VIHDIN KUNTA. Pöytäkirja 2/ (10) Tarkastuslautakunta Aika klo 17:00-18:47. Kunnanvirasto, edustustila 4.

Transkriptio

1 Pöytäkirja 2/ (10) Tarkastuslautakunta Aika klo 17:00-18:47 Paikka Kunnanvirasto, edustustila 4.krs Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 7 Henkilöstönedustajien haastattelu 3 8 Tilintarkastajan tilikauden aikainen raportti (väliraportti) 4 9 Tarkastuslautakunnan toimintamallin mukainen seuranta 7 10 Ilmoitusasiat 9

2 Pöytäkirja 2/ (10) Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot Läsnä Lasanen Mikko puheenjohtaja Karjalainen Jari jäsen Lehikoinen Anita jäsen Nieminen Heidi varajäsen Poissa Leino Teemu varapuheenjohtaja Hiltunen Marjatta henkilöstön edustaja Muu Rahkonen-Rannikko Saara pöytäkirjanpitäjä Stång Anne henkilöstön edustaja 7 ajan klo :18 Rytkönen Merja henkilöstön edustaja 7 ajan klo :18 Kangas Yrjö henkilöstön edustaja 7 ajan klo :18 Haatainen Jorma henkilöstön edustaja 7 ajan klo :18 Jorma Nurkkala tilintarkastaja 7 ja 8 käsittelyn ajan klo :30 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Todettiin. Käsitellyt asiat 7-10 Allekirjoitukset Mikko Lasanen puheenjohtaja Saara Rahkonen-Rannikko pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Jari Karjalainen pöytäkirjantarkastaja Anita Lehikoinen pöytäkirjantarkastaja Pöytäkirja ollut yleisesti nähtävillä Kunnan yleisessä tietoverkossa

3 Pöytäkirja 2/ (10) Tarkastuslautakunta Henkilöstönedustajien haastattelu tark Vihdin tarkastuslautakunta on kokouksessaan päättänyt kutsua kevään kokouksiin haastateltavaksi kunnan johtavia viranhaltijoita sekä henkilöstön edustajat arviointikertomuksen valmistelua varten. Vihdin kunnan hallintosäännön (Kv , liite 6) 67 mukaisesti tilintarkastajalla ja lautakunnan määräämillä luottamushenkilöillä ja viranhaltijoilla on velvollisuus olla läsnä lautakunnan kokouksessa lautakunnan niin päättäessä. Tarkastuslautakunnan kokoukseen on kutsuttu henkilöstönedustajat kertomaan edellisvuodesta sekä muista ajankohtaisista asioista. Valmistelija Saara Rahkonen-Rannikko, saara.rahkonen-rannikko(at)vihti.fi, p Esittelijä Ehdotus Päätös Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Tarkastuslautakunta kuulee henkilöstönedustajia ja merkitsee käydyn keskustelun tiedoksi. Ehdotus hyväksyttiin

4 Pöytäkirja 2/ (10) Tarkastuslautakunta Tilintarkastajan tilikauden aikainen raportti (väliraportti) 310/ /2018 tark Vihdin kunnan hallintosäännön (Kv ) 65 mukaan kunnan ulkoisesta valvonnasta vastaavat tarkastuslautakunta ja tilintarkastaja kuntalain ja hallintosäännön mukaisesti. Tarkastuslautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus (Hallintosääntö 67). Kuntalain (410/2015) 121 :n 2 mom. mukaan tarkastuslautakunnan yhtenä keskeisenä tehtävänä on valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Kunnan hallintosäännössä :ssä 75 määrätään lisäksi tarkastuslautakunnan valmistelusta valtuustolle seuraavaa: Lautakunta antaa valtuustolle 1. vähintään viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä arvionsa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta edellisenä vuonna. 2. Arvionsa tilintarkastuskertomuksessa tehdyistä muistutuksista sekä asianomaisten niistä antamista selityksistä ja kunnanhallituksen lausunnosta. 3. Ehdotuksen toimenpiteistä, joihin lautakunnan valmistelu ja tilintarkastuskertomus antavat aihetta. Sen lisäksi, mitä kuntalaissa säädetään, tarkastuslautakunnan on Vihdin kunnan hallintosäännön 68 :n mukaisesti: a. seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista sekä muutoin kin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tar peen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi; b. huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voi ma va rat, jotka mahdollistavat tilintarkastuksen suorittamisen hyvän ti lin tar kas tus tavan edellyttämässä laajuudessa, sekä c. tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen val vonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tar koi tuk sen mu kai sel la tavalla; d. arvioitava hallinnon ja taloudenhoidon sekä palvelutoiminnan tar koi tuk senmu kai suut ta; e. hyväksyttävä tilintarkastajan tarkastussuunnitelma. Tilintarkastajan tehtävät: Tilintarkastuskertomuksesta säädetään kuntalaissa.

