Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Talousjaosto Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä pöytäkirjan tarkastaminen

Transkriptio

1 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Aika , klo 07:33-09:02 Paikka Kokoushuone Aino, Jä rvenpä ä - talo Käsitellyt asiat 45 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä pöytäkirjan tarkastaminen 46 Keski- Uudenmaan sote- kuntayhtymän Jatsi Oy:n osakemerintä 47 Kiinteistöosakeyhtiö Järvenpään Terveystalon, Järvenpään pysäköinti Oy:n sekä Järvenpään Terveyskeskuskampuspysäköinti Oy:n hallinnolliset järjestelyt 48 Konserniyhteisöjen edustajien nimeäminen 49 Katsaus vuosien taloussuunnitelman ja palveluverkkosuunnitelman laadintatilanteeseen. 50 Kaupungin lainakannan korkosuojaukset 51 Ilmoitusasiat

2 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Saapuvilla olleet jäsenet Tero Rantanen, puheenjohtaja Jarno Hautamäki, 1. varapuheenjohtaja Mikko Taavitsainen Mikko Päivinen, varajäsen Muut saapuvilla olleet Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja, sihteeri Helinä Perttu, hallituksen puheenjohtaja Olli Naukkarinen, kaupunginjohtaja, saapui 07:35 Poissa Riikka Reina Tiia Lintula Allekirjoitukset Tero Rantanen Puheenjohtaja Antti Peltola Sihteeri

3 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) 45 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä pöytäkirjan tarkastaminen Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen. Pöytäkirjan tarkastamisesta päättäminen. Pöytäkirja pidetään nähtävänä Järvenpään kaupungin tietoverkossa alkaen. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Kokous todetaan lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Pöytäkirja tarkastetaan kokouksessa. Hyväksyttiin

4 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) 46 Keski- Uudenmaan sote- kuntayhtymän Jatsi Oy:n osakemerintä JARDno Valmistelija / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Konsernipalvelut Järvenpään kaupungin sosiaali- ja terveyspalveluiden tuotanto siirtyy vuoden 2019 alusta Keski- Uudenmaan Sote- kuntayhtymän hoidettavaksi. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että kuntayhtymästä tulee Jatsi Oy:n merkittävä asiakas. Hankintalain mukaan Kuuden Sote- kuntayhtymä ei pysty ostamaan yhtiöltä siivous- ja ravitsemispalveluiden suorahankintana, koska niiden välillä ei ole riittävää sidosyksikköasemaa. Tämän vuoksi Keski- Uudenmaan Soten on merkittävä omistukseensa Jatsi Oy:n osakkeita. BDO:n arvonmääritys on liitteenä. Hannes Snellmannin lakimies Mika Pohjosen mukaan sidosyksikköaseman muodostamiseen riittää vähäinen omistusosuus ja hallituspaikka. Pohjosen mukaan Hankintalaissa tai oikeuskäytännössä ei ole otettu kantaa siihen, minkälainen omistusosuus hankintayksiköllä tulee sidosyksikköön olla. Kääntäen voidaan siis todeta, että hankintayksikön omistusosuuden suuruus ei ole ratkaiseva tekijä sidosyksikköaseman tulkinnassa. Ratkaisevaa on tulkinta siitä, miten hankintayksikkö määräysvaltaansa käyttää. (Elise Pekkala Mika Pohjonen Katariina Huikko ja Markus Ukkola: Hankintojen kilpailuttaminen, s Suositeltavaa Pohjosen mukaan kuitenkin on että osakkeita merkitään enemmän kuin 1-2. Liitteenä on Jatsi osakeyhtiöstä laadittu alustava arvonmääritysraportti eri menetelmin. Raportti on suuntaa antava, koska yhtiön osalta tehtävän palveluoston laajuutta ei ole vielä linjattu, eikä ole mm. varmaa saavuttaako noin 4 % käyttökatteen, joka arvonmäärityksissä on huomoitu. Liiketoiminnan arvoon vaikuttaa myös se millaisin odotuksin sopimuksen arvoidaan jatkuvan tulevaisuudessa. Esim. liiketoiminnan velaton arvo kolmen vuoden myyntisopimukselle on noin 0, 8 Me. Substanssiarvo on vastaavasti noin 0, 5 Me. BDO:n mukaan yksiselitteistä vastausta osakkeen arvottamiseksi ei ole vaan kyseessä on neuvottelukysymys. Koska Kuuden soten tapauksessa myös osakemerkinnän rahoittaa lopulta Järvenpään kaupunki, ei osakkeen arvottamiseen kovin korkeaan tasoon ole järkevää. Lisäksi on huomoitava em. epävarmuustekijät pitkän tähtäimen tulevaisuudesta. Osakkeiden merkintähinnan osalta esitys annetaan kokouksessa. Jatsi Oy:n osakkeita on 200 kpl ja koska merkittäviä osakkeita tulee olemaan 3-4 kappaletta, ei kokonaishinta nouse kovinkaan isoksi.

5 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Liitteenä on Jatsi Oy:n muutettu yhtiöjärjestys ja osakassopimus on parhaillaan valmisteilla ja pyritään saattamaan valmiiksi kokoukseen mennessä. Tavoitteena on, että kaupunginhallitus käsittelee osakmerkinnän kokouksessaan ja kaupunginvaltuusto Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Talousjaosto merkitsee tiedoksi Keski- Uudenmaan sote- kuntayhtymän Jatsi Oy:n osakkeiden merkinnän tilanteen, ja linjaa, että asia voidaan tuoda kaupunginhallituksen käsittelyyn. Hyväksyttiin.

