Otsikko/ kirjoitetaan Calibri fontilla pistekoko noin 14 tai 16, lihavoitu

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Otsikko/ kirjoitetaan Calibri fontilla pistekoko noin 14 tai 16, lihavoitu"

Transkriptio

1 Tasekirja 204 Otsikko/ kirjoitetaan Calibri fontilla pistekoko noin 4 tai 6, lihavoitu

2

3 LIPERIN KUNNAN TASEKIRJA 204 A. Tilinpäätössäännökset 3 B. Tilinpäätösasiakirjat 3 C. TOIMINTAKERTOMUS 204.Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa.kunnanjohtajan katsaus Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset -2 3.Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Kunnan henkilöstö 6 5.Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 7 2.Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 3.Tilikauden tuloksen muodostuminen 2 32.Toiminnan rahoitus 22 4.Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaistulot-ja menot 25 6.Kuntakonsernin toiminta ja rahoitus 6.Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Konsernin toiminnan ohjaus Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet 7.Asiaa koskeva sääntely Tilikauden tuloksen käsittely Talouden tasapainottamistoimenpiteet 34 D. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN. Tavoitteiden toteutuminen.valtuustokauden kuntastrategian taloustavoitteet 35 2.Toimialojen tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointien toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen 94-95

4 2 E. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT. Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Konsernilaskelmat F. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT G. ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT 25 H. TILINPÄÄTÖSTÄ VARMENTAVAT ASIAKIRJAT 26

5 3 A. TILINPÄÄTÖSSÄÄNNÖKSET Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain sekä soveltuvin osin kirjanpitolain- ja asetuksen säännöksiä (KuntaL 68 ). Kuntalaki on kirjanpitolakiin nähden erityislain asemassa. Siltä osin kuin mainittujen lakien säännökset poikkeavat toisistaan noudatetaan kuntalakia (KPL 8:5 ). Kirjanpitolain säännösten soveltamisesta antaa ohjeet kirjanpitolautakunnan kuntajaosto (KuntaL 67 ). Myös konsernitilinpäätöksen laadinnassa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia (KuntaL 68 a ). Kunnan tilinpäätöksen sisältö määritellään kuntalaissa. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus (KuntaL 68.2 ). Lisäksi kunnan, joka tytäryhtiöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimista ohjeistetaan tarkemmin kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antamassa yleisohjeessa kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimisessa. Tilinpäätöslaskelmat laaditaan kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeiden mukaisiin kaavoihin. Liitetietojen antamisessa noudatetaan kuntajaoston antamaa yleisohjetta. B. TILINPÄÄTÖSASIAKIRJAT Tilinpäätöksen muodostavat tasekirja ja tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat (KPL 3:8 ja 3 ). Tilinpäätöksen käsittelyssä laaditaan lisäksi tarkastusasiakirjat eli tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus.

6 4 C. TOIMINTAKERTOMUS 204. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa. Kunnanjohtajan katsaus Vuoden 204 tulos oli yli 2 M parempi kuin talousarviossa ennakoitiin. Säästöt muodostuivat palvelurakenneuudistuksista (keskittämiset, kouluratkaisut) ja erilaisista henkilöstömme tehtäväjärjestelyistä. Jo edeltävänä vuonna 203 henkilöstökulut olivat -2% edellisvuoden tilinpäätökseen nähden. Henkilöstömme onkin sitoutunut kaikilla toimialoilla talouden ja toiminnan yhteensovittamiseen. Toimintakate oli 60,2 M, jossa oli kasvua vain 0,4% tilinpäätökseen 203 nähden. Vuosikate oli 4.5 M poistojen ollessa 2.3 M. Tilikauden ylijäämä nousi 2.4 M :oon. Kumulatiivinen alijäämä supistui n euroon. Valtionosuudet pienentyivät n..6 M. Verotulokehitys oli 7,3 % eli kasvua edellisvuoden tilinpäätökseen nähden 2.7M. Liperin kunnan lainakanta oli vuoden vaihteessa / asukas. Investoinnit Uutena talonrakennuskohteena vuoden 204 aikana käynnistyi Liperin terveyskeskushanke. Kohde valmistuu vuoden 206 puolella. Muutoin talonrakennusmäärärahat kohdistuivat korjausrakentamiseen mm. virastotalon ilmanvaihtojärjestelmien rakentamiseen. Kunnallistekniikkaan panostettiin aikaisempien vuosien tason verran noin 2M :lla. Pärnävaaran urheilukeskus ja sen tulevaisuus oli median puheenaiheena syyskauden. Sopimukseen päästiin budjettikokousten yhteydessä. Liperin kunta vastaa jatkossa latuverkostosta Liperin kunnan puolella Pärnävaaran alueella. Uusi terveyskeskus rakenteilla Yleinen kehitys Vuoden vaihteessa 204 asukasluku oli 2.335, jossa on miinusta 6 henkilöä edellisvuoteen nähden. Liperissä syntyi 40 lasta. Kuolleiden henkilöiden määrä oli 2. Syntyneiden enemmyys oli 9 henkilöä. Tulomuutto oli 672 ja lähtömuutto 76 eli lähtijöitä oli 89 henkilöä enemmän kuin tulijoita. Vertailun vuoksi vuoden 203 tietoja. Liperissä syntyneiden (47) lasten määrä oli samaa luokkaa kuin edellisvuonna (43) ja se oli 4 enemmän kuin kuolleiden määrä, joka oli 06. Tulo- ja lähtömuutossa tapahtui sen sijaan muutos, jonka kokonaisvaikutus (kuntien välinen muutto + maahan muutto / maasta muutto) oli negatiivinen -4 henkilöä.

7 5 Toimialakuulumisia Sivistystoimi Kunnanvaltuusto vahvisti sivistystoimen vuoden 204 talousarvion nettosummaksi , mikä oli pienempi kuin edellisenä vuonna. Valtuusto teki vuoden alussa merkittäviä koulurakenneratkaisuja; Viinijärven yläkoulu yhdistettiin Liperin kouluun ja Käsämän alakoulu lakkautettiin ja lapset siirtyivät Viinijärven alakouluun syksystä 204. Tässä yhteydessä tehtiin myös uudelleenjärjestelyjä Viinijärven päivähoito-, vapaa-aika- ja työpajatilojen osalta. Päivähoito siirtyi Viinijärven koulun tiloihin. Vapaa-aikapalvelut siirtyivät kunnan omistamiin entisiin päivähoidon tiloihin ja työpaja siirtyi Ylämyllylle. Toiminnallisesti työpajatoimintoja on kaikissa taajamissa. Määrärahamuutoksia ei tehty kummassakaan osavuosikatsauksessa. Tilinpäätös ylitti talousarvion Perusopetuksen tulosalue on suurin sivistyksen tulosalueista, joten jo prosentinkin muutos suunnitellusta on merkittävä muutos. Tilikauden tulos perusopetuksessa oli , joka ylittää talousarvion 3,4 %, ( ). Suurimmat ylitykset aiheutuivat perusopetuksen tulosalueella Muun opetustoiminnan asiakaspalvelujen ostoista kunnilta (kotikuntakorvaukset )ja kuntayhtymiltä (mm. sairaalakouluopetus ja Honkalampi-säätiö ) sekä kuljetuspalvelujen ylitys (Waltti-korttijärjestelmän uusinta). Henkilöstökulut ylittyivät perusopetuksessa Sivistystoimen sairauspoissaoloprosentti oli kunnan toiseksi pienin 3,0 %. Varhaiskasvatuksen tulosalueella menot olivat pienemmät kuin edellisenä vuonna. Tuntiperusteinen maksujärjestelmä sekä loma-aikojen hyvityskäytännöt vaikuttivat tulokseen. Perheet valitsivat vieläkin pienempiä tuntivarauksia ja loma-aikoina lapsia oli edellisiin vuosiin nähden vähemmän hoidossa. Tulot putosivat edellisestä vuodesta ja nettosäästö oli Rakenteellisilla ratkaisulla toimiala on pystynyt siirtämään uusien päiväkotiryhmien perustamista. Vuonna 204 jäi neljä perhepäivähoitajaa eläkkeelle, mikä on tarkoittanut 6 paikan vähenemistä. Sosiaali- ja terveystoimi Sosiaali- ja terveystoimessa vuosi 204 painottui Liperin oman sosiaali- ja terveystoimen rakentamiseen ja sen kehittämiseen sekä osittain myös yhteistoiminnan purkuun liittyvien selvitysten tekemiseen. Uusi laaduntunnustus myönnettiin Liperin kunnan sosiaali- ja terveyspalveluille. Laaduntunnustus on voimassa asti. Vuoden 204 talousarvio oli , joka sisältää lisämäärärahan erikoissairaanhoitoon Talousarvioon nähden toimintakatteen toteuma oli 98,0 %, eli sosiaali- ja terveyspalvelut jäivät 0,8 milj. alle talousarvion. Vuosien välinen kasvu oli,6 % eli 0,6 milj.. Tilinpäätökseen 203 nähden ei voida vertailla toimintakulujen tai tuottojen kehitystä, koska OKULI:n yhteistoiminnan vuoksi ei ole saatavissa vertailutietoa aiemmilta vuosilta. Vertailutietona voidaan käyttää vain sosiaali- ja terveystoimen toimintakatetta. Sosiaali- ja terveyspalveluissa lääkäreiden ja sairaanhoitajien vastaanottopalvelut keskitettiin Liperin terveyskeskukseen. Ostopalvelulääkäreiden käyttöä vähennettiin lääkärien vastaanotolla. Kaikki lääkärien virat täyttyivät vuoden 204 aikana, lukuun ottamatta avoinna ollutta ylilääkärin virkaa. Ylilääkärin virka on täytetty sosiaali- ja terveyslautakunnassa helmikuussa 205 ja uusi ylilääkäri aloittaa toukokuussa. Hammashuollossa oli vuoden aikana yhden hammaslääkärin verran ostopalvelua. Työterveyshuolto ostetaan edelleen ostopalveluna. Liperin mielenterveys- ja päihdepalvelut organisoitiin uudelleen siten, että palvelut siirtyivät..204 terveyspalveluista psykososiaalisiin palveluihin. Liperin uuden terveyskeskuksen suunnittelu oli keskiössä vuoden 204 aikana. Laitoshoitoa purettiin siten, että terveyskeskussairaalan paikkamäärää vähennettiin..204 alkaen 35:stä 32:een. Suunnitelma laitoshoidon (Iltaruskon) muuttamisesta tehostetuksi palveluasumiseksi laadittiin. Pienryhmäkotitoiminnan laajentaminen mahdollistui, kun yksi uusi pienryhmäkoti valmistui Penttilän pihaan vuoden 204 lopussa.