5 Pöytäkirja 2/ (10) Vastaavasti kuin tarkastuslautakunnan myös tilintarkastajan tehtävistä säädetään kuntalaissa. Kuntalain (410/2015) 123 mukaan tilintarkastajan tehtävänä on tarkastaa tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös: 1) onko kunnan hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti; 2) antavatko kunnan tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta; 3) ovatko valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita; 4) onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti. Tilintarkastajan tulee noudattaa valtuuston ja tarkastuslautakunnan antamia ohjeita, mikäli ne eivät ole ristiriidassa lain, hallintosäännön tai julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan kanssa. Lisäksi kuntalain mukaan tilintarkastajan on ilmoitettava havaitsemistaan olennaisista epäkohdista viipymättä kunnanhallitukselle annettavassa tilintarkastuspöytäkirjassa. Tilintarkastuspöytäkirja annetaan tiedoksi tarkastuslautakunnalle. Lisäksi hallintosäännön 73 mukaisesti tilintarkastajan tulee ilmoittaa tarkastussuunnitelman toteutumisesta ja tarkastushavainnoistaan tarkastuslautakunnalle. Tilintarkastajan raportti: Tilintarkastaja on toimittanut tarkastuslautakunnalle tilikaudenaikaisen väliraportin (salassa pidettävä, JulkL 24 kohta 15) tilikauden tarkastuksista ja tarkastuksissa tehdyistä keskeisistä havainnoista. Tilintarkastaja esittelee raportin kokouksessa tarkastuslautakunnalle sille hallintosäännössä ja kuntalaissa määrättyjen tehtävien suorittamiseksi; tilintarkastajan tehtävien seuraamiseksi sekä kunnan hallinnon ja taloudenhoidon arvioimiseksi. Oheismateriaali Tilintarkastajan raportti (salassa pidettävä, JulkL mom.) Valmistelija Saara Rahkonen-Rannikko, saara.rahkonen-rannikko(at)vihti.fi, p Esittelijä Ehdotus Päätös Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi tilintarkastajan antaman raportin tilikaudenaikaisesta tarkastuksesta. Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi tilintarkastajan esittelemän tilikauden 2018 väliraportin (salassa pidettävä, JulkL mom)

6 Pöytäkirja 2/ (10)

7 Pöytäkirja 2/ (10) Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan toimintamallin mukainen seuranta tark Tarkastuslautakunta toimii kunnassa kuntalain mukaisesti hallinnon ja talouden tarkastuksen sekä arvioinnin järjestämistä varten. Tehtävänsä toteuttamiseksi tarkastuslautakunta on laatinut toimintasuunnitelman ja päättänyt sen yhteydessä ( ), että lautakunnan toimikauden aikana kukin tarkastuslautakunnan jäsen seuraa omalle vastuualueelleen kuuluvan keskuksen hallinnonalan ja toimielinten työskentelyä sekä asetettujen tavoitteiden toteutumista. Vuoden 2018 hallinnon ja talouden arvioinnin järjestämiseksi tarkastuslautakunta on päättänyt, että vastuualuekohtainen tarkastelu käydään läpi seuraavasti: - lokakuun 2018 kokouksessa: tammi-maaliskuun 2018 raportointi, - marraskuun 2018 kokouksessa: huhti-kesäkuun 2018 raportointi, - tammikuun 2019 kokouksessa: heinä-syyskuun 2018 raportointi, - helmikuun 2019 kokouksessa: loka-joulukuun 2018 raportointi toimielinten päätöspöytäkirjojen perusteella. Tarkastuslautakunta on päättänyt jakaa ( ) toiminnan tarkastamista ja seurantaa varten lautakunnan jäsenten vastuualueet toimikauden ajaksi seuraavasti: Palvelukeskus Toimielin Vastuuhenkilö Sivistyspalveluiden palvelukeskus (Elinvoimapalveluiden palvelukeskus) - Lasten ja nuorten lautakunta sekä - Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Jari Karjalainen Infra- ja tukipalveluiden palvelukeskus, (Elinvoimapalveluiden palvelukeskus) Konsernipalveluiden palvelukeskus (Elinvoimapalveluiden palvelukeskus) Konsernipalveluiden palvelukeskus, sosiaali- ja terveyspalvelut - Kaavoitus- ja tekninen lautakunta - Ympäristölautakunta Kunnanhallitus Perusturvakuntayhtymä Karviainen, yhtymähallitus Strategian seuranta (tuloskortit) Anita Lehikoinen Teemu Leino Kaddi Bergström Mikko Lasanen Valmistelija Saara Rahkonen-Rannikko, saara.rahkonen-rannikko(at)vihti.fi, p Esittelijä Ehdotus Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Tarkastuslautakunta päättää merkitä vastuualueittaisen raportoinnin (ajalta heinä-syyskuun 2018) tiedoksi.

