en en me T i l i n p a a t o

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "en en me T i l i n p a a t o"

Transkriptio

1 en en me T i l i n p a a t o s toim in takertom us Kunnanhallitus

2 Sisällys TOIMINTAKERTOMUS... 3 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA...3 Kunnanjohtajan katsaus...3 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset...4 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys...12 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa...14 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä...18 Kunnan henkilöstö...19 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista...19 Ympäristötekijät...20 SELONTEKO KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ...21 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS...25 Tilikauden tuloksen muodostuminen...25 Toiminnan rahoitus...28 Rahoitusasema ja sen muutokset...32 KOKONAISTULOT JA -ME NOT...35 KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS...36 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä...36 Konsernin toiminnan ohjaus...37 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat...39 Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä...41 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä...41 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut...43 TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET...51 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN Vaalit Tarkastus ja arviointi...52 Konsernihallinto...53 Sivistyspalvelut...65 Tekniset palvelut Tuloslaskelmaosan toteutuminen...96 Investointien toteutuminen...99 Konsernihallinnon investoinnit...99

3 Sivistyspalveluiden investoinnit Teknisten palveluiden investoinnit Investointiosa yhteensä Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Konsernilaskelmat TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Kunnan tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Tasetta koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vakuussitoumuksia koskevat liitetiedot Ympäristöä koskevat liitetiedot Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot Eriytettyjen taseyksiköiden tilinpäätöslaskelmat ja toiminta kertomukset ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT TILINPÄÄTÖSTÄ VARMENTAVAT ASIAKIRJAT ( 2 -

4 TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kunnanjohtajan katsaus Yleinen talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet verotulojen kasvua sekä lisänneet menoja. Taipalsaaren työttömyysprosentti nousi vuoden aikana 10 prosentista 11,8 prosenttiin. Lappeenrannan seutukunnan työttömyysaste oli vuoden lopussa 15,2 %. Alueen myönteisen kehittymisen keskeisin haaste on työttömyyden voittaminen, tämä näyttää nyt aikaa vievältä. Menojen ja ennakoitujen verotulojen osalta kunnan talous toteutui lähellä suunniteltua ; käyttötalousmenot alittuivat euroa ja verotulot euroa. Vuosikatetta kertyi euroa, mikä on talousarvioon ja muutoksiin verrattuna odotettua vähemmän. Vuosikatteen kehityksen taustalla ovat valtionosuuksien väheneminen edelliseen vuoteen verrattuna yli eurolla ja sosiaali - ja terveysmenojen lisääntyminen eurolla. Poistojen jälkeen tilikauden tulos on pakkasella euroa ja alijäämäksi merkitään poistoerokirjausten jälkeen euroa. Taipalsaaren asukasluku oli vuoden lopussa Asukasluku laski 27 henkilöllä ja selittyy poikkeuksellisen hiljaisella rakentamisella, vuoden aikana valmistui vain 4 asuinrakennusta. Maanhankinnassa ja maakäytön suunnittelussa tapahtui paljon. Vuoden aikana valmistui kolme kaavaa ja merkittävä maakauppa seurakunnan kanssa. Kunnan tärkeät investoinnit Kirkonkylän koulu ja päiväkoti, Saimaanharjun päiväkoti ja keskuskeittiö sekä nuorisotila käynnistyivät kesän ja syksyn aikana. Eksoten palvelut kuntalaisille on tuotettu edellisten vuosien tasolla ja talouden puolella on pysytty suunnitellussa raamissa vaikka kulut ovatkin nousseet. Palvelujen saatavuudessa on ollut ajoittaisia ongelmia, mitkä ovat johtuneet pääosin lääkäripulasta. Wirman toiminta keskittyi yritysneuvonta- ja sijoittautumispalveluihin, matkailumarkkinointiin sekä osaamispohjaisten yritysten kehityspalveluihin. Taipalsaarella kartoitettiin Saimaanharjun teollisuusalueen uusiokäyttömahdollisuuksia. Tämän ohella kontaktoitiin yrityksiä ja selvitettiin ajankohtaisia kehittämistarpeita. Saatua palautetta hyödynnettiin elinkeino-ohjelman päivityksessä. Kunnan lainamäärä oli vuoden lopussa noin 7,8 miljoonaa euroa, asukasta kohden laskettuna se tarkoittaa euroa. Lainamäärä lisääntyi pitkäaikaisella lainalla 2,4 miljoonaa euroa ja lyhytaikaisella lainalla 0,7 miljoonaa euroa ja käytettiin investointien rahoittamiseen. Investoinnit ovat lisänneet kunnan omaisuutta ja tase on vahvistunut. Palvelujen tuottamisessa oli haasteita poikkeuksellisen runsaiden hankkeiden ja henkilöstöresurssien riittävyyden vuoksi. Kunnan perustehtävien hoidossa on onnistuttu olosuhteisiin nähden kohtuullisesti. Kiitän vuodesta ja yhteistyöstä omistautunutta henkilöstöä, aktiivisia luottamushenkilöitä sekä yhteistyötahoja. Jari Willman Kunnanjohtaja

5 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Vuosi 2014 oli valtuustokauden toinen vuosi. KUNNALLISVAALIT kunnallisvaalit 2008 kunnallisvaalit 2012 Äänimäärät Valtuustopaikat Äänimäärät Valtuustopaikat Suomen Keskusta r.p Kansallinen Kokoomus r.p Taipalsaari-liikkeen yhteislista Suomen Sosialidemokraattinen Puolue r.p. Perussuomalaiset r.p Suomen Kristillisdemokraatit (KD) r. p Yhteensä Äänestys- % 70,7 64,3 KUNNAN ORGANISAATIO JA KUNTALAIN 75 :SSÄ TARKOITETUT TILIVELVOLLISET Kunnan organisaatio koostuu luottamushenkilöorganisaatiosta ja henkilöstöorganisaatiosta, jotka muodostavat toiminnallisia kokonaisuuksia seuraavan organisaatiokaavion mukaisesti:

6 7 Itunnanhaglfus Kunnanvaduusto 27 Kunnanjohtaja 5 Konsernihallinto 5 I, Habntophtaja 7 lautakunta 5 lautakunta, Tarkastus. lautakunta 1 W lautakunta Teknhron Vaalit re - " 1 jaosto I Sivistyspalvelut w visio 2020: Nuorekas /s aktiivinen kasvukunta Elinvoimainen saaristokunta Tasokas matkailukunta Kuntalain 75 :ssä tarkoitettuja tilivelvollisia ovat kunnan toimielinten jäsenet sekä em. tehtäväalueiden toiminnasta ja taloudesta vastaavat viranhaltijat (johtoryhmän jäsenet). L UOTTAMUSHENKI LÖORGANISAATIO Kunnan luottamushenkilöorganisaation muodostavat seuraavat toimielimet: Kunnanvaltuusto Kunnan ylintä päätösvaltaa käyttää kunnallisvaaleissa 2012 toimikaudeksi valittu kunnanvaltuusto, jossa on 27 jäsentä. Tehtävä Nimi Valtuustoryhmä Puheenjohtaja Laihanen Anna-Leena Kokoomus 1 varapuheenjohtaja Turunen Raimo Keskusta II varapuheenjohtaja Niiva Heikki Taipalsaari-liike Muut jäsenet Frilander Marika Sdp Hulkkonen Harri Keskusta Kahari Sanna Taipalsaari-liike Kairulahti Sirpa Taipalsaari-liike Kankkunen Rauno Sdp