8 6 Sosiaali- ja terveyspalveluissa panostettiin palveluohjaukseen, erityisesti riskiryhmiin kuuluvien ikääntyneiden osalta. Vanhuspalvelulain edellyttämä vastuutyöntekijätoiminta organisoitiin vuoden 204 aikana. Monitoimijainen Ikäihmisten neuvoston aloitti toimintansa. Medinet sähköistä omahoito palvelua on tehty tunnetuksi kuntalaisille. Syksyn 204 aikana suunniteltiin sosiaalitoimen alaisuuteen moniammatillinen ja poikkihallinnollinen perhekeskus. Perhekeskuksen palveluiden piiriin kuuluvat psykologi- ja kuraattoripalvelut, perheohjaaja- ja perhetyöntekijäpalvelut, sosiaalityöntekijä, puhe- ja toimintaterapeuttipalvelut. Perhekeskus aloitti toimintansa vuoden 205 alusta. Aikuissosiaalityön haaste on vastata monialaisessa verkostossa omalla osuudellaan mm. nuorisotakuuseen, koulutuksen ja työllistymisen esteiden poistamiseen sekä pitkäaikaistyöttömyyden vähentämiseen. Yhteistyötä vahvistettiin työllisyyspalvelujen ja kunnan muiden hallintokuntien kanssa kuntouttavan työtoiminnan järjestämiseksi. Kuntaan perustettiin monialainen työllisyyspalvelujen työllistämisen koordinaatiotyöryhmä, jossa aikuissosiaalityö on omalla asiantuntemuksellaan mukana. Valtion ja kunnan palveluiden yhteispalvelupisteen keskimääräinen asiakasmäärä oli 86 / kuukausi. Tekninen toimi Teknisen lautakunnan toimintakate oli talousarvioon nähden reilut parempi. Tulos muodostui ennan kaikkea koko toimialan ennakoitua pienemmistä menoista. Erityisesti tähän vaikutti sähkön ja lämmön ennakoitua pienemmät menot. Maankäytön työryhmä on vakiinnuttanut asemansa maakäytön suunnittelua ennakoivana työryhmänä. Vuoden 204 aikana hyväksyttiin mm. maapoliittinen ohjelma vuosille Vuonna 204 rakennuslupa- ja toimenpidelupahakemuksia käsiteltiin 25 kpl, näistä ok-taloja 24 kpl, paritaloja 3 kpl, rivitaloja 2 kpl ja kerrostaloja kpl. Haja-asutusalueen rakennusosuuden enemmyys oli 75% / 25%. Lomarakennuksiin myönnettiin lupia 0 kpl ja käyttötarkoituksen muutoksia lomarakennuksesta vakituiseksi asunnoksi tehtiin viisi kappaletta, edellisvuonna käyttötarkoituksen muutoksia oli myös viisi kappaletta. Vertailun vuoksi vuonna 203 rakennuslupa- ja toimenpidelupahakemuksia käsiteltiin 34 kpl, joista ok-taloja 39 kpl, paritaloja 8 kpl ja rivitaloja 0 kpl ja kerrostaloja 0 kpl. Omakotitalojen rakentaminen jakaantui haja-asutusalueen ja kaava-alueen välillä suhteella 59%/4%. Henkilöstöpolitiikka Valtuustolle tulevassa henkilöstökertomuksessa avataan yksityiskohtaisemmin henkilöstöasioita. Liperin kunnan henkilöstömäärä väheni edelliseen vuoteen verrattuna 23 % ollen vuoden lopussa 873 henkilöä. Henkilöstömäärältään suurin yksikkö oli sosiaali- ja terveysosasto, jonka henkilöstömäärä pienentyi edelliseen vuoteen verrattuna OkuLi-yhteistoiminnan purkautumisen vuoksi. Henkilöstöstä 78 % työskenteli vakituisessa virka- tai työsuhteessa kuntaan. Liperin kunta on julkiselle hallinnolle tyypillisesti naisvaltainen organisaatio. Henkilöstöstä vajaa 8 % oli naisia. Eläke siirtymä oli edellisten vuosien kaltainen. Talouden tasapainottamiseksi kulujen kehitykseen on pyritty vaikuttamaan mm. rajoittamalla sijaisten käyttöä sekä harkitsemalla entistä tarkemmin vapautuvien vakanssien täyttämistä. Sairauspoissaolojen kehitys näyttää suotuisalta. Sairauspoissaoloissa oli laskua edelliseen vuoteen verrattuna 882 kalenteripäivän verran. Koko kunnan osalta sairauspoissaoloprosentti oli 4,, joka tarkoittaa laskua edelliseen vuoteen verrattuna, prosentin verran. Yhden sairauspäivän hinnaksi tuli 84,95 euroa. Työtapaturmien osalta kehitys on ollut noususuuntaista. Työtapaturmista aiheutuneiden poissaolopäivien määrä nousi 302 kalenteripäivän verran. Suurin osa tapaturmista oli kaatumis- tai putoamistilanteissa tapahtuneita. Henkilöstön osallistuminen koulutuksiin oli vuonna 204 edellistä vuotta suurempaa ja henkilöstöstä koulutuksiin osallistuneet olivat koulutuksissa keskimäärin 2,8 kalenteripäivää. Koulutuksiin osallistuttiin yhteensä 689 työpäivänä.