6 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) 47 Kiinteistöosakeyhtiö Järvenpään Terveystalon, Järvenpään pysäköinti Oy:n sekä Järvenpään Terveyskeskuskampuspysäköinti Oy:n hallinnolliset järjestelyt JARDno Valmistelija / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Liitteet 1 Saatu tarjous yhtiöiden hallinnoinnista.pdf Konsernipalvelut Kiinteistö Oy Järvenpään Terveystalon, Järvenpään Pysäköinti Oy:n sekä Järvenpään Terveyskeskuskampuspysäköinti 1:n toimitusjohtajan johtajasopimus on määräaikainen vuoden 2018 loppuun. Kyseisten yhtiöiden toiminnassa on siirrytty uuteen vaiheeseen nyt, kun rakennusinvestoinnit on saatu onnistuneesti tehtyä. Painopisteenä kyseisissä yhtiöissä tulee jatkossa olemaan kohteiden hallittu ja ennakoiva ylläpito. Tämä muutos tullaan suunnitelman mukaisesti huomioimaan yhtiöiden hallinnon järjestelyissä. Järjestelyt on tarkoitus hoitaa kaupunkikonsernin sisäisin järjestelyin. Mestaritoiminta Oy on antanut kaupungille tarjouksen yhtiöiden talous- ja yleishallinnon hoidosta sekä isännöinnistä. Tarjouksen mukainen kokonaishinta kaupungille on noin 2720 euroa kuukaudessa. Tällöin MT laskuttaa kuukausilaskutuksena palkkion ja osoittaa yhtiöille toimitusjohtajan/isännöitsijän. Saatu tarjous on liitteenä. Talousjaosto linjaa, että yhtiöiden hallinnon järjestelyissä voidaan edetä esittelytekstissä esitetyllä tavalla ja asia voidaan tuoda kaupunginhallituksen käsittelyyn. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Talousjaosto linjaa, että asia voidaan tuoda kaupunginhallituksen käsittelyyn esitetyllä tavalla. Hyväksyttiin. Lisäksi tarvitaan lisätietoa MT:n toimintamallista Justin ylläpitoon liittyen.

7 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) 48 Konserniyhteisöjen edustajien nimeäminen JARDno Valmistelija / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Liitteet 1 Konserniyhteisöjen edustajat_koonti.pdf Konsernipalvelut Kaupunginhallitus nimesi konserniyhteisöjen edustajat vuosille kokouksessaan kokouksessaan. Nyt on aika tehdä uudet valinnat. Liitteenä on yhteenveto nykyisistä konserniyhteisöjen edustajista. Koska seuraavat kuntavaalit käydään huhtikuussa 2021, on nimeämiset perusteltua tehdä heinäkuun 2021 loppuun, jolloin uudet nimeämiset tehdään elokuussa Hallintosäännön 10 :n mukaan kaupunginhallitus johtaa ja valvoo kaupunkikonsernin toimintoja sekä vastaa mm. omistajaohjauksesta. Omistajaohjaukseen liittyen kaupunginhallituksen tehtävänä on mm. päättää omistajapolitiikan soveltamisesta ja kaupungin edunvalvonnasta päättää edustajien ja ehdokkaiden nimeämisestä yhteisöjen hallintoelimiin silloin, kun kaupungilla on siihen oikeus, sekä edustajien nimeämisestä toimituksiin, tilaisuuksiin ja kokouksiin joissa kaupungin etua on valvottava antaa ohjeita yhteisöjen hallintoelimissä toimiville kaupungin edustajille merkittävistä taloudellisista ja toiminnallisista linjaratkaisuista, jollei ohjeita voida antaa kaupunginjohtajan toimesta seurata ja valvoa tytäryhteisöjen toimintaa yhteisön vuotuisen tilinpäätöksen, toimintakertomuksen sekä tilinpäätöksen liitetietojen kautta, sekä pidättää itsellään oikeuden saada tarvittavia lisäselvityksiä tytäryhteisönsä tilinpäätöksistä niin harkitessaan. Kaupunginvaltuuston hyväksymän omistajaohjeen mukaan kaupungin edunvalvonnan lähtökohtana on, että kaupungin edustajat kaikissa yhteisöissä noudattavat kaupunginvaltuuston hyväksymiä strategisia, toiminnallisia ja taloudellisia tavoitteita sekä kaupunginhallituksen ja muiden toimivaltaisten kaupungin toimielinten ja viranhaltijoiden antamia menettelyohjeita. Konsernia kehitetään siten, että valtuuston asettamat tavoitteet saavutetaan taloudellisesti ja tehokkaasti. Tämä tapahtuu kaupungin konsernijohdon, konserniyhteisöjen ja sekä kaupungin eri yhteisöihin nimeämien edustajien yhteistyön ja sitouttamisen sekä onnistuneen omistajapolitiikan avulla.