7 Kinnunen Jukka Kolhonen Sanna Kylämies Kimmo Kähärä Lasse Miikkulainen Titta Mikkola Elma Muhii Marleena Mäkinen Ilkka Niiva Aure Niiva Heikki Pekkanen Anna-Liisa Peuha Leo Pyysalo Ulla Saikko Asko Tarhonen Jari Turunen-Saaresti Teemu Uski Helena Voipio likko B. Wallen Pekka Westinen Arja-Liisa Keskusta Keskusta Keskusta Kokoomus Perussuomalaiset Sdp Keskusta Kokoomus Kristillisdemokraatit Taipalsaari-liike Keskusta Kokoomus Perussuomalaiset Keskusta Keskusta Keskusta Keskusta Kokoomus Taipalsaari-liike Keskusta Pöytäkirjanpitäjä Kesseli Mika, vs. hallintojohtaja Vuonna 2014 valtuusto kokoontui 9 kertaa ja käsitteli 71 asiaa. Keskusvaalilautakunta Valtuusto asettaa keskusvaalilautakunnan valtuuston toimikaudeksi vaalilain 13 :n edellyttämällä tavalla. Keskusvaalilautakunnan tehtävänä on valtiollisten ja kunnallisten vaalien järjestämiseen liittyvien tehtävien hoitaminen siten kun vaalilaissa ja kuntalaissa on säädetty. Tehtävä Nimi Mandaatti Puheenjohtaja Räisänen Heikki Taipalsaari-liike Varapuheenjohtaja Peuha Leo Kokoomus Muut jäsenet Melkko Helena Keskusta Pyysalo Ulla Saukkonen Maria Viskari Kalevi Perussuomalaiset Perussuomalaiset Sdp Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Asiat käsitellään puheenjohtajan selostuksen pohjalta. Tielinen Juha, maaseutusihteeri (ostop.) Vuonna 2014 järjestettiin europarlamenttivaalit. Keskusvaalilautakunta kokoontui 4 kertaa ja käsitteli 18 asiaa. 6

8 Tarkastuslautakunta Valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämistä varten. Tarkastuslautakunnan tehtävistä on säädetty tarkemmin kuntalaissa ja kunnan tarkastussäännössä. Tehtävä Nimi Mandaatti Puheenjohtaja Miikkulainen Titta Perussuomalaiset Varapuheenjohtaja Saikko Asko Keskusta Muut jäsenet Birschin Anne Sdp Hulkkonen Mari Taipalsaari-liike Kurronen Jari Kokoomus Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Asiat käsitellään puheenjohtajan selostuksen pohjalta. Heikkonen Taina, hallintosihteeri Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden 2014 aikana 7 kertaa ja käsitteli 38 asiaa. Kunnanhallitus Tehtävä Nimi Mandaatti Puheenjohtaja Turunen-Saaresti Teemu Keskusta 1 varapuheenjohtaja Peuha Leo Kokoomus II varapuheenjohtaja Kahari Sanna Taipalsaari-liike Muut jäsenet Frilander Marika Sdp Hulkkonen Harri Keskusta Voipio, likko B. Kokoomus Westinen Arja-Liisa Keskusta Muut läsnäolo- ja puheoikeutetut Laihanen Anna-Leena kunnanvaltuuston puheenjohtaja Turunen Raimo kunnanvaltuuston 1 varapuheenjohtaja Niiva Heikki kunnanvaltuuston II varapuheenjohtaja Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Willman Jari, kunnanjohtaja Kesseli Mika, vs. hallintojohtaja Kunnanhallitus kokoontui vuoden 2014 aikana 18 kertaa ja käsitteli 241 asiaa. Kunnanhallituksen tehtäviä on kuvattu tarkemmin jäljempänä. EI

9 Kunnanhallituksen hyvinvointijaosto Tehtävä Nimi Mandaatti Puheenjohtaja Mikkola Elma Sdp Varapuheenjohtaja Kolhonen Sanna Keskusta Muut jäsenet Niiva Jani Keskusta Kähärä Lasse Kokoomus Reiman Mervi Taipalsaari-liike Muut läsnäolo-ja puheoikeutetut Laihanen Anna-Leena kunnanvaltuuston puheenjohtaja Turunen-Saaresti Teemu kunnanhallituksen puheenjohtaja Kinnunen Jukka kunnan edustaja Eksoten hallituksessa Kesseli Mika, vs. hallintojohtaja Natunen Sanna, hyvinvointisuunnittelija (ostop.) Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Willman Jari, kunnanjohtaja Kesseli Mika, vs. hallintojohtaja Kunnanhallituksen hyvinvointijaosto kokoontui vuoden 2014 aikana 6 kertaa ja käsitteli 47 asiaa. Hyvinvointijaoston tehtäviä on kuvattu tarkemmin jäljempänä. Kunnanhallituksen kehittämisjaosto Tehtävä Nimi Mandaatti Puheenjohtaja Nissinen Vilho Keskusta Varapuheenjohtaja Mäkinen Ilkka Kokoomus Muut jäsenet Alve Maiju Keskusta Pyysalo Ulla Perussuomalaiset Wallen Pekka Taipalsaari-liike Muut läsnäolo- ja puheoikeutetut Laihanen Anna-Leena kunnanvaltuuston puheenjohtaja Turunen-Saaresti Teemu kunnanhallituksen puheenjohtaja Kesseli Mika, vs. hallintojohtaja Tielinen Juha, maaseutusihteeri (ostop.) Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Willman Jari, kunnanjohtaja Kesseli Mika, vs. hallintojohtaja Kunnanhallituksen kehittämisjaosto kokoontui vuoden 2014 aikana 8 kertaa ja käsitteli 82 asiaa. Kehittämisjaoston tehtäviä on kuvattu tarkemmin jäljempänä. 8

10 C9: Sivistyslautakunta Tehtävä Nimi Mandaatti Puheenjohtaja Pakarinen Vesa Kokoomus Varapuheenjohtaja Jauhiainen Jyrki Keskusta Muut jäsenet Hirvi Joonas Sdp Hulkkonen Mari Taipalsaari-liike Kittilä Erja Keskusta Pekkanen Anna -Liisa Keskusta Pyysalo Ulla Perussuomalaiset Saukkonen Maria Perussuomalaiset Sulin Taneli Keskusta Muut läsnäolo - ja puheoikeutetut Turunen -Saaresti Teemu kunnanhallituksen puheenjohtaja Kahari Sanna kunnanhallituksen edustaja Jauhiainen Marjo, va rh a i s kasvat u s pä ä l l i kkö Willman Jari, kunnanjohtaja Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Könönen Kai, sivistysjohtaja Könönen Kai, sivistysjohtaja Sivistyslautakunta kokoontui vuoden 2014 aikana 11 kertaa ja käsitteli 100 asiaa. Sivistyslautakunnan tehtäviä on kuvattu tarkemmin jäljempänä. Tekninen lautakunta Tehtävä Nimi Mandaatti Puheenjohtaja Kylämies Kimmo Keskusta Varapuheenjohtaja Voipio likko B. Kokoomus Muut jäsenet Janhunen Elina Keskusta Kairulahti Sirpa Taipalsaari-liike Marttinen Milko Sdp Niiva Aure Kristillisdemokraatit Tarhonen Jari Keskusta Muut läsnäolo-ja puheoikeutetut Turunen-Saaresti Teemu kunnanhallituksen puheenjohtaja Hulkkonen Harri kunnanhallituksen edustaja

11 Willman Jari, kunnanjohtaja Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Neuvonen Jukka, tekninen johtaja Neuvonen Jukka, tekninen johtaja Tekninen lautakunta kokoontui vuoden 2014 aikana 11 kertaa ja käsitteli 78 asiaa. Teknisen lautakunnan tehtäviä on kuvattu tarkemmin jäljempänä. Teknisen lautakunnan tie- ja lupajaosto Tehtävä Nimi Mandaatti Puheenjohtaja Pöysti Olli Keskusta Varapuheenjohtaja Marttinen Milko Sdp Muut jäsenet Mikkola Veijo Kokoomus Muhii Marleena Keskusta Reiman Mervi Taipalsaari-liike Muut läsnäolo - ja puheoikeutetut Turunen -Saaresti Teemu kunnanhallituksen puheenjohtaja Willman Jari, kunnanjohtaja Parkkunen Risto, rakennustarkastaja Kankaala Laila, rakennustarkastaja Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Neuvonen Jukka, tekninen johtaja (rakennusvalvontaa ja rakennuslupia koskevat asiat) Tielinen Juha, maaseutusihteeri (ostop.), yksityistielain ja maaaineslain mukaiset asiat Neuvonen Jukka, tekninen johtaja Teknisen lautakunnan tie- ja lupajaosto kokoontui vuoden 2014 aikana 9 kertaa ja käsitteli 82 asiaa. Tie- ja lupajaoston tehtäviä on kuvattu tarkemmin jäljempänä.