9 7 Työllisyys ja elinkeinopolitiikka Pohjois-Karjalassa oli joulukuun lopussa työtöntä työnhakijaa, 525 henkilöä (4,2 %) enemmän kuin vuosi sitten. Joensuun seutukunnalla oli joulukuun lopussa työtöntä työnhakijaa, 462 henkilöä (5, %) enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Työttömien osuus työvoimasta oli seudulla 6,8 %. Liperin työvoimasta 586 työttömyysaste oli 3.2 %, mikä tarkoittaa 765 työtöntä henkilöä. Liperissä alle 20- vuotiaita oli työttömänä 24 nuorta ja alle 25-vuotiaita 97 nuorta. Nuorten työttömyyteen liittyy yleensä lyhytaikaisuus ja Joensuun kaupunkiseudulla työttömät nuoret ovat yleensä koulutetumpia kuin muualla maakunnassa. Joensuun seudun maaseutupalvelut Maaseutupalveluiden toimipisteverkostoon ei tullut muutoksia. Joensuun seudun maaseutuohjelma valmistui kevätkesästä 204. Ohjelmaa valmisteltiin virkamiestyönä yhteistyössä ProAgria Pohjois-Karjalan kanssa. Monet yhteistyötahot osallistuivat myös ohjelman valmisteluun. Hanketoiminnan valmistelussa seudulla oli havaittavissa toimintakulttuurinen muutos kiitettävään suuntaan. Eri sidosryhmät yhteistyössä valmistelivat ohjelmakauden vaihtuessa kehittämishankkeita niin maaseudun elinkeinojen kuin asumismaaseudunkin osalta. On oletettavaa, että tämä työtapa johtaa yhä paremmin kohdentuviin hankkeisiin ja sitä myötä edesauttaa investointien syntymistä. Joensuun seudun maaseutupalvelut olivat aktiivisesti mukana 8 eri hankkeen suunnittelutyössä. Leader ja kylätoiminnassa oltiin aktiivisesti mukana. Ohjelmakausien vaihtuminen ja varsinkin uuden rahoituskauden käynnistymisen myöhästyminen aiheutti hiipumista hankerintamalla. Kuitenkin tärkeimmät toimenpiteet, kuten maidontuotannon kehittäminen, lähielintarvikesektori ja viljelijöiden tukikoulutus saatiin turvattua väliaikaisrahoituksella. Uuden ohjelmakauden myöhästymisen vuoksi maaseudun pienyritysrahoituksessa riitti rahaa vain ensimmäisen vuosipuoliskon osalle ja monia kohteita jäi siksi rahoittamatta. Seutukunnalle syntyi maaseuturahaston rahoituksella 3 uutta yritystä ja uusia työpaikkoja 23. Alkutuotanto Liperissä Aktiivi tukia hakeneita tiloja oli 30 tilaa, mikä on seitsemän tilaa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Vastaavasti keskipeltoala/tila kasvoi,29 hehtaarilla ollen 42,97 ha. Lypsykarjoista lopetti tuotantonsa 6 tilaa, lypsykarjatiloja oli vuoden lopussa 74 kpl. Maidontuotannonkokonaismäärä on lopettaneista tiloista huolimatta kuitenkin noussut litraa edelliseen vuoteen verrattuna, mikä on 3,2 % lisäystä. Koko maakunnassa nousua oli,77 % ja valtakunnassa 3, %. Myönteisiä rahoituspäätöksiä saatiin kahteen uuteen lypsykarjarakennukseen, yhden peruskorjaukseen ja yhteen uuteen lihakarjarakennukseen sekä kasvihuoneen- ja pakkaamotilan laajennukseen. Lisäksi rahoituspäätöksiä saatiin useisiin rehuvarastojen ja lantaloiden rakentamisiin ja laajentamisiin. Kaiken kaikkiaan perusmaatalouden investoinnit kehittyivät kiitettävästi monen hiljaisemman vuoden jälkeen ollen 7,9 M. Näihin saatiin avustusta,55 M ja korkotukilainaa 3,22 M. Sukupolvenvaihdoksia on tehty melko aktiivisesti. Niitä toteutui yhdeksän kappaletta, mikä on kolme prosenttia aktiivitilojen määrästä. Nuorten viljelijöiden aloitustukena myönnettiin kahdeksalle sukupolvenvaihdokselle avustuksia yhteensä euroa ja

10 8 korkotukilainoja yhteensä euroa. Luomutilojen lukumäärään väheni seitsemällä tilalla, ollen 32 tilaa ja luomusopimuksen mukainen pinta-ala väheni 78 ha, ollen 790 ha, mikä on noin 4 % kokonaisviljelyalasta. Hanke ja pienyritystoiminta Liperissä Liperin oli mukana yhdessätoista hankkeessa, joista kuusi jatkui vuodenvaihteen yli. Leaderista rahoitettiin Liperiin kaksi yrityshanketta, myönteisten rahoituspäätösten määrän ollessa euroa. Uusia yrityksiä näihin muodostui kaksi kappaletta ja uusia työpaikkoja syntyi neljä. Maaseudun pienyritysrahoitus puolella oli yritysinvestointikohteita yhteensä kuusi myönteisten rahoituspäätösten määrän ollessa Uusia yrityksiä käynnistyi yksi ja investoinnit loivat uusia työpaikkoja kaksi. Josekin Yrityspalvelut Josek Oy:n palveluja käytti Liperistä vuoden aikana 48 asiakasta, joiden kanssa oli tapaamisia, yhteydenottoja ja taustatyötä yhteensä 42 kappaletta. Yritystoimintaa suunnittelevia oli neuvonnassa 66 henkilöä. Suurimmat palvelutarpeet kohdistuivat alkuneuvontaan eli henkilöasiakkaiden perustamisneuvontaan, yritysten yleisneuvontaan ja omistajanvaihdosneuvontaan. Yrityskauppoja tapahtui 2 kappaletta, joissa Josek oli mukana. Uusia yrityksiä perustettiin 50 kappaletta ja 5 yritystä lopetti toimintansa. Yleisin syy yrityksen lopettamiseen oli yksityisten elinkeinonharjoittajien toiminnan lopettaminen. Vuoteen 203 samaan ajankohtaan verrattuna yritysten perustanta ja niiden lopettaminen oli suurin piirtein samalla tasolla. Terveyttämistä tarvitsevia yrityksiä oli 7 kappaletta. Tämä kohderyhmä on lisääntynyt jonkin verran edellisestä vuodesta. Kehittämisneuvontaa annettiin 22 yritykselle ja kuudelle yritykselle annettiin kansainvälistymisneuvontaa. Liperi Asiakkaat Tapahtumat Uudet yritykset Lakanneet Erotus Yritystoiminnan ja Josek-palvelun kuvausta aikajänteellä Liperissä Hanketoiminta Josek Oy:n hallinnoimat tai toteuttamat EU-hankkeet: Lisää Potkua Venäjän kauppaan, Place for Growth ja Pohjois- Karjalan tuotannollisten alojen uusiutumisohjelma ovat edelleen meneillään. Lisää potkua Venäjän kauppaan hankkeella lisätään yritysneuvojien osaamista Venäjän kauppaa käyvien yritysten neuvonnassa ja parannetaan yritysten osaamista käydä Venäjän kauppaa. Place for Growth -hankkeella vahvistetaan Joensuun seudun imagoa ja haetaan alueelle uusia investointeja. Pohjois-Karjalan tuotannollisten alojen uusiutumisohjelma auttaa yrityksiä hankesuunnitelmien ja rahoitushakemusten laatimisessa, pitkäjänteisessä ja strategisessa kehittämisessä, tuoteideoiden arvioinnissa, tuote- ja menetelmäkehityksessä sekä kontaktien ja verkostojen luomisessa. HYMY-hanke ja Kaupaks-hanke päättyivät vuonna 204. HYMY-hankkeen tavoitteena oli lisätä hyvinvointialan yksityisten palveluntuottajien sekä julkisen sektorin yhteistyötä sekä lisätä hyvinvointialan yritysten liiketoimintaosaamista ja keskinäistä yhteistyötä. Kaupaks-hanke auttoi Joensuun seudun yrityksiä rakentamaan venäläisasiakkaille suunnattuja tuotteita ja palveluita.

11 9 Keväällä käynnistynyt Hankintatoiminnasta strateginen menestystekijä projekti lähti vauhdilla käyntiin ja sen asiakkaana on ollut useita yrityksiä. Strategisen tason hankintaohjelma on tehty Joensuulle ja se on valmistumassa kaikkien kuntien käyttöön. Kaksikymmentä (20) liperiläistä yritystä oli näiden hankkeiden ja jo päättyneiden hankkeiden toimenpiteissä mukana vuoden 203 alusta alkaen. Tapahtumista Liperissä ja muuta toimintaa Josek Oy:n toimesta järjestettiin metallialan yritysten tapaaminen Jatkotapaaminen siirtyi vuoden 205 alkupuolelle Elinkeinotoimikunta teki yritysvierailuja ja kokoontui noin kerran kuukaudessa Moottoriurheilukeskuksen kehittämiseen liittyen tapaaminen eri toimijoiden kanssa 8.3 Pärnävaaralla. Samaan teemaan liittyen ryhmä kokoontui 8.5 ja 2.6. Jatkotoimiksi sovittiin kehittämissuunnitelman tekeminen moottoriurheilualueelle, jonka Josek rahoittaa. Yritysrekisterin päivityksen yhteydessä kaikki Liperin yritykset soitettiin läpi Päivi Halonen kävi kouluttamassa pienhankintaportaaliasiassa Liperin kunnan esimiehiä 2.9. Seudullisiin palveluseteleihin liittyen Josek Oy:llä oli projekti, jossa suunniteltiin ja toteutettiin sähköinen alusta palvelusetelituottajaksi hakeutumista varten. Tämä alusta on tarkoitettu kaikkien Joensuun seudun kuntien käyttöön. Tästä ohjelmasta valmistui ensimmäinen versio vuoden 204 lopussa. Ohjelma siirtyi jatkokehitykseen PTTK:lle. Vexve Oy:n hallin myynti/vuokraus esite julkistettiin Josekin sivulla ja markkinointi on käynnissä ja jatkuu edelleen. Avustimme yrityksiä tuotantopäällikkö -koulutuksen käynnistämisessä yhdessä TE-toimiston ja ELY-keskuksen kanssa. Mukana oli liperiläinen yritys. Josek Oy:n edustajana Risto Ravattinen osallistui Liperin Yrittäjät ry:n hallituksen toimintaan Pienhankintaportaali toteutettiin auttamaan kunnallisia pienhankintoja Josek Oy liittyi Barents keskuksen kannattajajäseneksi ja saa näin Barentsin alueen tarjouspyynnöt kerran kuukaudessa. Lipertek Vuoden merkittävin investointi oli Kaptas Oy:lle rakennutettu tuotantotilojen laajennus, joka mahdollistaa tuotannon ja työpaikkojen kasvattamisen. Hankkeen 2 kustannukset olivat n. M ja pinta-ala oli 835 m. Hanke rahoitettiin rahalaitoslainalla ja ELY-keskuksen investointiavustuksella. Toinen merkittävä muutos yhtiön toiminnassa oli Vexve Oy:n toiminnan loppuminen Korpikujan 2 kiinteistössä. Yhtiö omistaa kiinteistöstä 3303 m ja tila on vuokrattu Vexve Oy:lle 2025 saakka. Vuodelle 205 on ennakoitu liikevaihdon nousevan :n tasolle ja tuloksen kääntyvän reilusti positiiviseksi. Liikevaihdon kasvua nopeuttaa kunnan toimeksiannosta aloitettu Liperin terveyskeskuksen valvonta sekä omien investointien valmistuminen. Vexven hallin markkinointi ja toimenpiteet rajoittavat kannattavuuden kasvua.