8 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Yhteisön tavoitteiden tulee olla kirjattuina, ja kaupungin edustajilla ja vastuuhenkilöillä on velvollisuus tuoda yhteisön tavoitteet kaupungin käsiteltäviksi kaupungin linjauksia varten. Jokaisen tytäryhteisön hallintoelimissä toimivan kaupungin edustajan tulee tuntea ja sisäistää asetetut tavoitteet ja sitoutua toimimaan niiden saavuttamiseksi. Kaupunginhallitus päätti kokouksessaan konserniyhteisöjen edustajat sekä vuosikokousedustajat vuodelle Nyt on tullut ajankohtaiseksi tehdä valinnat vuodelle Oheismateriaalina A on yhteenveto, josta näkyy nykyiset yhteisökohtaiset edustajat sekä punaisella ne hallintoelimet, joiden osalta valinnat tulevat vuoden 2016 osalta päätöksentekoon. Muiden yhteisöjen osalta voimassaolevat päätökset vuodelle 2016 on jo olemassa. Edustajan rooli, tehtävät ja vastuu Kaikissa yhteisöissä toimivien kaupungin edustajien tulee noudattaa kaupungin toimivaltaisen viranomaisen antamia ohjeita. Ohjeet voidaan tarvittaessa yksilöidä valtakirjalla tai pöytäkirjanotteella. Lähtökohtana on, että ottaessaan vastaan luottamustehtävän yhteisössä edustaja sitoutuu noudattamaan saamiaan ohjeita. Yksittäiset ohjeet eivät saa olla ristiriidassa yhteisöä koskevien säännösten kanssa. Konserniyhteisössä noudatetaan aina, myös mahdollisissa ristiriitatilanteissa, voimassa olevaa lainsäädäntöä. Kaupungin kokonaan omistamissa yhteisöissä kaupungin ja tytäryhteisön välillä ei omistajaohjauksen toimiessa saisi olla ristiriitaa. Silloin kun yhteisössä on myös muita omistajia, yksinomaan kaupungin edun huomioon ottaminen ei aina ole mahdollista. Edustajan tulee noudattaa osakassopimusta ja kaupungin antamia menettelyohjeita. Ristiriitatilanteet ratkaistaan ensisijaisesti yhteisössä ja mikäli se ei onnistu, omistajan välisissä neuvotteluissa, joihin kaupunginhallitus antaa toimintaohjeet ja nimeää neuvottelijat. Kiireellisissä tapauksissa menettelyohjeet antaa ja edustajan nimeää kaupunginjohtaja tai hänen määräämänsä muu konsernipalveluiden virkamies. Omistajaohjeen mukaan yhteisön hallintoelimiin valittavan tulee olla hyvämaineinen ja sopiva tehtävään. Hallintoelimen jäseneksi ei voida valita vajaavaltaista, liiketoimintakiellossa tai konkurssissa olevaa henkilöä. Lisäksi yhteisökohtaisesti on harkittava, estävätkö eturistiriidat yhteisön kanssa kilpailutilanteessa toimivan tai asiakkaan edustajan valitsemisen yhteisön hallintoon. Yhteisön hallintoelimen jäsenellä tulee olla omistajaohjeessa yhteisötyypeittäin kuvattu kelpoisuus sekä yhteisön toiminnan luonteen ja laajuuden edellyttämä riittävä asiantuntemus. Ainakin osalla nimettävistä jäsenistä tulee olla liiketaloudellista ja/tai yhteisön toimialan tuntemusta. Lisäksi jäseniä nimettäessä on varmistuttava, että yhteisön muiden omistajien ja, jos yhteisön toimiala sitä edellyttää eikä eturistiriitoja ole, myös keskeisten yhteistyökumppanien intressit ja asiantuntemus otetaan huomioon. Hallintoelimen jäsen on kaupungin päätöksenteossa esteellinen käsittelemään yhtiön asioita tilanteissa, joissa yhteisön edut ovat ristiriidassa kaupungin edun kanssa tai asian tasapuolinen käsittely edellyttää, ettei henkilö osallistu asian käsittelyyn.

9 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Kaupunginhallitus käsitteli edellisen kerran edustajavalintoja kokouksessaan Tällöin valmistelun yhteydessä sovittiin, että valinnat tuodaan uudelleen päätöksentekoon syksyllä 2017 kuntavaalien jälkeen. Uuden kuntalain vaikutukset 73 Vaalikelpoisuus kunnanhallitukseen Vaalikelpoinen kunnanhallitukseen on henkilö, joka on vaalikelpoinen valtuustoon, ei kuitenkaan: 1) välittömästi kunnanhallituksen alaisena toimiva kunnan palveluksessa oleva henkilö; 2) henkilö, joka on kunnanhallituksen tehtäväalueella toimivan, kunnan määräysvallassa olevan yhteisön tai säätiön palveluksessa; 3) kunnan palveluksessa oleva henkilö, joka lautakunnan esittelijänä tai muuten vastaa kunnanhallituksen käsiteltäväksi tulevien asioiden valmistelusta; 4) henkilö, joka on hallituksen tai siihen rinnastettavan toimielimen jäsenenä taikka johtavassa ja vastuullisessa tehtävässä tai siihen rinnastettavassa asemassa liiketoimintaa harjoittavassa yhteisössä tai säätiössä, jos kysymyksessä on sellainen yhteisö, jolle kunnanhallituksessa tavanomaisesti käsiteltävien asioiden ratkaisu on omiaan tuottamaan olennaista hyötyä tai vahinkoa. Henkilöstön edunvalvonnasta asianomaisessa kunnassa huolehtivan yhteisön hallituksen tai siihen rinnastettavan toimielimen puheenjohtaja ei ole vaalikelpoinen kunnanhallitukseen. Vaalikelpoinen ei myöskään ole henkilö, joka yhteisön neuvottelijana tai muussa vastaavassa ominaisuudessa vastaa edunvalvonnasta. Enemmistön kunnanhallituksen jäsenistä on oltava muita kuin kunnan tai kunnan määräysvallassa olevan yhteisön tai säätiön palveluksessa olevia henkilöitä. Edellä 1 momentin 4 kohtaa ei sovelleta kunnan määräysvallassa olevan yhteisön hallituksen tai siihen rinnastettavan toimielimen jäseneen. (Kuntalaki 410/2015) Liitteenä on yhteenveto, johon on koottu tiedot konserniyhteisöjen nykyisistä edustajista päätöksentekoa varten. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja

10 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Talousjaosto linjaa, että konserniyhteisöjen edustajien nimeäminen voidaan tuoda kaupungnhallituksen käsittelyyn joulukuussa. Lisäksi talousjaosto ohjeistaa tarvittaessa jatkovalmistelua. Hyväksyttiin ja todettiin, että liitteen mukaiset ehdokkuudet ovat voimassa enintään vuoden 2021 loppuun.

11 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) 49 Katsaus vuosien taloussuunnitelman ja palveluverkkosuunnitelman laadintatilanteeseen. JARDno Valmistelija / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Liitteet 1 Koulu- ja päiväkotiverkkoselvitys_yhteenveto.pdf 2 TA2019_valmistelutilanne.pdf 3 Palveluverkkosuunnitelmaluonnos.pdf Talousarvion valmistelutilanne Talousarvion valmistelu on edennyt suunnitelman mukaisesti ja parhaillaan ollaan viimeistelemässä kaupunginjohtajan talousarvioehdotusta. Valmistelutilannetta käsitellään kaupunginhallituksen iltakoulussa ja johtoryhmä viimeistelee ehdotusta kokouksessaan Kuten talousarvion valmistelun yhteydessä mm. seminaareissa on todettu, tulee Järvenpäässä varautua maanmyynnin tason hallittuun laskuun tulevina vuosina. Tätä pyritään maltillisesti huomioimaan jo valmisteilla olevassa talousarvioesityksessä. Painetta ensi vuoden talouteen toi myös verotuloarvioiden heikentyminen vuoden 2017 verotuksen valmistumisen seurauksena. Arvioitu vaikutus vuoden 2019 verotulopohjaan on noin - 1 Me. Liitteenä on yhteenveto talousarvion laadintatilanteesta. Kaupungin johtoryhmä miettii vielä toimenpiteitä sen osalta, että noin - 1, 9 Me alijäämä saadaan oikaistua positiiviseksi. Toimenpiteiden työstäminen on vielä kesken, mutta niitä esitellään kaupunginhallituksen iltakoulussa. Palveluverkkosuunnitelma ja 10 v. investointiohjelma Talousarviovalmistelun yhteydessä on valmisteltu myös 10 vuoden investointiohjelma osaksi palveluverkkosuunnitelmaa. Palveluverkkosuunnitelma ja 10 vuoden investointiohjelma on strategisen tason asiakirja, jossa kuvataan tarkemmin tulevat investointitarpeemme seuraavalle 10 vuodelle. Keskeinen osa 10 vuoden investointiohjelmaa vallitsevasta tilanteesta johtuen on toki koulu- ja päiväkotiverkkoselvitys, jonka virkamiesehdotus on valmistunut. Investointiohjelmassa kaupungin investointipotti on 10 vuodelta luokiteltu seuraavasti: Kasvusta johtuvat investoinnit Välttämättömyysinvestoinnit Tuottavuutta edistävät investoinnit Vetovoimainvestoinnit Pitovoimainvestoinnit Välttämättömyysinvestoinnit

12 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Tarkoitus on, että päätöksellään valtuusto sitoutuu pitkän tähtäimen nettoinvestointitasoon ja siihen vaadittavaan tulorahoitukseen eli vuosikatteeseen, joka talousarviossa viidelle vuodelle asetetaan. Palveluverkkosuunnitelmaa esitellään kokouksessa Antti Nikkasen ja palvelualuejohtaja Marju Taurulan toimesta. Palveluverkkosuunnitelman luonnos on liitteenä. Koska koulu- ja päiväkotiverkkoselvitys on iso osa palveluverkkosuunnitelmaa, on siitä liitteenä erillinen yhteenveto. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Talousjaosto merkitsee tiedoksi talousarvion ja palveluverkkosuunnitelman valmistelutilanteen ja linjaa, että ne voidaan tuoda kaupunginhallituksen käsittelyyn. Hyväksyttiin. Tiedoksi kaupungin johtoryhmä, talouspäälliköt, controller