12 HENKI LÖSTÖORGANISAATIO Kunnan henkilöstöorganisaatiota johtaa kunnanhallituksen alaisena kunnanjohtaja. Kunnanjohtajan varahenkilönä toimii hallintojohtaja. Kunnanjohtaja, toimialajohtajat sekä tehtäväalueiden päälliköt muodostavat johtoryhmän tukea ja kehittää kunnan kokonaisjohtamista yhteistyössä henkilöstön ja luottamushenkilöorganisaation kanssa., jonka tehtävänä on Johtoryhmä Kunnanjohtaja Hallintojohtaja Sivistysjohtaja Varhaiskasvatuspäällikkö Tekninen johtaja Willman Jari Kesseli Mika (vs.) Könönen Kai Marjo Jauhiainen Neuvonen Jukka Kunnan henkilöstöorganisaatio jakautuu seuraaviin toimialoihin: 1. Konsernihallinto, jota johtaa hallintojohtaja Konsernihallinto jakautuu seuraaviin tehtäväalueisiin: Hallintopalvelut, josta vastaa hallintojohtaja Tuki palvelut, josta vastaa hallintojohtaja Kehittämispalvelut, josta vastaa kunnanjohtaja Sosiaali - ja terveyspalvelut, josta vastaa kunnanjohtaja 2. Sivistyspalvelut, jota johtaa sivistysjohtaja Sivistyspalvelut jakautuvat seuraaviin tehtäväalueisiin: Sivistyspalveluiden hallinto, josta vastaa sivistysjohtaja Perusopetus, josta vastaa sivistysjohtaja Varhaiskasvatus, josta vastaa varhaiskasvatuspäällikkö Kulttuuri ja vapaa -aika, josta vastaa sivistysjohtaja 3. Tekniset palvelut, jota johtaa tekninen johtaja Tekniset palvelut jakautuvat seuraaviin tehtäväalueisiin: Teknisten palveluiden hallinto, josta vastaa tekninen johtaja Kiinteistöhuolto ja yleiset alueet, josta vastaa tekninen johtaja Kunnallistekniikka ja laitokset, josta vastaa tekninen johtaja Rakennusvalvonta - ja lupapalvelut, josta vastaa tekninen johtaja Liikenneväylät, josta vastaa tekninen johtaja Tehtäväalueet jakautuvat edelleen tulosyksiköihin. Tulosyksiköille on määritetty vastuu henkilöt, jotka toimivat myös tulosyksikön henkilöstön lähiesimiehinä.

13 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Kuntapalveluiden rahoitus kansallisesti, alueellisesti ja paikallisesti on ratkaisevasti riippuvaista yleisestä talous- ja työllisyyskehityksestä sekä valtion toimenpiteistä ja valtion luottoluokituksesta. Talouden heikot kehitysnäkymät vaikuttavat myös kuntien palveluiden rahoitukseen. Suomen voidaan sanoa juuttuneen pitkittyneeseen taantumaan. Bruttokansantuote on edelleen noin 6-7 % kriisiä edeltänyttä huippua pienempi. BKT on toipunut huomattavasti hitaammin kuin 1990-luvun lamassa. 120 Suuri taantuma : BKT eräissä maissa - L A - S a k s a - U S A - S u o m i Ruotsi lts 100 I n 7amJa motla flmf t J 0 jy AN f lm c Js UROf, ETl6 THE RGEARCH M$TmJTE Of THE rp n$k ECOHOWY Julkinen talous on VM:n taloudellisen katsauksen mukaan vuonna 2014 alijäämäinen jo kuudetta vuotta peräkkäin. Alijäämä pienenee v sopeutustoimien ja talouden hienoisen elpymisen ansiosta. Alijäämä on kuitenkin edelleen tuntuva ja julkisyhteisöjen velka on ylittämässä 60 prosentin rajan. Pitkään heikkona jatkunut suhdannetilanne näkyy myös työmarkkinoilla. Kaakkois-Suomen ELY-keskuksen julkaiseman työllisyyskatsauksen mukaan Kaakkois-Suomen työttöm yys kasvaa edelleen, mutta hitaammin kuin koko maassa keskimäärin. Työttömiä työnhakijoita oli joulukuun lopussa lähes Työttöm ien osuus työvoimasta vuoden lopulla oli koko maassa 13,9 %, Kaakkois-Suomessa 15,3 %, Etelä- Karjalassa 15,8 %, Lappeenrannan seutukunnassa 15,2 % ja Taipalsaarella 11,8 %. Työttömänä oli vuoden lopulla Taipalsaarella 278 henkilöä (+48) joista pitkäaikaistyöttömiä 71 henkilöä (+10), nuorisotyöttömiä 31 henkilöä (+2) ja työttömistä lomautettuna oli 30 henkilöä (+9). Kunnat ovat Suomen kuntaliiton tilinpäätösennusteista laatiman katsauksen mukaan reagoineet yleiseen taloudelliseen tilanteeseen sopeuttamalla menojaan. Toimintamenojen kasvu jäi alle puoleen prosenttiin. Henkilöstökulujen osuus menojen sopeutuksesta oli valtakunnallisesti noin 400 milj. euroa. Vastaavasti kunnallisverotulot kasvoivat valtakunnallisesti vain 1,3 % vaikka 156 kuntaa nosti tuloveroprosenttiaan vuodelle Valtionosuudet laskivat valtion toim enpiteiden seurauksena noin 110 miljoonaa euroa eli noin 1,3 %. Kuntien yhteenlaskettu vuosikate 2,74 mrd euroa ei riittänyt kattamaan poistonalaisia investointeja 3,85 mrd euroa, vaikka sillä katettiin poistot 2,58 mrd euroa. 12

14 Kuntatalouden positiivinen tulos vuodelta 2014 voidaan katsoa olevan suurelta osin kirjanpidollista, sillä merkittävä osa kunnista kirjasi liiketoiminnan yhtiöittämisten seurauksena myyntivoittoja ja omaisuuden luovutuksella osana yhtiöiden osakkeiden merkintää ei ollut vaikutusta kuntien rahoitusasemaan. Yhtiöittämisten osuus kuntien tuloksissa oli peräti 1,4 mrd euroa. Vastaavasti perustettavien yhtiöiden osakkeiden hankinnan osuus oli 7,73 mrd euron investoinneista noin 2,5 mrd euroa. Yhtiöittämisen kertaluontoiset vaikutukset tuleekin huomioida vertailtaessa kuntien taloudellista asemaa suhteessa edeltäneisiin tilikausiin. Kuntien ja kuntayhtym ien yhteenlaskettu lainakanta oli arviolta 16,64 miljardia euroa vuoden 2014 lopussa. Kasvua edellisvuodesta oli noin 7 %. Manner-Suomen kunnissa keskimääräinen lainakanta oli euroa / asukas. Taipalsaaren kunnan lainakanta oli euroa /asukas. Vuoden 2014 aikana Taipalsaarella otettiin 2,4 miljoonaa euroa pitkäaikaista lainaa. (1 3:

15 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Näyttäisi siltä, että meneillään oleva laskusuhdanne ja maltilliset keskitetyt palkkaratkaisut alkavat heijastua myös Taipalsaaren työllisyystilanteeseen ja kunnallisverokertymän kehitykseen. Kunnan tuloperusteissa tapahtuneita muutoksia ovat kunnallisverotuottojen laskeminen noin 0, 17 milj. eurolla sekä kiinteistöveroprosenttien nostosta ja verottajan tekemistä verotusarvojen tarkistuksista johtuva kiinteistöverotulojen kasvu noin 0,45 milj. eurolla. Osa kunnallisverotuoton vähennyksestä selittyy tulojen tilityksen jaksotuksessa tapahtuneesta muutoksesta vuosina Vuonna 2013 tilinpäätöksen mukainen verotulokertymä oli 17, 764 milj. euroa ja vastaava luku vuoden 2014 tilinpäätöksessä oli 18,115 milj. euroa. Valtionosuuksien kehitys jatkui negatiivisena, johtuen valtionosuusleikkauksista osana julkisen talouden sopeuttamista. Vuonna 2013 valtionosuuksia saatiin 6,556 milj. euroa ja vastaavasti vuonna 2014 valtionosuuksia tilitettiin noin euroa vähemmän eli 5,950 milj. euroa. Pappilanniemen tontinm yynti käynnistettiin kesällä 2013 ja tontinmyynnissä onnistuttiin kohtuullisesti suhteutettuna yleiseen taloudelliseen tilanteeseen ja esimerkiksi keskimääräisiin omakotitalojen myyntiaikoihin työssäkäyntialueella. Tontinm yynti kuitenkin hiipui vuoden 2014 aikana ja toimintakertomusvuoden aikana myytiin yhteensä 8 tonttia. Tontinmyynnistä saatavat tuotot eivät näin ollen riittäneet kompensoimaan valtionosuusleikkauksista johtuvaa tulonmenetystä. Toimintakertomusvuoden aikana aloitettiin osaomistuskohteiden omistussuhteiden järjestelyt kunnan antamien lainatakausten purkamiseksi. Vanhat osaomistuskohteina olleet rivitaloyhtiöt sijaitsevat Hauhianrannassa (As Oy Taipalsaaren Aurinkopuisto) ja Saimaanharjulla (As Oy Taipalsaaren Harjupuisto). Aurinkopuistosta myytiin osaomistusosuus, jonka seurauksena kirjattiin muihin toim intatuottoihin lainanlyhennyksen ja myyntihinnan erotuksena noin euroa. Toimintakertomuksen laatimishetkeen mennessä Aurinkopuistoa koskevat järjestelyt on saatu päätökseen kun kunta on hankkinut itselleen viimeisen osaomistusosuuden huoneiston vuokralaiselta. Osake on tarkoitus laittaa myyntiin vuoden 2015 aikana. Kuntalain muutoksen seurauksena kunnille on tullut yhtiöittämisvelvoite sellaiseen liiketoimintaan, jossa kunnalla ei ole toiminnan luonteesta johtuvaa luonnollista monopolia alueella. Taipalsaaren kunnan osalta yhtiöittämisvelvoite koski lämpölaitosliiketoimintaa. Toimintakertomusvuoden aikana selvitettiin eri vaihtoehtoja yhtiöittämisvelvoitteen toteuttam iseen. Lopulta valtuusto päätyi yhtiöittämään lämpölaitosliiketoiminnan, jonka seurauksena muodostettiin kunnan uusi tytäryhtiö Taipalsaaren Lämpö Oy. Kunta maksoi yhtiön osakepääoman apporttiom aisuudella, jonka seurauksena merkittävä osa liiketoimintaa koskevasta omaisuudesta päätyi yhtiön hallintaan. Nykyarvomenetelmällä todennettu apporttiomaisuuden arvo ja osakkeiden merkintähinta oli euroa. Myyntihinnan ja om aisuuden tasearvon välisenä erotuksena kirjattiin satunnaisena tuottona ,17 euroa. Muita kuntakonsernia koskevia muutoksia on käsitelty tarkemmin toisaalla tässä toimintakertomuksessa. Olennaiset poikkeamat valtuustoon nähden sitovien erien osalta on kuvattu eri toteumavertailujen yhteydessä. Tarkasteltaessa käyttötalouden toim intatuottoja voidaan todeta, että toimintatuotot toteutuivat lähes euroa budjetoitua pienempinä. Ero selittyy pitkälti sillä että tontinmyynti ei toteutunut suunnitellun mukaisena ja toisaalta myös vesihuolto- ja lämpölaitoksille budjetoidut toim intatuotot toteutuivat noin euroa budjetoitua pienempinä. Tarkasteltaessa toimintakuluja kokonaisuutena voidaan todeta, että toimintakulut toteutuivat noin euroa talousarviota pienempinä. 14

16 Investointihankkeiden toteutumisesta mainittakoon että toimintakertomusvuoden aikana aloitettiin seuraavat merkittävät hankkeet: - Kirkonkylän koulun laajennus, päivähoidon ja esiopetuksen tilat sekä liikuntahalli. - Saimaanharjun päiväkoti ja keskuskeittiö - Saimaanharjun nuorisotila helmikuu Lisäksi kunta toteutti valtuuston syksyllä hyväksymää maapoliittista ohjelmaa ostamalla uusia maa-alueita Jauhialasta sekä merkittävimpänä yksittäisenä maakauppana Taipalsaaren seurakunnalta Kuivaketveleestä noin 52 hehtaaria raakamaata. Kunnan toteutuneet poistonalaiset investointimenot vuonna 2014 olivat lähes 4,7 milj. euroa, mikä ei vastaa tilikauden suunnitelman mukaisten poistojen (n. 1,5 milj. euroa ) määrää. Ero selittyy edellä mainittujen merkittävien investointihankkeiden aloittamisella. Investointihankkeiden seurauksena kunta otti 2,4 milj. euroa lisää pitkäaikaista vierasta pääomaa. Toimintakertomusvuoden aikana Taipalsaaren kunta osallistui omalta osaltaan Etelä-Karjalassa toteutettuun maakunnalliseen kuntarakenneselvitykseen. Erityinen kuntajakoselvitys saatiin valmiiksi alkusyksystä. Selvityksen lopputuloksena kuntajakoselvittäjät esittivät maakuntaan kahden kunnan mallia. Etelä -Karjalan kuntien valtuustot kuitenkin hylkäsivät lopulta kuntajakoselvittäjien ehdotuksen kahden kunnan mallista. Sosiaali- ja terveydenhuollon uudistukseen liittyen annettiin lausuntoja vuoden mittaan. Voidaankin todeta että valtakunnallisten hallinnonuudistushankkeiden valmistelu työllisti merkittävästi niin kunnan luottamushenkilöitä kuin valmisteluun osallistuneita viranhaltijoita. Loppuvuodesta valmisteltiin organisaatiomuutos jonka seurauksena myös kunnan hallintosääntö päivitettiin. Merkittävimpänä muutoksena oli kunnanhallituksen hyvinvointijaoston lakkauttaminen ja sen tehtävien jakaminen kunnanhallituksen ja uuden perustettavan toimielimen, sivistyslautakunnan hyvinvointijaoston kesken. Viranhaltijamuutosten ja valmisteilla olleen kuntalain kokonaisuudistuksen seurauksena myös muita hallintosäännön kohtia päivitettiin ja toimivallanjakoa pyrittiin virtaviivaistamaan. Kaiken kaikkiaan toimintakertomusvuodesta voidaan todeta, että huolimatta kuntien toimintaympäristössä olevista haasteista, hallinnonuudistushankkeiden ja yleisen taloudellisen tilanteen aiheuttamasta epävarmuudesta ja valtionosuusleikkausten asettamista kuntatalouden haasteista asetetut tavoitteet saavutettiin kohtuullisesti.

17 TILASTOTIETOJA KUNNASTA Talouden tunnuslukuja ~Kunnan nettokustannukset yhteensä, Taipalsaari i-lainakanta, euroa / asukas... -*--Valtionosuudet euroa/ asukas - 10, - Verotulot, euroa / asukas --Vuosikate, euroa /asukas } Asukasluvun kehitys ja väestöennuste 2012* *-Asukasluku Enn.2020Enn.2030Enn.2040 *Väestöennusteen tiedot perustuvat tilastokeskuksen laatimaan ennusteeseen v Ennuste ei huomioi esimerkiksi kuntakohtaisia maankäyttöön/maanpolitiikkaan liittyviä toimenpiteitä ja sitä seuraavaa muuttoliikkeen vaikutusta. 16

18 Väestön ikärakenne ja sen kehitty minen** = - " '...,.,..._ _ _. _ I~O-6 - v u o t ia a t vuoti aat vuotiaat vuotiaat vuotiaat Enn 2015 Enn 2020 Enn t85 vuotta t3yttineet **Väestöennusteen tiedot perustuvat tilastokeskuksen laatimaan ennusteeseen v Ennuste ei huomioi esimerkiksi kuntakohtaisia maankäyttöön/maanpolitiikkaan liittyviä toimenpiteitä ja sitä seuraavaa muuttoliikkeen vaikutusta. Toimintakertomusta laadittaessa vuoden 2014 väestön ikärakennetta koskevaa tietoa ei ole vielä julkaistu _._._ _ r