12 0 Lopuksi Vuosi 204 oli suurten päätösten vuosi. Vuoden ensimmäisessä valtuustossa valtuutetut ottivat kantaa Joensuun seudun kuntien kuntajakoselvitykseen. Äänin 25 / 0 Liperin valtuusto päätti viedä Liperin kuntaa itsenäisenä kuntana eteenpäin. Samaisessa valtuustossa äänestettiin koulurakenneratkaisuista. Kesällä 204 käynnistyi Pohjois- Karjalan sosiaali- ja terveyspalveluiden Siun soten suunnittelutyö maakunnallisen sote-palvelutuotannon osalta. Helmikuussa 205 onkin varmistunut, että laajat sote-alueet irrotetaan sote-tuotannosta. Tämä kanta on ollut myös maakuntamme kuntien kanta. Sote-tuotantoa ovat valmistelleet hallinto- ja taloustyöryhmä, palvelutuotanto-, henkilöstö-, tukipalvelut- ja rajapintatyöryhmä. Loppuvuodesta Liperin kunta valittiin maakunnan yrittäjyyskunnaksi. Liperin vahvuus on elinkeinoelämämme monipuolisuus maatilatalous mukaan lukien. Avasinkin laajemmin tällä kertaa tilinpäätöstekstisääni elinkeinopolitiikkaamme mennen vuoden osalta. Tulevaisuuden kuntien haasteena on tulevien sote-uudistusten myötä elinvoiman haasteet. Kun kuntien palvelutuotannosta poistuu 60%, kysymys kuuluu, millainen kunta on tulevaisuuden elinvoimainen kunta? Miten se turvaa työtä ja toimeentuloa väestölleen? Mitkä ovat sen edellytykset vastata kuntalaisten hyvinvointipalveluista? Olemme mukana Kuntaliiton ARTTU II arviointihankkeessa, jonka kuntalaiskyselyt postitetaan noin 400 kuntalaiselle maalis-huhtikuun vaihteessa. Toivomme, että laajaan ja osittain työlääseenkin kyselyyn kuntalaiset vastaisivat joko kirjeitse tai sähköpostitse ja arvioivat palveluiden käyttäjinä palveluitamme. Arviointi on oman palvelutuotantomme kehittämisen työväline. Liperissä Hannele Mikkanen kunnanjohtaja

13 2.Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Organisaation perustehtävä: Kunnan luottamushenkilö- ja henkilöstöorganisaation perustehtävänä on toteuttaa valtuuston hyväksymiä toiminnallisia ja taloudellisia tavoitteita. Toiminnan päämääränä on tuloksellisuus, joka käsittää sekä hyvän palvelutason että tehokkuuden. Liperin kunnan organisaatio VALTUUSTO Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Lipertek Oy, muut yhtiöt Kunnanjohtaja Keskushallinto Sosiaali- ja terveydenhuolto Sivistystoimi Tekninen toimi Keskusvaaliltk Maaseutultk Sosiaali- ja terveysltk Sivistysltk Tekninen ltk ja jaos Hallinto-osasto Kunnankamreeri Sosiaali-ja terveysosasto Sosiaali-ja terveysjohtaja Sivistysosasto Sivistysjohtaja Tekninen osasto Tekninen johtaja LUOTTAMUSHENKILÖORGANISAATIO Valtuusto Valtuuston kokoonpano on toimikaudelle Valtuuston puheenjohtaja Eero Reijonen KESK Valtuuston I varapuheenjohtaja Tiina Tikka PS Valtuuston II varapuheenjohtaja Sanna Parkkinen SDP Valtuutetut Gröhn Marja-Leena, PS Hakulinen Pauli, KESK Hartikainen Mikko, PS Hoppa Helinä, KESK Huikuri Juha-Pekka, PS Huikuri Pekka, SDP Huohvanainen Kauko, Liperiin sit. Jetsonen Anne, SDP Karjalainen Mira, KESK Keronen Jari, PS Kivivuori Marja-Leena, SDP Koppinen Kirsi, KESK Koskinen Tuomas, KOK Kosonen Juha, KOK Kuittinen Tero, SDP Kummunmäki Juhani, PS Kärki Piritta, PS Laeslehto Tuula, KESK Lappalainen Riitta, KESK Mustonen Tapio, SDP Mutanen Pirkko, KESK Nylund Pertti, PS Pakarinen Tuula, SDP Pietarinen Päivi, PS Piironen Kauko, KESK Piironen Vesa, KESK Pitkänen Jorma, KESK Ratilainen Jouko, KOK Räty Nina, KOK Sallinen Jussi, KESK Silvennoinen Maija, KD Simonen Jorma, SDP

14 2 Tarkastuslautakunta Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Tilintarkastaja Sallinen Jussi Tikka Tiina Koskinen Tuomas Laeslehto Tuula Taijala Matti Wiren Vappu BDO Audiator Oy Kunnanhallitus Puheenjohtaja Gröhn Marja-Leena, PS Varapuheenjohtaja Mutanen Pirkko KESK Jäsenet Hakulinen Pauli KESK Keronen Jari PS Kivivuori Marja-Leena SDP Koppinen Kirsi KESK Kosonen Juha KOK Kuittinen Tero SDP Kummunmäki Juhani PS Henkilöstöjaosto Puheenjohtaja Kuittinen Tero SDP Varapuheenjohtaja Kärki Piritta PS Jäsenet Mutanen Pirkko KESK Lautakunnat ja puheenjohtajat : Keskusvaalilautakunta (5 jäsentä) Puheenjohtaja Alava Annu Varapuheenjohtaja Veli-Matti Räty Maaseutulautakunta (7 jäsentä) Puheenjohtaja Hyvärinen Pirkko (Liperi) Yhteislautakunta Varapuheenjohtaja Holopainen Hannu Sivistyslautakunta (9 jäsentä) Puheenjohtaja Karjalainen Mira Varapuheenjohtaja Kärki Piritta Tekninen lautakunta (9 jäsentä) Puheenjohtaja Nylund Pertti Varapuheenjohtaja Piironen Kauko Tekninen lautakunta/lupajaos (4 jäsentä) Puheenjohtaja Piironen Kauko Varapuheenjohtaja Nevalainen Susanna Sosiaali- ja terveyslautakunta Puheenjohtaja Pekka Huikuri Varapuheenjohtaja Riitta Lappalainen