13 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Talousjaosto, 4, Talousjaosto, 8, Talousjaosto, 16, Talousjaosto, 27, Talousjaosto, 50, Kaupungin lainakannan korkosuojaukset JARDno Talousjaosto, , 4 Valmistelijat / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Konsernipalvelut Järvenpään kaupunki käyttää toimintansa rahoitukseen vieraana pääomana pääsääntöisesti kuntatodistuksia. Oheismateriaalina on yhteenveto kaupungin lainakannasta. Kyseessä kuntien ja kuntayhtymien liikkeelle laskema velkasitoumus. Kyseessä on ollut tietoinen linja ja se on mahdollistanut alhaiset korkokustannukset. Kaupungin lainasalkku oli noin 98, 5 Me (kuntatodistuksia) ja suojattu keskikorko oli lähellä nollaa. Ennuste vuoden 2018 lopun lainatilanteesta on tällä hetkellä talousarvion mukainen 128, 1 Me. Lisäksi tulevina vuosina tullaan tekemään merkittäviä koulu- ja päiväkoti- investointeja, joiden osalta tehdään erilliset päätökset rahoituksen osalta. Nämä rahoitusratkaisut tulee myös huomioida kaupungin korkosuojauksia suunniteltaessa. Järvenpään kaupunki on suojannut lainakantaansa viime vuosien aikana seuraavasti: * Vuonna 2010 kaupungin lainakannasta suojattiin koronvaihtosopimuksella 20 Me viideksi vuodeksi 1, 694 % tasoon * Korkosuojausta jatkettiin vuonna 2013 kahdella vuodella, jonka seurauksena saavutettiin 1, 514 % taso * Vuonna 2014 korkosuojausta jatkettiin kahdella vuodella ja saavutettiin 1, 17 % taso. Tällä toimenpiteellä saavutettiin noin yli euron säästöt vuoteen 2017 mennessä. *Viimeisin korkosuojauksen päivitys tehtiin vuoden 2016 lopulla ja siinä kiinteän koron taso saatiin 0, 79 % tasoon. Kahden vuoden saatiin noin euron säästö uuden ja vanhan sopimuksen korkojaksoilta. Tällä hetkellä yleinen korkotaso on edelleen matalalla tasolla ja näky tulevasta korkotasosta on esitetty liitteessä. Korkosuojauksia yms. tehtäessä joudutaan miettimään suojauksen teon ajankohtaa sekä arvioiman tulevaa kehitystä. Koska korot ovat nyt historiallisen matalalla tasolla, on ajankohta suojauksen tai

14 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) lainakonversion tekemiseen edelleen kohtuullisen hyvä. Toimenpiteen kannattavuutta arvioitaessa on pohdittava myös arvioita tulevasta kehityksestä. Oheismateriaalina on markkinoiden näkemys tulevasta korkokehityksestä. Yleinen markkinatilanne vaikuttaa myös lainamarginaaleihin. Liitteenä on suuntaa antavat indikatiiviset arviot tulevista tämän hetken marginaalitasosta (Kuntarahoitus): 5 vuoden laina- aika, bullet 3, 6 ja 12 kk euriborit lisättynä 0, 20 % - yksiköllä 5 vuoden laina- aika, lyhennysohjelmainen, 3, 6 ja 12 kk euriborit lisättynä 0, 15 % - yksiköllä 10 vuoden laina- aika, bullet, 3, 6 ja 12 kk euriborit lisättynä 0, 25 % - yksiköllä 10 vuoden laina- aika, lyhennysohjelmainen, 3, 6 ja 12 kk euriborit lisättynä 0, 20 % - yksikön marginaalilla Järvenpään lainakannan suojaamiseksi korkomuutosten osalta on monia eri vaihtoehtoja. Tulevia toimenpiteitä suunnitelaessa tulee huomioida kuntajaoston lausunnot, jotka määrittävät niiden käsittelytavat tilinpäätöksen yhteydessä. vuoden 2016 osalta ohje oli seuraava: Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut lausunnon johdannaisten käsittelystä kuntien vuoden 2016 tilinpäätöksessä. Kuntajaoston lausunnon mukaan kirjanpitolautakunnan KILA 1963/2016 ratkaisua johdannaisten käsittelystä ei sovelleta kuntien vuoden 2016 tilinpäätöksessä. Johdannaisia käsitellään kuntien tilinpäätöksissä aikaisemman vakiintuneen käytännön mukaisesti edellyttäen, että se on kunnissa sovellettavan hyvän kirjanpitotavan mukainen. Kuntien tulee vuoden 2016 tilinpäätöksen toimintakertomuksessa ja liitetiedoissa kertoa aikaisempaa yksityiskohtaisemmin johdannaissopimusten sisällöstä ja niiden taloudellisista vaikutuksista. Kuntajaoston liitetiedoista vuonna 2016 antaman yleisohjeen lisäksi tulee esittää KILA 1963/2016 lausunnon mukaisesti muun muassa koronvaihtosopimuksista keskeiset ehdot sekä tiedot korkoherkkyydestä, kuten siitä miten korkomuutokset vaikuttavat sopimusten markkina- arvoihin ja mille aikavälille negatiivisten kassavirtojen suoritukset ajoittuvat tulevaisuudessa. Keskeisistä ehdoista käyttäjän kannalta olennaisia ovat muun muassa tiedot sopimuksen purkuehdoista ja mahdollisesta purkamisesta aiheutuvista vaikutuksista. Siten tilinpäätöksestä on käytävä ilmi mahdollisen purkuehdon käyttämisen vaikutus silloin, kun sitä on pidettävä merkittävänä. Jos kirjanpitovelvollisen tiedossa on tilinpäätöksen laatimishetkellä, että purkuehtoa tullaan soveltamaan, tulee tehdä asianmukainen kulukirjaus. Tulevaisuudessa on turvallista mahdolliset muutokset ennakoiden suojautua Vaihtamalla kuntatodistuksia velkakirjalainaksi, kiinteä tai vaihtuvakorkoinen (korkoriski ja jälleenrahoitusriski pienenee) Yksittäiseen vaihtuvakorkoiseen velkakirjaan mikäli se on vaihtuvakorkoinen, voidaan kiinteästi kytkeä esim. koronvaihtosopimus Kaupungin lainamäärä ja leasing- vastuut kasvavat lähivuosina mm. isoista investointipaineista johtuen. Tulevat toimenpiteet tulee suunnitella suojausten osalta huolella. Maaliskuun talousjaoston kokoukseen on tarkoitus valmistella analyysi ja