19 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Julkisen talouden kestävyysvajeen kuromiseksi pääministeri Kataisen hallitus teki päätöksen rakennepoliittisen ohjelman toimeenpanosta, joka tuo kunnille 2 m iljardin euron säästötavoitteen vuoden 2017 tasossa sekä 3 miljardin suuruisen pidemmän aikavälin tehostam istavoitteen. Ohjelman mukaan yksi miljardi näistä toimista tulee kuntien saada käsiin omin toim in, lähinnä veronkorotusten ja toim innan tehostamisen kautta. Toisen miljardin olisi määrä tulla kuntien tehtäviä ja velvoitteita purkamalla. Yleinen taloudellinen tilanne antaa viitteitä siitä että talouskasvu ei tule jatkossa näyttelemään suurta roolia kestävyysvajeen kuromisessa, vaan julkisen talouden tasapainottaminen tulee tapahtumaan rakenteellisten uudistusten ja tehtävien karsimisen, valtionosuuksien leikkausten ja veronkorotusten kautta. Painotukset edellä mainittujen toimenpiteiden välillä riippuvat pitkälti kevään 2015 eduskuntavaalituloksesta ja sitä seuraavasta hallituspohjasta. Kolmannes kunnista reagoi yleisen taloudellisen tilanteen sekä valtiovallan toimenpiteiden vaikutuksena rapautuvaan tulopohjaansa korottamalla veroprosenttejaan vuodelle Keskimääräinen tuloveroprosentti nousi korotusten jälkeen 19,84 %:iin ja kasvua edelliseen vuoteen on 0,10 prosenttiyksikköä. Taipalsaarella kunnallisveroprosenttia korotettiin 19,75 %:sta 20,00 %:iin. Lisäksi huomattaviakin sopeutuksia menoihin on odotettavissa lähes kaikissa kunnissa, kun valtionosuusleikkausten ja valtionosuusjärjestelmän uudistamisen vaikutukset näkyvät täysimääräisinä. Verotulot ja toimintatuotot näyttäisivätkin jatkossa muodostavan entistä merkittävämmän osan kunnan tulopohjasta. Vuoden 2014 investointiohjelmaan ja vuosien investointisuunnitelmaan sisällytetyt poikkeuksellisen suuret investointihankkeet eivät vastaa keskimääräistä poistojen tasoa ja tulevat toteutuessaan jatkossa kasvattamaan poistojen sekä vieraan pääoman määrää merkittävästi ja siten rasittamaan kunnan taloutta. Käyttötaloudessa merkittävimpänä yksittäisenä menoeränä on Eksoten kuntalaskutuksen osuus. Eksoten alijäämien kattaminen on toteutunut suunnitelmien mukaisesti ja jatkuu myös tulevien kahden vuoden aikana. Yhteenvetona voitaneen todeta että tulevat vuodet asettavat suuria haasteita kunnan talouden hoidolle. Taipalsaarella on toteutettu poikkeuksellisen suuria investointihankkeita vuosien aikana. Tämä on jo johtanut ja tulee jatkossakin johtam aan velan m äärän kasvuun. Meneillään olevien investointien takaisinmaksu tarkoittaa yli yhden kunnallisveroprosentin tuoton varaam ista lainanlyhennyksiin. Käyttötaloutta on sopeutettu merkittävästi kahtena viim eisenä vuonna ja suurta liikkumavaraa talouden sopeuttamisessa ei enää ole ilm an merkittäviä toiminnallisia muutoksia. 18

20 Kunnan henkilöstö Taipalsaaren kunnan palveluksessa oli tarkasteluhetkellä yhteensä 173 henkilöä. Vastaavaan aikaan edellisenä vuotena kunnan palveluksessa oli 183 henkilöä. Henkilöstön lukumäärään on sisällytetty vakinaiset, määräaikaiset ja työllistetyt. Muutos henkilöstön lukumäärässä sivistyspalvelujen osalta johtuu paitsi toimintakausittaisesta lapsi-/oppilasmäärien vaihtelusta ja tuen tarpeesta, myös talouden tasapainottamisesta ja toimintojen tehostamisesta. Henkilöstömäärä toimialoittain: Konsernihallinto Sivistyspalvelut Tekniset palvelut Yhteensä Henkilöstön lukumäärä tehtäväalueittain on esitetty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Kunnassa on laadittu erillinen henkilöstökertomus, joka saatetaan valtuuston käsiteltäväksi samaan aikaan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen kanssa. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Kunnan toimintaan vaikuttavat yleensä toiminnalliset riskit, rahoitusriskit tai vahinkoriskit. Toiminnallisiksi riskeiksi katsotaan mm. henkilöstön osaaminen ja saatavuus, tietojärjestelmien toimivuus, suhdannevaihtelut ja lainsäädännön muutokset. Rahoitusriskeihin katsotaan laskettavaksi ainakin korkoriski, valuuttariski, likviditeettiriski ja luottoriski. Vahinkoriskeistä katsotaan, että kunnan tulisi ilmoittaa, kuinka paljon kunta käyttää vakuutuksia vahinkojen ja toiminnan keskeytymisen varalta. Toiminnallisista riskeistä henkilöstön osaaminen ja saatavuus tietyillä toimialoilla on ollut ongelmallista ja selkeä riski. Henkilöstön osaamiseen ja erityisesti sijaistamiseen ns. avaintehtävissä tulee kiinnittää huomiota, sillä useat tehtävät on kunnassa hoidettu vain yhden henkilön toimesta ja pidempien tai suunnittelemattomien poissaolojen yhteydessä osaaminen ja riittävät resurssit on pystyttävä varmistamaan. Kriittiset työtehtävät saadaan sijaisjärjestelyin järjesteltyä tällä hetkellä kohtuullisen hyvin, mutta ns. vaarallisen työyhdistelmän syntymistä ei voida aina 100 %:sti estää. Riski on kuitenkin tiedostettu ja hallittu eikä väärinkäytöksiä ole päässyt tapahtumaan. Kunnan strategiatyön laadinnan yhteydessä kuvatuissa ja arvioiduissa henkilöriskeissä eri osa-alueiden riskien merkitys ja esiintymistodennäköisyys arvioitin keskimääräiseksi tai keskimääräistä suuremmaksi. Kunnan tulee jatkossa kiinnittää entistä enemmän huomiota siihen, että organisaation toiminnan kannalta tärkeisiin toimintoihin ja tehtäviin sekä sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan on varattu riittävät resurssit.

21 Tietojärjestelmiin liittyy Taipalsaarella pääsääntöisesti kahdentyyppisiä riskejä ; toinen riski liittyy vähäisiin henkilöstöresursseihin (yksi päätoiminen tietohallintoasiantuntija ) ja toinen tietoverkkojen toimivuuteen sekä siihen, että kaikki kunnan palvelimet eivät ole kahdennettuja. Tosin varmuuskopiot otetaan säännöllisesti ja tiedot voidaan yleensä tarvittaessa palauttaa. Suuri osa tietojärjestelmistä/tietokannoista sijaitsee nykypäivänä muilla kuin kunnan omilla palvelimilla, joten riskinä on ennemminkin tietoverkkojen toimivuus ja sähköntoimituksen varmuus. Näillä tekijöillä voi olla vaikutusta kunnan joidenkin toimintojen järjestämiseen, sillä moni asia on nykyisin riippuvainen tietotekniikasta ja sähköstä. Rahoitusriskeistä Taipalsaaren kunnan kannalta mainittavin lienee korkoriski, sillä merkittävä osa kunnan lainoista on sidottu vaihtuviin markkinakorkoihin. Vakuutuksia kunnalla on lakisääteisten vakuutusten lisäksi mm. autoissa (autovakuutus, liikennevakuutus), lisäksi on kunnanjohtajan matkavakuutus, omaisuusvakuutus ja julkisyhteisön vastuuvakuutus. Ympäristötekijät Lappeenrannan kaupunki järjestää isäntäkuntamallilla kunnan ympäristöterveydenhuollon sekä eläinlääkintähuollon palvelut., ympäristönsuojelun Vaikutuksiltaan merkittävinä ympäristötekijöinä tilikaudella voidaan pitää Pien-Saimaan kunnostamiseen osallistumista. Kunta on avustanut taipalsaarelaisia maanomistajia kosteikkojen rakentamisessa ja osallistunut seudullisena yhteistyöhankkeena toteutettavan Kivisalmen pumppaamon rakentamiskustannuksiin. Taloudellisia vaikutuksia on kuvattu tarkemmin ympäristöä koskevissa liitetiedoissa. 20