15 3 3.Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Tilinpäätösarviot 204: Kunnat tehostivat tuloksellisesti (Kuntaliitto tiedottaa.2.205) Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 204 yhteenlaskettu tulos oli lähes edellisvuoden tasolla, kun ei huomioida kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisen tuomia kertaluonteisia tuottoja. Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet menoja. Vaikka peräti 56 kuntaa nosti tuloveroprosenttiaan vuodelle 204, kunnallisverotulot kasvoivat vain,3 %. Kiinteistö- ja yhteisöverot kasvoivat yli 0 %. Kiinteistöverouudistus selittää ison osan kiinteistöverojen kasvusta. Maltillinen palkkaratkaisu, kuntien toimintojen tehostaminen ja ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen vaikuttivat siihen, että toimintamenot kasvoivat erittäin maltillisesti, alle puoli prosenttia. Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 204 noin 360 miljoonan euron lisäleikkaus. Tällä vaalikaudella tehtyjen valtionosuusleikkausten yhteismäärä oli viime vuonna,2 mrd euroa. Tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tilikauden tulos oli,86 miljardia euroa. EUdirektiivistä johtuneen liikelaitosten yhtiöittämisen osuus tästä oli arviolta,4 mrd euroa, mikä on kirjanpidollista tuottoa eikä vaikuta kuntien rahoitusasemaan. Kunnat toteuttivat omalta osaltaan julkisen talouden kestävyysvajeen umpeen kuromista. Henkilöstökuluja vähennettiin noin 400 miljoonalla eurolla ja veroprosenttien korotukset lisäsivät verotuloja noin 390 miljoonalla eurolla. Toimintojen tehostaminen parantaa tulosta ja hillitsee hieman veronkorotuksia. Ikääntyminen lisää kuitenkin yhä palvelujen kysyntää, ja samalla lisätään kuntien vastuuta esimerkiksi pitkäaikaistyöttömistä. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate oli 2,74 miljardia euroa, jossa oli kasvua 2 % edellisvuodesta. Vuosikate oli negatiivinen 4 kunnassa, kun edellisvuonna näitä kuntia oli 28. Vuosikate jäi poistoja pienemmäksi 33 kunnassa. Investoinnit lisäsivät velkaa Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, mikä selittää lähes kokonaan kuntien velkaantumisen kasvun. Käyttötalousmenojen katteeksi velkaa ei juuri oteta. Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi edelleen 7 %. Kunnilla on nyt lainaa 2733 euroa jokaista asukasta kohti. Kuntakokoluokittain asukaskohtainen velka jakaantuu tasaisesti. Talouskasvun ennustetaan elpyvän hitaasti, joten myös kuntien veropohja kehittyy jatkossakin hyvin vaatimattomasti. Kuitenkin kuntien toimintamenot kasvavat edelleen tasaisesti ikärakenteen muutoksen lisätessä palvelutarvetta sekä uusien tehtävien myötä. Kuntien tulorahoitus ei riitä kattamaan investointeja ja velkaantuminen jatkuu voimakkaana. Kunnallisveroon kohdistuu suuret korotuspaineet ja kuntien keskinäiset erot uhkaavat kasvaa entisestään. Kuntien ja kuntayhtymien bruttoinvestoinnit olivat poikkeuksellisen suuret, noin 7,7 miljardia euroa. Kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisestä johtuva osakkeiden ja osuuksien hankinta selittää tästä noin 2,5 mrd euroa. Investoinnit rakennuksiin, koneisiin ja verkostoihin laskivat edellisestä vuodesta 2 %, mutta ovat yhä korkealla tasolla. Tehtäviä vähennettävä ja veropohjaa laajennettava Valtion toimet kuntien tehtävien ja velvoitteiden keventämiseksi eivät vastaa rakennepoliittisen ohjelman tavoitteita, vaan ne ovat jäämässä alle kolmannekseen tavoitellusta yhdestä miljardista eurosta. Sen sijaan kunnat ylittävät niille asetetun yhden miljardin euron sopeutustavoitteen. Kuntien on edelleen tehostettava toimintaansa. Myös rakenteellisia uudistuksia tarvitaan. Ilman kuntien tulopohjan laajentamista sekä tehtävien ja velvoitteiden vähentämistä kuntatalous ei ole kestävällä pohjalla.

16 4 Liperin kunnan talouskehitys Vuosikate osoittaa sen tulorahoituksen, joka juoksevien menojen maksamisen jälkeen jää jäljelle käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainojen lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että tulorahoitus on riittävä, jos vuosikate on vähintään käyttöomaisuuden poistojen suuruinen. Liperin vuosikatteen tulisi olla vähintään 200 euroa/asukas, jolloin vuosikate ylittää poistot ja silloin ei synny alijäämää. Terveyskeskuksen investoinnin jälkeen tämä vuosikatevaatimus tulisi olla 250 euroa/asukas eli noin 3, miljoona euroa. Näillä kriteereillä arvioituna 27 vuodessa kohtuullinen tai hyvä tilinpäätös on tehty 7 kertaa (vähintään 200 /as), välttävä kertaa ( /as) ja heikko (<00 /as) 9 kertaa. Vuoden 202 tilinpäätös oli 27 vuoden ajanjakson heikoin tulos. Vuoden 204 tilinpäätös oli ajanjakson paras tulos. Kuvassa näkyy myös kolme talouden romahdusta, joihin ovat vaikuttaneet menojen kasvun lisäksi omalta osaltaan seuraavat valtion toimenpiteet: 997 valtionosuusuudistus, 2003/2004 valtionosuus ja kunnallisverovähennykset, 202 valtionosuuksien perusteiden muutos ja samanaikaisesti menojen voimakas kasvu. Liperin kunta on ollut kaikissa vero- ja valtionosuusuudistuksissa menettäjä.

17 5 Nettoinvestoinnit= Investointimenoista vähennetään rahoitusosuudet ja pysyvien vastaavien luovutustulot. Kun nettoinvestoinnit ylittävät vuosikatteen, niin investoinnit rahoitetaan lainalla.

18 6 4.Kunnan henkilöstö HENKILÖSTÖORGANISAATIO Johtaminen, osastot, tulosalueet Viranhaltijoista suoraan kunnanhallituksen alainen on kunnanjohtaja. Kunnanjohtajan esteellisenä tai poissa ollessa taikka viran ollessa avoinna hoitaa kunnanjohtajan tehtäviä kunnankamreeri. Kunnanvaltuusto voi kuitenkin, milloin virka on avoinna tai poissaolo kestää kolme kuukautta pidemmän ajan, ottaa virkaan väliaikaisen hoitajan. Kunnanjohtaja johtaa kunnan henkilöstöorganisaatiota. Kunnanjohtajana toimi Hannele Mikkanen. Henkilöstöorganisaatio jakautuu neljään osastoon jäljempänä mainitun mukaisesti. Osastoa johtaa osastopäällikkö. Toimiala Osasto Osastopäällikkö Keskushallinto Hallinto-osasto Kunnankamreeri Hannu Raninen Sosiaali- ja terveydenhuolto Sosiaali- ja terveysosasto Sosiaali- ja terveysjohtaja Eeva-Liisa Naukkarinen Sivistystoimi Sivistysosasto Sivistysjohtaja Arto Jormalainen Tekninen toimi Tekninen osasto Tekninen johtaja Tommi Hirvonen Osastot jaetaan tulosalueisiin. Kunnanjohtoryhmän muodostavat kunnanjohtaja, osastopäälliköt ja Lipertek Oy:n toimitusjohtaja Kari Nousiainen. Vuonna 204 viranhaltijoista tilivelvollisia ovat kunnanjohtaja, osastopäälliköt ja tulosalueiden esimiehet sekä koulujen rehtorit. Henkilöstöresurssit 203 ja Muutos Kunnanjohtaja 0 Hallinto-osasto 30 Hallinto Maaseutupalvelut Yhteensä Sosiaali- ja terveysosasto 60 Hallinto Terveyspalvelut Hoito- ja hoivapalvelut Psykososiaaliset palvelut Yhteensä Sivistysosasto 400 Hallinto Perusopetus Varhaiskasvatus Opinto- ja vapaa-aika Yhteensä Tekninen osasto 500 Hallinto Tekniset palvelut Maankäyttö ja valvonta Vesihuoltolaitos Yhteensä Yhteensä Luvuissa ovat mukana vakinaiset, määräaikaiset, osa-aikaiset, oppisopimukset ja työllistetyt. Luvuissa eivät ole mukana omaishoitajat. Okuli:n purkautuminen näkyy sosiaali- ja terveystoimen muutoksessa.