15 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) alustava ehdotus toimenpiteiden osalta. Tässä työssä tullaan hyödyntämään ulkopuolista asiantuntijaa talousjaoston aikaisemman toiveen mukaisesti. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Talousjaosto merkitsee tiedoksi kaupungin lainakannan korkosuojausten valmistelutilanteen ja ohjeistaa tarvittaessa jatkovalmistelua. Ehdotuksen mukaisesti. Talousjaosto, , 8 Valmistelijat / lisätiedot: Antti Nikkanen antti.nikkanen@jarvenpaa.fi hankekehityspäällikkö Konsernipalvelut Inspira Oy on vs. kaupunginjohtajan toimeksiannosta tehnyt alustavaa analyysia kaupungin lainakannasta ja mahdollisista vaihtoehdoista lainakannan suojausasteen nostamiseksi. Anaalyysiin tullaan kytkemään mukaan myös kaupungin konserniyhteisöt, joiden johdannaissopimusten sekä tulevien investointinäkymien osalta tiedonkeruu on menossa. Talousjaosto käsitteli kokouksessaan kaupungin lainakannan korkosuojauksia merkiten valmistelutilanteen tiedoksi. Tuolloin suojausasteen parantamisesta todettiin seuraavaa: Järvenpään lainakannan suojaamiseksi korkomuutosten osalta on monia eri vaihtoehtoja. Tulevia toimenpiteitä suunnitelaessa tulee huomioida kuntajaoston lausunnot, jotka määrittävät niiden käsittelytavat tilinpäätöksen yhteydessä. vuoden 2016 osalta ohje oli seuraava: Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut lausunnon johdannaisten käsittelystä kuntien vuoden 2016 tilinpäätöksessä. Kuntajaoston lausunnon mukaan kirjanpitolautakunnan KILA 1963/2016 ratkaisua johdannaisten käsittelystä ei sovelleta kuntien vuoden 2016 tilinpäätöksessä. Johdannaisia käsitellään kuntien tilinpäätöksissä aikaisemman vakiintuneen käytännön mukaisesti edellyttäen, että se on kunnissa sovellettavan hyvän kirjanpitotavan mukainen. Kuntien tulee vuoden

16 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) 2016 tilinpäätöksen toimintakertomuksessa ja liitetiedoissa kertoa aikaisempaa yksityiskohtaisemmin johdannaissopimusten sisällöstä ja niiden taloudellisista vaikutuksista. Kuntajaoston liitetiedoista vuonna 2016 antaman yleisohjeen lisäksi tulee esittää KILA 1963/2016 lausunnon mukaisesti muun muassa koronvaihtosopimuksista keskeiset ehdot sekä tiedot korkoherkkyydestä, kuten siitä miten korkomuutokset vaikuttavat sopimusten markkina- arvoihin ja mille aikavälille negatiivisten kassavirtojen suoritukset ajoittuvat tulevaisuudessa. Keskeisistä ehdoista käyttäjän kannalta olennaisia ovat muun muassa tiedot sopimuksen purkuehdoista ja mahdollisesta purkamisesta aiheutuvista vaikutuksista. Siten tilinpäätöksestä on käytävä ilmi mahdollisen purkuehdon käyttämisen vaikutus silloin, kun sitä on pidettävä merkittävänä. Jos kirjanpitovelvollisen tiedossa on tilinpäätöksen laatimishetkellä, että purkuehtoa tullaan soveltamaan, tulee tehdä asianmukainen kulukirjaus. Tulevaisuudessa on turvallista mahdolliset muutokset ennakoiden suojautua< Vaihtamalla kuntatodistuksia velkakirjalainaksi, kiinteä tai vaihtuvakorkoinen (korkoriski ja jälleenrahoitusriski pienenee) Yksittäiseen vaihtuvakorkoiseen velkakirjaan mikäli se on vaihtuvakorkoinen, voidaan kiinteästi kytkeä esim. koronvaihtosopimus Em. Kirjanpitolautakunnan tulkinnat tullaan tarkistamaan tämän selvitystyön yhteydessä. Alustavan tarkastelun tulokset Yhteenveto alustavasta tarkastelusta on esitetty liitteessä. Siinä on käyty läpi kaupungin talouden kehitystä ja talousvaikutusta korkomenojen osalta eri skenaarioissa, joissa * korkotaso pysyy nykyisellään * korkotaso kehityy tulevina vuosina markknoiden tämän hetken riippumattoman ennusteen mukaisesti * korkotaso nousee markkinoiden ennustetta nopeammin Nämä skenaariot on käyty läpi kolmen eri esimerkin pohjalta, jotta päästään kiinni niiden vaikutuksiin. Kaupungin talouden lukujen pohjana on käytetty vuoden 2018 talousarviota muutettuna alkuvuonna esitetyillä talousarviomuutoksilla. Tulevat investoinnit ovat kaupungin investointiohjelman mukaiset ja päiväkoti- ja kouluinvestoinneissa moduulikouluja lukuunottamatta lähtökohtana on suunnitelman mukaisesti taseen ulkopuolinen rahoitus. Lopulliset linjaukset rahoitustavan osalta näistä tehdään kunkin investoinnin osalta erikseen. Seuraava linjausta varten tuleva isopmpi investointi on Jyk. Talousjaostossa onkin hyvä keskustella myös se, otetaanko korkostarkasteluun myös se vaihtoehto jossa myöhemmät invetoinnit kuten JYK totetutetaan omaan taseeseen rakentamisen kautta.