22 SELONTEKO KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Sisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista, tuloksellista, tavoitteet saavuttavaa, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lakeja, säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja omaisuutta sekä voimavaroja turvataan. Sisäinen valvonta on toimialan johdon tekemää varmistamistyötä. Sisäinen valvonta jakaantuu sisäiseen tarkkailuun, seurantaan ja sisäiseen tarkastukseen. Taipalsaaren kunnan sisäisen valvonnan ohje on hyväksytty kunnanhallituksessa Ohje ei ole enää tehtyjen organisaatiomuutosten myötä kaikilta osin ajantasainen ja se tulisikin päivittää. Tähän toimintakertomukseen on päivitetty sisäisen valvonnan organisaatio vastaamaan tapahtuneita organisaatiomuutoksia. Ohjeen mukaan kunnan toiminnan omaa valvontaa suorittava organisaatio on seuraava: A. Ulkoinen valvonta Tarkastuslautakunta (koko kunta) Tilintarkastaja (koko kunta) Tarkastuslautakunnan tehtävät on määrätty kuntalaissa ja tilintarkastussäännössä. B. Sisäinen valvonta Sisäistä tarkkailua suorittavat tilivelvolliset (kuntalain 75 ) kukin oman tehtäväalueensa osalta. Kunnanhallitus vastaa sisäisestä valvonnasta koko kunnan osalta. Sisäisen valvonnan organisaatio on seuraava: 1 5 ~ Toimialojen jakautuminen tehtäväalueisiin on kuvattu aiemmin tässä toimintakertomuksessa. Tilivelvollinen vastaa: toimialansa tehtävien hoidon lain ja valtuuston päätösten mukaisuudesta alaistensa tekemisistä 2 1

23 vahingon korvaamisesta (jokaisella luottamushenkilöllä ja viranhaltijalla on kuitenkin rikosoikeudellinen vastuu aiheuttamastaan vahingosta) Sisäinen valvonta on: tilivelvollisen keino hallita vastuutaan osa kunnan johtamista Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan kaikkia niitä toimenpiteitä, joilla pyritään toiminnan tuloksellisuuteen toiminnan jatkuvuuden turvaamiseen kirjanpidon ja muiden informaatiojärjestelmien luotettavuuden varmistamiseen erehdysten, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen varojen huolellisen ja taloudellisen hoidon turvaamiseen Sisäinen tarkkailu jakaantuu: suunnittelu- ja seurantajärjestelmällä valvonta (taloussuunnitelma - seurantajärjestelmä, laskentatoimi) johtamisella valvonta (organisointi, henkilöstöhallinto, tietoturvallisuus, hyvä hallinto) toiminnan riskien hallinta (toim inta- ja työketjujen varmistus, riskikartoitukset ja hallintasuunnitelmat, laatujärjestelmät, työyksikön itsearviointi) Sisäinen tarkkailu toteutuu: johtamisjärjestelmällä tavoitteiden määrittelynä ja asettamisena johdonmukaisena organisaationa vastuun ja valtuuksien jakona tehtävien jakona tehtävien ajoittaisena vaihtamisena laskenta-ja raportointijärjestelminä apuvälineiden käyttönä Kunnan toimintaa valvovat myös kuntalaiset ja valtion viranomaiset. Seuraavassa on esitetty lyhyesti sisäisen valvonnan järjestelyjä Taipalsaaren kunnassa. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Toimintakertomusvuoden aikana on pyritty varmistamaan säännösten, määräysten ja päätösten noudattamisen seuranta ja valvonta useilla eri keinoilla. Valtuustolle puolivuotisraportilla toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen ja sam alla oli mahdollisuus tarkastella ovatko tavoitteet ja niihin liittyvä päätöksenteko ajan tasalla. Kunnanhallitus on nimennyt edustajansa eri toimielimiin (pl. vaalielimet ja tarkastuslautakunta) ja edustajat omalta osaltaan varmistavat, että toimielinten työskentelyssä noudatetaan kunnanhallituksen antamia määräyksiä. 22

24 Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Talousarvion toteutumisesta, toiminnallisten- ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisesta tai poikkeamista sekä niiden johdosta tehdyistä toimista ja varojen käytön valvonnasta on kerrottu tässä toim intakertom uksessa (kunnanjohtajan katsaus, hallintokuntien toimintakertomukset). Pääosa asetetuista tavoitteista on toteutunut, poikkeamien syitä on pyritty avaamaan, mikäli ne ovat kunnan talouden ja toiminnan tai valtuuston asettam ien sitovien tavoitteiden kannalta olennaisia. Kunnan varojen käytön valvontaa harjoitetaan pistokoeluonteisesti mm. tietojärjestelmiä hyödyntäen. Tilikauden aikana ei ole tullut esille sellaisia väärinkäytöksiä, jotka edellyttäisivät jatkotoimenpiteitä. Riskienhallinnan järjestäminen Riskienhallinta perustuu kunnanvaltuuston hyväksymiin riskienhallinnan perusteisiin sekä Kunnanhallituksen hyväksymään sisäisen valvonnan ohjeeseen. Tilikauden aikana ei ole raportoitu sellaisia merkittäviä riskejä, joista olisi aiheutunut vahinkoa tai menetystä kunnalle. Riskienhallinnan perusteiden jalkauttaminen toim ialoille on kesken. Osana riskienhallinnan perusteiden jalkauttamista tulee jatkossa päivittää sisäisen valvonnan ohje sekä ottaa käyttöön Kuntaliiton mallin mukainen arviointilomake, jonka kautta kerätyt keskeiset havainnot raportoidaan valtuustolle toimialan puolivuotisraportin ja toimintakertomuksen yhteydessä. Kunnanhallitus toteaa, että Taipalsaarella on voimassaolevat omaisuusriskin ja toiminnan vastuuvakuutukset, mittaturva metsävakuutus, liikennevakuutukset ja kunnanjohtajan matkavakuutus sekä lakisääteiset vakuutukset. Lisäksi kunnanhallitus toteaa, että kokonaisvaltaisen, järjestelmällisen ja kattavan riskikartoituksen laadintaan ei edelleenkään ole ollut tarpeeksi resursseja. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Tilikauden aikana ei ole todettu hankinnoissa, omaisuuden luovuttamisessa tai käyttöarvossa merkittäviä menetyksiä. Kunnan omaisuuden hoidon valvontaan (erit. kiinteistöjen kunnossapito ja huolto) on kiinnitetty entistä enemmän huomiota. Osoituksena tästä kunnassa on otettu käyttöön kiinteistöhuollon tietojärjestelmä jonka käyttöönoton myötä kunnossapito ja huolto on jatkossa dokumentoitua ja entistä suunnitelmallisempaa. Käyttöönotto ja tietojen syöttö järjestelmään jatkuvat vuoden 2015 aikana. Merkittävissä investointihankkeissa on käytetty valvonnassa rakennuttajakonsulttia, joka on seurannut tehtyjen urakkasopimusten noudattamista sekä työmaan etenemistä ja raportoinut havainnoistaan viikoittain tilivelvollisille johtoryhmän jäsenille.

25 Sopimustoiminta Tilikauden aikana ei ole todettu sopimuksissa sellaisia negatiivisia seuraamuksia joita ei sopimusta tehdessä ole osattu ennakoida. Osaksi kunnan asianhallintajärjestelmää on hankittu sopimushallintajärjestelmä. Järjestelmä mahdollistaa helpon kokonaiskuvan hallinnan kaikkia organisaatiota sitovia sopimuksia ja niihin liittyviä vastuita ja velvoitteita koskien. Järjestelmän käyttöönotto on viivästynyt resurssipulan takia. Käyttöönotto on aloitettu vuoden 2014 aikana ja se jatkuu vuonna Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Itsearviona Taipalsaaren kunnanhallitus katsoo, että sisäinen valvonta on pääsääntöisesti toiminut sille asetettujen tavoitteiden edellyttämällä tasolla. Aiempi tilintarkastajan suorittama tarkastus kuitenkin on osoittanut, että kunnassa on puutteita erityisesti julkisista hankinnoista annetun lain, kuntalain, yleisten hankintaohjeiden sekä kunnan omien ohjeiden ja määräysten noudattamisessa. Asiaan on kiinnitetty entistä enemmän huomiota, mutta myös sisäisen valvonnan toteuttamiseen ja eri ohjeiden ja määräysten ajantasaisena pitämiseen tulisi varata nykyistä enemmän vastuuhenkilöiden työaikaa. Kunnanhallitus toteaa, että jatkossakin hankinnoissa ja muissa kunnan toiminnoissa tulee erityisen tarkasti huolehtia siitä, että lakeja, sääntöjä ja ohjeita noudatetaan, päätökset perustellaan ja dokumentoidaan sekä arkistoidaan asianmukaisesti. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttam inen tulee jatkossa ulottaa myös konsernitasolle kunnan tytäryhtiöihin. 24

