkipaikkojen hinnat kuntayhtymän omissa kiinteistöissä, sis. alv 24 % Lämpöpaikka Lämpöpaikka ja sisätilan lämmitin Kylmäpaikka 36,05 e/tunti 200,00 e/tilaisuus 101,60 e/tilaisuus 1,50 e/henkilö 101,60 e/päivä 45 euroa, kevät 35 euroa, syksy 15 euroa, kuukausi 65 euroa, kevät 45 euroa, syksy 20 euroa, kuukausi 25 euroa, kevät 20 euroa, syksy 7 euroa, kuukausi

20 Talousarvion täytäntöönpanoohjeet 2016 IISALMI Asevelikatu 24, Iisalmi KUOPIO Presidentinkatu 1, Kuopio Presidentinkatu 3, Kuopio Sammakkolammentie 2, Kuopio Kolmisopentie 7, Kuopio Pohjolankatu 1, Kuopio JUANKOSKI Hietapohjantie 926, Muuruvesi SIILINJÄRVI Haapamäentie 1, Toivala Siltasalmentie 450, Toivala VARKAUS Osmajoentie 75 A, Varkaus Osmajoentie 28, Varkaus VARKAUS Osmajoentie 75, Varkaus MIcrokatu 1 A-osa, Kuopio Savon koulutuskuntayhtymä PL 87, Kuopio Puh etunimi.sukunimi@sakky.fi