17 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Huhtikuun talousjaoston kokoukseen valmistellaan konkreettisempaa ehdotusta etenemisen osalta. Inspira Oy:n asiantuntija esittelee asiaa kokouksessa. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Talousjaosto merkitsee tiedoksi kaupungin lainakannan korkosuojausten tilanteen ja ohjeistaa tarvittaessa jatkovalmistelua. Talousjaosto, , 16 Valmistelijat / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Konsernipalvelut Kaupungin lainakannan korkosuojauksien valmistelua on jatkettu edellisen talousjaoston linjausten pohjalta. Tarkastelussa on ollut emokaupungin lainasalkku sekä lisäksi kaupungin keskeisten tytäryhtiöiden lainat. Selvitysraportin luonnos on liitteenä. Kokoukseen mennessä aineistoa vielä täydennetään konsernitietojen osalta. Yhteenvetona voidaan selvityksen perusteella todeta seuraavaa: - Kaupungin korkoriski on merkittävä tulevaisuudessa mikäli kaupunki jatkaa vain kuntatodistusten käyttämistä, eikä suojaudu korkojen nousua vastaan - Laajasta kuntatodistuskannasta aiheutuu korkojen noustessa myös jonkinasteinen jälleenrahoitusriski - Kaupungin tytäryhtiöiden suojaukset ovat tällä hetkellä lähellä kaupungin tavoitetasoa (50 %). Tytätyhtiöidtä alin suojausaste on 46 % (Kiinteistö Oy Järvenpään Terveystalo) ja muilla tytäryhtiöillä yli 50 % - Kiinteistö Oy Järvenpoään Terveystalon ja Terveyskeskuskampuksen pysäköinti 1:n suojausasteet pysyvät samana siihen asti kunnes koronvaihtosopimukset erääntyvät - Mestariasunnot suojausaste nousee, koska yhtiö suunnittelee uusien lainojen ottamista kiinteäkorkoisena - Korkomarkkinatilanne on epävarma: EKP:n elvytyksestä johtuen markkinoilla on likviditettiä joka laskee rahan hintaa ja elvytys päättynee vuoden sisällä. Toisaalta taas inflaatio on reilusti alle tavoitetason (n.2 %), mikä puoltaa korkojen pysymistä matalalla. 1 kk Forward- käyrä on hyvä vertailukohta tämän hetken näkemyksestä kuntatodistuslainojen korkokehityksestä

18 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) - Suojausten tekemisessä tulee ennakoida Kilan esittämät uudistukset. Vielä niillä ei ole ollut vaikutusta kaupungin suojauksiin ja kirjanpidolliseen käsittelyyn. Tulevissa suojauksissa uudistukset on syytä huomioida Suositukset: - Osa kuntatodistuksista kannattaa konvertoida pitkäaikaisiksi lainoiksi jälleenrahoitusriskin pienentämiseksi. Ajankohta tähän pn hyvä koska marginaalit ovat matalalla - Konvertointi olisi turvallinen ratkaisu - Toimenpiteen haittana korkokulujen kasvu. Eri vaihtoehtojen talousvaikutukset on esitetty yhteenvedossa - Kaupunki voi suojautua korkojen nousua vastaan käyttämällä koronvaihtosopimusta, nostamalla kiinteäkorkoista lainaa tai käyttämällä molempia vaihtoehtoja - Toimenpide- ehdotus on esitetty sivuilla 5 ja 20. Ehdotuksen mukainen toimenpide alkaisi vuositasolla tuottaa säätöä vuonna 2023, jos korot kehittyvät "markkinaennusteen" tasolla. Mikäli korkokehitys on "markkinaennuste"+0, 25%, alkaa toimenpide tuottaa säästö vuonna 2020 verrattuna siihen vaihtoehtoon että mitään ei tehdä. Ehdotuksessa lähdetään siitä, että kaupunki konvertoi vuoden 2018 loppuun mennessä 72, 5 me kuntatodistuslainoja pitkäaikaisiksi lainoiksi. Noin 52, 5 Me sidotaan tästä esim. 10 vuoden kiinteään korkoon ja 20 Me vaihtuvaan 6 kk euribor- lainaan siten, että sen lyhennysohjema on sama kuin sen vastapuolella olevalla koronvaihtosopimuksella. kaupunki muuttaa nykyisen koronvaihtosopimuksen 10 vuoden pituiseksi. Vaihtoehtoisesti kaupunki voi uusia nykyisen koronvaihtosopimuksen sen päättyessä. Yhteenveto esitellään kokouksessa. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Talousjaosto merkitsee kaupungin lainakannan korkosuojausten valmistelutilanteen tiedoksi, ohjeistaa tarvittaessa jatkovalmistelua ja linjaa, että valmistelussa voidaan edetä suositusten pohjalta. Perinteisten velkakiljalainojen rinnalla selvitetään myös muita vastavanlaisia instrumenttejä.