26 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelmassa selvitetään tulojen riittävyyttä tilikaudelle jaksotettuihin menoihin. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan toiminta- ja vuosikatteen sekä tilikauden tuloksen avulla. Toimintakate Kunnan tuloslaskelman välituloksena esitettävä toimintakate ilmoittaa paljonko käyttötalouden kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Kuntayhtymässä toimintakate ilmoittaa kuntayhtymän korko- ja muihin rahoituskuluihin sekä poistojen ja arvonalennusten kattamiseen käytettävissä olevan käyttötalouden tulorahoituksen määrän. Vuosikate Kunnan tuloslaskelman välituloksena esitettävä vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien suunnitelmapoistojen suuruinen, kunnan tulorahoitus on riittävä. Tilikauden tulos Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan vapaaehtoisia varauksia tai omaa pääomaa. Tilikauden tuloksen jälkeen esitetään poistoeron, vapaaehtoisten varausten ja rahastojen muutokset. Välittömät verot merkitään muihin toimintakuluihin. Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tuloslaskelma päättyy tilikauden ylijäämään tai alijäämään. Erän nimikkeenä käytetään vaihtoehtoisesti joko Tilikauden ylijäämä tai Tilikauden alijäämä, mikäli tilikauden ja vertailuvuoden tilanne on sama. Mikäli tilikaudella ja vertailuvuotena toisena on ylijäämää ja toisena alijäämää, silloin erän nimikkeenä käytetään Tilikauden ylijäämä (alijäämä). 25

27 TAIPALSAAREN KUNNAN TULOSLASKELMA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön 0 7 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja anonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Anronalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 206 Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (-) 0 Rahastojen lisäys (-) ja vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä ) TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT: Toimintatuotot/Toimintakulut, % 13,69 15,99 Vuosikate/Poistot, % 72,31 161,81 224,56 577,28 Asukasmäärä Toimintakate on toimintatuottojen ja -kulujen erotus, joka osoittaa verorahoituksen osuuden toiminnan kuluista. Maksurahoituksen osuutta toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla, joka lasketaan kaavasta: Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot/ (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) 26

28 Kunnan toimintojen organisointi, kuten toimintojen yhtiöittäminen ja kuntien välinen yhteistoiminta sekä oppilaitosten ylläpitäminen vaikuttavat tunnusluvun arvoon ja selittävät kuntakohtaisia eroja. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, kunnan tulorahoitus on riittävä. Vuosikatteen ja poistojen vertailussa on vakiintunut käyttöön seuraava tunnusluku: Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tai kuntayhtym än tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Investoinneilla tarkoitetaan tällöin poistonalaisten investointien omahankintamenoa, joka saadaan vähentämällä hankintamenosta valtionosuudet ja muut rahoitusosuudet. Investointitaso määritetään voimassa olevasta investointisuunnitelmasta, jonka aikajänne on riittävä keskimäärän osoittamiseksi. Jos poikkeuksellisen suuri poistonalainen investointihanke ajoittuu suunnittelukaudelle tai investointeja on taloussuunnitelmassa leikattu ja siirretty suunnitelman ulkopuolelle, on investointitasoa arvioitava taloussuunnittelukautta pitemmällä jaksolla. Kunnat ovat velvoitettuja antamaan liitetietona selvityksen suunnitelman mukaisten poistojen ja keskimääräisten poistonalaisten investointien määristä silloin, kun määrät poikkeavat olennaisesti toisistaan. Tulorahoitus. on ylijäämäinen, kun vuosikate ylittää poistot, ja alijäämäinen, kun vuosikate alittaa poistot. Myös nämä väittämät pitävät paikkansa vain, jos poistot vastaavat keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Tulorahoituksen voidaan katsoa olevan riittävä, jos poistot kattavat pitkällä aikavälillä keskimääräiset poistonalaiset investoinnit. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Vuosikate euroa/ asukas Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Kuntakohtainen tavoitearvo tunnusluvulle saadaan jakamalla edellä mainittu keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Keskimääräistä, kaikkia kuntia koskevaa tavoitearvoa ei voida asettaa. Kuntakohtaisia eroja selittävät toimintojen organisointi ja palvelutoiminnan laajuus. Asukasmääränä tunnusluvussa käytetään asukaslukua tilikauden lopussa. Erityisesti silloin, kun kunnan talouden tasapainoa ja liikkumavaraa verrataan muihin kuntiin, on otettava huomioon erot veroprosenteissa. Riittävä tulorahoitus voi kahdessa vertailukunnassa olla saavutettu erilaisella verorasitteella kuntalaisiin. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa. Tilikauden tulokseen saattaa olennaisesti vaikuttaa satunnaiset tuotot tai kulut, mistä syystä tulorahoituksen riittävyyden arviointia ei voida määritellä sen perusteella.

29 Tilikauden tuloksen jälkeen esitettävät erät ovat poistoero- ja tuloksenkäsittelyeriä. Ylijäämäinen tilikauden tulos voidaan siirtää varauksiin, rahastoida tai liittää tilinpäätöstä seuraavan vuoden tilinpäätöksessä edellisiltä vuosilta kertyneeseen yli- tai alijäämään. Ylijäämää lisääviä tai alijäämää vähentäviä eriä ovat varausten ja rahastojen vähentäminen. Toiminnan rahoitus Kunnan rahoituslaskelmassa on erikseen nähtävissä toiminnan ja investointien rahavirrat, jotka käsittävät tulorahoituksen ja investointierät. Toiminnan rahavirta osoittaa, missä määrin kunta on pystynyt tilikauden aikana toiminnan (käyttötalouden) avulla saamaan rahavaroja toimintaedellytysten säilyttämiseen, uusien investointien tekemiseen ja lainojen takaisinmaksuun ulkopuolisiin rahoituslähteisiin turvautumatta. Investointien rahavirrat osoittavat sen rahavarojen käytön, jonka kunta on käyttänyt palvelutuotannon edellytyksien järjestämiseen ja tulevan rahavirran kerryttämiseksi pitkällä aikavälillä. Rahoituksen rahavirrat osoittavat antolaina- ja muiden saamisten, toimeksiantojen varojen ja pääomien, vaihtoomaisuuden sekä oman ja vieraan pääoman muutokset tilikauden aikana. 28

30 TAIPALSAAREN KUNNAN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta s Vuosikate Satunnaiset erät 206 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustu Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -160 Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutok: 1 44 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Kassavarat Kassavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT: Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 18,56 194,33 Lainanhoitokate 1,75 4,30 Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä INVESTOINNIT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, 29

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2017 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Luettelot

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 2015 2014 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot 8 062 8 451 7 781 7 800 7 318 Valmistus omaan käyttöön 60 56 47 67 96 Toimintakulut -53 586-51 555-51

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2012 2015

RAHOITUSOSA 2012 2015 271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Rahoitusosa 2013 2016

Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2019 Vuoden 2018 tilinpäätös Plussat: Hyvät palvelut säilyivät Talousarviossa pysyttiin, hyvää työtä toimialoilla Menojen kasvu alle

Lisätiedot

Taipalsaaren kunta. Tilinpäätös ja toimintakertomus 2014

Taipalsaaren kunta. Tilinpäätös ja toimintakertomus 2014 Taipalsaaren kunta Tilinpäätös ja toimintakertomus 2014 Kunnanhallitus 31.3.2015 Tarkastuslautakunta NN.NN.2015 Kunnanvaltuusto NN.NN.2015 Sisällys TOIMINTAKERTOMUS... 3 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA

Lisätiedot

TA 2013 Valtuusto

TA 2013 Valtuusto TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös

Lisätiedot

5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut

5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 1000 Toimintatuotot 81 901 80 382 Toimintakulut -234 338-223 246 Osuus osakkuusyht. voitosta (tappiosta) 33 7 Toimintakate -152 403-142 858 Verotulot 124

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin

Lisätiedot

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat Osa I: Toimintakertomus 12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat 12.6.1. Konsernin tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2017 2 016 1 000 1 000 Toimintatuotot 84 053 81 643 Toimintakulut -159 229-154 656 Osuus