8 Pöytäkirja 2/ (10) Päätös Ehdotus hyväksyttiin ja todettiin, että edellisvuoden heinä-joulukuun vastuualueittaisen raportoinnin perusturvakuntayhtymä Karviaisen (yhtymähallitus) osalta antaa seuraavassa kokouksessa Kaddi Bergströmin varahenkilö Heidi Nieminen tark Tarkastuslautakunta on päättänyt ( ) käsitellä helmikuun 2019 kokouksessa loka-joulukuun 2018 raportoinnin. Perusturvakuntayhtymä Karviaisen osalta kokouksessa käsitellään heinä-joulukuun raportointi. Raportin kokouksessa antaa kokouksessa päätetysti Kaddi Bergströmin varahenkilö Heidi Nieminen. Valmistelija Saara Rahkonen-Rannikko, saara.rahkonen-rannikko(at)vihti.fi, p Esittelijä Ehdotus Päätös Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Tarkastuslautakunta päättää merkitä vastuualueittaisen raportoinnin (ajalta lokajoulukuu 2018 ja Karviaisen heinä-joulukuu ajalta) tiedoksi. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti merkitä vastuualueittaisen raportoinnin tiedoksi

9 Pöytäkirja 2/ (10) Tarkastuslautakunta Ilmoitusasiat tark ) Seuraava kokous , sivistyskeskuksen johtavien viranhaltijoiden haastattelu 2) Muut asiat Esittelijä Ehdotus Päätös Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Tarkastuslautakunta merkitsee ilmoitusasiat tiedoksi. Ehdotus hyväksyttiin

10 Pöytäkirja 2/ (10) Pöytäkirjan muutoksenhakuohje Muutoksenhakukiellot Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 136 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisva litusta, kos ka päätös kos kee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa: 7-10 Alempana kohdassa oikaisuvaatimusohjeet mainituista päätöksistä ei saa tehdä valitusta, koska niistä voi daan tehdä oi kaisuvaatimus. Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus Oikaisuvaatimusohjeet: Päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen seuraavista pykälistä: os. PL 13, Nummela, käyn ti osoite: Ase mantie 30, sähköposti: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimuk sesta on käy tävä ilmi vaa ti mus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Jos viranhaltijalla, työntekijällä tai viranhaltija- tai työntekijäyhdistyksellä on oikeus panna asia vi reille työtuo mioistui messa, viranhaltija tai työntekijä ei voi saattaa sitä oikaisuvaatimuksena käsitel täväksi. Valitusosoitus: Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaa timuksen johdosta an nettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksella vain se, joka on tehnyt oikaisuvaati muksen. Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa pää tökseen hakea muutosta kunnal lisvalituksella myös asianosainen se kä kunnan jäsen. Kunnallisvalitus, pykälät ----, valitusaika 30 päivää, osoitetaan Helsingin hallinto-oikeudelle os. Radanrakenta jantie 5, Helsinki, sähköposti: Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa Hallintovalitus, pykälät ----, valitusaika 30 päivää, osoitetaan Helsingin hallinto-oikeudelle os. Radanrakenta jantie 5, Helsinki, sähköposti: Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa Hallintovalitus, pykälät -----, osoitetaan Vaasan hallinto-oikeudelle os. PL 204, Vaasa, käyntiosoite: Korsholmanpuistikko 43, sähköposti: Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, kolmantena päivänä sähköpostin lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Kunnanjäsenen katsotaan saanen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun päätöksen sisältävä pöytäkirja on nähtävänä kunnan yleisessä tietoverkossa.