19 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Hyväksyttiin. Talousjaosto linjasi, että korkosuojausten valmistelussa edetään suunnitelman mukaisesti. Talousjaosto, , 27 Valmistelijat / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Konsernipalvelut Talousjaosto on aikaisemmissa kokouksissaan käsitellyt kaupunkikonsernin lainakannan korkosuojauksia. Asian valmistelua on jatkettu talousjaoston linjausten mukaisesti ja nyt on tarkoitus siirtyä siinä toimeenpanovaiheeseen. Liitteenä on luonnos tarjouspyynnöstä, jolla kaupungin lainasalkun muutokset ja suojaukset kilpailutetaan. Kilpailutukset tavoitteena on pienentää merkittävästi kaupungin lainasalkun jälleenrahoitusriskiä sekä mahdollistaa samalla suojautuminen korkotason nousulta tilanteessa, jossa korkotaso on vielä alhainen. Kun tarjoukset on saatu, tullaan asia valmistelemaan kaupunginhallitukselle päätöksentekoa varten, jonka jälkeen lainajärjestelyt ja mahdolliset korkosuojaukset pannaan käytäntöön talous- ja hallintojohtajan toimesta syksyn 2018 aikana. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Talousjaosto merkitsee tiedoksi Järvenpään kaupungin lainakannan muutosten ja korkosuojausten valmistelutilanteen ja linjaa, että asian valmistelua voidaan jatkaa esitetyllä tavalla. Hyväksyttiin. Talousjaosto, , 50 Valmistelija / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Konsernipalvelut

20 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Kaupungin lainakanta on kilpailutettu talousjaoston linjauksen mukaisesti ja tarjoukset on saatu Danske Bankilta, Osuuspankilta, Nordealta ja Kuntarahoitukselta. Liitteenä on saadut tarjoukset, sekä yhteenveto saaduista tarjouksista. Liiteet ovat on salassapidettävä (Julkisuuslaki 6 luku 24 ). Yhteenvedossa on avattu eri vaihtoehtojen taloudellisia vaikutuksia. Toisessa liittessä on avattu vielä lisää muitakin vaihtoehtoja. Ehdotus valittavasta lainajärjestelystä annetaan kokouksessa. Lainakilpailutuksen tulokset esitellään kokouksessa. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Talousjaosto merkitsee tiedoksi valmistelutilanteen ja linjaa, että asia voisaan tuoda kaupunginhallituksen käsittelyyn. Hyväksyttiin. Tiedoksi konsernipalveluiden talouspäällikkö

21 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) 51 Ilmoitusasiat Valmistelija / lisätiedot: Antti Peltola antti.peltola@jarvenpaa.fi talous- ja hallintojohtaja Syksyn kokoukset to Vuoden 2019 kevään alustava kokousaikataulu to 7.2 Tilinpäätöksen valmistelutilanne to 14.3 Tilinpäätös 2018 Konserniyhteisöjen vuoden 2018 tavoitteiden toteumat to 11.4 Tulevien vuosien kehyksen valmistelutilanne Vaihtoehtoiset keinot talouden tasaoainottamiseksi to 2.5 to 6.6 Konserniyhteisöjen tavoitteet vuodelle 2019 ja alustavasti vuodelle 2020 Kokoukset pidetään pääsääntöisesti Järvenpää- talon Aino- huoneessa ja tavoitteena on, että kokouksen kesto on Tarvittaessa kokouksia voidaan jatkaa pidempäänkin. Ehdotus Esittelijä: Antti Peltola, talous- ja hallintojohtaja Merkitään tiedoksi Hyväksyttiin.

22 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Oikaisuvaatimus 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51 Oikaisuvaatimusohje Tähän päätökseen tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen kaupunginhall itukselle. Päätökseen ei saa hakea muutosta valittamalla tuomioistuimeen. Oikaisuvaatimusoikeus Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös kohdistuu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimus on toimitettava Järvenpään kaupungin kirjaamoon määräajan viimeisenä päivänä ennen kirjaamon aukioloajan päättymistä. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivänä kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa, asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmantena päivänä viestin lähettämisestä. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on ollut nähtävänä yleisessä tietoverkossa. Tiedoksisaantipäivää ei lueta oikaisuvaatimusaikaan. Jos oikaisuvaatimusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa oikaisuvaatimuksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen. Oikaisuvaatimusviranomainen Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Järvenpään kaupunki / kirjaamo Kaupunginhallitus Osoite: Hallintokatu 2, PL 41, Järvenpää Sähköposti: kirjaamo@jarvenpaa.fi Puh. vaihde: (09) Kirjaamo on avoinna ma- to klo ja pe klo

23 Järvenpää Pöytäkirja 11/ ( 23) Oikaisuvaatimuksen voi toimittaa myös kaupungin asiakaspalvelupisteeseen os. Seutulantie 12, Järvenpää. Avoinna ma- ke klo , to ja pe Oikaisuvaatimuksen muoto ja sisältö Oikaisuvaatimus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta. Oikaisuvaatimuksessa on ilmoitettava: - päätös, johon haetaan oikaisua - miten päätöstä halutaan oikaistavaksi - millä perusteella oikaisua vaaditaan Oikaisuvaatimuksessa on lisäksi ilmoitettava tekijän nimi, kotikunta, postiosoite ja puhelinnumero. Jos oikaisuvaatimuspäätös pyydetään antamaan tiedoksi sähköisenä viestinä, yhteystietona pyydetään ilmoittamaan myös sähköpostiosoite.