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Rahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys

Rahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta

Tilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta Tilinpäätös 2010 Yleinen kehitys Kouvolalaisia oli vuoden 2010 lopussa Väestörekisterikeskusken ennakkotiedon mukaan 88 089, asukasmäärä laski 85 henkilöllä. 0-18 vuotiaiden osuus väestöstä oli 19,7 prosenttia,

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 Kaupunginvaltuusto 17.6.2019 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus

Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus 1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 2 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni 17,2 miljoonaa euroa. Talousarviota

Lisätiedot

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

KOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017

KOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017 ESITYKSEN SISÄLTÖ Kotka-konsernin suunta on oikea s.3 Mitä kriisikuntakriteereillä tarkoitetaan? s.4 Kaupungin liikkumavara ja tasapaino s.5-6 Kaupunki tunnuslukujen näkökulmasta s.7-9 Konsernissa laaja-alaista

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 10.2.2014 Tammi marraskuu Kh. 17.2.2014 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

Kaupunkikonsernin talous. Aaro Honkola

Kaupunkikonsernin talous. Aaro Honkola Kaupunkikonsernin talous Aaro Honkola Kaupunkikonsernin talous Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimisesta Tavoitteena antaa oikea ja riittävä kuva kuntakonsernin muodostamasta

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 1..4.2019 Päiväys: 1.4.2019 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6167 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 25.3.2010 klo 13.00 Päiväys: 25.3.2010 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 Liikevaihto 33 202 242,72 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma

Lisätiedot

Lauta-/johtokunnan pöytäkirjanote toimitetaan talouspalveluihin

Lauta-/johtokunnan pöytäkirjanote toimitetaan talouspalveluihin HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013 TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 67 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 31 12.05.2017 Valtuusto 14 22.05.2017 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 27.03.2017 67 40/02.02.02/2017 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

Vakinaiset palvelussuhteet

Vakinaiset palvelussuhteet Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-syyskuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-syyskuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 28.11..2013 Tammi-syyskuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

TULOSLASKELMA

TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 1000 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 18 935 12 470 Liikennöintikorvaukset 91 200 81 885 Infrakorvaukset 67 110 65 482 Muut myyntitulot 3 392 656 180 637 160 493

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta Liite 11a

KUUMA-johtokunta Liite 11a KUUMA-johtokunta 8.3.2015 11 Liite 11a TASEKIRJA 31.12.2016 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 472 254,43 205 625,88 Saamiset 472 254,43 205 625,88

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely

Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat Taloustutkimus Oy toteutti valtiovarainministeriön toimeksiannosta tiedustelun

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 ja 19.5.2017

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta / LIITE 5a

KUUMA-johtokunta / LIITE 5a KUUMA-johtokunta 13.3.2019 5 / LIITE 5a TILINPÄÄTÖS 31.12.2018 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2018 1.1. - 31.12.2017 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 171 410,01 123 903,54 Saamiset 171 410,01 123

Lisätiedot

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 15 232 079,52 18 934 845,99 Liikennöintikorvaukset 96 887 065,70 91 199 717,21 Infrakorvaukset 76 680 586,12

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi-syyskuu

Väestömuutokset, tammi-syyskuu Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-syyskuu 71/2.1.2/216 2.1.216 Kunnanhallitus 31.1.216 Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi21 63 1 1 nelj. 16 2 nelj

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta Liite 12a

KUUMA-johtokunta Liite 12a KUUMA-johtokunta 14.2.2018 12 Liite 12a TILINPÄÄTÖS 31.12.2017 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2017 1.1. - 31.12.2016 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 123 903,54 472 254,43 Saamiset 123 903,54 472

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

Toiminnan rahavirta TA Toteuma Tot-% Käyttö Tot-%

Toiminnan rahavirta TA Toteuma Tot-% Käyttö Tot-% PÖYTYÄN KUNTA Talousraportti 6/2016 1 Tuloslaskelma 2016 2015 TOIMINTATUOTOT TA Ta+muut. Toteuma Tot-% Edv.tot Tot-% Myyntituotot 4 471 050 4 471 050 1 847 251 41,32 2 037 606 43,33 Maksutuotot 2 713 900

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA KESÄKUU 2019 Työttömyysaste/toukokuu: 2019 6,7 % 2018 7,4 % Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 50,0 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä :

Lisätiedot

Kiinteistöverotilitys on vaikuttanut n euron verran vuoden 2016 syyskuun tulokseen.

Kiinteistöverotilitys on vaikuttanut n euron verran vuoden 2016 syyskuun tulokseen. PÖYTYÄN KUNTA Talousraportti 9/2016 1 Tuloslaskelma 2016 2015 TOIMINTATUOTOT TA Muutos Ta+muut. Toteuma Tot-% Edv.tot Tot-% Myyntituotot 4 471 050 0 4 471 050 2 750 516 61,52 2 990 447 63,59 Maksutuotot

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn

Lisätiedot

Talousarvion toteuma kk = 50%

Talousarvion toteuma kk = 50% Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL 1 (17) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2018 25.10.2018/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma syyskuun lopussa,

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 29.12.216 Tammi-marraskuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi. 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016 TILINPÄÄTÖS 2016 TULOSLASKELMA 2016 2015 Liikevaihto 2 994 437 3 576 109 Valmistus omaan käyttöön 0 140 276 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -56 436-115 284 Palvelujen ostot -344 363-400

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot

Lisätiedot

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2011 2014

RAHOITUSOSA 2011 2014 279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä

TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA-2017 Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA17 LÄHTÖKOHDAT Perustamissuunnitelma 1/2016: Kuntayhtymän tavoitteena on saavuttaa keskiarvoisesti ennakoitavaan kustannuskehitykseen nähden

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee

Lisätiedot

TA Muutosten jälkeen Tot

TA Muutosten jälkeen Tot HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 3.6. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 30.4. Tuloslaskelma Kunnan tuloslaskelma on toteutunut talousarvion puitteissa, mikäli huomioidaan kiinteistöverojen kertaluontoisuus jakamalla

Lisätiedot

Väestömuutokset 2017, kuukausittain

Väestömuutokset 2017, kuukausittain Iitin kunta 21/02.01.02/2017 Talouskatsaus 4.8.2017 Tammi-Kesäkuu, puolivuosiraportti Väestön kehitys ja väestömuutokset 2017 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: VM 5.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kuntien ja kuntayhtymien bruttomenot, mrd. 2014 2015*

Lisätiedot

Talousarvion toteuma kk = 50%

Talousarvion toteuma kk = 50% Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2018 6kk = 50% Verotulojen kertymä Kunnallisverot 3 859 476 3 300 000 3 846 943 58,3 Kiinteistöverot 9 718 367 500 35 134 4,8 Yhteisöverot 533 625 382 500 356 007 46,5 Yhteensä

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017

Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017 Saimaan rannalla. Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017 Kaupunginhallitus 26.3.2018 Kaupunginvaltuusto 11.6.2018 Keskeiset tapahtumat vuonna 2017 Uusi luottamushenkilöorganisaatio ja palvelualueorganisaatiomalli

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

kk=75%

kk=75% 1 Talousarvion toteutuminen 01.01. - 30.09.2017 9 kk=75% Kokonaisuutena syyskuun lopun toteuma näyttää varsin hyvältä. Viime vuoteen verrattuna vuosikate on toteutunut noin 800 000 euroa paremmin ja tilikauden

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2017 LEHDISTÖ

TILINPÄÄTÖS 2017 LEHDISTÖ TILINPÄÄTÖS 2017 LEHDISTÖ VIHTI KASVUSSA Suomen talous jatkoi vuonna 2016 alkanutta kasvu-uraa -> bruttokansantuote +3,1 % Talouskasvu heijastui myös verotilityksiin ja mahdollisti talousarviota paremman

Lisätiedot

PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS

PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 3.4.217 2 SISÄLLYSLUETTELO PYHÄJÄRVEN KAUPUNGIN TALOUSKATSAUS.. Väestö. 3 Työllisyys.. 3 TULOSLASKELMA.. 4 Toimintatuotot. 4 Toimintakulut.. 4 Valtionosuudet.. 4 Vuosikatetavoite

Lisätiedot

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 6/2013 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet

Lisätiedot