19 7 5.Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Johtoryhmä valmistelee kunnan riskienhallintapolitiikkaa. Hallintosäännön mukaan kunnanhallitus vastaa riskienhallinnan toteuttamisesta ja yhteensovittamisesta sekä päättää kunnan omaisuuden ja vastuiden vakuuttamisesta. Kunnanhallitus voi siirtää toimivaltaansa edelleen muille toimielimille ja viranhaltijoille. Riskienhallinta on johtamisen osa-alue, jossa suunnitelmallisesti ja jatkuvasti tunnistetaan riskejä, arvioidaan niitä ja tehdään päätöksiä/toimenpiteitä riskien ja niiden vaikutusten poistamiseksi, pienentämiseksi tai siirtämiseksi (vakuutus) sekä perustoimintojen jatkuvuuden varmistaminen siinäkin tapauksessa että jotain tapahtuisi. Riskienhallinta on osa sisäistä valvontaa. 2.Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Valtuusto on hyväksynyt sisäisen valvonnan ohjeet Ohjeiden mukaan kukin toimiala laatii sisäisen valvonnan suunnitelman vuosittain. Sisäistä valvontaa toteutetaan toimialakohtaisesti. Hallinto-osaston vuosittainen sisäinen valvonta. Viranhaltijapäätökset annetaan tiedoksi kunnanhallitukselle ja maaseutulautakunnalle. 2. Maaseutuviranomaistoimintaa valvovat kansalliset viranomaiset (te-keskus, kuntatarkastus), valtiontalouden tarkastuskeskus ja eu-komission tilituomioistuin sekä eu-komission tarkastus 3. Lomatoimen viranomaistoimintaa ja lomayksikön muuta toiminta valvoo Mela. Viimeisin lomatoimen tarkastus on tehty 20 syksyllä. 4. Kassat tarkastetaan vähintään kaksi kertaa vuodessa, kirjanpitoaineisto tarkastetaan tilinpäätöksen yhteydessä, tilit täsmätään kerran kuukaudessa. Laskujen hyväksymisestä annetaan koko kuntaa koskevat ohjeet vuosittain. 5. Palkan ja muiden korvausten maksamisessa noudatetaan sopimuksia ja kunnan viranomaisen päätöksiä. Palkkasihteerillä ja palkka-asiamiehellä on oikeus palauttaa toimialalta tullut palkkaperuste uudelleen valmisteluun, mikäli palkkaperusteessa havaitaan virheellisyyksiä. Toimialat tarkastavat palkkaperusteiden oikeellisuutta oman sisäisen tarkastuksen suunnitelman mukaisesti. Vuosittain palkkaneuvotteluihin liittyen palkkojen oikeellisuutta tarkkaillaan koko kuntatasolla. Vuoden 204 keväällä palkkasihteerit tarkastivat OVTES:n palkat. Kuntien eläkevakuutus on tarkastanut vuosien palvelussuhderekisterit, KuEL ja VEL maksujen tilitykset (muistio 4.3.) 6. Ohjelmistojen käyttöoikeudet haetaan esimiehen allekirjoituksella. Pääkäyttäjät luovat oikeudet. 7. Kunnan johtoryhmän käytössä sisäisen valvonnan muistilista. 8. Osastolle valitaan vuosittain sisäisen valvonnan painopistealue. 9. Talousraportointia, kehittämiskeskusteluja toteutetaan vuosittain. Lisäksi talousarvion täytäntöönpanon yhteydessä annetaan koko kuntaa koskevia ohjeita. Sosiaali- ja terveysosaston sisäisen tarkastuksen suunnitelma vuonna 204 ja toteutuminen Tarkastuskohde Vuoden 204 Toteutuminen painopiste Viranhaltijoiden päätösten tarkastus Asiakaspäätökset Toteutunut osittain Uudet sopimukset ja niihin liittyvät Toteutunut päätökset Vuonna 204 tehdyt hankinnat ja niihin Toteutunut liittyvät päätökset Laskujen tiliöintien oikeellisuuden Palvelujen ostot Jatkuva seuranta tarkastus Ohjelmien käyttöoikeuksien valvonta, Mediatri Toteutunut pääkäyttäjä ylläpitää luetteloa käyttäjäoikeuksista, jotka tarkistetaan Irtaimistoluetteloiden ja laiterekisterien Toteutunut osittain tarkistus / päivitys Ulkopuolisten varojen hoidon tarkastus Toteutunut osittain Ajopäiväkirjojen tarkistus Toteutunut osittain Atk laitteiden inventointi Toteutunut Sisäistä valvontaa ja tarkastusta on tehty jatkuvalla seurannalla, otannalla sekä systemaattisesti tarkistamalla. Tarkastettavat kohteet ovat osittain niin laajoja, ettei kokonaisvaltaista tarkistusta ole ehditty suorittaa vuoden aikana. Sisäisen tarkastuksen yhteydessä on ilmennyt lähinnä oikaisutyyppisiä toimenpiteitä.

20 8 Liperin Sivistystoimen sisäinen valvonta vuonna 204 Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan niitä toimintatapoja ja prosesseja, joilla varmistetaan Liperin sivistysosaston tavoitteiden mukainen toiminta, resurssien tarkoituksenmukainen ja taloudellinen käyttö niiden saavuttamiseksi. Sisäisen valvonnan keskeisimmät osa-alueet ovat - operatiivinen johtaminen, mukaan lukien sisäinen raportointi ja kehityskeskustelut - riskienhallinta Operatiivisella johtamisella tarkoitetaan vuosittain tapahtuvaa johtamis-, suunnittelu-,raportointi- ja arviointitoimintaa, jolla huolehditaan strategian toteuttamisesta. Sisäisen valvonnan toimenpiteillä pyritään - toiminnan tuloksellisuuden ylläpitämiseen, edistämiseen ja parantamiseen - kirjanpidon, palkanlaskennan, maksuliikenteen ja tietojärjestelmien luotettavuuden varmistamiseen - erehdysten, virheiden sekä väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen - varojen huolelliseen ja taloudelliseen hoitoon Valvonnan tehokkuus perustu reaaliaikaisuuteen ja resurssien käytön joustavuuteen. Sisäinen valvonta on osa operatiivista johtamista. Vastuutahoina ovat kunnan toimiva johto ja tilivelvolliset. Sivistystoimi kohdentaa sisäistä valvontaansa talousarvion toteutumisen lisäksi henkilöstöhallintoon mm. palkkojen ja matkalaskujen oikeellisuuteen, henkilöstöohjeiden noudattamiseen (täyttöluvat, pelisäännöt) sekä sairauspoissaoloihin. Palkkojen oikeellisuus tutkitaan palkanlaskennan kanssa pelujen valmistumisen yhteydessä syksyllä sekä pistokokein 2-3 kertaa vuodessa, matkalaskut aina ennen hyväksyntää. Ohjeistusten noudattamisessa tulosyksiköiden esimiehet noudattavat henkilöstöjaoksen hyväksymiä pelisääntöjä. Virkojen ja tehtävien täytössä noudatetaan henkilöstöjaoston päätöstä Tulosyksikön esimiehet toimittavat kopiot otto-oikeuden piiriin kuuluvista päätöksistään sivistysosastolle. Sivistysosaston talousarvio Tulosyksiköt laativat toimintasuunnitelmansa ja budjettinsa sivistystoimen saamaan raamiin perustuen ennen seuraavan toimintavuoden alkua kunnanhallituksen antaman aikataulutuksen mukaisesti. Toimintasuunnitelmien laadinnassa otetaan huomioon myös yksiköiden itsearvioinneissaan havaitsemat kehittämiskohteet. Tulosyksikön johtaja vastaa siitä, että hänen saamansa budjettivaltuus käytetään tarkoituksenmukaisesti. Tulosyksiköiden toimintasuunnitelmat ja talousarviot hyväksyy sivistyslautakunta. Budjetin laatimisen periaatteista ja menettelyistä noudatetaan kunnanhallituksen antamia erillisiä ohjeita. Sivistyslautakunta hyväksyy sivistysosaston talousarvion ennen edellisen kalenterivuoden päättymistä. Talousarvio perustuu Liperin kunnan taloussuunnitelmaan. Toiminnan ja talouden raportointi Sivistysosaston talousarvion toteutumisesta raportoidaan kuukausittain lautakunnalle ja neljännesvuosittain kunnanhallitukselle. Tulosyksiköt raportoivat osastopäällikölle yksiköidensä taloudessaan tapahtuvista muutoksista välittömästi. Kehityskeskustelut Jokainen sivistysosaston henkilökuntaan kuuluva käy vuosittain kehityskeskustelun esimiehensä kanssa. Kunnanjohtajan kanssa käydyissä kehityskeskusteluissa asetetaan osastopäällikölle tavoitteet toimintakaudeksi. Osastopäällikkö käy tulosyksiköiden esimiesten ja välittömien alaistensa kanssa tavoitteista sopimista varten kehityskeskustelut ja varhaiskasvatuksen vastaavat oman lähiesimiehensä, varhaiskasvatuksen johtajan kanssa. Kehityskeskustelussa määritellään työntekijän seuraavan vuoden tärkeimmät tehtävät sekä tavoitteet, jotka tukevat sivistysosaston ja toimintayksikön tavoitteiden saavuttamista. Keskustelussa sovitaan myös, millä tavoin työntekijän

21 9 osaamista tuetaan asetettujen tavoitteiden saavuttamiseksi. Myös koulunkäynninohjaajien ja varhaiskasvatuksen ryhmäohjaajien kanssa käydään ryhmämuotoiset kehityskeskustelut. Riskienhallinta Tavoitteiden toteutumista arvioidaan osana sisäistä valvontaa mm. raportoinnin ja itsearvioinnin yhteydessä. Osastopäällikkö vastaa sivistysosaston riskienhallinnan toimeenpanosta ja hänelle raportoidaan sen toteutumisesta. Tulosyksikön esimies vastaa siitä, että yksikön operatiivisten tavoitteiden toteutumista uhkaavat riskit tunnistetaan ja arvioidaan. Riskienhallinnan apuvälineenä käytetään mm. RiskiArvi ohjelmaa. Riskienhallintaprosessi sisältää seuraavat vaiheet: - Tunnistaminen ja arviointi - Toimenpiteiden määritys - Raportointi - Seuranta Tunnistetut riskit arvioidaan suhteessa niiden vaikutuksiin ja todennäköisyyteen. Merkittävimpien riskien osalta määritetään toimenpiteet niiden hallitsemiseksi sekä kunkin riskin osalta henkilö, joka on vastuussa toimenpiteiden toteuttamisesta. Arviointi, toimenpiteet ja vastuut dokumentoidaan yhdenmukaisella tavalla RiskiArviin. Teknisen toimen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kertomus vuodelta 204 Toiminta perustuu kunnanvaltuuston hyväksymään Liperin kuntaa koskevan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeeseen, kunnanvaltuuston vahvistamaan hallintosääntöön sekä teknisen lautakunnan hyväksymään teknisen lautakunnan alaisen toiminnan sisäisen valvonnan suunnitelmaan 204. Hallinto Päätöksentekoprosessi Teknisen lautakunnan tarkastetut pöytäkirjat ovat olleet nähtävillä kokousta seuraavana arkipäivänä klo kunnanvirastotalolla. Viranhaltijoiden viikoittaiset päätökset ovat olleet nähtävinä ao. viranhaltijan virkahuoneessa päätöksentekoviikkoa seuraavana ensimmäisenä arkipäivänä. Viranhaltijapäätökset on annettu tiedoksi (otto-oikeus) tekniselle lautakunnalle ja esimiehelle. Talous Taloudenhoidossa noudatettavat keskeisimmät ohjeet: - Laskutus- ja perintäohje - Talousarvion täytäntöönpano-ohje - Hallinto-osaston/kirjanpidon vuosittain antamat ohjeet Talousarvio ja toimintasuunnitelma laadittu annettuun raamiin perustuen ja kunnanhallituksen antaman aikataulutuksen mukaisesti. Lautakunnan päätöksen mukaisesti tulosyksikkökohtainen määrärahojen ja tavoitteiden toteumatilanne annettu tiedoksi lautakunnalle ja edelleen kunnanhallitukselle/valtuustolle (ETP ja ETP2, toimintakertomus). Lisäksi lautakunnalle jaettu kuukausittain kokousten yhteydessä määrärahojen toteutumaraportti.

22 20 Palkanlaskennan oikeellisuus suoritettu vuodelta 204. Raportti toimitettu tiedoksi tarkastuslautakunnalle. Käteiskassat tarkastettu joulukuussa 204. Irtaimisto tarkastettu joulukuussa 204. Varaston inventaario suoritettu (LVI-katastrofivarasto) ja annettu tiedoksi tekniselle lautakunnalle Voimassa olevat vakuudet on annettu tiedoksi lautakunnalle neljännesvuosittain näin varmistettu vakuuksien ajan tasalla pysyminen. Vakuutusturva on käyty läpi vakuutuspalaverissa vakuutusyhtiön kanssa. Merkittävimpien sopimuskumppaneiden kanssa on pidetty vuosipalaverit sopimusten ajan tasalla pitämiseksi (auraus-, lämmöntoimitus- tilojen vuokraus-kiinteistönhoitosopimukset, yksityistieasioiden hoito ym.). Hankinnoissa on noudatettu julkisista hankinnoista annettua lainsäädäntöä, hallintosääntöä sekä kunnanhallituksen hyväksymää hankintaohjetta. Laskutukset ja perinnät on hoidettu kunnanhallituksen hyväksymiä laskutus- ja perintäohjeita sekä teknisen osaston edellisiä täydentäviä laskutus- ja perintäohjeita noudattaen. Henkilöstö Liperin kunnan henkilöstöstrategia Liperin kunnan pelisäännöt Teknisen osaston osastopalaverit on pidetty viikoittain teknisen johtajan johdolla. Viikkosuunnitelmien ja toteutuneen viikko-ohjelman laadinta ja sen myötä tehtävien seuranta. Populukseen tehdyistä henkilöstöpäätöksistä on annettu raportti tiedoksi lautakunnalle. Jokainen teknisen osaston henkilökuntaan kuuluva on käynyt vuosittain kehityskeskustelun esimiehensä kanssa. Kehityskeskustelussa on määritelty työntekijän seuraavan vuoden tärkeimmät tehtävät sekä tavoitteet, jotka tukevat teknisen osaston tavoitteiden saavuttamista. Koko kuntaa koskevan sisäisen valvonnan teknistä toteuttamista ovat helpottaneet vuonna 2009 käyttöönotetut henkilöstöhallinnon ja taloushallinnon raportointijärjestelmät ja ohjelmistojen muut ominaisuudet. Lisäksi seudullinen it-verkkoon ja ohjelmistoihin liittyvä käyttöoikeuksien tekninen hallinta on parantunut. Sisäisen valvonnan toteuttamisen raportointia kehitetään edelleen. Vuoden 204 osalta voidaan todeta, että toimialoilla ei ollut erikseen raportoitavaa. Kunnanhallituksen hyväksymän sisäisen valvonnan ohjeen mukaan kunnanjohtaja seuraa kuntaenemmistöisten tai kunnan määräysvallassa toimivien yhteisöjen toimintaa ja tarvittaessa raportoi yhteisöjen toiminnasta kunnanhallitusta. Yhtiöiden osalta ei ollut erikseen raportoitavaa.

23 2 3.Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 3.Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Tilikauden ylijäämä/-alijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUKUJA Toimintatuottojen %-osuus toimintakuluista 9,87 37,09 Vuosikate % poistoista 99,7 64,5 Vuosikate /asukas 379, 30,4 Asukasmäärä

24 22 32.Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma TOIMINNAN RAHAVIRTA VUOSIKATE , ,74 SATUNNAISET ERÄT TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT , , , ,00 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA INVESTOINTIMENOT , ,89 RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTIMENOIHIN , ,42 PYSYVIEN VASTAAVIEN LUOVUTUSTULOT 233 7, , , ,6 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA , ,84 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET ANTOLAINAUKSEN LISÄYKSET , ,00 ANTOLAINAUKSEN VÄHENNYKSET 47 64, , , ,9 LAINAKANNAN MUUTOKSET PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LISÄYS , ,00 PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄHENNYS , ,55 LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS , , , ,90 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET TOIMEKSIANTOJEN VAROJEN JA PÄÄOMIEN MUUTOKSET -96, ,94 VAIHTO-OMAISUUDEN MUUTOS 824, ,73 SAAMISTEN MUUTOS , ,63 KOROTTOMIEN VELKOJEN MUUTOS , , , ,35 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA , ,64 RAHAVAROJEN MUUTOS , ,20 RAHAVAROJEN MUUTOS RAHAVARAT , ,66 RAHAVARAT , , , ,20 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 78,9 7, Lainanhoitokate,0 0,80 Kassavarat 3.2., M, 3,6 Kassan riittävyys, pv 5 3 Asukasmäärä Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta: , ,66

25 23 4.Rahoitusasema ja sen muutokset LIPERIN KUNTA TASE V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut pitkävaikutteiset menot , , , ,00 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet , ,92 Rakennukset , ,27 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,57 Koneet ja kalusto , ,46 Muut aineelliset hyödykkeet ,95 Keskeneräiset työt , , , ,49 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet , ,02 Muut lainasaamiset , ,42 Muut saamiset 6 960, , , ,44 PYSYVÄT VASTAAVAT , ,93 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 2 272, , , ,73 VAIHTUVAT VASTAAVAT VAIHTO-OMAISUUS Valmiit tuotteet , , , ,54 Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset 500, ,50 Muut saamiset 0,00 54,54 500, ,04 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,79 Lainasaamiset 36 34, ,00 Muut saamiset 959 7, ,0 Siirtosaamiset , , , ,62 RAHAT JA PANKKISAAMISET , , , ,66 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,86 VASTAAVAA , ,52

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

PÖYTÄKI RJA LIPERIN KUNTA 6/2015

PÖYTÄKI RJA LIPERIN KUNTA 6/2015 LIPERIN KUNTA PÖYTÄKI RJA 6/2015 2 Saapuvilla olleet et Nimi Reijonen Eero Tikka Tiina Parkkinen Sanna Hakulinen Pauli Hartikainen Mikko Hoppa Helinä Huikuri Pekka Huohvanainen Kauko Jetsonen Anne Karjalainen

Lisätiedot

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 2015 2014 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot 8 062 8 451 7 781 7 800 7 318 Valmistus omaan käyttöön 60 56 47 67 96 Toimintakulut -53 586-51 555-51

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2017 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Luettelot

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut

5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 1000 Toimintatuotot 81 901 80 382 Toimintakulut -234 338-223 246 Osuus osakkuusyht. voitosta (tappiosta) 33 7 Toimintakate -152 403-142 858 Verotulot 124

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2019 Vuoden 2018 tilinpäätös Plussat: Hyvät palvelut säilyivät Talousarviossa pysyttiin, hyvää työtä toimialoilla Menojen kasvu alle

Lisätiedot

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat Osa I: Toimintakertomus 12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat 12.6.1. Konsernin tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2017 2 016 1 000 1 000 Toimintatuotot 84 053 81 643 Toimintakulut -159 229-154 656 Osuus

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus

Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus 1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 2 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni 17,2 miljoonaa euroa. Talousarviota

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

Vakinaiset palvelussuhteet

Vakinaiset palvelussuhteet Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös

Lisätiedot

Vuoden 2015 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2015

Vuoden 2015 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2015 Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 82 29.3.2016 Asianro 404/02.02.01/2016 46 Vuoden 2015 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2015

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 Kaupunginvaltuusto 17.6.2019 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 ja 19.5.2017

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta

Tilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta Tilinpäätös 2010 Yleinen kehitys Kouvolalaisia oli vuoden 2010 lopussa Väestörekisterikeskusken ennakkotiedon mukaan 88 089, asukasmäärä laski 85 henkilöllä. 0-18 vuotiaiden osuus väestöstä oli 19,7 prosenttia,

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA KESÄKUU 2019 Työttömyysaste/toukokuu: 2019 6,7 % 2018 7,4 % Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 50,0 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä :

Lisätiedot

RISKIENHALLINTAPÄIVÄ HELSINKI

RISKIENHALLINTAPÄIVÄ HELSINKI RISKIENHALLINTAPÄIVÄ 4.5.2017 HELSINKI Faktaa Juvasta Pinta-ala 1 345,7 km2 Maapinta-ala 1 162,9 km2 -vesistöjä 182,8 km2 (13,5%) Väkiluku (31.12.2016) 6 424 henk. Väestöntiheys 5,7 as/km2 Työttömyysaste

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

Rahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys

Rahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63

Lisätiedot

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Vuosikertomus 2017 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Servican kannalta vuotta 2017 voi kuvata mielenkiintoiseksi. Lähdimme vuoden alkaessa valmistelemaan yhdessä omistajien kanssa Servican yhtiöittämistä vuoden

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 67 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 31 12.05.2017 Valtuusto 14 22.05.2017 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 27.03.2017 67 40/02.02.02/2017 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA TOUKOKUU 2017 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 41,7 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

KOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017

KOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017 ESITYKSEN SISÄLTÖ Kotka-konsernin suunta on oikea s.3 Mitä kriisikuntakriteereillä tarkoitetaan? s.4 Kaupungin liikkumavara ja tasapaino s.5-6 Kaupunki tunnuslukujen näkökulmasta s.7-9 Konsernissa laaja-alaista

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 1..4.2019 Päiväys: 1.4.2019 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6167 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.

Lisätiedot

Kaupunkikonsernin talous. Aaro Honkola

Kaupunkikonsernin talous. Aaro Honkola Kaupunkikonsernin talous Aaro Honkola Kaupunkikonsernin talous Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimisesta Tavoitteena antaa oikea ja riittävä kuva kuntakonsernin muodostamasta

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017

Lisätiedot

Talousarvion toteuma kk = 50%

Talousarvion toteuma kk = 50% Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904

Lisätiedot

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 3/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 23.05.2016 klo 9.00 14.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 10.2.2014 Tammi marraskuu Kh. 17.2.2014 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys

Lisätiedot

Juankosken kaupunki. Tilinpäätös 2016

Juankosken kaupunki. Tilinpäätös 2016 Juankosken kaupunki Tilinpäätös 2016 Väestömuutokset ja rakentaminen Juankosken virallinen väkiluku 31.12.2016 on 4727. Vähennystä edelliseen vuoteen 77. Syntyneiden enemmyys -37. Kuntien välinen nettomuutto

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee

Lisätiedot

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 Liikevaihto 33 202 242,72 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

Talousarvion toteuma kk = 50%

Talousarvion toteuma kk = 50% Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2018 6kk = 50% Verotulojen kertymä Kunnallisverot 3 859 476 3 300 000 3 846 943 58,3 Kiinteistöverot 9 718 367 500 35 134 4,8 Yhteisöverot 533 625 382 500 356 007 46,5 Yhteensä

Lisätiedot

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014. MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2017 LEHDISTÖ

TILINPÄÄTÖS 2017 LEHDISTÖ TILINPÄÄTÖS 2017 LEHDISTÖ VIHTI KASVUSSA Suomen talous jatkoi vuonna 2016 alkanutta kasvu-uraa -> bruttokansantuote +3,1 % Talouskasvu heijastui myös verotilityksiin ja mahdollisti talousarviota paremman

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017 Saimaan rannalla. Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017 Kaupunginhallitus 26.3.2018 Kaupunginvaltuusto 11.6.2018 Keskeiset tapahtumat vuonna 2017 Uusi luottamushenkilöorganisaatio ja palvelualueorganisaatiomalli

Lisätiedot

Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 64 22.03.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

Lauta-/johtokunnan pöytäkirjanote toimitetaan talouspalveluihin

Lauta-/johtokunnan pöytäkirjanote toimitetaan talouspalveluihin HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien

Lisätiedot

TA 2013 Valtuusto

TA 2013 Valtuusto TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2012 2015

RAHOITUSOSA 2012 2015 271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 29.12.216 Tammi-marraskuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain

Lisätiedot

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Julkaisuvapaa 4.4.2016 klo 15.30 kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Johtoryhmä 30.3.2016 Laajennettu johtoryhmä 30.3.2016 YT-neuvottelukunta 1.4.2016 Kaupunginhallitus

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007 Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate

Lisätiedot

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 )

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 ) Kaupunginhallitus 100 27.03.2017 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016 77/04.047/2017 KH 27.03.2017 100 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Lisätietoa kuntien taloudesta

Lisätietoa kuntien taloudesta Lisätietoa kuntien taloudesta 1 Tilikauden tulos 2018, euroa/asukas Suurimmat arvot (Manner-Suomi): 1. Viitasaari (1 783 / as.) 2. Taivassalo (827 / as.) 3. Luhanka (676 / as.) 4. Pyhäranta (664 / as.)

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi-syyskuu

Väestömuutokset, tammi-syyskuu Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-syyskuu 71/2.1.2/216 2.1.216 Kunnanhallitus 31.1.216 Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi21 63 1 1 nelj. 16 2 nelj

Lisätiedot

kk=75%

kk=75% 1 Talousarvion toteutuminen 01.01. - 30.09.2017 9 kk=75% Kokonaisuutena syyskuun lopun toteuma näyttää varsin hyvältä. Viime vuoteen verrattuna vuosikate on toteutunut noin 800 000 euroa paremmin ja tilikauden

Lisätiedot

LOIMAAN KAUPUNKI TULOSLASKELMA TP 2015 TA+M 2016 TP 2016 TOT % TOIMINTATUOTOT

LOIMAAN KAUPUNKI TULOSLASKELMA TP 2015 TA+M 2016 TP 2016 TOT % TOIMINTATUOTOT LOIMAAN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSKATSAUS Tammikuu LOIMAAN KAUPUNKI TULOSLASKELMA TP 2015 TA+M 2016 TP 2016 TOT % TOIMINTATUOTOT 01-12 01-12 2016 Myyntituotot 5 421 423 7 520 900 7 264 623 96,6 Maksutuotot

Lisätiedot

Asukasluku indeksoituna (2006=100)

Asukasluku indeksoituna (2006=100) 11 Asukasluku indeksoituna (26=1) 15 1 95 9 85 8 75 Hankasalmi 51-1 as. kunnat Keski-Suomi Koko maa Asukasluku ind. Hankasalmi 1, 99,1 99,5 99,2 99,7 98,8 98,1 97,3 95,5 94,3 92,9 9,3 51-1 as. kunnat 1,

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2023

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2023 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2023 Päivitetty 4.4.2019 Lähde: Kuntaliiton laskelmat, Kevään 2019 kuntatalousohjelma (4.4.2019) Mikko Mehtonen 4.4.2019 Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset

Lisätiedot

Torstai klo

Torstai klo Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 5/2011 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA Torstai 19.05.2011 klo 15.00 18.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana)

Lisätiedot

Rahoitusosa 2013 2016

Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Luumäen kunta Loppuraportti 2013

Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Tarkastuslautakunta 10.4.2014 BDO Audiator Oy JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela Hallinnon tarkastus Valtuuston ja hallituksen pöytäkirjat 2013 Tarkastuksessa on käyty läpi pöytäkirjat

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

TULOSLASKELMA

TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 1000 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 18 935 12 470 Liikennöintikorvaukset 91 200 81 885 Infrakorvaukset 67 110 65 482 Muut myyntitulot 3 392 656 180 637 160 493

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely

Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat Taloustutkimus Oy toteutti valtiovarainministeriön toimeksiannosta tiedustelun

Lisätiedot

Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015

Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 Pyhäjoen kunta Talousarvion muutokset 2015 Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 PYHÄJOEN KUNTA (sitovuus) TALOUSARVION MUUTOKSET VUODELLE 2015 TULOSLASKELMA MUUTOKSET LOPULLINEN (Ulkoinen/Sisäinen)

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: VM 5.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kuntien ja kuntayhtymien bruttomenot, mrd. 2014 2015*

Lisätiedot

Talousarvion toteumaraportti..-..

Talousarvion toteumaraportti..-.. Talousarvion toteumaraportti..-.. 4kk = 33,3% Kokonaisuutena huhtikuun lopussa talousarvio on toteutunut taloudellisesti ja toiminnallisesti pitkälti arvion mukaisesti. Viime vuoteen verrattuna vuosikate

Lisätiedot

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN

Lisätiedot